efectivo en bancos solución y...
TRANSCRIPT
Conciliaciones
bancarias
Efectivo en bancos
Solución y Ejemplos.
L.C.P. LINDA PATRICIA CARRASCO MORGAN
Buena Suerte, S.A. CONCILIACIÓN BANCARIA
AL 31 DE OCTUBRE 2011
Saldo según estado de cuenta
Mas: depósitos en trans.
Cheque de móvil, S.A. deducido por error.
Total
Menos: cheques pend.
Num. 810
Num. 840
Num. 892
Saldo del banco conciliado
$ 400000
400000
$ 46000
17000
26900
$ 1297900
800000
$ 2097900
89900
$ 2 008 000
Buena Suerte, S.A. CONCILIACIÓN BANCARIA
AL 31 DE OCTUBRE 2011
Saldo según libros
Mas: Doc. Cob. Por el banco
Interés cob. Por el banco
Error al registrar el cheque
Num. 834 por el equipo de oficina
comprado a Office Mart. S.A.
Total
Menos: Cargos por servicios bancarios
Honorarios por cobro de doctos.
Cheque SF
Saldo en libros, conciliado
$ 1000000
20000
54000
12000
8000
150000
$ 1104000
1074000
$ 2178000
170000
$ 2008000
Ejercicio 02:
Godinez y Asociados, S.A. al 30 de oct. 2011
Según sus registros contables tiene un saldo deudor de
$1002,200.00 el estado de cuenta mensual enviado por
el banco presenta un saldo de $987,550.00 después de
analizar el estado recibido por el banco y el saldo en los
registros de la compañía se determino que los siguientes
factores son las causas de las diferencias entre el saldo
del banco y de la compañía.
1. Dos depósitos, uno de $35,400.00 del cliente
Juan López Cruz y otro por $40,280.00, del
cliente La Bodeguita S.A. de C.V. cheques de
otros bancos distintos al nuestro depositados
el día ultimo del mes y que no fueron incluido
por el banco.
3. En el estado del banco no aparecían tres cheques
extendidos por nuestra empresa y registrados en los
libros de la compañía, estos cheques eran el num. 325
por $15,400.00; el num. 329 por $21,600.00 y el num.
337 por $12,200.00
4. Junto con el estado de cuenta se recibieron notas de
crédito por la cantidad de $33,500 y $42,000.00
correspondientes a documentos cobrados por el
banco a dos clientes en nuestro nombre mas
$15,000.00 de intereses.
5.Al realizar la conciliacion se detecta que el
cheque num. 324 de $61, 00.00 había sido
anotado en los registros contables como
$81,000.00 ,El banco descontó de la cuenta de la
compañía la cantidad correcta $61,000.00; De
igual manera el cheque 323 expedido por
$150,500.00 fue anotado en los libros por la
cantidad de $200,500.00, el banco desconto la
cantidad de $150,500.00
6. El banco nos cobra $11,200,000.00 por gastos de
servicios bancarios y $6,000.000 que correspondía a los
honorarios por cobro de un documento, ademas del
cobro de 5,200 por el servicio especial de banca en
línea, que es independiente de los demás servicios
bancarios.
REALICE LA CONCILIACION DE SALDOS.
Ejercicio 03
1. El saldo en libros es de $565,900 y en el estado de
cuenta bancario nos marca un saldo de $725,000.00.
2. Se detectan los siguientes cheques pendientes de cobro:
del 20/06/06 Cheque Nº 4507 por $40.800,00;
14/07/06 Cheque Nº 4509 por $55.000,00; 28/07/06
Cheque Nº 4511 por $65.500,00; 28/07/06 Cheque Nº
4512 por $15.800,00
3. Deposito no tomado en cuenta por el banco por la
cantidad de $40,000.00
3.- se recibe junto con el estado de cuenta bancario
una nota de debito por la cantidad de $5,000.00.
4.- se descubre que el cheque numero 4510 fue
registrado por la cantidad de $52,000.00 pero el
importe correcto es de $25,000.00 por esta
cantidad fue considerada en el banco.
REALICE LA CONCILIACION DE SALDOS
Si tienes alguna duda por favor déjame un
mensaje en el blog de esta pagina.
GRACIAS!!!!