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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

31 de diciembre de 2017

Unidad Administrativa Especial Migración Colombia 1

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

A LA INFORMACIÓN CONTABLE CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2017

NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL

OBJETIVO

Ejercer las funciones de autoridad de vigilancia y control migratorio y de extranjería del Estado colombiano, dentro del marco de la soberanía nacional y de conformidad con las leyes y la política que en la materia defina el Gobierno Nacional.

FUNCIONES

Apoyar al Ministerio de Relaciones Exteriores y demás instituciones del Estado en la formulación y ejecución de la Política Migratoria.

Ejercer la vigilancia y el control migratorio de nacionales y extranjeros en el territorio nacional.

Llevar el registro de identificación de extranjeros y efectuar en el territorio nacional la verificación migratoria de los mismos.

Ejercer funciones de Policía Judicial, en coordinación con la Fiscalía General de la Nación, para las actividades relacionadas con el objetivo de la entidad, en los términos establecidos en la ley.

Capturar, registrar, procesar, administrar y analizar la información de carácter migratorio y de extranjería para la toma de decisiones y consolidación de políticas en esta materia.

Formular, dirigir, coordinar y evaluar los planes, programas y proyectos en materia de control migratorio, extranjería y verificación migratoria, en desarrollo y de conformidad con la política migratoria.

Expedir los documentos relacionados con cédulas de extranjería, salvoconductos y prórrogas de permanencia y salida del país, certificado de movimientos migratorios, permiso de ingreso, registro de extranjeros y los demás trámites y documentos relacionados con migración y extranjería que sean asignados a la entidad, dentro de la política que para tal efecto establezca el Gobierno Nacional.

Recaudar y administrar los recursos provenientes de la tasa que trata la Ley 961 de 2005 modificada por la Ley 1238 de 2008 y demás disposiciones que la modifiquen o adicionen.

Recaudar y administrar las multas y sanciones económicas señaladas en el artículo 3° de la Ley 15 de 1968, en el artículo 98 del Decreto 4000 de 2004, en el




Decreto 1067 de 2015 y demás disposiciones que la modifiquen o adicionen.

Coordinar el intercambio de información y cooperación con otros organismos nacionales e internacionales, bajo los lineamientos del Ministerio de Relaciones Exteriores y las demás entidades competentes.

Coordinar con el Ministerio de Relaciones Exteriores, la adopción y cumplimiento de los compromisos internacionales del Estado en materia migratoria.

Las demás que le sean asignadas.

ESTRUCTURA ORGÁNICA

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia tiene la siguiente estructura:




RÉGIMEN JURÍDICO

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia es un organismo civil de seguridad, creado mediante el Decreto 4062 del 31 de octubre de 2011, con personería jurídica, autonomía administrativa, financiera y patrimonio independiente, con jurisdicción en todo el territorio nacional, adscrita al Ministerio de Relaciones Exteriores. El domicilio principal de la Unidad Administrativa Especial Migración Colombia es la ciudad de Bogotá Distrito Capital y su jurisdicción abarca todo el territorio colombiano. Podrá establecer unidades operativas y administrativas en cualquier lugar del territorio nacional. Al cierre de la vigencia 2017 cuenta con 12 Regionales, 42 Puestos de Control Migratorio y 27 Centros Facilitadores de Servicios Migratorios.

MISIÓN

Ejercer control como autoridad migratoria a ciudadanos nacionales y extranjeros en el territorio colombiano de manera técnica y especializada, brindando servicios de calidad, en el marco de la Constitución y la Ley.

VISIÓN

En 2018 Migración Colombia, como autoridad migratoria especializada, será reconocida por ser un modelo exitoso de gestión pública, de servicio y de garantía de los derechos humanos.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia aplicó los criterios y normas establecidos en el Plan General de Contabilidad Pública del Régimen de Contabilidad Pública adoptados mediante Resoluciones 354 y 355 de 2007 y parámetros establecidos en el Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación, cumpliendo con el objetivo de la información contable, dando aplicabilidad a los principios de la contabilidad pública, las normas técnicas relativas a los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales, normas técnicas relativas a los activos, a los pasivos, al patrimonio, a las cuentas de actividad financiera, económica, social y ambiental y las cuentas de orden.




APLICACIÓN DEL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia aplicó los criterios y normas establecidas relacionadas con el Catálogo General de Cuentas, expedido mediante Resolución 356 de 2007, cumpliendo con el reconocimiento y revelación de los hechos, transacciones y operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, en las cuentas contables habilitadas en este, para reflejar el desarrollo de las actividades de la entidad de manera clara y precisa. APLICACIÓN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

La Entidad aplicó los criterios y normas establecidas en el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, adoptado mediante Resolución 356 de 2007, Título II Procedimientos contables relativos a las etapas de reconocimiento y revelación de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales así y Título III Procedimientos relativos a los estados, informes y reportes contables así:

Título II Capítulo III, Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con la Propiedad Planta y Equipo.

Título II Capítulo V, Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de los procesos judiciales, laudos arbitrales, conciliaciones extrajudiciales y embargos decretados y ejecutados sobre las cuentas bancarias.

Título II Capítulo VI, Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de los activos intangibles.

Título II Capítulo IX, Procedimiento contable para el registro de las operaciones interinstitucionales.

Título III Capítulo I, Procedimiento contable para el registro y envío de la información a través del CHIP.

Título III Capítulo II, Procedimiento para la estructuración y presentación de los estados contables básicos.

Título III Capítulo III, Procedimiento relacionado con las formas de organización y ejecución del proceso contable.

REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMENTOS SOPORTES

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia aplicó los criterios y normas técnicas relativas a los soportes, comprobantes y libros de Contabilidad, contenidas en Plan General de Contabilidad Pública adoptado mediante resolución 355 de 2007 el cual forma parte del Régimen de Contabilidad Pública.




De acuerdo con lo estipulado para las entidades contables públicas que preparen Contabilidad por medios electrónicos, los libros principales son generados a través del aplicativo SIIF Nación, aplicando las normas establecidas para la tenencia, conservación y custodia de los soportes y libros de contabilidad.

De acuerdo con lo establecido en el numeral 9.2.3 - Libros de Contabilidad del Plan General de Contabilidad Pública, la entidad realizó la apertura de los Libros Principales Diario y Mayor y Balance mediante acta firmada por el Representante Legal el 16 de diciembre de 2011.

Como política de la entidad establecida para el Manejo de la Información Contable, incluida en el Manual del Proceso Financiero el cual fue adoptado mediante la Resolución 1190 del 28 de diciembre de 2012, los libros oficiales se generan del Módulo Contable de SIIF mensualmente y se llevan controlados a través de mecanismos electrónicos en PDF, con su respectivo control de numeración. INFORMACIÓN REFERIDA AL PROCESO DE AGREGACIÓN Y/O CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA. La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia cuenta con 12 regionales y maneja su información contable en el Nivel Central, dando cumplimiento a lo establecido en el capítulo III - Procedimiento relacionado con las formas de organización y ejecución del proceso contable del manual de procedimientos, del Régimen de Contabilidad Pública. Las 12 regionales distribuidas en el territorio nacional no cuentan con asignaciones presupuestales y por tanto no son consideradas subunidades ejecutoras. La Unidad trabaja en el ámbito de aplicación de SIIF Nación, por lo que en el Nivel Central se registra toda la información financiera y contable de la entidad en dicho aplicativo, preparando y presentando los estados contables básicos como una sola entidad. Para garantizar la sostenibilidad de las cifras, se elaboró la Guía AGFG,03 v1 para el Manejo de la Información Contable, la cual está incluida en el Manual del Proceso de Gestión Financiera, que fue adoptado mediante la Resolución 1190 del 28 de diciembre de 2012.

LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL PROCESO CONTABLE. LIMITACIONES DE ORDEN ADMINISTRATIVO

Una de las limitaciones de orden administrativo que logra incidir en el proceso contable, es el hecho de que la Entidad a nivel nacional se encuentra centralizada




administrativamente, lo que genera grandes riesgos en la inoportunidad u omisión de la totalidad de los hechos económicos. LIMITACIONES DE ORDEN CONTABLE:

Una de las limitaciones más importantes de orden contable, es el hecho de que algunos proveedores de información (Áreas de Apoyo), no cuentan con sistemas de información especializados para el control y seguimiento de algunos hechos económicos como los siguientes: Cartera; Procesos Judiciales; Incapacidades e Inmuebles, los cuales se llevan en bases de excel, lo que puede conllevar a un riesgo alto sobre la confiabilidad de la información.

MANEJO DE DOCUMENTOS Y SOPORTES CONTABLES:

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia dio cumplimiento a lo establecido en las normas técnicas relativas a los soportes de Contabilidad, establecidas en el Plan General de Contabilidad Pública adoptado mediante resolución 355 de 2007. En el registro de las operaciones se generan registros contables tanto automáticos como manuales, los cuales están debidamente soportados con los documentos que respaldan la oportunidad, transparencia y consistencia de cada una de las operaciones. En cada uno de los controles establecidos en el flujo de información financiera, se realiza la verificación de los documentos requeridos y las confrontaciones de datos que garantizan la consistencia de los soportes.

PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL MARCO NORMATIVO APLICABLE A ENTIDADES DE GOBIERNO – RESOLUCIÓN 533 DE OCTUBRE 8 DE 2015.

En octubre 8 de 2015 la Contaduría General de la Nación expidió la Resolución 533 de 2015, a través de la cual incorporó como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de la Información Financiera y las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos aplicable a las entidades de Gobierno.

Con el objetivo de seguir el camino hacia la modernización contable de la regulación contable pública en Colombia y con el propósito de facilitar la aplicación de esta nueva normatividad, la Contaduría General de la Nación expidió un listado de entidades públicas sujetas a la Resolución 533 de 2015, tomando como referente la clasificación de entidades aprobada por el Comité Interinstitucional de la Comisión de Estadística de Finanzas Públicas, listado en el cual se encuentra como entidad sujeta a la aplicación de dicha Resolución MIGRACIÓN COLOMBIA. Igualmente, expidió el Instructivo 002 de 2015 con el fin de orientar la determinación de los saldos iniciales bajo el nuevo marco normativo, y la elaboración y presentación de los primeros




estados financieros a partir de la vigencia 2018.

Por lo anterior y con el fin de dar cumplimiento a las nuevas disposiciones, MIGRACIÓN COLOMBIA creó mediante la Resolución 1041 del 14 de julio de 2016, el “Comité Técnico para la implementación de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público”, a través del cual la alta dirección de la entidad estableció y ejecutó un plan de trabajo, enfocando sus esfuerzos en las siguientes actividades importantes:

Capacitación a los empleados públicos para el entendimiento del Marco Técnico Normativo de las Entidades de Gobierno

Análisis del actual Plan de Cuentas de acuerdo con el Régimen de Contabilidad Pública Versión 2007 y homologación al Catálogo General de Cuentas de acuerdo a la Resolución 620 de 2015 emitida por la Contaduría General de la Nación.

Planteamiento y desarrollo de las actividades a realizar dentro de un plan de acción, a través de mesas de trabajo con las áreas involucradas

Determinación de las Políticas Contables aplicables a la Entidad

Socialización y aprobación de estas Políticas Contables

Depuración de cifras contables bajo el Régimen precedente

Mediante resolución 2402 del 28 de diciembre de 2017, Migración Colombia adopto el manual de políticas contables bajo resolución 533 de 2015. Para el proceso de aplicación inicial del nuevo marco normativo, en cuanto a la generación de saldos iniciales 2018, se realizó dentro del ultimo trimestres de 2017 un trabajo conjunto para la depuración de partidas conciliatorias de bancos; depuración de información de cartera de incapacidades; normalización de la cartera de sanciones de extranjería y depuración de activos fijos. Se espera dar estricto cumplimiento a la aplicación del nuevo marco normativo y la elaboración y presentación del Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA), de manera oportuna.

JESÚS ANDRÉS PORRAS GARCÍA Contador UAEMC.




NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO INFORMACIÓN CONTABLE CON CORTE 31 DICIEMBRE DE 2017

(Cifras expresadas en pesos)

NOTAS AL ACTIVO CLASE 1

GRUPO 11 EFECTIVO

CÓDIGO NOMBRE A 31/12/2017 A 31/12/2016 VAR. %

1.1 EFECTIVO 10.249.281.645,52 2.301.685.483,89 345,29%

1.1.05 CAJA - - -

1.1.05.02 Caja menor - - -

1.1.10 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 10.249.281.645,52 2.301.685.483,89 345,29%

1.1.10.05 Cuenta corriente 10.249.281.645,52 2.301.685.483,89 345,29%

1. Cuenta 1105 Caja

De acuerdo a la Resolución 0039 del 10 de enero de 2017, se constituyeron quince

(15) cajas menores así: Dirección General, Subdirección Administrativa y Financiera,

Subdirección de Talento Humano y de doce (12) regionales, las cuales están

destinadas para atender necesidades urgentes, imprevistas, inaplazables e

imprescindibles, que por su urgencia y cuantía no pueden ser atendidas por los

canales normales de contratación, por lo que es preciso disponer de mecanismos

ágiles y oportunos que respondan a esas necesidades concretas y prioritarias,

igualmente se cuenta con el rubro deportación extranjeros en las cajas regionales y

en la caja de la Subdirección Administrativa, que corresponde a los gastos que

demanda la deportación y expulsión de extranjeros. La información detallada del

movimiento de las cajas menores se encuentra bajo el expediente

2017624100100001E.

Esta cuenta no presenta saldo al cierre de la vigencia, por cuanto se dio cumplimiento

a las disposiciones vigentes relacionadas con la legalización definitiva de las cajas

menores autorizadas y constituidas durante la vigencia, las cuales se detallan a

continuación:




2. Cuenta 1110 Depósitos en Instituciones Financieras

El saldo de la cuenta 1110 Depósitos en instituciones financieras asciende a la suma

de $10.249.281.645.52. En el siguiente cuadro se presenta la relación de las cuentas

bancarias activas al corte de 31 diciembre de 2017, con los saldos en libros, en

extracto y saldos pendientes por conciliar.

Durante la Vigencia 2017, se realizó un trabajo en equipo de gran importancia con los

Grupos de Contabilidad, Tesorería y Soporte a la Gestión Regional, con el fin de

identificar el origen de todas las partidas conciliatorias que se venían reportando de

vigencias anteriores, analizando de manera individual cada partida. Gracias al

RELACIÓN CAJAS MENORES

DEPENDENCIA OBJETO GTOS.

GENERALES DEPORTADOS TOTAL

SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y

FINANCIERA

Atender los gastos de carácter urgente que requiera la Unidad.

8.600.000,00 15.000.000,00 23.600.000,00

CAJA MENOR DIRECCIÓN Atender los gastos de carácter urgente que requiera la Dirección de la Unidad.

3.000.000,00 0,00 3.000.000,00

SUBDIRECCIÓN DE TALENTO HUMANO

Atender los gastos de carácter urgente que requiera la Unidad, respecto a los viáticos y gastos de viaje por comisiones de servicio al interior y el exterior

150.000.000,00 0,00 150.000.000,00

RE

GIO

NA

LE

S

REGIONAL ANDINA

Atender los gastos de carácter urgente que requieran las Regionales de la Unidad.

6.950.000,00 2.000.000,00 8.950.000,00

REGIONAL EJE CAFET. 7.200.000,00 2.000.000,00 9.200.000,00

REGIONAL CARIBE 5.250.000,00 1.000.000,00 6.250.000,00

REGIONAL ANTIOQUIA 6.800.000,00 3.000.000,00 9.800.000,00

REGIONAL ORIENTE 10.200.000,00 4.000.000,00 14.200.000,00

RE

GIO

NA

LE

S

REGIONAL GUAJIRA

Atender los gastos de carácter urgente que requieran las Regionales de la Unidad.

4.600.000,00 2.000.000,00 6.600.000,00

REGIONAL OCCIDENTE 4.700.000,00 3.000.000,00 7.700.000,00

REGIONAL ORINOQUIA 10.200.000,00 2.000.000,00 12.200.000,00

REGIONAL AMAZONAS 3.450.000,00 1.000.000,00 4.450.000,00

REGIONAL SAN ANDRÉS 8.500.000,00 1.500.000,00 10.000.000,00

REGIONAL NARIÑO - PUTUMAYO

6.700.000,00 3.000.000,00 9.700.000,00

REGIONAL EL DORADO 3.700.000,00 2.000.000,00 5.700.000,00

TOTALES 239.850.000,00 41.500.000,00 281.350.000,00

INFORME CONCILIACIONES BANCARIAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CUENTA BANCARIA VALOR LIBROS PARTID. 31 DIC-17 VALOR EXTRACTO

BANOCCIDENTE 263-05464-5 RECAUDOS 9.975.882.138.97 - 9.975.882.138.97

BANOCCIDENTE 263-05278-9 GENERALES - 17.653.52 17.653.52

BANOCCIDENTE 263-05290-4 PAGADORA 273.387.218.55 3.314.000.00 276.701.218.55

BBVA 030-9000003380-1 PERSONAL

388.00

90.022.00

90.410.00

BANOCCIDENTE 30230000379-5 RECAUDO. LEJ. 11.900.00 - 11.900.00

TOTAL 10.249.281.645.52 3.421.675.52 10.252.703.321.04




compromiso de las áreas, se alcanzó el objetivo trazado, y se logró depurar el 100%

de las partidas de vigencias anteriores, pendientes a 31 diciembre-16, como se

muestra en el cuadro. Las once (11) partidas conciliatorias que quedaron pendientes

al finalizar la vigencia, corresponden a partidas del mes de diciembre-17 y éstas serán

registradas y depuradas en el mes de enero-18.

CAUSAS DE LAS PARTIDAS CONCILIATORIAS DE VIGENCIAS ANTERIORES

Se logró evidenciar que desde la creación de Migración Colombia y hasta el mes

de noviembre de 2012 no se realizaron conciliaciones bancarias por parte del Área

de Contabilidad y el Área de Tesorería.

En gran parte, las partidas conciliatorias de vigencias 2013 y 2014 obedecieron a la

errónea manipulación y operatividad por parte del Área de Tesorería en cuanto al

Sistema SIIF Nación, ocasionando faltas de registros contables de los movimientos

bancarios físicos.

Por otro lado, se evidenciaron registros contables duplicados del mismo

movimiento físico bancario, ocasionado en un registro automático por parte del

Área de Tesorería y otro manual por parte del Área de Contabilidad.

