PRESENTACION

FACULTAD : DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLESCONTABILIDAD INTERMEDIA

DOCENTE

TEMA :

COMPARACION EN TRE EL PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO Y ELPLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALESTADOS FINANCIEROS PARA UNA EMPRESA COMERCIAL

Integrantes:

-----.

BALANCE P.C.G.E

DISTRIBUCION DE RESULTADOS

ESTADO POR FUNCIONASIENTO DEL BALANCE

BALANCE GENERAL

ESTADO POR NATURALEZA

LIBRO MAYOR

ASIENTO DE CIERRE

H-C PCGEcon decimalesABC S.A.BALANCE DE COMPROBACION - EJERCICIO 20XXXSEGUN PCGE 31-12-13

SALDOS DEL MAYORSALDO AL 31-12-20XXXTRANSF.Y CANCELAC.CUENTAS DEL ACTIVORESULT.POR NATURALEZAAJUSTESRESULT.POR FUNCIONCUENTASDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDASGANANCIASCARGOABONOPERDIDASGANANCIAS1011 Caja efectivo2,250,000.001,695,375.00554,625.00554,625.001013 Cheques no negociables11,973,000.0011,673,000.00300,000.00300,000.001041 Cuentas corrientes operativas15,007,000.0013,378,035.331,628,964.671,628,964.671123 Valores emitidos por empresas265,000.00265,000.00265,000.001212 Emitidas17,152,529.2115,783,739.541,368,789.671,368,789.671291 Letras por cobrar460,739.54460,739.54460,739.541411 Prestamos 550,000.00300,000.00250,000.00250,000.001419 Participaciones de los trabajadores por250,000.00250,000.00250,000.00 pagar1612 Sin garanta120,000.00120,000.00120,000.001653 Inmuebles,Maq.y Equipo1911 Facturas, boletas y otros comprobantes460,739.54460,739.54460739.54 por cobrar2011 mercaderias8,013,865.556,500,000.001,513,865.551,513,865.552723 Maq.y Equipos de explotacin184,861.11184,861.11184,861.112911 Mercaderas9,277.979,277.979277.973022 Acciones representativas de capital social497,500.00497,500.00497,500.003121 Edificaciones371,000.00371,000.00371,000.003321 Edificaciones administrativas217,700.00217,700.000.03331 Maq.y Equipos de explotacin2,517,226.89416,120.002,101,106.892,101,106.893633 Maq.y Equipos de explotacin0.060,310.7260,310.7260310.723913 Inmuebles,Maq.y Equipo155,258.891,250,000.001,094,741.111094741.114011 Impuesto general a las ventas2,387,323.532,915,533.61528,210.08528210.084017 Impuesto a la renta90,000.00106,300.0016,300.00163004031 ESSALUD246,056.23246,056.234071 AFP Vida Nueva314,405.18314,405.184111 Sueldos y salarios por pagar806,517.631,056,517.63250,000.002500004114 Gratificaciones por pagar1,613,035.271,613,035.274151 Compensacion por tiempo de servicios435,000.00450,000.0015,000.00150004212 Emitidas9,008,500.0010,148,500.001,140,000.0011400004231 Letras por pagar aceptadas1,289,500.002,508,500.001,219,000.0012190004411 Prestamos300,000.00300,000.000.04511 Instituciones Financieras C/P756,375.89825,273.6668,897.7768897.774511 Instituciones Financieras L/P23,931.2576,516.7452,585.4952585.494534 Pagares 1,000,000.001,800,000.00800,000.008000004541 Pagares60,000.0060,000.004539 Otras obligaciones financieras35,000.0035,000.004621 Prestamos recibidos35,000.0035,000.004693 Gastos por indemnizaciones6,000.006,000.004911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio77,910.8077,910.8077910.84921 Participaciones de los trabajadores12,264.0012,264.0012,264.00 diferidas-Patrimonio5011 