Se evidenció falta de control en el registro y recobro de las comisiones bancarias

de los años 2012 y 2013, teniendo en cuenta que para esos años el banco

físicamente devolvió los recursos de estos gastos bancarios, pero los mismos no se

registraron como una devolución con el fin de depurar las partidas conciliatorias,

sino que se registraron como un ingreso no operacional para la entidad.

Se encontró que muchas de las partidas conciliatorias por concepto de ingresos de

trámites migratorios de vigencias anteriores, se originaron porque en su momento

COMPARATIVO DE PARTIDAS CONCILIATORIAS DE VIGENCIAS ANTERIORES

PENDIENTES DE DEPURACIÓN

CUENTA BANCARIA

A 31 DIC 17 A 31 DIC 16

PARTIDAS PARTIDAS VALOR

BANOCCIDENTE 263-05464-5 0 61 65.674.023.24

BANOCCIDENTE 263-05276-3 (CANCELADA) 0 31 30.782.533.46

BANOCCIDENTE 263-05278-9 0 1 90.565.00

BANOCCIDENTE 263-05290-4 0 3 387.768.39

BBVA 030-9000003380-1 0 0

BANOCCIDENTE 30230000379-5 0 0

TOTAL 0 96 96.934.890.09




no se clasificaron con afectación contable por parte del Grupo de Soporte a la

Gestión.

La gran mayoría de las partidas conciliatorias que presentaba la Cta Cte 263-

05276-3 Gastos Personales (cuenta que había sido cerrada desde abril 2016),

correspondían a sobrantes de Seguridad Social de la Vigencia 2013, debido a que

se solicitaba a la DTN recursos adicionales para cubrir los aportes de los

funcionarios que salían a vacaciones, y estos iban generando partidas

conciliatorias mes a mes.

Entre el 31-Dic 2016 al 31- Dic 2017, la cuenta contable 1.1.10 DEPÓSITOS EN

INSTITUCIONES FINANCIERAS presentó una variación relativa del 345.29% y

absoluta de $7.947.596.161.63, la cual corresponde a los convenios firmados con el

Banco de Occidente de Reciprocidad, en el cual el Banco solicita un promedio

mensual en cuenta corriente para exonerar las comisiones de adquirencia que se

originan en los pagos con tarjeta crédito o débito que realizan los usuarios de los

servicios que ofrece Migración Colombia, realizados en la Cta Cte 645. De enero a

Julio-17 se acordó $2.200.000.000 (mensual), de agosto a septiembre $5.100.000.000

(mensual) y de octubre a Noviembre $6.700.000.000 (mensual) y Diciembre

$8.700.000.000.

GRUPO 14 DEUDORES


1.4 DEUDORES 10.287.885.495,09 19.788.257.476,19 -48,01%

1.4.01 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.582.386.641,00 1.691.719.525,87 -6,46%

1.4.01.02 Multas 1.582.386.641,00 1.691.719.525,87 -6,46%

1.4.07 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 0,00 8.976.000,00 -100,00%

1.4.07.08 Servicios de documentación e identificación 0,00 8.976.000,00 -100,00%

1.4.20 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 636.631,00 0,00 100,00%

1.4.20.11 Avances para viáticos y gastos de viaje 636.631,00 0,00 100,00%

1.4.24 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 8.217.278.447,54 17.393.998.837,70 -52,76%

1.4.24.02 En administración 8.217.278.447,54 17.393.998.837,70 -52,76%

1.4.70 OTROS DEUDORES 487.583.775,55 693.563.112,62 -29,70%

1.4.70.64 Pago por cuenta de terceros 475.193.498,68 679.693.196,00 -30,09%

1.4.70.90 Otros deudores 12.390.276,87 13.869.916,62 -10,67%

3. Cuenta 1401 Ingresos no Tributarios (Multas)

Esta subcuenta refleja un valor de $1.582.386.641 y frente a 2016 presenta una disminución de 6,46% especialmente por el castigo de cartera por conceptos de costo beneficio y perdida de ejecutoriedad autorizada por el Comité de Normalización de la entidad, de acuerdo al decreto 445 de 2017. Esta cartera corresponde a deudas causadas a favor de la entidad por concepto de sanciones, las cuales se encuentran




en proceso de cobro coactivo por parte de la Oficina Jurídica de la Entidad. Según lo reportado, las sanciones corresponden a:

Multas de extranjería impuestas a personas naturales y jurídicas, nacionales y extranjeras por violación de las normas migratorias descritas en los Decretos 4000 de 2004 y 834 de 2013 vigentes para la época de los hechos, los cuales fueron derogados por el Decreto 1067 del 26 de mayo de 2015, que a su vez fue modificado parcialmente por el Decreto 1743 de 2015. Estas multas ascienden a la suma de $1.551.464.890.

Sanciones económicas a funcionarios por violación de las normas descritas en la Ley 734 de 2002, Código Único Disciplinario. Estas multas ascienden a $30.921.751.

Para la vigencia 2017 y con base en el decreto 445 de 2017 sobre normalización de cartera, el Comité de Cartera de la Entidad, aprobó el castigo contable de cartera de difícil recaudo, por las causales de costo beneficio y perdida de ejecutoriedad, los valores depurados fueron los siguientes:

Según resolución 1861 de 2017, se realizó normalización con impacto en contabilidad de 7 procesos por valor de $7.210.000, por concepto de perdida de ejecutoriedad.

Según resolución 1682 de 2017, se realizó normalización con impacto contable de 69 procesos por valor de $22.322.450, por concepto costo beneficio.

Con resolución 2404 de 2017, de depuraron con impacto contable 3.615 procesos por valor total de $1.360.004.023,87, por concepto de costo beneficio.

Cálculo y Registro de intereses

La Oficina Asesora Jurídica realiza el cálculo de intereses desde la fecha en que el acto administrativo es exigible hasta la fecha de corte, según lo establecido en el artículo 9 de la Ley 68 de 1923. Respecto a las multas impuestas dentro de las actuaciones de procesos disciplinarios, se adopta la regulación establecida en el artículo 173 de la Ley 734 de 2002. Los intereses causados durante la vigencia 2017 que ascienden a la suma de $262.953.826, se registraron en la subcuenta 819003 Otros derechos contingentes - Intereses de mora, de acuerdo con el procedimiento establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, en las Normas técnicas relativas a cuentas de actividad financiera, económica y social. Este procedimiento se adoptó con base en el concepto técnico emitido por la Oficina Asesora Jurídica en diciembre 8 de 2015, en el que determinó que no existe certeza




sobre el recaudo por concepto de intereses por mora, según estudio realizado por esa dependencia. Por lo anterior cada vez que se recaudan valores por concepto de intereses, se reversan los valores registrados en cuentas de orden y se procede a su causación en cuentas de balance y de resultados.

4. Cuenta 1420 Avances y Anticipos Entregados (Anticipo para viáticos)

Esta cuenta presenta un saldo de $ 636.631,00 que corresponde a valores de viáticos que a diciembre no fueron legalizados por los funcionarios responsables, los cuales se realizarán en el año 2018, la desagregación de estos valores son los siguientes:

VIÁTICOS DICIEMBRE

Identificación Tercero Concepto Valor

33365887 BLANCA MARTINEZ REINTEGRO 233.952,00

80053392 JOSE MAURICIO CÉSPEDES RUEDA REINTEGRO 233.952,00

1047403693 LUIS FERNANDO OSPINO JAIME REINTEGRO 77.984,00

1130587089 ALEXANDER ZÚÑIGA BERMÚDEZ REINTEGRO 90.743,00

636.631,00

5. Cuenta 1424 Recursos Entregados en Administración

DIRECCIÓN TESORO NACIONAL - DTN

En la vigencia 2017 se realizaron traslados a la libreta SCUN de Migración Colombia, correspondiente a recursos propios recaudados por la entidad, una vez cumplidos los compromisos de reciprocidad pactados con el Banco de Occidente y autorizados por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.

La Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional abonó el valor de los rendimientos generados por los recursos administrados en la SCUN. Dichos rendimientos serán reconocidos sobre los saldos diarios disponibles, tomando como base los días comerciales calendario (30 días), a la tasa de interés autorizada por el Banco de la República sobre depósitos remunerados. Durante la vigencia 2017 se generaron rendimientos financieros a favor de Migración Colombia por valor de

TERCEROS QUE COMPONEN LA CUENTA CONTABLE 1.4.24.02

DESCRIPCIÓN DETALLE SALDO A 31 DIC -17

RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 8.217.278.447,54

En administración 8.217.278.447,54

DIRECCIÓN TESORO NACIONAL - DTN 8.127.635.550.73

FONADE 89.642.896.81




$626.926.787, los cuales fueron abonados por parte de la DTN a la libreta de la Unidad y registrados en el aplicativo SIIF de acuerdo con el procedimiento establecido para ello, afectando la subcuenta 480535 Rendimientos sobre depósitos en administración.

En cumplimiento de lo establecido en la Circular Externa 015 del 12 de mayo de 2017, expedida por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, durante la vigencia 2017 se realizaron conciliaciones de saldos de operaciones reciprocas y al cierre del año no se evidenciaron diferencias, tal como se muestra a continuación:

Entre el 31-Dic 2016 al 31- Dic 2017, la subcuenta contable 1.4.24.02 RECURSOS

ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN presentó una variación relativa de (52.76%) y

absoluta de ($9.176.720.390.16), la cual corresponde a disminución de giro de

recursos propios por el cumplimiento de compromisos de reciprocidad pactados con el

Banco de Occidente y autorizados por la Dirección General de Crédito Público y del

Tesoro Nacional.

FONDO FINANCIERO DE PROYECTOS DE DESARROLLO – FONADE En el marco de la ejecución del Convenio Interadministrativo No. 458/210060 de 2010 suscrito por FONADE con el Fondo de Tecnologías de la Información y las comunicaciones – FONTIC y con el propósito de contratar los servicios de operación integral de las soluciones tecnológicas de gobierno en línea, la plataforma de interoperabilidad y la infraestructura y servicios asociados a la Intranet Gubernamental, mediante comunicación No. UAEMC.OTI.017, del 30 de enero de 2012, MIGRACIÓN COLOMBIA solicitó la suscripción de una adhesión al Convenio No. 458/210060. A continuación, se relacionan las adhesiones, con los saldos pendientes por ejecutar a diciembre 31-17:

DETALLE DE LAS ADHESIONES SUSCRITAS CON FONADE DENTRO DEL MARCO CONVENIO 210060

NOMBRE ENTIDAD UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL MIGRACION COLOMBIA - UAEMC

CODIGO CONTADURÍA - PRESUPUESTAL 923272424

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL MIGRACION COLOMBIA - UAEMC UNIDAD TESORO NACIONAL

Cuenta Nombre Cuenta Corriente No Corriente Cuenta Corriente No Corriente

4.8.05.35 Rendimientos sobre depós itos en adminis tración 626.926.787.00 580145 626.926.787.00

1.4.24.02 En adminis tración 8.127.635.550.73 245301002 8.127.635.550.73

MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

DIRECCIÓN GENERAL DE CRÉDITO PÚBLICO Y TESORO NACIONAL

GRUPO REGISTRO CONTABLE

ENTIDAD CONTABLE TESORO NACIONAL 923272394

CONCILIACION CUENTAS RECIPROCAS

FECHA DE CORTE A 31 dic 2017




CONVENIO ADHESIÓN No. APORTE REALIZADO POR MIGRACIÓN AL

CONVENIO

EJECUCIÓN ACUMULADA

SALDO POR EJECUTAR

210060 ADH 15 MIGRACIÓN COLOMBIA 177.918.819.00 154.857.960.67 23.060.858.33




TOTAL 587.292.895.00 497.649.998.19 89.642.896.81

Al finalizar la vigencia la Oficina de Tecnología de la UAEMC está adelantando junto con la Gerencia de Liquidación del Convenio 210060, la revisión, elaboración y suscripción de actas de liquidación de las adhesiones para así mismo efectuar la entrega de servicios obtenidos de la operación integral y la devolución de los recursos que no fueron ejecutados dentro de la ejecución del mismo.

6. Cuenta 1470 Otros Deudores (147064 Pago por cuenta de terceros)

El saldo de esta subcuenta asciende a $475.193.498.68, corresponde a los recobros por conceptos de incapacidades y licencias de maternidad y paternidades adeudadas por las distintas entidades prestadoras de servicios de salud, administradoras de fondos de pensiones y administradoras de riesgos laborales, al cierre de la vigencia 2017. Los valores que encontramos en esta subcuenta se encuentran discriminados por cada una de las Entidades Promotoras de salud, Administradoras de Fondos de Pensiones y ARL, de acuerdo con los informes mensuales que reporta el grupo de nómina. Con ocasión de la implementación del Nuevo Marco Normativo aplicable a entidades de gobierno según Resolución 533 de 2015, los Grupos de Nómina y Grupo Contabilidad realizaron un trabajo dirigido a la depuración de las cuentas pendientes de cobro por concepto de recobro de incapacidades y licencias de maternidad y paternidad, de los años 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017 y se evidenció que en SIIF, estaban pendientes por descargar reintegros de las EPS correspondiente a vigencias anteriores por valor de $263.787.279, debido a que en su momento no existía un procedimiento establecido por SIIF para realizar este tipo de reintegros, por lo cual entre los meses de Octubre y Noviembre – 17, se consiguió aplicar el 93% de los recaudos por imputar por concepto de incapacidades por valor de $248.874.253 bajo el nuevo procedimiento establecido por el SIIF para tal fin, quedando un valor pendiente por identificar y aplicar de $14.913.026, los cuales se le realizará el seguimiento correspondiente para su registro.

Es importante aclarar que contablemente tenemos registrado en el Activo - Cuentas

por Cobrar en la subcuenta (1.4.70.64) un valor de $475.193.498.68 a nombre de




cada EPS, que corresponde a las incapacidades que tienen probabilidad de pago. Y

de manera separada en cuentas de orden de control en la subcuenta (8.3.15.36) un

valor de $24.808.962.32 que corresponde a las incapacidades incobrables de acuerdo

a la información suministrada por el Grupo Nómina bajo Rad 20176140030863. Lo

anterior, con el fin de tener control de la cartera, mientras se adelanta el proceso

administrativo de normalización de la misma.

En este sentido y con la colaboración de las áreas se alcanzó el objetivo propuesto, el

cual era tener saldos conciliados entre las áreas con corte a 31 diciembre -2017,

según se relaciona en el cuadro adjunto.

CONCILIACIÓN CUENTA CONTABLE 1.4.70.64 PAGO A FAVOR DE TERCEROS (A 31 DIC-17)

Entre el 31-Dic 2016 al 31- Dic 2017, la cuenta contable 1.4.70.64 PAGO POR

CUENTA DE TERCEROS - INCAPACIDADES presentó una variación relativa de

30,09% y absoluta de ($204.499.697.32), la cual se originó por todos los reintegros

aplicados de vigencia actual y vigencias anteriores, las cuales no se realizaron en su

debido momento y por los registros de cartera cargados cada mes de año, por

concepto de incapacidades aplicadas en nómina y en recobro a las EPS.

Subcuenta 147090 Otros deudores

El saldo de esta subcuenta asciende a $12.390.276.87 y corresponde a $11.900

descontados por el Banco Agrario de Colombia y $12.378.376.87 descontados por

Banco Occidente, los cuales fueron identificados como notas débito en los extractos y

reconocidos como cuenta por cobrar a los bancos, por concepto de gravamen a los

NIT NOMBRE ENTIDAD CTA. 1.4.70.64 CTA. 8.3.15.36 CONTABILIDAD NÓMINA

860066942 CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COMPENSAR 34.223.678.00 1.309.805.00 35.533.483.00 35.533.483.00

860011153 POSITIVA COMPAÑÍA DE SEGUROS S. A. 40.128.926.00 533.086.00 40.662.012.00 40.662.012.00

800130907 SALUD TOTAL ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN 13.830.457.00 2.491.932.00 16.322.389.00 16.322.389.00

800251440 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS 84.479.667.34 3.760.798.66 88.240.466.00 88.240.466.00

830003564 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISANAR LTDA 6.588.650.00 1.534.364.00 8.123.014.00 8.123.014.00

900156264 NUEVA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD 16.847.040.00 771.565.00 17.618.605.00 17.618.605.00

800088702 EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA S. A 19.456.497.00 1.277.215.00 20.733.712.00 20.733.712.00

800140949 CAFESALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SA 98.456.423.34 2.114.101.66 100.570.525.00 100.570.525.00

800226175 COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA COLMENA S.A. 6.931.591.00 210.229.00 7.141.820.00 7.141.820.00

800250119 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD ORGANISMO COOPERATIVO 58.832.388.00 6.060.777.00 64.893.165.00 64.893.165.00

805000427 COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD 44.558.278.00 3.532.933.00 48.091.211.00 48.091.211.00

805001157 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD

5.268.891.00 28.467.00 5.297.358.00 5.297.358.00

830113831 ALIANSALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. 161.045.00 171.733.00 332.778.00 332.778.00

830009783 CRUZ BLANCA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SA 9.117.010.00 160.312.00 9.277.322.00 9.277.322.00

830074184 SALUDVIDA SA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD EPS 2.034.511.00 454.133.00 2.488.644.00 2.488.644.00

890303093 CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA. 4.102.776.00 - 4.102.776.00 4.102.776.00

900336004 ADMINISTRADORA COLOMBIANA DE PENSIONES COLPENSIONES 22.491.199.00 - 22.491.199.00 22.491.199.00

900462447 CONSORCIO SAYP 2011 1.315.776.00 - 1.315.776.00 1.315.776.00

901097473 MEDIMÁS EPS S.A.S. 6.368.695.00 - 6.368.695.00 6.368.695.00

890800542 COMFENALCO ANTIOQUIA - 327.778.00 327.778.00 327.778.00

830006404 HUMANA VIVIR - 69.733.00 69.733.00 69.733.00

TOTAL 475.193.498.68 24.808.962.32 500.002.461.00 500.002.461.00




movimientos financieros e IVA del mes de diciembre-17.

Una vez la Tesorería de la Unidad verifique la obligatoriedad de pagar dichos valores,

se realizará el trámite presupuestal para el pago correspondiente.

Entre el 31-Dic 2016 al 31- Dic 2017, la cuenta contable 1.4.70.90 OTROS

DEUDORES presentó una variación relativa de 10,67% y absoluta de

($1.479.639.75), la cual se originó por los convenios suscritos con el Banco de

Occidente de Reciprocidad.