Acciones2,500,000.002,500,000.0025000005221 Aportes80,000.0080,000.00800005712 Inmuebles,Maquinaria y Equipo64,400.0064,400.00644005821 Legal350,000.00350,000.003500005912 Utilidades de ejercicios anteriores250,000.00300,000.0050,000.00500006011 compras6,013,865.556,013,865.556,013,865.556111 variacion de existencia6,013,865.556,013,865.556,500,000.00486,134.456,500,000.006211 Sueldos911,319.36911,319.36911,319.366214 Gratificaciones1,822,638.721,822,638.721,822,638.726271 Regimen de prestaciones de Salud246,056.23246,056.23246,056.236291 Compensacion por tiempo de servicio450,000.00450,000.00450,000.006311 Nacional50,000.0050,000.0050,000.006331 Honorarios profesionales250,000.00250,000.00250,000.006361 Oficinas50,000.0050,000.0050,000.006362 Tiendas500,000.00500,000.00500,000.006371 Agua26,500.0026,500.0026,500.006372 Electricidad42,750.0042,750.0042,750.006373 Telefono25,750.0025,750.0025,750.006392 Servicios no profesionales480,000.00480,000.00480,000.006397 Publicidad, Publicaciones y RRPP10,084.0210,084.0210,084.026491 ITF Retenciones8,734.808,734.808,734.806492 ITF Percepciones7,886.227,886.227,886.226551 Inmuebles,Maquinaria y Equipo126,000.00126,000.00126,000.006511 Seguros patrimoniales75,000.0075,000.0075,000.006593 Gastos por indemnizaciones6,000.006,000.006,000.006711 Intereses875.00875.00875.006733 Obligaciones emitidas60,000.0060,000.0060,000.006731 Prestamos de Inst.financieras22,483.2622,483.2622,483.266799 Otras cargas financieras35,000.0035,000.0035,000.006811 Cuentas de cobranza dudosa460,739.54460,739.54460,739.546842 Desvalorizacin de existencias9,277.979,277.979,277.976852 Desvalorizacin de Inm.maq.y equipo60,310.7260,310.7260,310.726814 Depreciacion de Inm.maq.y equipo250,000.00250,000.00250,000.006911 costo de ventas6,500,000.006,500,000.006,500,000.006,500,000.006,500,000.007011 ventas13,214,705.8813,214,705.8813,214,705.8813,214,705.887561 Inmuebles,Maquinaria y Equipo151,260.50151,260.50151,260.50151,260.507621 Inversiones Inmobiliaria98,725.2098,725.2098,725.2098,725.207722 Cuentas por cobrar comerciales27,029.2127,029.2127,029.2127,029.217771 Ganancia por medicion de activos y12,500.0012,500.0012,500.0012,500.00 pasivos financieros al valor razonable7811 Gastos Cubiertos por Provisiones780,328.23780,328.23780,328.237911 Cargas Imputables a Cta de Costos5,207,077.615,207,077.615,207,077.619417 ITF515,125.52515,125.52515,125.52515,125.529421 Administracion1,915,387.001,915,387.001,915,387.001,915,387.009431 Maq.y equipos de explotacin225,124.29225,124.29225,124.29225,124.299511 ITF277,939.22277,939.22277,939.22277,939.229521 Comercializacin2,935,471.552,935,471.552,935,471.552,935,471.559711 Costos financieros118,358.26118,358.26118,358.26118,358.26SUB-TOTALES103,131,003.40103,131,003.4034,355,129.6634,355,129.6612,487,405.8412,487,405.849,866,452.438,849,637.4812,487,405.8413,504,220.796,500,000.006,500,000.0012,487,405.8413,504,220.79891 Resultado del ejercicio1,016,814.951,016,814.951,016,814.95TOTALES103,131,003.40103,131,003.4034,355,129.6634,355,129.6612,487,405.8412,487,405.849,866,452.439,866,452.4313,504,220.7913,504,220.7913,504,220.7913,504,220.79NOTA:SISTEMA DE AJUSTES 69 Y 61(EXTORNO)