GRUPO 16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Representa el valor de los bienes tangibles de propiedad de la Unidad Administrativa Especial Migración Colombia, los cuales son utilizados para cumplir con el cometido estatal, además de los bienes de uso permanente recibidos sin contraprestación de otras entidades de Gobierno General.

A continuación, se refleja cada una de las cuentas que componen el grupo 16.


1.6 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 34.177.400.988,00 35.402.204.947,16 -3,46%

1.6.05 TERRENOS 1.495.231.725,19 1.495.231.725,19 0,00%

1.6.15 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 608.595.054,00 -100,00%

1.6.35 BIENES MUEBLES EN BODEGA 693.828.241,68 575.218.016,89 20,62%

1.6.37 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS 1.775.329.780,34 4.886.810.264,64 -63,67%

1.6.40 EDIFICACIONES 13.026.089.300,49 12.375.386.435,49 5,26%

1.6.45 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 1.933.565.498,48 1.783.041.816,48 8,44%

1.6.50 REDES, LÍNEAS Y CABLES 1.097.866.184,00 1.216.243.595,00 -9,73%

1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO 824.692.271,61 816.978.204,71 0,94%

1.6.60 EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO 3.079.095.713,02 2.974.529.770,87 3,52%

1.6.65 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 7.108.656.132,16 7.295.291.640,62 -2,56%

1.6.70 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 27.986.973.905,60 29.587.230.785,91 -5,41%

1.6.75 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 15.953.899.835,47 13.510.382.643,47 18,09%

1.6.80 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 218.553.592,55 252.499.428,81 -13,44%

1.6.85 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) (40.873.050.334,13) (41.831.903.576,46) -2,29%

1.6.95 PROVISIONES PARA PROTECCIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR) (143.330.858,46) (143.330.858,46) 0,00%

7. Cuenta 1605 Terrenos

Esta cuenta presenta un saldo de $ 1.495.231.725,19 el cual corresponde en su totalidad a los movimientos realizados en las vigencias 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016, los cuales se conforman por $1.126.167.031,19 de terrenos trasladados por el Departamento Administrativo de Seguridad y su Fondo Rotatorio, a la UAE Migración Colombia, en cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto 4057 del 31 de octubre de 2011; así mismo, por la suma de $38.880.000,00 correspondientes al terreno del inmueble adquirido en el mes de diciembre de 2012 en el Municipio de Acandí del Corregimiento de Capurganá, según Escritura Pública 77 y Matrícula Inmobiliaria 180-25332. Durante la vigencia 2015 se adquirieron dos predios en Nariño - Puerto Leguízamo-




Putumayo por $55.609.106,00 con escritura 209 y matrícula inmobiliaria 442-12606 y en Tumaco por $274.575.588,00, escritura pública 575 y matrícula inmobiliaria 252-14934. A continuación, la relación de estos terrenos:

RELACIÓN DE TERRENOS

Ciudad Dirección Costo Histórico

Bogotá Calle 100 No.11B-27 61.117.765,00

Cúcuta Avenida. 1 No. 27-193 24.889.000,00

Cúcuta Avenida 1 No. C.30 San Rafael 8.296.000,00

Cali Avenida 3 A No. 50-20 1.498.185,00

Buenaventura Calle 8 No.104/108 Barrio las Mercedes 65.250.000,00

San Andrés KRA 10 # 3-128 743.700.000,00

Neiva CALLE 8 # 7-40 214.389,00

Leticia CALLE 9 # 9-62 2.604.415,50

San Juan de Pasto CALLE 17 # 29-76 17.037.000,00

Medellín CALLE 19 # 80 A 40 71.887.083,30

Neiva KRA 7 A # 7-53 5.600.000,00

Puerto Carreño KRA 10 # 18-08/18 4.145.246,60

Arauca KRA.1#19-234 VIA AL PTE. INTERNACIONAL 4.000.000,00

Arauca CALLE 18 # 21-05 Y KRA 21 # 17-71 1.939.657,50

Atlántico KRA. 42 # 54-77 6.944.400,00

Bolívar KRA 20 A # 29 D 38 122.378,00

Santander KRA. 11 # 41-13/23/31 y Calle. 41 #11-08/14/24 4.908.823,80

Guajira / Maicao CALLE 16 # 2-28 240.000,00

Risaralda AVENIDA 30 DE AGOSTO # 26-33/49 317.116,80

Chocó / Acandí CARRERA 2 # 5-54 38.880.000,00

Guajira / Paraguachón CALLE 3 # 2-05 Y 2-15 32.760.000,00

Meta / Villavicencio CALLE 37 # 42-34 55.570,69

Nivel Central / Hogar de Paso KRA. 69 # 49 A 09 ANTERIOR KRA 71 · 49A09 68.640.000,00

Nariño - Puerto Leguízamo-Putumayo CALLE 2 NO. 1-52 55.609.106,00

Nariño - Tumaco D5 NO. 3-74 LOTE 11 274.575.588,00

TOTAL TERRENOS AL CIERRE DE LA VIGENCIA 2017 1.495.231.725,19

8. Cuenta 1635 Bienes Muebles en Bodega


1.6.35 BIENES MUEBLES EN BODEGA 693.828.241,68 575.218.016,89 20,62%

1.6.35.01 Maquinaria y equipo 830.212,00 1.325.112,00 -37,35%

1.6.35.02 Equipo médico y científico 0,00 794.369,16 -100,00%

1.6.35.03 Muebles, enseres y equipo de oficina 200.785.646,36 317.749.776,92 -36,81%

1.6.35.04 Equipos de comunicación y computación 371.968.383,32 218.092.908,81 70,56%

1.6.35.05 Equipos de transporte, tracción y elevación 120.244.000,00 37.255.850,00 222,75%

La cuenta 1635 Bienes Muebles en Bodega presenta un saldo de $693.828.241,68, al cierre de la vigencia 2017, el cual corresponde a bienes nuevos que al cierre del




periodo no fueron entregados al servicio, el aumento que representa el 20.62%, equivale a compra de bienes muebles en el presente año.

La partida más representativa porcentualmente, está reflejada en la subcuenta 163505 Equipo de transporte, Tracción y Elevación con una variación del 222,75%, por cuanto se encuentra registrado Microbús Marca Renault – Modelo 2018 de placas EAR-005 por valor de $120.244.000 el cual fue donado por la Gobernación de la Guajira.

Adicionalmente la cuenta 163504 Equipo de Comunicación y Computo tuvo un aumento del 70,56% debido que la UAEMC realizó compras de computadores para equipar las oficinas con tecnología de punta y así tener mejores resultados en la prestación de servicios que ofrece la Entidad.

9. Cuenta 1637 Propiedades, planta y equipo no explotados


1.6.37 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS 1.775.329.780,34 4.886.810.264,64 -63,67%

1.6.37.05 Plantas, ductos y túneles 26.606.920,00 7.654.260,00 247,61%

1.6.37.06 Redes, líneas y cables - 542.547.745,23 -100,00%

1.6.37.07 Maquinaria y equipo 37.889.610,70 15.333.400,00 147,11%

1.6.37.08 Equipo médico y científico 9.625.357,00 10.446.637,00 -7,86%

1.6.37.09 Muebles, enseres y equipos de oficina 563.985.339,65 468.763.038,42 20,31%

1.6.37.10 Equipos de comunicación y computación 975.442.471,29 3.694.581.725,17 -73,60%

1.6.37.11 Equipos de transporte, tracción y elevación 144.481.920,00 135.526.195,00 6,61%

1.6.37.12 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 17.298.161,70 11.957.263,82 44,67%

La cuenta 1637 Propiedades, planta y equipo no explotados presenta un saldo de $1.775.329.780,34 al cierre de la vigencia de 2017, el cual corresponde a los bienes que se han reintegrado al almacén después de haber estado en el servicio, como también los bienes recibidos como traspaso del Departamento Administrativo de Seguridad y su Fondo Rotatorio a la UAE Migración Colombia, en cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto 4057 del 31 de octubre de 2011, por cuanto no han sido requeridos en el servicio.

La partida más representativa está reflejada en la subcuenta 163706 Redes, Líneas y Cables con una variación de -100,00%, por cuanto se envió a la bodega de inservibles y a baja definitiva el cableado estructurado según el concepto técnico emitido por el área de tecnología y el grupo administrativo de infraestructura, en el mes de septiembre de 2017.

Adicionalmente la cuenta 163710 Equipo de Comunicación y Cómputo tuvo una disminución del 73,60% debido al cambio de computadores realizado en la vigencia 2017, de acuerdo a los planes de compras establecidos para mejorar la prestación de




los servicios que ofrece la Entidad. Por lo anterior los computadores que se encontraban en servicio y en bodega de bienes no explotados fueron trasladados a la bodega de inservible y a las cuentas de orden para su control.

10. Cuenta 1640 Edificaciones


1.6.40 EDIFICACIONES 13.026.089.300,49 12.375.386.435,49 5,26%

1.6.40.01 Edificios y casas 6.601.607.169,74 5.950.904.304,74 10,93%

1.6.40.02 Oficinas 5.672.064.926,93 5.672.064.926,93 0,00%

1.6.40.04 Locales 108.333.779,63 108.333.779,63 0,00%

1.6.40.17 Parqueaderos y garajes 28.259.136,74 28.259.136,74 0,00%

1.6.40.28 Edificaciones de uso permanente sin contraprestación 615.824.287,45 615.824.287,45 0,00%

La cuenta 1640 Edificaciones presenta un saldo de $13.026.089.300,49 al cierre de la vigencia 2017 y se encuentra discriminado de la siguiente forma:

$10.606.720.728,22 de edificaciones trasladadas por el extinto Departamento Administrativo de Seguridad y su Fondo Rotatorio en las vigencias 2011 y 2012.

Edificaciones recibidas en calidad de comodato durante el año 2013, a la Regional Eje Cafetero (Risaralda) por $582.445.483,00 del Aeropuerto Matecaña; en la Regional Oriente (Villa del Rosario Cúcuta) por $9.442.828,89 y en Nariño (Ipiales sede de Rumichaca) por $23.935.975,56 del Ministerio de Transporte.

$801.603.467,82 de edificaciones recibidas en diciembre de 2013 en el Municipio de Maicao del Corregimiento de Paraguachón y en Villavicencio.

$130.714.254,00 recibido como traspaso del Departamento Administrativo de Seguridad y su Fondo Rotatorio del Hogar de Paso en el año 2014.

Adquisición en diciembre de 2015 de un inmueble localizado en Puerto Leguízamo-Putumayo con la matrícula inmobiliaria #442-12606 de la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos del Municipio de Puerto Asís del Dpto. del Putumayo y según el contrato de compraventa 122 de 2015 por $150.053.698,00; y la adquisición de inmueble ubicado en la Regional Nariño, en Tumaco, matrícula Inmobiliaria 252-14934 de la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos de Tumaco, Escritura Pública 575 de septiembre de 2015 y según el contrato de compraventa 131 de 2015 por $70.470.000,00.

La subcuenta 164001 Edificaciones y Casas tuvo una variación porcentual de 10,93% por cuanto tuvo movimientos por concepto de obras de adecuación por valor de $650.702.865,00, las cuales se mencionan a continuación:

Barranquilla $213.173.396,00




San Andrés $191.594.303,00

Capurganá $29.556.593,00

Buenaventura $17.728.032,00

Tumaco $198.650.541,00

11. Cuenta de Propiedad Planta y Equipo al servicio.


1.6.45 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 1.933.565.498,48 1.783.041.816,48 8,44%

1.6.45.01 Plantas de generación 1.933.565.498,48 1.783.041.816,48 8,44%

1.6.50 REDES, LÍNEAS Y CABLES 1.097.866.184,00 1.216.243.595,00 -9,73%

1.6.50.10 Líneas y cables de telecomunicaciones 1.097.866.184,00 1.216.243.595,00 -9,73%

1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO 824.692.271,61 816.978.204,71 0,94%

1.6.55.01 Equipo de construcción 91.311.676,12 92.238.660,12 -1,00%

1.6.55.02 Armamento y equipo reservado 579.569.701,50 554.948.336,50 4,44%

1.6.55.06 Equipo de recreación y deporte 83.058.140,64 87.119.591,32 -4,66%

1.6.55.09 Equipo de enseñanza 3.701.668,00 4.778.268,00 -22,53%

1.6.55.11 Herramientas y accesorios 67.051.085,35 77.465.127,97 -13,44%

1.6.55.25 Maquinaria y equipo de uso permanente sin contraprestación 0,00 428.220,80 -100,00%

1.6.60 EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO 3.079.095.713,02 2.974.529.770,87 3,52%

1.6.60.01 Equipo de investigación 2.349.492.816,91 2.247.004.483,92 4,56%

1.6.60.02 Equipo de laboratorio 727.918.526,95 727.525.286,95 0,05%

1.6.60.03 Equipo de urgencias 1.684.369,16 0,00 100,00%

1.6.65 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 7.108.656.132,16 7.295.291.640,62 -2,56%

1.6.65.01 Muebles y enseres 4.328.392.548,17 4.451.894.077,31 -2,77%

1.6.65.02 Equipo y máquina de oficina 2.753.133.355,96 2.801.360.917,81 -1,72%

1.6.65.05 Muebles, enseres y equipo de oficina de uso permanente sin contraprestación 27.130.228,03 42.036.645,50 -35,46%

1.6.70 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 27.986.973.905,60 29.587.230.785,91 -5,41%

1.6.70.01 Equipo de comunicación 5.622.821.550,71 5.726.416.769,22 -1,81%

1.6.70.02 Equipo de computación 22.214.017.027,89 23.708.186.013,69 -6,30%

1.6.70.07 Equipos de comunicación y computación de uso permanente sin contraprestación 150.135.327,00 152.628.003,00 -1,63%

1.6.75 EQUIPO DE TRANS., TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 15.953.899.835,47 13.510.382.643,47 18,09%

1.6.75.02 Terrestre 14.173.463.525,64 12.727.819.508,64 11,36%

1.6.75.04 Marítimo y fluvial 1.094.287.456,00 232.102.068,00 371,47%

1.6.75.08 Equipos de transporte, tracción y elevación de uso permanente sin contraprestación 686.148.853,83 550.461.066,83 24,65%

1.6.80 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 218.553.592,55 252.499.428,81 -13,44%

1.6.80.01 Equipo de hotelería 70.464.999,20 81.649.926,47 -13,70%

1.6.80.02 Equipo de restaurante y cafetería 114.845.828,12 126.330.738,11 -9,09%

1.6.80.04 Equipo de lavandería 31.492.765,23 42.768.764,23 -26,37%

1.6.80.06 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería de uso permanente sin contraprestación 1.750.000,00 1.750.000,00 0,00%




El saldo de las cuentas de bienes devolutivos al servicio tiene un saldo de $58.203.303.132,89 cierre de la vigencia 2017, corresponde a bienes entregados al servicio en las diferentes regionales y a nivel central para cumplir cometido estatal de la UAEMC. La variación más representativa se evidencia en la subcuenta 167504 con una variación de 371,47%, por cuanto en el año 2017 se recibió una Balsa Flotante Migratoria en la Regional de Amazonas por parte de la Gobernación del Departamento de amazonas mediante acta de cesión de derechos patrimoniales y económicos de bienes muebles No 002 de fecha 09 de diciembre de 2016.

12. Cuenta 1685 Depreciación Acumulada (Cr)


1.6.85 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) (40.873.050.334,13) (41.831.903.576,46) -2,29%

1.6.85.01 Edificaciones (3.568.902.990,89) (3.320.310.735,89) 7,49%

1.6.85.02 Plantas, ductos y túneles (984.905.036,29) (951.176.118,97) 3,55%

1.6.85.03 Redes, líneas y cables (356.327.873,10) (425.362.309,51) -16,23%

1.6.85.04 Maquinaria y equipo (537.551.842,85) (498.155.919,56) 7,91%

1.6.85.05 Equipo médico y científico (2.485.686.712,98) (2.109.242.964,00) 17,85%

1.6.85.06 Muebles, enseres y equipos de oficina (5.165.150.223,49) (5.332.080.104,33) -3,13%

1.6.85.07 Equipos de comunicación y computación (19.905.485.794,27) (21.769.090.391,20) -8,56%

1.6.85.08 Equipos de transporte, tracción y elevación (7.650.432.458,27) (7.186.891.568,88) 6,45%

1.6.85.09 Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería (218.607.401,99) (239.593.464,12) -8,76%

Esta cuenta presenta un saldo al cierre del de la vigencia 2017 de $-40.873.050.334,13, el cual corresponde al cálculo de depreciación efectuado de forma individual para cada bien, siendo registradas sus contrapartidas al patrimonio, teniendo en cuenta que las depreciaciones corresponden a bienes que no están asociados con actividades de producción de bienes o servicios individualizables. Se utiliza el método de línea recta, tomando como base la vida útil establecida en el Régimen de Contabilidad Pública para cada tipo de bien.




13. Cuenta 1695 Provisiones para protección de propiedades, planta y equipo (Cr)

La cuenta 1695 presenta un saldo de -$143.330.858,46 al cierre de la vigencia 2017, el cual corresponde a las provisiones registradas por concepto de la desvalorización del bien inmueble ubicado en la regional de la Guajira, con base en la revisión realizada por el almacén teniendo en cuenta el avalúo realizado por el Instituto Colombiano Agustín Codazzi en el mes de agosto de 2015, quedando registrado desde esa vigencia como se detalla a continuación:

RELACIÓN DE PROVISIONES CAUSADAS BIENES INMUEBLES

Ciudad Dirección Valor provisionado

Guajira / Maicao CALLE 16 # 2-28 -143.330.858,46

Aplicación de Métodos y Procedimientos La Entidad continuó aplicando su política iniciada en la vigencia 2012 para el registro de los bienes de menor cuantía y de medio salario mínimo legal vigente, tomando como base los instructivos que al respecto emite la Contaduría General de la Nación al inicio de cada vigencia. Esta política está reglamentada en la Guía para el manejo, registro y control de almacén y activos fijos, contenida en el Manual de Procedimientos del Proceso de Gestión Administrativa, el cual fue adoptado mediante Resolución 1188 de 2012. GRUPO 19 OTROS ACTIVOS Representa el valor de los bienes tangibles e intangibles, que son complementarios para el cumplimiento de las funciones del cometido estatal de Unidad Administrativa Especial Migración Colombia. A continuación, se refleja cada una de las cuentas que componen el grupo 19.


1.9 OTROS ACTIVOS 69.146.324.219,42 70.727.434.137,68 -2,24%

1.9.05 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 942.993.463,27 2.034.196.697,22 -53,64%

1.9.10 CARGOS DIFERIDOS 727.828.198,01 471.313.268,83 54,43%

1.9.60 BIENES DE ARTE Y CULTURA 17.478.755,73 17.478.755,73 0,00%

1.9.70 INTANGIBLES 15.441.017.695,21 14.009.001.126,29 10,22%

1.9.75 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) (8.994.122.472,66) (6.815.684.290,25) 31,96%

1.9.99 VALORIZACIONES 61.011.128.579,86 61.011.128.579,86 0,00%




14. Cuenta 1905 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado


1.9.05 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 942.993.463,27 2.034.196.697,22 -53,64%

1.9.05.01 Seguros 4.928.693,08 101.534.493,74 -95,15%

1.9.05.05 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 0,00 15.726.418,48 -100,00%

1.9.05.90 Otros bienes y servicios pagados por anticipado 938.064.770,19 1.916.935.785,00 -51,06%

El saldo de la cuenta 1905 Bienes y servicios pagados por anticipado asciende a la suma de $942.993.463,27 que corresponde al valor pendiente de amortizar por pagos realizados por anticipado durante la vigencia 2017, de los cuales se espera recibir los servicios en el 2018, así:

La subcuenta 190501 Seguros, tiene un saldo por valor de $4.928.693,08 que corresponde a la amortización de los seguros de la UAEMC. Como se evidencia en el siguiente cuadro:

Identificación Tercero Concepto Fecha de

Adquisición Fecha de

Terminación Valor Inicial No

Obligación Saldo por amortizar

900798241

Unión temporal la previsora s.a compañía de seguros - QBE seguros S.A

Seguro automóviles póliza colectiva 1009896 22/02/2017 01/01/2018 $ 3.964.509,00 133517 12.788,75

900798241


Seguro que amparen los intereses patrimoniales actuales y futuros 22/02/2017 01/01/2018 $ 1.081.849,00 133617 4.362,29

900798241


Seguro que amparen los intereses patrimoniales actuales y futuros 24/04/2017 01/01/2018 $ 4.074.063,00 133717 16.427,67

900798241


Seguro Vehículo

23/06/2017 01/01/2018 $ 7.074.094,00 227817 37.628,17

900798241


Aseguramiento de la balsa migratoria de Amazonas de la UAE Migración Colombia a Nivel Nacional 02/09/2017 01/01/2018 $ 11.363.363,00 265517 95.490,45

860002400

La previsora S.A compañía

de seguros

SOAT para el parque

automotor 08/02/2017 18/02/2018 $ 45.113.644,00 71817 4.761.995,75

Subcuenta 190590 Otros bienes y servicios pagados por anticipado

El saldo de la subcuenta asciende a la suma de $938.064.770,19 corresponde al valor pendiente por amortizar del concurso de méritos Convocatoria 331 de 2015 "Por la cual se convoca a concurso abierto de méritos para proveer definitivamente los empleos vacantes de la planta de personal pertenecientes al sistema general de




carrera administrativa de la UAEMC”. En la siguiente tabla se presenta la explicación: A 31 diciembre/17, la entidad constituyó cuentas por pagar a nombre de la Comisión Nacional de Servicio Civil según Resolución 2406 del 28 Diciembre 2017 “Por lo cual se ordena un pago a favor de la Comisión Nacional de Servicio Civil con el fin de cancelar el saldo final del costo de la convocatoria No 331 de 2015” por valor de $429.399.698,44.

15. Cuenta 1910 Cargos Diferidos


1.9.10 CARGOS DIFERIDOS 727.828.198,01 471.313.268,83 54,43%

1.9.10.01 Materiales y suministros 255.005.420,10 320.346.318,97 -20,40%

1.9.10.04 Dotación a trabajadores 468.646.777,91 146.790.949,86 219,26%

1.9.10.05 Elementos de lencería 4.176.000,00 4.176.000,00 0,00%

El saldo de esta cuenta a diciembre de 2017 es de $727.828.198,01, está conformado por la compra de bienes de consumo que requiere la UAEMC, los cuales se encuentran en almacén sin ser entregados a las distintas dependencias

La partida más representativa está reflejada en la subcuenta 191004 Dotación a Trabajadores, con una variación de 219,26%, debido a que la Subdirección de Talento no entregó a los funcionarios la dotación correspondiente al finalizar la vigencia.

16. Cuenta 1970 Intangibles


1.9.70 INTANGIBLES 15.441.017.695,21 14.009.001.126,29 10,22%

1.9.70.08 Software 15.441.017.695,21 14.009.001.126,29 10,22%

El saldo de esta cuenta al cierre de la vigencia 2017 es de $15.441.017.695,21, y tiene una variación del 10,22% que corresponde a software adquirido por la UAEMC.

CONVOCATORIA 331 DE 2015 "POR LA CUAL SE CONVOCA A CONCURSO ABIERTO DE MÉRITOS PARA PROVEER DEFINITIVAMENTE

LOS EMPLEOS VACANTES DE LA PLANTA DE PERSONAL PERTENECIENTES AL SISTEMA GENERAL DE CARRERA ADMINISTRATIVA DE LA UAEMC

COSTO DEFINITIVO según Resolución 2054 de Sept 18-2013 , Resolución 5006 del 23 Dic-2015 y Modificatorio No. 1 del 14 DIC 2016

1.920.494.360.00

VALORES QUE SE AMORTIZARON S/G INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR LA CNSC, VIGENCIA 2016

982.429.589.81

25% CARGUE DE DOCUMENTOS y VERIFICACIÓN DE REQUISITOS MÍNIMOS 479.233.946.25 (**)

35% APLICACIÓN DE PRUEBAS FUNCIONALES Y COMPORTAMENTALES

503.195.643.56 (**)

SALDO POR AMORTIZAR A 31 DE DICIEMBRE 2017 (SUJETO A LA EJECUCIÓN DE LAS DEMÁS ETAPAS)

938.064.770.19




17. Cuenta 1975 Amortización acumulada de Intangibles


1.9.75 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) (8.994.122.472,66) (6.815.684.290,25) 31,96%

1.9.75.08 Software (8.994.122.472,66) (6.815.684.290,25) 31,96%

El saldo de la cuenta es de $-8.994.122.472,66 al cierre de la vigencia 2017, representa el valor acumulado de las amortizaciones graduales sobre el valor de adquisición o desarrollo de los intangibles, las cuales tienen su contrapartida en el patrimonio de la entidad.

18. Cuenta 1999 Valorizaciones

Esta cuenta presenta un saldo de $61.011.128.579,86, al cierre de la vigencia 2017, el cual corresponde a las valorizaciones registradas sobre los Terrenos por valor de $33.614.920.182,57 y sobre las Edificaciones por valor de $27.396.208.397,29 por bienes recibidos como traspaso del Departamento Administrativo de Seguridad en proceso de supresión y su Fondo Rotatorio, y los adquiridos en la vigencia 2015 discriminados a continuación:

TERRENOS

Ciudad Dirección

Valorización

Terrenos

Valorización

Edificaciones

Desvalorización

Edificaciones

Total Valorización

Edificaciones

Bogotá Calle 100 No.11B-27 3.867.563.275,00 9.238.809.859,09 0,00 9.238.809.859,09

Norte de Santander /

Cúcuta Avenida. 1 No. 27-193 1.987.504.183,76 1.095.319.193,29 0,00 1.095.319.193,29

Norte de Santander /

Cúcuta Avenida 1 No. C.30 San Rafael 785.037.800,00 0,00 0,00 0,00

Valle / Cali Avenida 3 A No. 50-20 1.238.877.175,00 2.174.797.399,84 0,00 2.174.797.399,84

Valle / Buenaventura

Calle 8 No.104/108 B/las

Mercedes 20.362.500,00 13.418.144,28 0,00 13.418.144,28

San Andrés Islas KRA. 10 # 3-86 2.727.020.000,00 447.529.780,86 0,00 447.529.780,86

Huila / Neiva CALLE 8 # 7-40 894.385.611,00 516.679.240,00 0,00 516.679.240,00

Amazonas / Leticia CALLE 9 # 9-62 153.455.584,50 526.539.603,51 0,00 526.539.603,51

Nariño / San Juan de

Pasto CALLE 17 # 29-76 372.963.000,00 659.938.249,80 0,00 659.938.249,80

Antioquia / Medellín CALLE 19 # 80 A 40 3.441.920.916,70 2.672.995.869,61 0,00 2.672.995.869,61

Huila / Neiva KRA 7 A # 7-53 164.700.000,00 50.179.769,00 0,00 50.179.769,00

Casanare / Puerto

Carreño KRA 10 # 18-08/18 275.403.153,40 48.482.267,59 0,00 48.482.267,59

Arauca / Arauca

Cra. 1 # 19-234 vía al Puente

Internacional 53.594.000,00 25.686.760,00 0,00 25.686.760,00

Arauca / Arauca CALLE 18 # 21-05 Y KRA 21 # 17-71 105.354.982,50 525.968.974,40 0,00 525.968.974,40

Atlántico / Barranquilla KRA. 42 # 54-77 206.712.000,00 542.784.815,80 0,00 542.784.815,80

Bolívar / Cartagena KRA 20 A # 29 D 38 7.458.042.622,00 3.743.206.668,40 0,00 3.743.206.668,40

Santander /

Bucaramanga

cra.11 # 41-13/23/31 y calle 41 #

11-08/14/24 2.870.819.176,20 1.789.146.050,35 0,00 1.789.146.050,35

Guajira / Maicao CALLE 16 # 2-28 799.760.000,00 0,00 -143.330.858,46 -143.330.858,46

Risaralda / Pereira Avenida 30 de agosto # 26-33/49 366.846.883,20 1.400.683.474,80 0,00 1.400.683.474,80

Chocó/ Acandí-

Capurganá Carrera 2 No. 5-54 34.020.000,00 23.483.322,00 0,00 23.483.322,00

27.824.342.863,26 25.495.649.442,62 -143.330.858,46 25.352.318.584,16

Guajira/ Paraguachón CALLE 3 # 2-05 Y 2-15 65.660.000,00 69.526.504,00 0 69.526.504,00

Meta / Villavicencio Calle 37 # 42 - 34 5.249.117.319,31 1.847.845.422,13 0,00 1.847.845.422,13

5.314.777.319,31 1.917.371.926,13 0,00 1.917.371.926,13

Nivel Central / Hogar

de Paso

Cra. 69 # 49 A 09 anterior cra.71

No. 49A09 475.800.000,00 126.517.887,00 0 126.517.887,00

475.800.000,00 126.517.887,00 0,00 126.517.887,00

33.614.920.182,57 27.539.539.255,75 -143.330.858,46 27.396.208.397,29

Subtotal

Edificaciones recibidas a 31 de diciembre de 2014

Subtotal

Total

RELACIÓN DE VALORIZACIONES

EDIFICACIONES

Edificaciones recibidas durante la vigencia 2011 y 2012

Subtotal

Edificaciones recibidas a diciembre de 2013




NOTAS AL PASIVO CLASE 2


2 PASIVOS 17.307.526.178,40 25.976.748.633,54 -33,37%

2.4 CUENTAS POR PAGAR 5.329.591.304,01 4.034.833.672,54 32,09%

2.5 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL 7.457.145.649,02 6.457.014.645,00 15,49%

2.7 PASIVOS ESTIMADOS 4.434.104.212,87 15.449.192.901,00 -71,30%

2.9 OTROS PASIVOS 86.685.012,50 35.707.415,00 142,76%

El pasivo de Migración Colombia cierra a 2017 con un valor de $17.307.526.178,40, disminuyendo representativamente con relación al 2016 en un -33.37%, siendo el Grupo 27 el que más representación tiene sobre tal disminución, ya que, en la subcuenta de la provisión para procesos judiciales, al cierre de 2016 contenían fallos favorables en primera instancia, los cuales no habían sido reversados y reclasificados a las cuentas de orden acreedoras contingentes, teniendo en cuenta que el riesgo de ser fallado en contra disminuyó.

19. Cuenta 2401 Adquisición de Bienes y servicios Nacionales. (240101 Bienes

y Servicios y 240102 Proyectos de Inversión)

El saldo de la cuenta 2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales, está

conformado por las subcuentas 240101 Bienes y Servicios por valor de

$364.111.868,00 y por la subcuenta 240102 Proyectos de Inversión por valor de

$820.424.271,58. Los saldos registrados en estas subcuentas, corresponde a las

Cuentas por Pagar Legalmente Constituidas por la adquisición de bienes y servicios a

Dic 31-17, por valor de $1.056.136.801,58 y al ajuste manual contable por valor de

$128.399.338 que corresponde a registro del software adquirido a DIGITAL WARE, el

cual a 31 de diciembre quedo recibido a satisfacción con ingreso al almacén,

mediante Contrato 161/2017. A continuación, se detallan las cuentas por pagar

constituidas presupuestalmente:

Entre el 31-Dic 2016 al 31- Dic 2017, la cuenta contable 2401 ADQUISICIÓN DE

BIENES Y SERVICIOS NACIONALES presentó una variación relativa de 13,57% y

absoluta de ($185.921.814.21), la cual se originó por la disminución del valor de las

cuentas por pagar legalmente constituidas a 31 Dic-17.

CUENTA CONTABLE DESCRIPCIÓN VALOR

2.4.01.01 Bienes y servicios 364.111.868.00

2.4.01.02 Proyectos de inversión 692.024.933.58

Total general

1.056.136.801.58




20. Cuenta 2425 Acreedores

Los saldos que presenta la cuenta 2425 Acreedores corresponde a las Cuentas por

Pagar Legalmente Constituidas por concepto de acreedores varios a Dic 31-17, por

valor de $2.396.666.697,17, como se muestra en la siguiente tabla:

CUENTA CONTABLE DESCRIPCIÓN VALOR

242507 Arrendamientos 2.336.918.00

242508 Viáticos y gastos de viaje 29.726.566.00

242518 Aportes a fondos pensionales 472.939.508.00

242519 Aportes a seguridad social en salud 341.749.808.00

242520 Aportes al icbf. Sena y cajas de compensación 385.343.800.00

242532 Aporte riesgos profesionales 173.484.600.00

242535 Libranzas 13.297.892.00

242551 Comisiones 12.390.276.87

242553 Servicios 955.874.561.30

242590 Otros Acreedores 9.522.767.00

Total general

2.396.666.697.17

La diferencia entre el valor registrado contablemente y el valor constituido en cuentas

por pagar presupuestales, corresponde a las siguientes cuentas contables:

2.4.25.13 Saldo a Favor de Beneficiarios por valor de $420.483,00 Este valor no se

constituye en Cuentas por Pagar, porque corresponde a acreedores varios

constituidos en SIIF Nación II por solicitud de Tesorería, con el fin de efectuar


2.4.25 ACREEDORES 2.767.981.429.43 1.770.537.333.75 56.34%

2.4.25.07 Arrendamientos 2.336.918.00 10.133.507.00 (76.94)%

2.4.25.08 Viáticos y gastos de viaje 29.726.566.00 625.000.00 4.656.25%

2.4.25.13 Saldos a favor de beneficiarios 420.283.00 899.970.00 (53.30)%

2.4.25.18 Aportes a fondos pensionales 651.640.158.00 24.405.156.00 2.570.09%

2.4.25.19 Aportes a seguridad social en salud 496.169.529.00 22.769.451.00 2.079.10%

2.4.25.20 Aportes al icbf. Sena y cajas de compensación 385.343.800.00 - 100.00%

2.4.25.24 Embargos judiciales 23.504.668.00 - 100.00%

2.4.25.32 Aporte riesgos profesionales 173.484.600.00 - 100.00%

2.4.25.35 Libranzas 23.792.412.00 17.909.963.00 32.84%

2.4.25.51 Comisiones 12.390.276.87 6.574.920.16 88.45%

2.4.25.53 Servicios 958.908.662.56 1.679.669.217.59 (42.91)%

2.4.25.90 Otros acreedores 10.263.556.00 7.550.149.00 35.94%




devoluciones a terceros que realizaron pagos de lo no debido en las cuentas

bancarias de recursos propios de la Unidad por conceptos de salvoconductos,

cédulas de extranjería y prórrogas, entre otros servicios prestados por la Unidad,

previa solicitud escrita de devolución, los cuales están pendientes de pago.

2.4.25.18 Aportes a Fondos Pensionales por valor de $178.700.650,00 La

diferencia se origina por los aportes del empleado que fueron previamente

descontados al momento del pago de las nóminas de diciembre-17 y que será pagado

a través del Sistema Pila, junto con los aportes patronales que quedaron constituidos

en cuentas por pagar.

2.4.25.18 Aportes a Seguridad Social en Salud por valor de $154.419.721,00 La

diferencia se origina por los aportes del empleado que fueron previamente

descontados al momento del pago de las nóminas de diciembre-17 y que será pagado

a través del Sistema Pila, junto con los aportes patronales que quedaron constituidos

en Cuentas por Pagar.

2.4.25.24 Embargos Judiciales por valor de $23.504.668,00 El saldo que presenta

esta cuenta corresponde a las deducciones realizadas al Proveedor Unión Temporal

Cceficiente por concepto de aplicación de embargo Ejecutivo Singular No.

1100140030422013-00835-00, el cual se consignará al Banco Agrario por valor de $

22.839.664. De manera adicional, queda pendiente por consignar embargo realizado

en la nómina adicional de diciembre, a favor de IAN PAULO BUITRAGO CUEVA por

valor de $665.004.

2.4.25.35 Libranzas por valor de $10.494.520,00 El saldo que presenta esta cuenta

corresponde a las libranzas descontadas en las nóminas de diciembre-17, y que

quedaron pendientes de giro a las entidades financieras.

2.4.25.53 Servicios por valor de $3.034.101,26 corresponde al proveedor Unión

Temporal Cceficiente, este valor fue constituido legalmente como Cuenta por Pagar al

cierre de la vigencia 2016. Se obligó en dic.16 para ampararlo como cuenta por pagar,

pero con orden de NO pago por parte del supervisor por incumplimiento del proveedor

en una cláusula.

2.4.25.90 Otros Acreedores por valor de $740.789,00 El saldo corresponde a

reintegros pendientes de giro al MINISTERIO DE HACIENDA por concepto de gastos

de personal.