H-C PCGEredondeadoABC S.A.BALANCE DE COMPROBACION - EJERCICIO 2013SEGUN PCGE 31-12-13

SALDOS DEL MAYORSALDO AL 31-12-20XXXTRANSF.Y CANCELAC.CUENTAS DEL ACTIVORESULT.POR NATURALEZAAJUSTESRESULT.POR FUNCIONCUENTASDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDASGANANCIASCARGOABONOPERDIDASGANANCIAS1011 Caja efectivo2,250,000.001,695,375.00554,625.00554,625.001013 Cheques no negociables11,973,000.0011,673,000.00300,000.00300,000.001041 Cuentas corrientes operativas15,007,000.0013,378,035.001,628,965.001,628,965.001123 Valores emitidos por empresas265,000.00265,000.00265,000.001212 Emitidas17,152,529.0015,783,740.001,368,789.001,368,789.001291 Letras por cobrar460,741.00460,741.00460,741.001411 Prestamos 550,000.00300,000.00250,000.00250,000.001419 Participaciones de los trabajadores por250,000.00250,000.00250,000.00 pagar1612 Sin garanta120,000.00120,000.00120,000.001911 Facturas, boletas y otros comprobantes460,740.00460,740.00460,740.00 por cobrar2011 mercaderias8,013,866.006,500,000.001,513,866.001,513,866.002723 Maq.y Equipos de explotacin184,861.00184,861.00184,861.002911 Mercaderas9,278.009,278.009,278.003022 Acciones representativas de capital social497,500.00497,500.00497,500.003121 Edificaciones371,000.00371,000.00371,000.003321 Edificaciones administrativas217,700.00217,700.000.03331 Maq.y Equipos de explotacin2,517,227.00416,120.002,101,107.002,101,107.003633 Maq.y Equipos de explotacin0.060,311.0060,311.0060,311.003913 Inmuebles,Maq.y Equipo155,259.001,250,000.001,094,741.001,094,741.004011 Impuesto general a las ventas2,387,324.002,915,534.00528,210.00528,210.004017 Impuesto a la renta90,000.00106,300.0016,300.0016,300.004031 ESSALUD246,056.00246,056.004071 AFP Vida Nueva314,405.00314,405.004111 Sueldos y salarios por pagar806,518.001,056,518.00250,000.00250,000.004114 Gratificaciones por pagar1,613,035.001,613,035.004151 Compensacion por tiempo de servicios435,000.00450,000.0015,000.0015,000.004212 Emitidas9,008,500.0010,148,500.001,140,000.001,140,000.004231 Letras por pagar aceptadas1,289,500.002,508,500.001,219,000.001,219,000.004411 Prestamos300,000.00300,000.000.04511 Instituciones Financieras C/P756,376.00825,274.0068,898.0068,898.004511 Instituciones Financieras L/P23,931.0076,517.0052,586.0052,586.004534 Pagares 1,000,000.001,800,000.00800,000.00800,000.004541 Pagares60,000.0060,000.004539 Otras obligaciones financieras35,000.0035,000.004621 Prestamos recibidos35,000.0035,000.004693 Gastos por indemnizaciones6,000.006,000.004911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio77,911.0077,911.0077,911.004921 Participaciones de los trabajadores12,264.0012,264.0012,264.00 diferidas-Patrimonio5011 Acciones2,500,000.002,500,000.002,500,000.005221 Aportes80,000.0080,000.0080,000.005712 Inmuebles,Maquinaria y Equipo64,400.0064,400.0064,400.005821 Legal350,000.00350,000.00350,000.005912 Utilidades de ejercicios anteriores250,000.00300,000.0050,000.0050,000.006011 