Entre el 31-Dic 2016 al 31- Dic 2017, la cuenta contable 2425 ACREEDORES presentó una variación relativa de 56.34% y absoluta de $997.444.095,68, la cual se originó por el aumento del valor de las cuentas por pagar legalmente constituidas a 31 Dic-17.




21. Cuenta 2436 Retención en la fuente e Impuesto de Timbre


2.4.36 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 281.600.011,00 350.118.604,00 -19,57%

2.4.36.03 Honorarios 24.846.916,00 48.167.285,00 -48,42%

2.4.36.05 Servicios 25.805.672,00 53.745.073,00 -51,99%

2.4.36.06 Arrendamientos 6.871.923,00 5.991.012,00 14,70%

2.4.36.08 Compras 5.400.427,00 19.644.078,00 -72,51%

2.4.36.15 A empleados artículo 383 et 65.399.712,00 44.644.600,00 46,49%

2.4.36.16 A empleados artículo 384 et - 20.263.000,00 -100,00%

2.4.36.25 Impuesto a las ventas retenido por consignar 77.874.818,00 67.246.600,00 15,80%

2.4.36.26 Contratos de obra 10.267.075,00 12.197.318,00 -15,83%

2.4.36.27 Retención de impuesto de industria y comercio por compras 45.915.287,00 59.001.457,00 -22,18%

2.4.36.90 Otras retenciones 19.218.181,00 19.218.181,00 0,00%

Esta cuenta presenta un saldo de $281.600.011,00, corresponde a las retenciones en la fuente a título de renta, IVA e ICA causadas contablemente por el pago de obligaciones en los meses de noviembre y diciembre de 2017, las cuales se pagarán a las distintas administraciones en el mes de enero y febrero de 2018.

22. Cuenta 2460 Créditos Judiciales

El saldo total de esta subcuenta corresponde a cuentas por pagar causadas manualmente por procesos en contra de la entidad fallados por litigios y demandas de segunda instancia desfavorables o de primera instancia desfavorable definitiva, según el reporte allegado por la Oficina Asesora Jurídica. Estas sentencias se encuentran en trámite de liquidación para pago a los beneficiarios, razón por la cual se presentan como pasivos reales al cierre de vigencia.


2.4.60 CRÉDITOS JUDICIALES 1.095.473.724,00 543.719.781,00 101,48%

2.4.60.02 Sentencias 1.095.473.724,00 543.719.781,00 101,48%

El saldo anterior corresponde a 76 procesos fallados desfavorablemente en segunda instancia, por valor de $1.087.526.625,00 y uno con fallo definitivo en primera instancia por valor de $7.947.099,00. De estos veintitrés (23) corresponden al extinto DAS y los restantes son de la Unidad. Existen 8 procesos que corresponden a demandas por factores salariales y 69 por concepto de prima de riesgo.

En cumplimiento del procedimiento establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, se efectuaron los registros contables afectando la provisión reconocida para cada




proceso, en la cuenta del gasto 580812 Sentencias en los casos en que se presentaron diferencias frente al valor pagado y se reconocieron las costas procesales en los códigos 511166 y 521168.

23. Cuenta 2505 Salarios y Prestaciones Sociales


2.5 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL 7.457.145.649.02 6.457.014.645.00 15.49%

2.5.05 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 7.457.145.649.02 6.457.014.645.00 15.49%

2.5.05.01 Nomina por pagar 515.264.123.02 267.915.974.60 92.32%

2.5.05.02 Cesantías 592.082.902.00 - 100.00%

2.5.05.04 Vacaciones 2.640.255.840.00 2.521.809.124.77 4.70%

2.5.05.05 Prima de vacaciones 1.830.340.676.00 1.754.313.731.40 4.33%

2.5.05.06 Prima de servicios 1.081.149.628.00 1.081.103.205.13

2.5.05.07 Prima de navidad 5.100.592.00 2.702.822.35 88.71%

2.5.05.12 Bonificaciones 792.951.888.00 829.169.786.75 (4.37)%

El saldo del Grupo 25 asciende a la suma de $7.457.145.649.02. De este saldo, la

suma de $1.134.515.243,02 corresponde a cuentas por pagar legalmente constituidas

al cierre de vigencia, como se relaciona en la tabla y los restantes $6.322.630.406,00

corresponden al valor por pagar de prestaciones sociales de los funcionarios de la

Unidad consolidados a 31 de diciembre de 2017, en cumplimiento de lo establecido en

el Régimen de Contabilidad Pública y de acuerdo con el reporte enviado por el Grupo

de Nómina de la Subdirección de Talento Humano, mediante memorando No.

20186140001993 del 31 de diciembre de 2017.

Entre el 31-Dic 2016 al 31- Dic 2017, la cuenta contable 2505 SALARIOS Y

PRESTACIONES SOCIALES presentó una variación relativa de 15.49% y absoluta de

$ 1.000.131.004,02, la cual se originó por el aumento del valor de las cuentas por

pagar legalmente constituidas a 31 Dic-17, y por el aumento del valor de los pasivos

reales adeudados a los funcionarios de la Unidad, constituidos al cierre de la vigencia.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN VALOR

250501 NOMINA POR PAGAR 515.264.123.02

250502 CESANTÍAS 592.082.902,00

250504 VACACIONES 11.062.125,00

250505 PRIMA DE VACACIONES 6.893.065,00

250506 PRIMA DE SERVICIOS 1.075.714,00

250507 PRIMA DE NAVIDAD 5.100.592,00

250512 BONIFICACIONES 639.819,00

Total general

1.134.515.243,02




24. Cuenta 2710 Provisión Para Contingencias


2.7.10 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 4.434.104.212,87 15.449.192.901,00 -71,30%

2.7.10.05 Litigios 4.434.104.212,87 15.449.192.901,00 -71,30%

Este saldo corresponde al reconocimiento de provisiones realizadas por procesos judiciales en contra de la entidad, fallados desfavorablemente en primera instancia, según el reporte entregado por la Oficina Asesora Jurídica, dando así cumplimiento al procedimiento establecido en el Régimen de Contabilidad Pública y en la Guía AGJG01 v1 para el Registro y Control de Procesos Judiciales. Las provisiones se registraron por el valor de la pretensión de cada proceso, según lo indicado por la Oficina Asesora Jurídica, dependencia encargada de evaluar los procesos y determinar la valoración del riesgo de los pasivos contingentes de acuerdo con la probabilidad de pérdida de los mismos. Al cierre de vigencia 2017 se encuentran provisionados 153 procesos por valor de $4.434.104.212,87, todos de carácter administrativo, dentro de los cuales 38 corresponden a procesos contra el extinto DAS y los demás con de Migración Colombia. Dentro de los conceptos de demanda están: 1 por daño antijurídico; 70 por factores salariales; 1 por multas de extranjería; 80 por prima de riesgo y 1 por suspensión del cargo. En comparación a la vigencia anterior esta subcuenta disminuyó 73,30%, debido a que se venían registrando como provisión los procesos judiciales que habían sido fallados en primera instancia de manera favorable y no se estaban reclasificando a cuentas de orden como lo dispone el Régimen de Contabilidad Pública, de acuerdo a su probabilidad de perdida, siendo este un riesgo medio bajo.

25. Cuenta 2905 Recaudos a Favor de Terceros

El saldo del Grupo 29 asciende a la suma de $86.685.012,50 a 31 diciembre de 2017

y está conformado como se indica a continuación: CÓDIGO NOMBRE A 31/12/2017 A 31/12/2016 VAR. %

2.9 OTROS PASIVOS

86.685.012.,50

35.707.415.00

142.76%

2.9.05 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS

86.685.012,.50

35.707.415.00

142.76%

2.9.05.02 Impuestos

4.204.350.00

979.462.00

329.25%

2.9.05.05 Cobro cartera de terceros

-

30.493.296.00 -100.00%

2.9.05.80 Recaudos por clasificar

82.458.928.50

-

100.00%

2.9.05.90 Otros recaudos a favor de terceros

21.734.00

4.234.657.00 -

99.49%




Subcuenta 290502 Impuestos

El saldo de la subcuenta es de $4.204.350,00 y corresponde a la deducción por

estampilla Procultura Municipio de Leticia, según Acuerdo Municipal 008 del 10 de

marzo de 2013, cuyo recaudo se destina a procesos y proyectos municipales. Esta

retención se practicó a todos los contratos ejecutados en la jurisdicción del Municipio

de Leticia de los cuales se cobra el 2% sobre el valor del hecho generador.

Subcuenta 290580 Recaudos por clasificar

En la vigencia 2017 se realizó reclasificación en esta cuenta de los Ingresos por

Imputar de vigencias Anteriores por concepto de incapacidades pendientes por

identificar por valor de $263.787.279,00, las cuales no se habían clasificado al final de

las vigencias 2015 y 2016 como lo indica el tercer párrafo del numeral 1.2.1 de la

Resolución 015 del 24 de enero de 2017, expedida por la Contaduría General de la

Nación “Los recaudos que al final del período contable no hayan sido reclasificados se

registrarán, en la entidad contable pública que tiene el derecho o que debe registrar

una obligación, debitando la subcuenta 572080-Recaudos de la cuenta 5720-

OPERACIONES DE ENLACE y acreditando la subcuenta 290580-Recaudos por

clasificar de la cuenta 2905-RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS. Este pasivo

permanecerá hasta cuando la entidad contable pública registre la disminución de los

derechos devengados o el reconocimiento de obligaciones, según sea el caso.”

Por lo anterior a 31 de diciembre-17, el saldo de la subcuenta asciende a

$82.458.928.50, de los cuales el 75.07% corresponde al saldo de las incapacidades

pendientes por identificar de las vigencias 2015 y 2016, el 18.08% corresponde a los

recaudos que quedaron pendientes por identificar de la vigencia 2017, los cuales

fueron clasificados en esta cuenta, atendiendo al instructivo de la Contaduría General

de la Nación y el 6.84% corresponde a ingresos propios por trámites migratorios

pendientes por clasificar a 31 Dic -17, en la siguiente tabla se muestra el detalle del

saldo:

RESUMEN DE LOS CONCEPTOS QUE CONFORMAN EL SALDO DE LA CTA CONTABLE 2.9.05.80

31-dic-17

VALOR PENDIENTE POR CLASIFICAR A 31 DIC-17 POR CONCEPTO DE INGRESOS PROPIOS - TRAMITES MIGRATORIOS

5.636.544.5

31-dic-17

VALOR PENDIENTE POR IMPUTAR A 31 DIC-17 POR CONCEPTO DE INCAPACIDADES (vigencia 2015-2016)

14.913.026.00

31-dic-17

VALOR PENDIENTE POR IMPUTAR A 31 DIC-17 POR CONCEPTO DE INCAPACIDADES (vigencias 2017) 61.909.358.00

SALDO CUENTA CONTABLE 2.9.05.80 A 31 DIC-17 82.458.928.5




Subcuenta 290590 Otros recaudos a favor de terceros.

El saldo de la subcuenta es de $21.734,00 y corresponde a la deducción por la

contribución parafiscal de la Estampilla pro Universidad Nacional de Colombia y

demás Universidades Estatales de Colombia, según Ley 1697 de 2013. Esta

retención se practicó al Proveedor GRG INGENIERIA S.A.S. -CTO 125-2017,

Contratar la interventoría técnica, administrativa, financiera, contable y jurídica de las

obras civiles contratadas para la adecuación de la sede regional oriente en el sector

denominado "tienditas" del municipio de Villa del Rosario- Cúcuta- y que será

trasladado de acuerdo con el procedimiento establecido.

NOTAS AL PATRIMONIO CLASE 3

GRUPO 32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL

A continuación, la discriminación del Grupo 32, la cual presenta un saldo al cierre de la vigencia 2017 que comparado con la vigencia anterior aumenta un 4,22%., siendo la partida más representativa la cuenta 3225 Resultado de ejercicios anteriores con un aumento del 125,90%, también se puede observar una disminución de 48,66% en el resultado del ejercicio, teniendo en cuenta que los ingresos entre un año y otro disminuyeron en un 2,14%, mientras los gastos totales aumentaron en un 6,32%.


3.2 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 106.553.366.169,63 102.242.833.411,38 4,22%

3.2.08 CAPITAL FISCAL 22.428.591.387,45 18.907.021.034,53 18,63%

3.2.25 RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 17.305.425.931,74 7.660.793.168,17 125,90%

3.2.30 RESULTADOS DEL EJERCICIO 9.634.510.438,19 18.766.632.763,57 -48,66%

3.2.35 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 129.618.566,09 124.304.166,09 4,28%

3.2.40 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 61.011.128.579,86 61.011.128.579,86 0,00%

3.2.55 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 5.423.769.323,59 4.457.543.080,15 21,68%

3.2.70 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB) (9.379.678.057,29) (8.684.589.380,99) 8,00%

26. Cuenta 3208 Capital Fiscal

El saldo de esta cuenta a diciembre 31 de 2017 es de $22.428.591.387,45, en el último año tuvo un aumento de 18,63%, teniendo en cuenta la capitalización de los excedentes autorizados de la vigencia 2016, por 9 mil millones aproximadamente más las reclasificaciones que se realizan al principio de cada vigencia por concepto de patrimonio público incorporado menos las depreciaciones y amortizaciones de la vigencia 2016.




27. Cuenta 3230 Resultados del Ejercicio

Esta cuenta, con saldo de $9.634.510.438,19, presenta una disminución de -48,66%, con relación al 2016, esto se debe principalmente por los ingresos no operacionales de la entidad, pues el ingreso por concepto de Transferencias de la Nación tuvo una reducción de $7.300 millones con relación al año anterior. Mientras que operacionalmente la Entidad registro un aumento en sus Ingresos por servicios de $5.200 millones.

28. Cuenta 3235 Superávit por donación


3.2.35 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 129.618.566,09 124.304.166,09 4,28%

3.2.35.02 En especie 129.618.566,09 124.304.166,09 4,28%

Total 129.618.566,09 124.304.166,09 4,28%

El saldo de la cuenta 3235 Superávit por donación presenta un saldo de $129.618.566,09 y corresponde a las donaciones recibidas para la entidad, tuvo variación del 4.28% debido que la UAEMC recibió equipo de comunicación, muebles y enseres de la Embajada de la República de China. A continuación, se detallan las donaciones recibidas hasta la fecha:

DETALLE DE DONACIONES RECIBIDAS

FECHA TIPO DE BIEN VALOR

abr. 2012 Proyector Video Beam Tecnoplant 940.000,00

TOTAL DONACIONES VIGENCIA 2012 940.000,00

feb-13 Mueles y equipo de computo Gremios Organizados de Comercio de la Zona de Régimen aduanero Especial de Maicao, Uribía y Manaure

519.600,00

ago-13 un computador de mesa, procesador intel pentium, impresora HP laser, estabilizador de corriente

Construcción Pretex S.A. 1.250.000,00

TOTAL DONACIONES VIGENCIA 2013 1.769.600,00

feb-14 Seis computadores portátiles HP modelo 240 de 500 GB., cargadores, cable de poder.

Embajada de Estados Unidos 10.377.744,00

jun-14 dos computadores con sus accesorios, Sociedad Portuaria Regional de Buenaventura S.A.

3.437.536,00

ago-14 celulares Black Berry 9720 COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A 699.844,00


may-15 medidores de distancia, manual respuesta Janes CBRN, sistema alerta de radiación,


nov-15 Estantes metálicos color gris con entrepaños Tecnologías S.A. 974.400,00

dic-15 Equipo de transporte (dos motocicletas Yamaha y dos vehículos Chevrolet.)



abr-17 Equipo de comunicación (televisor) y muebles y enseres ( tándem de 3 puestos), según ofrecimiento donación del Cónsul, del 23/02/2017

Embajada de la República de China 5.314.400,00

TOTAL DONACIONES A DICIEMBRE 31 DE 2017 5.314.400,00

TOTAL DONACIONES RECIBIDAS A DICIEMBRE 31 DE LA VIGENCIA 2017 129.618.566,09




29. Cuenta 3240 Superávit por valorización

El saldo de la cuenta 3240 Superávit por valorización es de $61.011.128.579,86 al cierre de la vigencia 2017, el cual corresponde a las valorizaciones registradas al cierre del periodo reportado sobre los terrenos por valor de $33.614.920.182,57 y sobre las edificaciones por $27.396.208.397,29, bienes recibidos como traspaso del DAS en proceso de supresión y su Fondo Rotatorio. La discriminación de estos valores se puede observar en las notas correspondientes a Terrenos y Valorizaciones.

30. Cuenta 3255 Patrimonio Institucional Incorporado


3.2.55 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 5.423.769.323,59 4.457.543.080,15 21,68%

3.2.55.25 Bienes 3.952.024.381,04 418.353.432,33 844,66%

3.2.55.26 Derechos 0,00 2.688.026.654,00 -100,00%

3.2.55.31 Bienes de uso permanente sin contraprestación 1.471.744.942,55 1.351.162.993,82 8,92%

Total 5.423.769.323,59 4.457.543.080,15 753,59%

El saldo de esta cuenta es de $5.423.469.323,59, al cierre de la vigencia 2017, se observa una disminución significativa frente al saldo de la cuenta al corte del 31 de diciembre de 2016 del -100% de la cuenta 325526 Derechos, por el traslado en enero de 2017 de la suma de $2.688.026.654,00 a la cuenta del Capital Fiscal, en cumplimiento del procedimiento establecido por la Contaduría General de la Nación. La partida más representativa se refleja en la cuenta 325525 Bienes con una variación de 844,66% que corresponden a traspasos de bienes devolutivos realizados a la UAEMC como se relaciona a continuación

CUENTA 3255 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO

SUBCUENTA ENTIDAD DESCRIPCIÓN DEL BIEN VALOR

325525 Bienes

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2016 418.353.432,33

Nivel Central Reclasificación el saldo de la cuenta 325525 (Patrimonio Institucional Incorporado - Bienes) y la cuenta 325526 ( Patrimonio institucional Incorporado - Derechos) a la cuenta 320801003 (Patrimonio Institucional Incorporado) dando cumplimiento a lo establecido por la Contaduría General de la Nación en el Plan General de Cuentas del Régimen de Contabilidad Pública.

(418.353.432,33)

Gobernación Amazonas

Traspaso de los siguientes bienes devolutivos, balsa flotante fluvial recibida mediante acta No. 002 del 9 de diciembre de 2016, materiales eléctricos y de computación, vehículo (camioneta Ford), elementos de navegación y un bote, por la Gobernación de Amazonas para el cumplimiento del cometido estatal de la Entidad.

974.152.388,00

Alcaldía de Tunja

Traspaso de quipo de transporte (camioneta Nissan) por parte de la Alcaldía de Tunja, Mediante acta de Transferencia 01 de enero de 2017, adquirida con la Distribuidora Nissan factura V65-0033190 de 30-12-2016.

165.292.000,00

Alcaldías de Leticia y Riohacha

Traspaso de bienes activos a la UAE Migración Colombia por parte de la alcaldía de Riohacha Nit: 892115007 y la Alcaldía de Leticia Nit: 899999302 por valor de $ 29.112.000. Información suministrada por almacén.

48.055.500,00

Gobernación Cauca

Traspaso de equipo de transporte ( dos microbuses ) por parte de la Gobernación del Cauca, según Acta de entrega 010 del 15/12/2016,certificado de aduana 560705 y 559717 y acta de recibo y verificación del 28/03/2017.

241.011.000,00




Alcaldía de Medellín

Traspaso de computador de escritorio, impresoras láser y camioneta Mitsubishi, por parte de la Alcaldía de Medellín, Secretaría de Seguridad, Fondo de Seguridad Territorial - Fonset, convenio Marco 4600069852 de 2017, tendientes a apoyar las actividades administrativas y operativas en el control de ciudadanos nacionales y extranjeros en la ciudad de Medellín.

214.385.847,00

Departamento de Santander

Traspaso del Activo Fijo a la UAE Migración Colombia por parte del Departamento de Santander, Información suministrada por almacén.

668.704.677,00

Gobernación Guajira

Traspaso de 1 minibús de mara Renault y 3 camionetas fortuner marca Toyota, realizado por la Gobernación de Guajira para el cumplimiento del cometido estatal de la Entidad.

744.280.000,00

Gobernación de Nariño

Traspaso de campero de marca Renault, realizado por la Gobernación de Nariño para el cumplimiento del cometido estatal de la Entidad.

53.360.000,00

Alcaldía de Armenia

Traspaso del Activo Fijo a la UAE Migración Colombia por parte de la Alcaldía de Armenia, Información suministrada por almacén.

39.927.500,00

Alcaldía de Santa Marta

Traspaso de microbús de marca Volkswagen, realizado por la Alcaldía de Santa Marta para el cumplimiento del cometido estatal de la Entidad.

462.330.000,00

Alcaldía de Risaralda

Traspaso del Activo Fijo a la UAE Migración Colombia por parte de la Alcaldía de Risaralda, Información suministrada por almacén.

48.000.000,00

Alcaldía de Providencia

Traspaso de microbús equipado con las herramientas necesarias para la atención migratoria de marca, realizado por el departamento de San Andres y Providencia y Santa Catalina para el cumplimiento del cometido estatal de la Entidad.

289.244.382,00

Departamento Administrativo de Seguridad

Ingresos de saldos iniciales de los bienes encontrados durante el levantamiento físico realizado por la Entidad correspondiente a actas de transferencias N°S 098, 009, 104, 126, 127, 155, 177, 353 de 2012.

3.281.087,04

TOTAL SUBCUENTA 325525 A 31 DE DICIEMBRE 2017 3.952.024.381,04

325526 Derechos SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2016 2.688.026.654,00

Nivel Central Reclasificación del saldo de la cuenta 325525 (Patrimonio Institucional Incorporado - Bienes) y la cuenta 325526 ( Patrimonio institucional Incorporado - Derechos) a la cuenta 320801003 (Patrimonio Institucional Incorporado) dando cumplimiento a lo establecido por la Contaduría General de la Nación en el Plan General de Cuentas del Régimen de Contabilidad Pública.

(2.688.026.654,00)

TOTAL SUBCUENTA 325526 A 31 DE DICIEMBRE 2017 0,00

325531 Bienes de uso permanente sin contraprestación

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2016 1.351.162.993,82

Departamento del Valle del Cauca

Ingreso de una camioneta Chevrolet, recibidos en calidad de comodato del Departamento del Valle del Cauca, contrato 0103 -18-02.

135.687.787,00

Entidad comodante

Entrega de bienes, debido que se terminó el contrato de comodato en el año 2017 (15.105.838,27)

TOTAL SUBCUENTA 325531 A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 1.471.744.942,55

TOTAL CUENTA 3255 PATRIMONIO PÚBLICO INCORPORADO A DICIEMBRE 31 DE 2017 5.423.769.323,59

31. Cuenta 3270 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones

El saldo de la cuenta 3270 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones por valor de $9.379.678.057,29, corresponde al registro de las depreciaciones y amortizaciones de bienes acumuladas al cierre de la vigencia, dando cumplimiento a lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública y teniendo en cuenta que las depreciaciones corresponden a bienes que no están asociados con actividades de producción de bienes o servicios individualizables. Al inicio de la vigencia 2017 se realizó el traslado del saldo de la cuenta a diciembre 31 de 2016 por $8.684.589.380,99 al Capital Fiscal, en cumplimiento del procedimiento establecido.

NOTAS A LOS INGRESOS CLASE 4

ORIGEN DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

Migración Colombia se encuentra integrada por doce (12) Regionales, cuarenta (42) Puestos de Control Migratorio y veintisiete (27) Centros Facilitadores de Servicios




Migratorios, a través de los cuales presta los servicios de tramites de extranjería, impone sanciones y ejecuta procedimientos propios de la entidad.

El numeral 8 del artículo 4 del Decreto 4062 de 2011, mediante el cual se creó Migración Colombia, enuncia la función de recaudar y administrar los recursos provenientes de la tasa que trata la Ley 961 de 2005 modificada por la Ley 1238 de 2008 y demás disposiciones que la modifiquen o adicionen, y en el numeral 9 del mismo artículo, se encuentra la de recaudar y administrar las multas y sanciones económicas señaladas en el artículo 3° de la Ley 15 de 1968, en el artículo 98 del Decreto 4000 de 2004 y demás disposiciones que la modifiquen o adicionen.

GRUPO 41 INGRESOS FISCALES

32. Cuenta 4110 No Tributarios Dentro de esta cuenta por valor de $11.099.028.328.64 a diciembre de 2017, se reflejan los ingresos operacionales de la entidad en cuanto a la función de imposición de multas y autorización de licencias y salvoconductos así: Multas: En la vigencia 2017, se impusieron 11.411 multas, conforme al siguiente detalle:

CENTROS FACILITADORES DE SERVICIOS

MIGRATORIOS Y PUESTOS DE CONTROL MIGRATORIOS

MULTAS PERSONAS NATURALES

MULTAS PERSONAS JURÍDICAS

CANTIDAD CANTIDAD

REGIONAL GUAJIRA 314 4

REGIONAL SAN ANDRÉS 30 2

REGIONAL EJE CAFETERO 325 2

REGIONAL CARIBE 901 12

REGIONAL OCCIDENTE 1.407 2

REGIONAL ANTIOQUIA 1.678 5

REGIONAL AMAZONAS 79 -

REGIONAL NARIÑO 517 43

REGIONAL ORIENTE 485 5

CENTROS FACILITADORES DE SERVICIOS MIGRATORIOS Y PUESTOS DE CONTROL MIGRATORIOS

MULTAS PERSONAS

NATURALES

MULTAS PERSONAS JURÍDICAS

REGIONAL ORINIQUIA 99 4

REGIONAL ANDINA 3.524 96

REGIONAL EL DORADO 1.877 -

CONSULADO MADRID - -

TRÁMITES EN LINEA - -

TOTAL DE RECAUDOS TRAMITADOS EN 2017

11.236 175

Código Contable

Nombre Cuenta Saldo a 31-12-17 Saldo a 31-12-16 VAR. %

4.1 INGRESOS FISCALES $ 11.096.150.756.64 $ 9.876.046.512.30 12.35%

4.1.10 NO TRIBUTARIOS $ 11.099.028.328.64 $ 9.876.372.362.30 12.38%

4.1.10.02 Multas $ 7.455.067.114.99 $ 7.614.853.152.59 -2.10%

4.1.10.46 Licencias $ 2.909.300.240.15 $ 1.579.863.693.00 84.15%

4.1.10.48 Registro y salvoconducto $ 734.660.973.50 $ 681.655.516.71 7.78%




Licencias: En la vigencia 2017, se emitieron 32.234 permisos temporales de permanencia, conforme al siguiente detalle:

CENTROS FACILITADORES DE SERVICIOS MIGRATORIOS

Y PUESTOS DE CONTROL MIGRATORIOS

PERMISO TEMPORAL DE PERMANENCIA

CANTIDAD

REGIONAL GUAJIRA 414

REGIONAL SAN ANDRÉS 51

REGIONAL EJE CAFETERO 1.342

REGIONAL CARIBE 4.959

REGIONAL OCCIDENTE 2.560

CENTROS FACILITADORES DE SERVICIOS MIGRATORIOS Y PUESTOS DE CONTROL MIGRATORIOS

PERMISO TEMPORAL DE PERMANENCIA

REGIONAL ANTIOQUIA 6.944

REGIONAL AMAZONAS 1

REGIONAL NARIÑO 51

REGIONAL ORIENTE 1.732

REGIONAL ORINOQUIA 481

REGIONAL ANDINA 11.516

REGIONAL EL DORADO 2

CONSULADO MADRID -

TRÁMITES EN LINEA 2.181


32.234

Registro y salvoconducto: En la vigencia 2017, se emitieron 16.871 salvoconductos y permisos, conforme al siguiente detalle:

CENTROS FACILITADORES DE SERVICIOS

MIGRATORIOS Y PUESTOS DE CONTROL MIGRATORIOS

SALVOCONDUCTO TARJETA DE MOVILIDAD

FRONTERIZA

CANTIDAD CANTIDAD

REGIONAL GUAJIRA 224 54

REGIONAL SAN ANDRÉS 77 -

REGIONAL EJE CAFETERO 562 -

REGIONAL CARIBE 2.437 -

REGIONAL OCCIDENTE 1.193 -

REGIONAL ANTIOQUIA 1.778 -

REGIONAL AMAZONAS 46 -

REGIONAL NARIÑO 95 -

REGIONAL ORIENTE 989 2.750

REGIONAL ORINOQUIA 79 1.082

REGIONAL ANDINA 5.505 -

REGIONAL EL DORADO - -

CONSULADO MADRID - -

TRÁMITES EN LINEA - -


12.985 3.886

GRUPO 43 VENTA DE SERVICIOS

Código Contable


4.3 VENTA DE SERVICIOS $ 20.146.810.271.68 $ 16.163.533.061.80 24.64%

4.3.60 SERVICIOS DE DOCUMENTACIÓN E IDENTIFICACIÓN

$ 20.150.568.347.68 $ 16.169.575.411.80 24.62%

4.3.60.02 Documentos de identidad $ 10.447.581.003.24 $ 8.786.440.805.55 18.91%

4.3.60.06 Antecedentes y certificaciones $ 9.702.987.344.44 $ 7.383.134.606.25 31.42%




33. Cuenta 4360 Servicios de Documentación e Identificación El saldo de este grupo es de $20.146.810.271,68 a diciembre de 2017, y se reflejan las ventas de servicios de la entidad en cuanto a la función emisión de documentos de identidad extranjera y certificaciones de antecedentes así: Documentos de Identidad: En la vigencia 2017, se emitieron 59.621 cedulas de extranjería, conforme al siguiente detalle:

CENTROS FACILITADORES DE SERVICIOS MIGRATORIOS Y PUESTOS DE CONTROL

MIGRATORIOS

CEDULA EXTRANJERÍA

CANTIDAD

REGIONAL GUAJIRA 666

REGIONAL SAN ANDRÉS 102

REGIONAL EJE CAFETERO 2.153

REGIONAL CARIBE 6.279

REGIONAL OCCIDENTE 3.886

REGIONAL ANTIOQUIA 8.684

REGIONAL AMAZONAS 98

REGIONAL NARIÑO 710

REGIONAL ORIENTE 3.017

REGIONAL ORINOQUIA 761

REGIONAL ANDINA 33.265

REGIONAL EL DORADO -

CONSULADO MADRID -

TRÁMITES EN LINEA -

TOTAL DE RECAUDOS TRAMITADOS EN 2017 59.621

Antecedentes y Certificaciones: En la vigencia 2017, se emitieron 65.114 antecedentes y certificaciones, conforme al siguiente detalle:

CENTROS FACILITADORES DE SERVICIOS MIGRATORIOS Y

PUESTOS DE CONTROL MIGRATORIOS

CERTIFICADO DE MOVIMIENTOS MIGRATORIOS

MIGRACIÓN AUTOMÁTICA

COBRO A CANADIENSES

COBRO A NICARAGÜENSES

CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD

REGIONAL GUAJIRA 222 - 10 -

REGIONAL SAN ANDRÉS 42 - 6 -

REGIONAL EJE CAFETERO 1.304 - 139 9

REGIONAL CARIBE 1.417 38 4.066 133

REGIONAL OCCIDENTE 2.159 283 813 22

REGIONAL ANTIOQUIA 2.170 504 3.998 51

REGIONAL AMAZONAS 74 - 63 -

REGIONAL NARIÑO 300 - 505 -

REGIONAL ORIENTE 574 - 75 1

REGIONAL ORINOQUIA 133 - 4 -

REGIONAL ANDINA 7.607 1.338 - -

REGIONAL EL DORADO - 8.892 22.476 395

CONSULADO MADRID 197 - - -

TRÁMITES EN LINEA 5.094 - - -


21.293 11.055 32.155 611




GRUPO 47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

El saldo de este Grupo asciende a la suma de $74.795.160.461,54. El saldo lo conforman los recursos de la Nación situados por la Dirección del Tesoro y Crédito Público durante la vigencia 2017, así:

34. Cuenta 4705 Fondos Recibidos

Subcuenta 470508 Funcionamiento

El saldo de la subcuenta por $70.477.459.582.28 al cierre de la vigencia 2017, refleja los recursos situados a Migración Colombia por la Dirección de Crédito Público y Tesoro Nacional, con el propósito de cubrir los gastos de funcionamiento necesarios para la realización de su cometido estatal, los cuales están distribuidos en Gastos por Servicios Personales Asociados a la Nómina de funcionarios, Contribuciones Inherentes a la Nómina, Gastos Generales y Transferencias (Deportación de extranjeros); de igual forma se registran los reintegros presupuestales por descuentos de nómina a los funcionarios de la Unidad. El saldo de esta cuenta está debidamente conciliado con el Tesoro Nacional al cierre de la vigencia. Subcuenta 470510 Inversión

El saldo de la subcuenta por $4.316.601.329,26 al cierre de la vigencia 2017, corresponde a los recursos situados a Migración Colombia por la Dirección de Crédito Público y del Tesoro Nacional, para ejecutar los proyectos de inversión aprobados a la Unidad durante la vigencia. El saldo de esta cuenta está debidamente conciliado con el Tesoro Nacional al cierre de la vigencia 2017.

Código Contable


4.7 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

$ 74.795.160.461.54 $ 82.181.242.847.72 -8.99%

4.7.05 FONDOS RECIBIDOS $ 74.794.060.911.54 $ 82.175.395.236.72 -8.98%

4.7.05.08 Funcionamiento $ 70.477.459.582.28 $ 75.649.388.129.41 -6.84%

4.7.05.10 Inversión $ 4.316.601.329.26 $ 6.526.007.107.31 -33.86%

4.7.22 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO

$ 1.099.550.00 $ 5.847.611.00 -81.20%

4.7.22.90 Otras operaciones sin flujo de efectivo $ 1.099.550.00 $ 5.847.611.00 -81.20%




MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO DIRECCIÓN GENERAL DE CRÉDITO PÚBLICO Y TESORO NACIONAL

GRUPO REGISTRO CONTABLE ENTIDAD CONTABLE TESORO NACIONAL 923272394

CONCILIACIÓN CUENTAS RECIPROCAS


NOMBRE ENTIDAD UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL MIGRACIÓN COLOMBIA - UAEMC CÓDIGO CONTADURÍA - PRESUPUESTAL 923272424

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL MIGRACIÓN COLOMBIA - UAEMC UNIDAD TESORO NACIONAL


4.7.05.08 Funcionamiento

70.477.459.582.28 570508

70.477.459.582.28

4.7.05.10 Inversión

4.316.601.329.26 570510

4.316.601.329.26

Entre el 31-Dic 2016 al 31- Dic 2017, la cuenta contable 4.7.05 FONDOS RECIBIDOS presentó una variación relativa de (8,98%) y absoluta de -($7.381.334.325,18), la cual fue dada por la disminución significativa del presupuesto de Funcionamiento (6.84%) e Inversión (33.86%). Por consiguiente y considerando la dinámica de la subcuenta, se observa que los pagos realizados al cierre de la vigencia 2017, con recursos situados a Migración Colombia por la Dirección de Crédito Público y del Tesoro Nacional, para ejecutar los proyectos de inversión se disminuyeron respecto a los pagos realizados en el año 2016.

35. Cuenta 4722 Operaciones Sin Flujo de Efectivo

El saldo de la subcuenta por $1.099.550,00 al cierre de la vigencia refleja las operaciones sin flujo de efectivo realizadas con entidades públicas, para el caso, con el Ministerio de Educación Nacional por la deducción por concepto de la contribución a parafiscales de la Estampilla Pro Universidad Nacional de Colombia y demás Universidades Estatales de Colombia, de acuerdo con el procedimiento emitido.

GRUPO 48 OTROS INGRESOS

El saldo de este Grupo asciende a la suma de $13.344.891.597.35. La partida más representativa, corresponde a Gastos Extraordinarios por $12.539.572.978,64.