compras6,013,866.006,013,866.006,013,866.006111 variacion de existencia6,013,866.006,013,866.006,500,000.00486,134.006,500,000.006211 Sueldos911,319.00911,319.00911,319.006214 Gratificaciones1,822,639.001,822,639.001,822,639.006271 Regimen de prestaciones de Salud246,056.00246,056.00246,056.006291 Compensacion por tiempo de servicio450,000.00450,000.00450,000.006311 Nacional50,000.0050,000.0050,000.006331 Honorarios profesionales250,000.00250,000.00250,000.006361 Oficinas50,000.0050,000.0050,000.006362 Tiendas500,000.00500,000.00500,000.006371 Agua26,500.0026,500.0026,500.006372 Electricidad42,750.0042,750.0042,750.006373 Telefono25,750.0025,750.0025,750.006392 Servicios no profesionales480,000.00480,000.00480,000.006397 Publicidad, Publicaciones y RRPP10,084.0010,084.0010,084.006491 ITF Retenciones8,735.008,735.008,735.006492 ITF Percepciones7,886.007,886.007,886.006551 Inmuebles,Maquinaria y Equipo126,000.00126,000.00126,000.006511 Seguros patrimoniales75,000.0075,000.0075,000.006593 Gastos por indemnizaciones6,000.006,000.006,000.006711 Intereses875.00875.00875.006733 Obligaciones emitidas60,000.0060,000.0060,000.006731 Prestamos de Inst.financieras22,483.0022,483.0022,483.006799 Otras cargas financieras35,000.0035,000.0035,000.006811 Cuentas de cobranza dudosa460,740.00460,740.00460,740.006842 Desvalorizacin de existencias9,278.009,278.009,278.006852 Desvalorizacin de Inm.maq.y equipo60,311.0060,311.0060,311.006814 Depreciacion de Inm.maq.y equipo250,000.00250,000.00250,000.006911 costo de ventas6,500,000.006,500,000.006,500,000.006,500,000.006,500,000.007011 ventas13,214,706.0013,214,706.0013,214,706.0013,214,706.007561 Inmuebles,Maquinaria y Equipo151,261.00151,261.00151,261.00151,261.007621 Inversiones Inmobiliaria98,725.0098,725.0098,725.0098,725.007722 Cuentas por cobrar comerciales27,029.0027,029.0027,029.0027,029.007771 Ganancia por medicion de activos y12,500.0012,500.0012,500.0012,500.00 pasivos financieros al valor razonable7811 Gastos Cubiertos por Provisiones780,328.00780,328.00780,328.007911 Cargas Imputables a Cta de Costos5,207,078.005,207,078.005,207,078.009417 ITF515,126.00515,126.00515,126.00515,126.009421 Administracion1,915,387.001,915,387.001,915,387.001,915,387.009431 Maq.y equipos de explotacin225,124.00225,124.00225,124.00225,124.009511 ITF277,939.00277,939.00277,939.00277,939.009521 Comercializacin2,935,472.002,935,472.002,935,472.002,935,472.009711 Costos financieros118,358.00118,358.00118,358.00118,358.00SUB-TOTALES103,131,006.00103,131,006.0034,355,132.0034,355,132.0012,487,406.0012,487,406.009,866,454.008,849,639.0012,487,406.0013,504,221.006,500,000.006,500,000.0012,487,406.0013,504,221.00891 Resultado del ejercicio1,016,815.001,016,815.001,016,815.00TOTALES103,131,006.00103,131,006.0034,355,132.0034,355,132.0012,487,406.0012,487,406.009,866,454.009,866,454.0013,504,221.0013,504,221.0013,504,221.0013,504,221.00NOTA:SISTEMA DE AJUSTES 69 Y 61(EXTORNO)