Código Contable


4.8 OTROS INGRESOS $ 13.344.891.597.35 $ 13.770.432.936.84 -3.09%

4.8.05 FINANCIEROS $ 630.999.239.00 $ 1.342.289.519.00 -52.99%

4.8.05.13 Intereses de mora $ 4.072.452.00 100.00%

4.8.05.35 Rendimientos sobre depósitos en administración

$ 626.926.787.00 $ 1.104.913.551.00 -43.26%

4.8.05.84 Utilidad por valoración de las inversiones de administración de líquidez en títulos de deuda

$ 0.00 $ 237.375.968.00

-100.00%

4.8.08 OTROS INGRESOS ORDINARIOS $ 292.526.533.83 $ 33.220.256.00 780.57%

4.8.08.13 Comisiones $ 12.400.556.52 100.00%

4.8.08.16 Bienes y derechos recibidos que no constituyen formación bruta de capital

$ 280.125.977.31 $ 33.220.256.00 743.24%

4.8.10 EXTRAORDINARIOS $ 12.539.572.978.64 $ 12.543.404.066.57 -0.03%

4.8.10.07 Sobrantes $ 12.133.655.66 -100.00%

4.8.10.08 Recuperaciones $ 12.448.802.873.00 $ 12.383.020.268.00 0.53%

4.8.10.47 Aprovechamientos $ 73.582.424.64 $ 79.244.365.91 -7.14%




36. Cuenta 4805 Financieros Subcuenta 480535 Rendimientos sobre depósitos en administración

El saldo de la subcuenta asciende a $626.926.787,00 al cierre de la vigencia, y

corresponde a los rendimientos financieros originados en la administración por parte

de la Dirección del Tesoro Nacional, de los recursos trasladados por Migración

Colombia para ser cargados en la libreta de la Cuenta Única Nacional SCUN. El

detalle de las operaciones realizadas se presenta en la nota de la subcuenta 142402

Recursos entregados en administración. Esta subcuenta presentó una variación

relativa de (43.26%) la cual fue dada por la disminución de giros de recursos propios a

la DTN, por el cumplimiento de compromisos de reciprocidad pactados con el Banco

de Occidente y autorizados por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro

Nacional.

37. Cuenta 4810 Extraordinarios

Subcuenta 481008 Recuperaciones

El saldo de esta subcuenta al cierre de vigencia asciende a $12.448.802.873,00 y corresponde a los ingresos que surgen de transacciones y hechos distintos de las actividades ordinarias, que no se espera que sean frecuentes y están fuera del control de la entidad.

El movimiento registrado por la Unidad corresponde al cumplimiento del procedimiento establecido para reversar el mayor valor provisionado en vigencias anteriores sobre fallos de primera instancia, por causales como pago por menor valor al provisionado, fallos de segunda instancia favorables a la entidad, terminación o archivo de los procesos.

38. Cuenta 4815 Ajuste de Ejercicios Anteriores Subcuenta 481554 Ingresos Fiscales

El saldo de la subcuenta asciende a ($33.381.456,42) el cual está conformado por

dos conceptos de ajustes manuales, tal como se relaciona a continuación:

4.8.10.49 Indemnizaciones $ 17.187.681.00 $ 69.005.624.00 -75.09%

4.8.10.90 Otros ingresos extraordinarios $ 0.00 $ 153.00 -100.00%

4.8.15 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES

($ 118.207.154.12) ($ 148.480.904.73) -20.39%

4.8.15.54 Ingresos fiscales ($ 33.381.456.42) ($ 148.471.842.13) -77.52%

4.8.15.59 Otros ingresos ($ 84.825.697.70) ($ 9.062.60) 9.358.97%




CONCEPTOS QUE COMPONEN SALDO CUENTA CONTABLE 4.8.15.54

FECHA DESCRIPCIÓN VALOR

Enero a Sept 2017

Ajustes manuales de reversión de procesos coactivos, por duplicarse con movimientos automáticos de Causación y Recaudo, según reporte enviado por la Oficina Asesora Jurídica.

(46.130.972.00)

30/11/2017 Ajustes manuales de partidas bancarias conciliatorias de vigencias anteriores, correspondiente a ingresos por trámites migratorios, que quedaron sin clasificación y afectación contable

12.749.515.58

TOTAL (33.381.456.42)

El primer concepto se originó por el retiro de procesos coactivos causados

manualmente en vigencias anteriores, por revocatoria del acto administrativo que los

ordenó, según información suministrada por la Oficina Asesora Jurídica.

El segundo concepto se originó por el proceso de depuración de partidas bancarias

conciliatorias de vigencias anteriores, correspondiente a ingresos por trámites

migratorios que quedaron sin afectación contable en el cargue de los extractos

bancarios al SIIF Nación (Modulo Tesorería), según los soportes suministrados por el

Grupo de Soporte a la Gestión Regional.

Subcuenta 481559 Otros Ingresos

El saldo de la subcuenta asciende a ($84.825.697,70) el cual está conformado por los

conceptos que se relacionan en el cuadro siguiente. Se puede observar que esta

subcuenta presentó una variación importante, la cual fue originada por el proceso de

depuración contable de las conciliaciones bancarias, donde se logró identificar

ingresos de vigencias anteriores.

CONCEPTOS QUE COMPONEN SALDO CUENTA CONTABLE 4.8.15.59

FECHA DESCRIPCIÓN DETALLE TOTAL

01/08/2017 Ajuste manual de constitución de provisiones sobre procesos fallados en primera instancia según relación enviada por la Oficina Asesora Jurídica

(124.120.000.00)

30/11/2017 Ajustes manuales de partidas bancarias conciliatorias de vigencias anteriores, a continuación se relaciona el detalle:

16.835.100.54

Ajustes manuales para reclasificar errores causados por la plataforma del banco

1.328.650.00

Ajuste de Ingresos tramites migratorios que quedaron sin afectación contable

7.939.335.00

Ajuste de devolución por concepto de RETEIVA de la administración del edificio ARGOS de 2013 y ajuste por mayor valor pagado en retención en la fuente de 2015

7.495.079.54

Ajuste operación Ava y reintegro comisión concepto de transferencia a la Contraloria

72.036.00




30/12/2017 Ajuste manual para reclasificar ingreso de la DTN del día 26 de Diciembre-16, por concepto de reintegro incapacidad Faminasar, según instrucciones dadas por el SIIF INC-SERV-683185.

4.328.682.00

30/12/2017 Ajustes manuales de partidas bancarias conciliatorias de vigencias anteriores, a continuación se relaciona el detalle:

18.130.519.76

reclasificación de ingreso vigencias anteriores por concepto de reintegro sueldos e incapacidades

3.128.280.44

Ajustes transferencias bancarias de vigencias anteriores

(349.850.00)

reversión realizada bajo Comprobante 8064 vigencia 2012

3.043.804.32

ingreso rendimientos financieros de TES Vigencia 2012, el cual quedó sin afectación contable

1.898.116.00

Depuración partida conciliatoria correspondiente a alquiler de cabañas de la vigencia 2013

8.310.800.00

Depuración definitiva de partidas conciliatorias cuenta bancaria 263052763

1.822.119.00

depurar partidas de "Saldos a Favor de Beneficiarios" según certificación expedida por Grupo Tesorería fueron pagados según soportes físicos del Banco Occidente

277.250.00

TOTAL

(84.825.697.70)

NOTAS A LOS GASTOS CLASE 5

El siguiente cuadro muestra la discriminación de las cuentas de Gastos, detallando la

variación relativa de los Grupos 51 De administración, 52 De operación, 53

Provisiones, depreciaciones y amortizaciones, 57 Operaciones Interinstitucionales y

58 Otros gastos con respecto a la vigencia 2016, y se observa que el grupo OTROS

GASTOS, es el que presenta mayor variación 1.579,93%.


5 GASTOS 109.748.502.649.02

121.985.929.637.66 (10.03%)

5.1 DE ADMINISTRACIÓN 74.952.430.387.46

71.947.569.097.12 4.18%

5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 56.456.995.549.26

54.668.365.808.87 3.27%

5.1.02 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 133.026.769.50

00.0 100.00%

5.1.03 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 12.366.596.035.00

11.743.958.708.00 5.30%

5.1.04 APORTES SOBRE LA NOMINA 2.259.544.300.00

2.154.536.460.00 4.87%

5.1.11 GENERALES 3.578.726.964.70

3.228.897.209.62 10.83%

5.1.20 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 157.540.769.00 157.136.631.63 0.26%

5.2 DE OPERACIÓN 27.889.635.043.94 26.898.917.942.22 3.68%

5.2.02 SUELDOS Y SALARIOS 858.495.294.20 2.254.362.905.62 (61.92%)

5.2.11 GENERALES 26.864.056.713.87 24.452.836.580.05 9.86%

5.2.20 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 167.083.035.87 191.718.456.55 (12.85%)

5.3 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 1.930.048.140.87 3.971.614.901.00 (51.40%)

5.3.14 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 1.930.048.140.87 3.971.614.901.00 (51.40%)

5.7 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 290.063.954.61 122.235.863.31 137.30%




GRUPO

51

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

El saldo del Grupo Gastos de Administración a 31 de diciembre 2017, asciende a

$74.952.430.387.46 y presentó una variación relativa del 4.18% con respecto a la

vigencia 2016. A continuación, relacionamos de manera detallada las dos subcuentas

más representativas de este grupo de gastos.

39. Cuenta 5101 Sueldos y Salarios

Presenta con un saldo de $56.456.995.549.26, es la cuenta más representativa, y

corresponde a los gastos de personal de toda la planta a nivel nacional, como

sueldos, horas, extras y festivos, primas, vacaciones, bonificaciones, cesantías,

dotaciones entre otros. Este grupo de cuentas, es afectado mensualmente y de

manera automática por la causación de la nómina de los empleados de Migración

Colombia. En la tabla siguiente se relaciona el detalle de los conceptos que

conforman esta subcuenta.


5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 56.456.995.549.26 54.668.365.808.87 3.27%

5.1.01.01 Sueldos del personal 29.471.874.481.66 27.630.566.499.00 6.66%

5.1.01.03 Horas extras y festivos 4.674.562.325.00 4.032.588.853.00 15.92%

5.1.01.06 Remuneración servicios técnicos 806.447.333.00 877.227.025.00 (8.07%)

5.1.01.13 Prima de vacaciones 2.052.505.577.21 2.259.230.323.00 (9.15%)

5.1.01.14 Prima de navidad 3.398.844.020.25 3.215.229.047.00 5.71%

5.1.01.17 Vacaciones 3.051.105.729.90 3.201.571.264.00 (4.70%)

5.1.01.18 Bonificación especial de recreación 244.438.421.76 227.604.313.00 7.40%

5.1.01.19 Bonificaciones 2.241.575.144.00 3.289.479.368.00 (31.86%)

5.7.05 FONDOS ENTREGADOS 3.434.545.92 76.495.713.50 (95.51%)

5.7.20 OPERACIONES DE ENLACE 286.629.408.69 45.740.149.81 526.65%

5.8 OTROS GASTOS 4.686.325.122.14 278.959.070.44 1.579.93%

5.8.02 COMISIONES 366.239.425.53 376.464.256.84 (2.72%)

5.8.08 OTROS GASTOS ORDINARIOS 3.113.666.731.05 14.407.092.84 21.512.04%

5.8.10 EXTRAORDINARIOS 37.117.371.60 3.277.992.33 1.032.32%

5.8.15 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.169.301.593.96 (115.190.271.57) (1.115.10%)

Código Contable


5 GASTOS $ 109.748.502.649.02 $ 121.985.929.637.66

-10.03%

5.1 DE ADMINISTRACION $ 74.952.430.387.46 $ 71.947.569.097.12

4.18%

5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS $ 56.456.995.549.26 $ 54.668.365.808.87

3.27%

5.1.02 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS $ 133.026.769.50

100.00%

5.1.03 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS $ 12.366.596.035.00 $ 11.743.958.708.00

5.30%

5.1.04 APORTES SOBRE LA NOMINA $ 2.259.544.300.00 $ 2.154.536.460.00

4.87%

5.1.11 GENERALES $ 3.578.726.964.70 $ 3.228.897.209.62

10.83%

5.1.20 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS $ 157.540.769.00 $ 157.136.631.63

0.26%




5.1.01.23 Auxilio de transporte 55.285.335.00 47.668.950.00 15.98%

5.1.01.24 Cesantías 4.111.146.632.00 3.906.724.538.00 5.23%

5.1.01.30 Capacitación, bienestar social y estímulos 230.763.785.00 161.387.545.00 42.99%

5.1.01.31 Dotación y suministro a trabajadores 75.544.678.35 576.919.639.87 (86.91%)

5.1.01.50 Bonificación por servicios prestados 1.260.531.302.41 683.990.786.00 84.29%

5.1.01.52 Prima de servicios 2.434.364.058.72 2.350.511.555.00 3.57%

5.1.01.60 Subsidio de alimentación 191.633.986.00 156.652.339.00 22.33%

5.1.01.64 Otras primas 2.155.893.039.00 2.050.974.164.00 5.12%

5.1.01.90 Otros sueldos y salarios 479.700.00 39.600.00 1.111.36%

Se evidencia una variación significativa en las siguientes subcuentas contables:

5.1.01.31 Dotación y suministro a trabajadores presentó una variación relativa de

(86.91%) el cual se originó por recortes presupuestales impartidas por el Ministerio de

Hacienda en este rubro.

51.01.50 Bonificación por servicios prestados presentó una variación relativa de

84.29% el cual se originó por las liquidaciones de exfuncionarios que salieron de la

Entidad por la incorporación de las personas que llegaron por la provisión de empleos

a través de la Convocatoria 331 de 2015 “Concurso abierto de méritos para provisión

de empleos en la UAEMC”

40. Cuenta 5103 Contribuciones Efectivas

El saldo de la cuenta es de $12.366.596.035,00 al cierre de la vigencia, y refleja el

valor de las contribuciones sociales inherentes a las nóminas causadas y pagadas

durante la vigencia 2017 a cargo de la Unidad en beneficio de sus funcionarios, a los

fondos de seguridad social y administradoras de riesgos profesionales:

Se presentó una variación uniforme en todas las partidas que conforman la subcuenta 5.1.03, y fue dado por el incremento salarial autorizado por el Gobierno Nacional del


5.1.03 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 12.366.596.035.00

11.743.958.708.00 5.30%

5.1.03.02 Aportes a cajas de compensación familiar 1.802.770.400.00

1.723.705.059.00 4.59%

5.1.03.03 Cotizaciones a seguridad social en salud 3.545.086.103.00

3.377.800.970.00 4.95%

5.1.03.05 Cotizaciones a riesgos profesionales 2.016.484.623.00

1.904.961.114.00 5.85%

5.1.03.06 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media 3.575.249.054.00

3.365.707.684.00 6.23%

5.1.03.07 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro individual 1.427.005.855.00

1.371.783.881.00 4.03%




6.75% según Decreto 999 de 2017.

GRUPO 52 DE OPERACIÓN

El Grupo 52 De operación presenta un saldo de $27.889.635.043,94 al cierre del

periodo y está conformado por las cuentas 5202 Sueldos y salarios, 5211 Generales y

5220 Impuestos, contribuciones y tasas, siendo la cuenta 5211 la que mayor

participación tiene frente al Grupo con un saldo de $26.864.056.713,87. A

continuación relacionamos de manera detallada las dos subcuentas más

representativas de este grupo de gastos.

41. Cuenta 5211 GENERALES

Es la cuenta más representativa, presenta un saldo de $26.864.056.713,87, y

corresponde a todos los gastos originados en el desarrollo del cometido estatal de la

Unidad, como servicios, honorarios, suministros, mantenimiento, servicios públicos,

arrendamientos, entre otros y están directamente relacionados con las Regionales y

las áreas misionales. A continuación, se relaciona las subcuentas que lo conforman:


5.2.11 GENERALES 26.864.056.713.87 24.452.836.580.05 9.86%

5.2.11.03 Elementos de lencería y ropería 0.00 5.430.076.00 (100.00%)

5.2.11.04 Loza y cristalería 0.00 1.315.032.00 (100.00%)

5.2.11.06 Estudios y proyectos 0.00 65.000.000.00 (100.00%)

5.2.11.09 Comisiones, honorarios y servicios 3.192.963.919.79 1.633.967.798.15 95.41%

5.2.11.11 Vigilancia y seguridad 4.374.494.902.00 3.891.854.723.00 12.40%

5.2.11.12 Materiales y suministros 562.966.097.67 236.131.570.44 138.41%

5.2.11.13 Mantenimiento 4.643.039.844.66 5.328.415.079.08 (12.86%)

5.2.11.15 Servicios públicos 1.211.038.137.88 1.091.543.642.19 10.95%

5.2.11.16 Arrendamiento 459.838.862.00 405.060.212.50 13.52%

5.2.11.17 Viáticos y gastos de viaje 1.693.379.059.95 2.600.943.291.54 (34.89%)

5.2.11.19 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 1.560.401.009.33 1.138.533.605.00 37.05%

5.2.11.21 Comunicaciones y transporte 2.395.368.650.18 2.214.146.832.00 8.18%

5.2.11.23 Seguros generales 841.057.891.12 639.635.642.43 31.49%

5.2.11.44 Combustibles y lubricantes 553.337.333.34 420.498.008.00 31.59%

5.2.11.47 Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 1.417.151.576.96 1.517.861.079.08 (6.63%)

5.2.11.48 Procesamiento de información 877.045.276.00 747.219.913.00 17.37%

5.2.11.53 Elementos de aseo, lavandería y cafetería 9.359.312.00 0.00 100.00%

5.2.11.54 Bodegaje 1.654.991.304.00 1.396.047.748.00 18.55%

5.2.11.68 Costas procesales 0.00 488.094.00 (100.00%)

5.2.11.90 Otros gastos generales 1.417.623.536.99 1.118.744.233.64 26.72%

Se evidencia que la subcuenta 5.2.11.09 Comisiones, honorarios y servicios presentó

variación relativa representativa de 95.41%, principalmente por el contrato suscrito

con EMTELCO “Cto-196-2014 Servicio de un centro ciudadano mediante la modalidad

de OUTSOURCING que cubra los canales de comunicación telefónica, presencial y

virtual de acuerdo a las especificaciones técnicas de la UAEMC” por valor

$4,180,746,000.00.




De igual manera se evidencia que la subcuenta 5.2.11.12 Materiales y suministros

presentó variación relativa representativa de 138.41%, y se originó en su mayoría, por

los registros manuales de egresos correspondientes a bienes que cumplen con valor

de menor cuantía, de acuerdo con instructivo 001 del 20 de enero de 2017 de la

Contaduría General de la Nación, sobre "instrucciones para el reconocimiento y

revelación contable de los activos de menor cuantía en el período contable 2017".

GRUPO 57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

El Grupo 57 Operaciones Interinstitucionales presenta un saldo de $290.063.954.61 al

cierre del periodo y se conforma de las cuentas 5705 Fondos entregados y 5720

Operaciones de enlace, siendo la cuenta 5720 la que mayor participación tiene frente

al Grupo con un saldo de $286.629.408,69.