H-C PCGR

ABC S.A.BALANCE DE COMPROBACION - EJERCICIO 20XXXSEGUN PCGR 31-12-13

SALDOS DEL MAYORSALDO AL 31-12-20XXXTRANSF.Y CANCELAC.CUENTAS DEL ACTIVORESULT.POR NATURALEZARESULT.POR FUNCIONCUENTASDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDASGANANCIASPERDIDASGANACIAS101 Caja 2,250,000.001,695,375.00554,625.00554,625.000104 Cuentas corrientes 26,980,000.0025,051,035.331,928,964.671,928,964.670121 Facturas por cobrar17,152,529.2115,783,739.541,368,789.671,368,789.6701291Cobranza dudosa460,739.54460,739.54460,739.540141 Prestamos al personal550,000.00300,000.00250,000.00250,000.000161 Prestamos a terceros120,000.00120,000.00120,000.000192 Clientes460,739.54460,739.540.0460739.54201 Mercaderias8,013,865.556,500,000.001,513,865.551,513,865.550333 Maq.y Equipos de explotacin2,702,088.00416,120.002,285,968.002,285,968.000291 Desvalorizacion de mercaderas9,277.979,277.970.09277.97311 Acciones497,500.00497,500.00497,500.000318 Otros ttulos representativos de acreencias265,000.00265,000.00265,000.000332 Edificaciones588,700.00217,700.00371,000.00371,000.000393 Deprec.de Inmuebles,Maq.y Equipo155,258.891,310,310.721,155,051.830.01155051.83401 Gobierno Central2,477,323.533,021,833.61544,510.080.0544510.08403 Contribuciones a instituciones publicas560,461.41560,461.410.00.00.00411 Remuneraciones por pagar806,517.631,056,517.63250,000.000.0250000413 Participaciones por pagar1,863,035.271,613,035.27250,000.00250,000.0004151 Compensacion por tiempo de servicios435,000.00450,000.0015,000.000.015000421 Facturas por pagar9,008,500.0010,148,500.001,140,000.000.01140000423 Letras por pagar1,289,500.002,508,500.001,219,000.000.01219000461 Prestamos de accionistas300,000.00300,000.000.00.00461 Prestamos de terceros1,875,307.142,796,790.40921,483.260.0921483.26469 Otras cuentas por pagar diversas41,000.0041,000.000.00.00499 Otras ganancias diferidas90,174.8090,174.800.090174.8501 Capital social2,500,000.002,500,000.000.02500000563 Otros aportes de socios o accionistas80,000.0080,000.000.080000571 Exced. De revaluac. Inmueb.Maq. y Equipo64,400.0064,400.000.064400582 Reserva legal350,000.00350,000.000.0350000591 Utilidades no distribuidas250,000.00300,000.0050,000.000.050000601 Mercaderias6,013,865.556,013,865.556,013,865.55611 Mercaderias6,013,865.556,013,865.556,500,000.00486,134.45621 Sueldos911,319.36911,319.36911,319.36625 Otras remuneraciones1,822,638.721,822,638.721,822,638.72627 Seguridad y prevision social 246,056.23246,056.23246,056.23629 Otras cargas del personal450,000.00450,000.00450,000.00630 Transporte y almacenamiento50,000.0050,000.0050,000.00632 Honorarios, comisiones y corretajes250,000.00250,000.00250,000.00636 Electricidad y agua619,250.00619,250.00619,250.00631 Correos y telecomunicaciones25,750.0025,750.0025,750.00639 Otros sservicios480,000.00480,000.00480,000.00637 Publicidad, Publicaciones y RRPP10,084.0310,084.0310,084.03649 Otros tributos16,621.0216,621.0216,621.02659 Otras cargas diversas de gestion167,000.00167,000.00167,000.00651 Seguros75,000.0075,000.0075,000.00671 Intereses y gastos de prestamos23,358.2623,358.2623,358.26679 Otras cargas financieras60,000.0060,000.0060,000.00684 Cuentas de cobranzas dudosas460,739.54460,739.54460,739.54685 Desvalorizacin de existencias9,277.979,277.979,277.97681 Depreciacion de Inm.maq.y equipo310,310.72310,310.72310,310.72691 Mercaderias6,500,000.006,500,000.006,500,000.006,500,000.00701 Mercaderias13,214,705.8813,214,705.8813,214,705.8813,214,705.88751 Ingresos Diversos151,260.50151,260.50151,260.50151,260.50761 Ingresos excepcionales98,725.2098,725.2098,725.2098,725.20777 Ingresos Financieros39,529.2139,529.2139,529.2139,529.21791 Cargas Imputables a Cta de Costos5,987,405.865,987,405.865,987,405.86941 Gastos Administrativos2,655,636.812,655,636.812,655,636.812,655,636.81951 Gastos de Ventas3,213,410.773,213,410.773,213,410.773,213,410.77971 Gastos financieros118,358.26118,358.26118,358.26118,358.26SUB-TOTALES103,131,003.41103,131,003.4234,355,129.6734,355,129.6812,487,405.8612,487,405.849,866,452.438,849,637.4812,487,405.8513,504,220.7912,487,405.8413,504,220.79891 Resultado del ejercicio1,016,814.951,016,814.951,016,814.95TOTALES103,131,003.41103,131,003.4234,355,129.6734,355,129.6812,487,405.8612,487,405.849,866,452.439,866,452.4313,504,220.8013,504,220.7913,504,220.7913,504,220.79

DISTRIBUCION DE RESULTADOSABC S.A.CESTADO DE DISTRIBUCION DE RESULTADOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

PCGES/.S/.891UTILIDAD SEGN BALANCE1016815628PARTICIPACION DEL DIRECTORIO-610096% DE LA UTILIDAD COMERCIAL61009955806871PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES-764658% DE LA UTILIDAD TRIBUTARIA76465879341881IMPUESTO A LA RENTA30% DE LA RENTA IMPONIBLE263802-263802591 UTILIDAD NETA615539582RESERVA LEGAL10% DE LA UTILIDAD COMERCIAL61554-61554462830591UTILIDAD DE LIBRE DISPOSICION553985

LIMITE DE LA RESERVA LEGALS/.20% DEL CAPITAL SOCIAL500000Reserva Legal Acumulada61554

Maximo a Detraer el presente ao61554

ESTADO POR NATURALEZAABC S.A.CESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZAA VALORES HISTORICOSPOR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013

S/.S/.

70VENTAS13,214,706.00701Mercaderas13,214,706.00Ventas Netas60COMPRAS(6,013,866.00)601Mercaderas61VARIACION DE EXISTENCIAS(486,134.00)611Mercaderas80Margen Comercial6,714,706.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS(1,435,084.00)6311 Nacional(50,000.00)6331 Honorarios profesionales(250,000.00)6361 Oficinas(50,000.00)6362 Tiendas(500,000.00)6371 Agua(26,500.00)6372 Electricidad(42,750.00)6373 Telefono(25,750.00)6392 Servicios no profesionales(480,000.00)6397 Publicidad, Publicaciones y RRPP(10,084.00)82VALOR AGREGADO5,279,622.0062GASTOS DE PERSO, DIRECT. Y GERENTES(3,491,023.00)6211 Sueldos(911,319.00)6214 Gratificaciones(1,822,639.00)6271 Regimen de prestaciones de Salud(246,056.00)6292 participacion del directorio(61,009.00)6291 Compensacion por tiempo de servicio(450,000.00)(16,621.00)64GASTOS POR TRIBUTOS6491 ITF retenciones(8,735.00)6492 ITF Percepciones(7,886.00)83EXEDENTE BRUTO1,771,978.0065OTROS GASTOS DE GESTION(201,000.00)6551 Inmuebles,Maquinaria y Equipo(126,000.00)6511 Seguros patrimoniales(75,000.00)68VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES(780,329.00)6811 Cuentas de cobranza dudosa(460,740.00)6842 Desvalorizacin de existencias(9,278.00)6852 Desvalorizacin de Inm.maq.y equipo(60,311.00)6814 Depreciacion de Inm.maq.y equipo(250,000.00)75OTROS INGRESOS DE GESTION151,261.007561 Inmuebles,Maquinaria y Equipo151,261.0076GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS98,725.007621 Inversiones Inmobiliaria98,725.0084 RESULTADO DE EXPLOTACION1,040,635.0065OTROS GASTOS DE GESTION(6,000.00)6593 Gastos por indemnizacion(6,000.00)67GASTOS FINANCIEROS(118,358.00)6711 Intereses(875.00)6733 Obligaciones emitidas(60,000.00)6731 Prestamos de Inst.financieras(22,483.00)6799 Otras cargas financieras(35,000.00)77INGRESOS FINANCIEROS39,529.007722 Cuentas por cobrar comerciales27,029.007771 Ganancia por medicion de activos y12,500.00 pasivos financieros al valor razonable85 R.A.P.E.I955,806.0087PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES(76,465.00)871 participacion de los trabajadores(76,465.00)88IMPUESTO A LA RENTA(263,802.00)881 impuesto a la renta(263,802.00)615,539.0089 RESULTADO DEL EJERCICIO