Código

Contable Nombre Cuenta Saldo a 31-12-17 Saldo a 31-12-16 Variación Relativa

5.7 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 290.063.954.61

122.235.863.31 137.30%

5.7.05 FONDOS ENTREGADOS 3.434.545.92

76.495.713.50 (95.51)%

5.7.05.08 Funcionamiento 3.434.545.92

76.495.713.50 (95.51)%

5.7.20 OPERACIONES DE ENLACE 286.629.408.69

45.740.149.81 526.65%

5.7.20.80 Recaudos 286.629.408.69

45.740.149.81 526.65%

42. Cuenta 5705 Fondos Entregados

Subcuenta 570508 Funcionamiento

El saldo de esta subcuenta por $3.434.545,92 al cierre de la vigencia, corresponde a movimientos automáticos generados desde el Módulo de Ingresos de SIIF por la aplicación de reintegros de fondos consignados directamente por los acreedores en las cuentas bancarias del Tesoro Nacional, relacionadas con sueldos, devoluciones por parte de las empresas prestadoras del servicio de salud del valor de Incapacidades de funcionarios, asumidas por la Unidad, entre otros. Al cierre de 2017 este saldo se encuentra conciliado con el reporte entregado por el Tesoro Nacional, sin que se presentaran diferencias al respecto. Subcuenta 572080 Recaudos

El saldo de esta subcuenta por $286.629.408.69 al cierre de la vigencia, corresponde

a los movimientos automáticos por la aplicación de reintegros de fondos girados al




Tesoro Nacional por parte de Migración Colombia, por conceptos de descuentos a

funcionarios por multas relacionadas con procesos disciplinarios, por incumplimiento

de las actas de compromiso por capacitación, alquiler de cabañas, entre otros. De

igual manera por documentos de recaudo por clasificar de las Eps por concepto de

incapacidades, pendientes por identificar.

A 31 de diciembre la Unidad realizó de acuerdo con el tercer párrafo del numeral 1.2.1

de la Resolución 015 del 24 de enero de 2017, expedida por la Contaduría General de

la Nación, la reclasificación de los recaudos pendientes por clasificar por concepto de

incapacidades que estaban registradas en la subcuenta 572080 por valor de

$61.909.358,00 a la subcuenta 290580. Lo anterior, con el fin de ir disminuyendo en

la vigencia 2018 los derechos devengados o el reconocimiento de obligaciones según

sea el caso.

Al cierre de 2017 este saldo se encuentra conciliado con el reporte entregado por el

Tesoro Nacional, sin que se presentaran diferencias al respecto. MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO

DIRECCIÓN GENERAL DE CRÉDITO PÚBLICO Y TESORO NACIONAL GRUPO REGISTRO CONTABLE

ENTIDAD CONTABLE TESORO NACIONAL 923272394 CONCILIACIÓN CUENTAS RECIPROCAS


NOMBRE ENTIDAD UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL MIGRACIÓN COLOMBIA - UAEMC

CÓDIGO CONTADURÍA - PRESUPUESTAL 923272424

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL MIGRACIÓN COLOMBIA - UAEMC UNIDAD TESORO NACIONAL


5.7.05.08 Funcionamiento

3.434.545.92 470508

3.434.545.92

5.7.20.80 Recaudos

286.629.408.69 472080

286.629.408.69

GRUPO 58 OTROS GASTOS

El Grupo 58 Otros gastos presenta un saldo de $4.686.325.122,14 al cierre del

periodo, y se conforma de las cuentas 5802 Comisiones, 5808 Otros gastos

ordinarios, 5810 Extraordinarios y 5815 Ajustes de ejercicios anteriores, siendo la

cuenta 5808 la que mayor participación tiene frente al Grupo.

Código Contable

Nombre Cuenta Saldo a 31-12-

17 Saldo a 31-12-

16 Variación Relativa

5.8 OTROS GASTOS 4.686.325.122.14 278.959.070.44 1.579.93%

5.8.02 COMISIONES 366.239.425.53 376.464.256.84 (2.72%)

5.8.02.38 Comisiones y otros gastos bancarios 366.239.425.53 376.464.256.84 (2.72%)

5.8.08 OTROS GASTOS ORDINARIOS 3.113.666.731.05 14.407.092.84 21.512.04%

5.8.08.02 Perdida en retiro de activos 3.069.281.571.70 5.740.815.84 53.364.21%

5.8.08.03 Impuestos asumidos 44.385.159.35 100.00%

5.8.08.12 Sentencias 0.00 8.666.277.00 (100.00%)

5.8.10 EXTRAORDINARIOS 37.117.371.60 3.277.992.33 1.032.32%

5.8.10.06 Perdidas en siniestros 37.117.371.53 3.277.992.33 1.032.32%

5.8.10.90 Otras gastos extraordinarias 0.07 - 100.00%




5.8.15 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.169.301.593.96 (115.190.271.57) (1.115.10%)

5.8.15.88 Gastos de administración 978.623.100.66 (114.382.481.18) (955.57%)

5.8.15.89 Gastos de operación (77.299.727.01) (807.790.39) 9.469.28%

5.8.15.90 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones (11.554.897.69) - 100.00%

5.8.15.93 Otros gastos 279.533.118.00 - 100.00%

43. Cuenta 5802 Comisiones

Subcuenta 580238 Comisiones y otros gastos bancarios El saldo de la subcuenta por $366.239.425.53 corresponde a las comisiones cobradas

por los bancos BBVA, Banco Agrario y Banco de Occidente durante la vigencia, por

concepto de recaudos percibidos en las cuentas recaudadoras, al igual que por los

pagos generados a beneficiarios (proveedores, administraciones de impuestos, entre

otros) y todos aquellos giros realizados a través de los portales bancarios (BBVA y

Occired), de acuerdo con los distintos convenios de reciprocidad existentes. Esta

subcuenta presentó una variación relativa del (2.72%).

44. Cuenta 5808 Otros Gastos Ordinarios

Subcuenta 580802 Pérdida en retiro de activos

El saldo de la subcuenta por $3.069.281.571,70 corresponde a la pérdida que asume la entidad, cuando se realiza la baja del bien y los mismos no se encuentran totalmente depreciados, de acuerdo a los informes suministrados por el área administrativa y se registran en cuentas de orden para su control.

Subcuenta 580803 Impuestos asumidos

El saldo de la subcuenta por $44.385.159.35 corresponde a todos los impuestos

(predial, vehículos y otras tasas) originados por el uso de bienes inmuebles y/o

vehículos bajo la figura de comodato, teniendo en cuenta que la propiedad del bien es

de un tercero. Presentó una variación relativa del (100%).

Subcuenta 581006 Pérdidas en siniestros El saldo de la subcuenta por $37.117.371,53 corresponde a la pérdida por siniestros de los bienes de la entidad o el valor por deducibles pagados a las aseguradoras para la reposición de bienes, de acuerdo a los informes suministrados por el área administrativa.

45. Cuenta 5815 Ajuste de Ejercicios Anteriores Subcuenta 581588 Gastos de Administración El saldo de la subcuenta es por $978.623.100.66 al cierre de la vigencia y

corresponde a ajustes de reclasificación manual para el reconocimiento de gastos no

causados en vigencia anterior, o reversión de estos que se afectaron en vigencias




anteriores, así:

El ajuste manual contable más representativo que se realizó es por valor de

$982.429.589,81 y corresponde a la reclasificación del gasto ocasionado en la

amortización de servicios recibidos por anticipado correspondientes a la Convocatoria

331/2015 "CONVOCATORIA 331 DE 2015” según Certificación expedida por la

Subdirección de Talento Humano e información contable entregada por la CNSC así:

25% CARGUE DE DOCUMENTOS y VERIFICACIÓN DE REQUISITOS MÍNIMOS y

35% APLICACIÓN DE PRUEBAS FUNCIONALES Y COMPORTAMENTALES.

De igual manera se elaboraron ajustes manuales en el proceso de depuración

bancaria de partidas de vigencias anteriores por valor de $6.676.172.68, de las cuales

el 93% se originaron por ajustes contables que se elaboraron por falta de control en el

registro y recobro de las comisiones bancarias de los años 2012 y 2013, teniendo en

cuenta que para esos años el banco físicamente devolvió los recursos de estos

gastos bancarios, pero los mismos no se registraron como una devolución con el fin

de depurar las partidas conciliatorias, sino que se registraron como un ingreso no

operacional para la entidad.

Subcuenta 581589 Gastos de Operación

La subcuenta presenta un saldo de ($77.299.727.01) corresponde a ajustes de

reclasificación manual para el reconocimiento de gastos no causados en vigencia

anterior, o reversión de estos que se afectaron en vigencias anteriores, así:

Los ajustes manuales de mayor importancia que se registraron en esta cuenta

corresponde a:

Depuración de partidas bancarias conciliatorias de vigencias anteriores por valor de

$34.015.415,80, de los cuales los ajustes de mayor valor que se elaboraron fueron:

$22.449.647,40 corresponde a ajuste contable originado por falta de control en el

registro y recobro de las comisiones bancarias de los años 2012 y 2013.

$10.631.080,00 corresponde a sobrantes de Seguridad Social de la Vigencia 2013

debido a que se solicitaba a la DTN recursos adicionales para cubrir los aportes de los

funcionarios que salían a vacaciones, y estos iban generando partidas conciliatorias

mes a mes.




Reclasificación de recursos entregados en administración al FONADE según

Convenio No. 210060 de 2010 por valor de $89.642.896,81, teniendo en cuenta que

estos recursos se llevaron directamente al gasto de la vigencia 2011 y no a una

cuenta de recursos entregados en administración (anticipo entregados) como debería

haberse registrado.

Reversión de registro manual de ingreso por compra de un lector biométrico, registro

en SIIF comprobante 3543 de febrero de 2017 adquirido a INGENIAN SOFTWARE

SAS, por valor de $19.836.000,00

NOTAS A LAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CLASE 8

GRUPO 81 DERECHOS CONTINGENTES

46. Cuenta 8190 Otros Derechos Contingentes


8.1.90 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 262.953.826,00 376.376.351,93 -30,14%

8.1.90.03 Intereses de mora 262.953.826,00 376.376.351,93 -30,14%

Este grupo contiene el valor contingente por intereses que se deben cobrar por multas

a nacionales y extranjeros, las mismas deben registrarse en esta cuenta ya que no

hay certeza del pago de las mismas, teniendo en cuenta que en ocasiones los pagos

de multas no son reportados con la debida oportunidad lo que genera que se causen

intereses indebidos, los cuales al momento de registrar el recaudo, se verifica si hay

lugar a intereses y en ese caso se deben reclasificar a la cuenta 480513 intereses.

La disminución en esta subcuenta con relación a la vigencia 2016, obedece al castigo

de cartera realizada en los meses de octubre y diciembre de 2017, por parte del

Comité de Normalización, conceptuado en el decreto 445 de 2017.

GRUPO 83 DEUDORAS DE CONTROL Representan las cuentas de control para las operaciones realizadas con terceros que

por su naturaleza no inciden en la situación financiera de la Entidad y permiten ejercer

control administrativo.





8.3 DEUDORAS DE CONTROL 16.602.934.092,36 10.536.937.733,00 57,57%

8.3.15 ACTIVOS RETIRADOS 12.555.737.649,36 6.596.610.508,54 90,34%

8.3.15.10 Propiedades, planta y equipo 12.530.928.687,04 6.596.610.508,54 89,96%

8.3.15.36 Deudores 24.808.962,32 0,00 100,00%

8.3.47 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 3.952.878.145,38 3.935.781.729,46 0,43%

8.3.47.04 Propiedades, planta y equipo 3.952.878.145,38 3.935.781.729,46 0,43%

8.3.61 RESPONSABILIDADES EN PROCESO 94.318.297,62 4.545.495,00 1974,98%

8.3.61.01 Internas 94.318.297,62 4.545.495,00 1974,98%

47. Cuenta 8315 Activos retirados


8.3.15 ACTIVOS RETIRADOS 12.555.737.649,36 6.596.610.508,54 22%

8.3.15.10 Propiedades, planta y equipo 12.530.928.687,04 6.596.610.508,54 90%

8.3.15.36 Deudores 24.808.962,32 0,00 100%

La subcuenta 831510 Propiedad Planta y Equipo presenta un saldo de

$12.530.928.687,04 al cierre de la vigencia 2017, corresponde al valor de los bienes

retirados del servicio por inservibles para la Entidad o por no encontrarse en

condiciones de uso, tiene una variación del 89,96% debido al proceso que se efectuó

de conteo de inventarios físicos, en el cual se realizó el traslado de los bienes que no

están en buen estado o prestando un beneficio futuro para la UAEMC, a la bodega de

inservibles (sistema SEVEN).

SALDO DE MOVIMIENTOS POR AGRUPACIÓN

AGRUPACIÓN DESCRIPCIÓN TOTAL

2121 EQUIPO DE HOTELERÍA 14.800.212,39

2122 EQUIPO DE COMEDOR COCINA DESPENSA, RESTAURANTE Y CAFETERÍA 19.869.249,49

2124 EQUIPO DE LAVANDERÍA 5.906.400,00

2101 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y ACCESORIOS 2.311.105.693,06

2102 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y ACCESORIOS 7.333.011.832,88

2806 EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO - APOYO DIAGNOSTICO 2.918.724,50

2901 MUEBLES Y ENSERES 239.856.589,02

2902 EQUIPO DE OFICINA 851.005.519,67

2112 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 1.005.201.583,00

2501 PLANTAS DUCTOS, TÚNELES - PLANTAS DE GENERACIÓN 7.654.260,00

2139 OTROS BIENES DE ARTE Y CULTURA 350.000,00

2148 SOFTWARE 730.349.313,43

2701 EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN 1.301.984,00

2704 EQUIPO DE ARMAMENTO Y EQUIPO RESERVADO 462.525,00

2710 MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPO DE ENSEÑANZA 2.229.524,00

2711 MAQUINARIA Y EQUIPO - HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 4.477.236,60

2802 EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO - LABORATORIO 428.040,00

12.530.928.687,04

48. Cuenta 8347 Bienes entregados a terceros

Esta cuenta presenta un saldo de $ 3.952.878.145,38 al cierre del mes de diciembre

de la vigencia 2017, corresponde a los bienes que siendo de propiedad de la Unidad

fueron entregados a terceros en calidad de comodato y sobre los cuales es necesario

llevar a cabo procesos de seguimiento y control.




49. Cuenta 8361 Responsabilidades en proceso


8.3.61 RESPONSABILIDADES EN PROCESO 94.318.297,62 4.545.495,00 1974,98%

8.3.61.01 Internas 94.318.297,62 4.545.495,00 1974,98%

Esta cuenta presenta un saldo de $94.318.297,62 al cierre de la vigencia 2017,

corresponde al reconocimiento de las responsabilidades en proceso registradas a

cargo de funcionarios por la pérdida de bienes de propiedad de la Unidad, tiene un

crecimiento representativo del 1974,98% debido que se crearon responsabilidades las

cuales se relacionan a continuación:

CREACIÓN DE RESPONSABILIDADES EN PROCESO

Nombre del Responsable fecha Descripción del bien valor

Miler Abdón Santos Girón Diciembre. 16 Pérdida de celular Black Berry 548.897,00

TOTAL RESPONSABILIDADES EN PROCESO A CIERRE DE LA VIGENCIA 2016 548.897,00

Jhon Marlon Gómez Jaime Marzo.17 Pérdida total de vehículo 66.410.000,00

Diego Andrés Navarrete Rodriguez Septiembre.17 pérdida de computador portátil 3.777.469,87

Jaime Elkin Muñoz Riaño Septiembre.17 pérdida de computador portátil 3.586.131,85

Luis Hernán Luna Chía Noviembre.17 pérdida de computador portátil y

proyector micro portátil 8.637.476,23

Luis Felipe Murgueitio Sicard Diciembre.17 pérdida de computador portátil 3.586.131,85

Flor Domínguez Torres Diciembre.17 pérdida de computador portátil 3.536.095,41

Fredy Alonso Fuentes Diciembre.17 pérdida de computador portátil 3.536.095,41

Oscar Andrés Valderrama Diciembre.17 Tablet Marca Samsung Galaxy

Tab A6 700.000,00

TOTAL RESPONSABILIDADES CREADAS A DICIEMBRE 31 DE 2017 93.769.400,62

TOTAL RESPONSABILIDADES EN PROCESO A DICIEMBRE 31 DE LA VIGENCIA 2017 94.318.297,62

NOTAS A LAS CUENTAS DE ORDEN CLASE 9

GRUPO 91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES

50. Cuenta 9120 Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos


9.1.20 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

23.997.155.637,54

21.029.862.079,38 14,11%

9.1.20.04 Administrativos

23.997.155.637,54

21.029.862.079,38 14,11%

Esta Cuenta representa los valores por procesos judiciales en contra de la entidad, los

cuales no tienen fallo alguno, o su fallo en primera instancia ha sido favorable para la

entidad.

Dentro del saldo existen 180 procesos, de los cuales juzgados han aceptado las

demandas, pero los mismos a la fecha 31 de diciembre no contaban con fallo alguno.

También existen 45 procesos judiciales los cuales, a fecha del saldo contaban con

fallo en primera instancia de manera favorable para la entidad.




GRUPO 93 ACREEDORAS DE CONTROL

Representan las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no

inciden en la situación financiera de la Entidad y permiten ejercer control

administrativo.

51. Cuenta 9346 Bienes Recibidos de Terceros

Esta cuenta presenta un saldo de $12.861.338,65 al cierre de la vigencia 2017,

corresponde al reconocimiento de los bienes recibidos de terceros que requieren ser

controlados por la UAEMC, los cuales se relacionan a continuación:

RELACIÓN DE BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS A DICIEMBRE DE 2017

FECHA DE ENTREGA ENTIDAD DESCRIPCIÓN DEL BIEN VALOR

nov-13 Embajada de Estados Unidos

Equipo de comunicación y computación para uso de la Coordinación de Policía Judicial

7.738.342,65

TOTAL BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS EN LA VIGENCIA 2013 7.738.342,65

nov-14 Embajada de Estados Unidos

computadores portátiles y televisor led de 46" para uso de la Coordinación de policía Judicial 5.122.996,00

TOTAL BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS EN LA VIGENCIA 2014 5.122.996,00

TOTAL DE LA CUENTA 9347 BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS A DICIEMBRE 31 DE LA VIGENCIA 2017

12.861.338,65

JESÚS ANDRÉS PORRAS GARCÍA Contador UAEMC.

· ejercer control como autoridad migratoria a ciudadanos nacionales y extranjeros en el...

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