58RESERVAS-61554582Reserva legal61554RESULTADO DEL EJERCICIO553,985.00

BALANCE GENERAL ANTESABC S.A.CESTADO DE SITUCION FINANCIERA(antes de aplicar la distribucin de resultados)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013ACTIVOSS/.S/.PASIVOSS/.S/.

ACTIVOS CORRIENTESPASIVOS CORRIENTESDISPONIBLES2483590.00TRIBUTARIOS5445101011 Caja efectivo554625.004011 Impuesto general a las ventas5282101013 Cheques no negociables300000.004017 Impuesto a la renta163001041 Cuentas corrientes operativas1628965.00EXIGIBLES COMERCIALES2359000EXIGIBLES COMERCIALES1633790.004212 Emitidas11400001123 Valores emitidos por empresas265000.004231 Letras por pagar aceptadas12190001212 Emitidas1368789.00EXIGIBLES NO COMERCIALES8000001291 Letras por cobrar460741.004534 pagare8000001911facturas boletas y otros comprobantes -460740.00LABORALES265000EXIGIBLES NO COMERCIALES620000.004111 Sueldos y salarios por pagar2500001411 Prestamos 250000.004151 Compensacion por tiempo de servicios150001419 participaciones de los trab. Por pagar250000PARTE CORRIENTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO688981612 Sin garanta120000.004511 instituciones financieras68898REALIZABLES1689449.002011 Productos manufacturados1513866.00TOTAL PASIVOS CORRIENTES40374082723 Maq.y Equipos de explotacin184861.002911mercaderias-9278.00PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES6426829.00PARTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO525864511 Instituciones Financieras L/P52586ACTIVOS NO CORRIENTESDIFERIDOS90175VALORES868500.004911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio779113022 Acciones representativas de capital social497500.004921 Participaciones de los trabajadores122643121 Edificaciones371000.00 diferidas-PatrimonioFIJOS TANGIBLES946055.00TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 1427613331 Maq.y Equipos de explotacin2101107.003633 Maq.y Equipos de explotacin-60311.00TOTAL PASIVO41801693913 inmueble maquinaria y equipo-1094741.00PATRIMONIO NETO2580000TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE1814555.00CAPITAL5011 Acciones25000005221 Aportes80000EXEDENTES DE REVALUACION644005712 Inmuebles,Maquinaria y Equipo64400RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES14168155821 Legal3500005912 Utilidades de ejercicios anteriores50000591 UTILIDADES DEL 20131016815

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTESTOTAL PATRIMONIO4061215

TOTAL ACTIVOS8241384.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO8241384.00

BALANCE GENERAL DESPUESABC S.A.CESTADO DE SITUCION FINANCIERA(Despus de aplicar la distribucin de resultados)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013ACTIVOSS/.S/.PASIVOSS/.S/.

ACTIVOS CORRIENTESPASIVOS CORRIENTESDISPONIBLES2483590.00TRIBUTARIOS8083121011 Caja efectivo554625.004011 Impuesto general a las ventas5282101013 Cheques no negociables300000.004017 Impuesto a la renta2801021041 Cuentas corrientes operativas1628965.00EXIGIBLES COMERCIALES2359000EXIGIBLES COMERCIALES1633790.004212 Emitidas11400001123 Valores emitidos por empresas265000.004231 Letras por pagar aceptadas12190001212 Emitidas1368789.00EXIGIBLES NO COMERCIALES9374741291 Letras por cobrar460741.004534 pagare8000001911facturas boletas y otros comprobantes -460740.00413 participacion de los trabajadores76465EXIGIBLES NO COMERCIALES620000.00419 participacion del directorio610091411 Prestamos 250000.00LABORALES2650001419 participaciones de los trab. Por pagar2500004111 Sueldos y salarios por pagar2500001612 Sin garanta120000.004151 Compensacion por tiempo de servicios15000REALIZABLES1689449.00PARTE CORRIENTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO688982011 Productos manufacturados1513866.004511 instituciones financieras688982723 Maq.y Equipos de explotacin184861.002911mercaderias-9278.00TOTAL PASIVOS CORRIENTES4438684

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES6426829.00PASIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTESPARTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO525864511 Instituciones Financieras L/P52586VALORES868500.003022 Acciones representativas de capital social497500.00DIFERIDOS901753121 Edificaciones371000.004911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio77911FIJOS TANGIBLES946055.004921 Participaciones de los trabajadores122643331 Maq.y Equipos de explotacin2101107.00 diferidas-Patrimonio3633 Maq.y Equipos de explotacin-60311.00TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 1427613913 inmueble maquinaria y equipo-1094741.00TOTAL PASIVO4581445TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE1814555.00PATRIMONIO NETO2580000CAPITAL5011 Acciones25000005221 Aportes80000EXEDENTES DE REVALUACION644005712 Inmuebles,Maquinaria y Equipo64400RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES10155395821 Legal4115545912 Utilidades de ejercicios anteriores50000TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES591 UTILIDADES DEL 2013553985

TOTAL PATRIMONIO3659939

TOTAL ACTIVOS8241384.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO8241384

ASIENTO DEL BALANCE GENERALABC S.A.CASIENTO DEL BALANCE GENERALA VALORES HISTORICOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013DH

628Retribuciones al directorio57348419Otras rem. Y partic. Por pagar61009Por la participacin del directorioX94Gasto de administracin6100979Carg. Imput. a ctas costos y gastos61009Destino del 6% del directorioX79Carg. Imput. a ctas costos y gastos526808778cargas cubiertas por provisiones78032894Gasto de administracin271664695Otros ingresos de gestion321341197Gatos financieros118358X70Ventas1321470680Margen Comercial13214706X80Margen comercial601386660compras6013866X80Margen Comercial48613461variacion de existencia486134X80Margen Comercial671470682Valor agregado6714706X82Valor agregado143508463Gastos de servicios prestados por terceros1435084X82Valor agregado527962283Exced.o (insuf.) Bruto de Explot.5279622X83Exced.o (insuf.) Bruto de Explot.349102362Gastos de personal y director y gerentes3491023X1662183Exced.o (insuf.) Bruto de Explot.1662164Gastos por tributosX83Exced.o (insuf.) Bruto de Explot.177197884Resultado de Explotacin1771978X84Resultado de Explotacin20700065Otros gastos de gestion207000X84Resultado de Explotacin78032968Valuacion y deterioro de activos y proviciones780329X75Otros ingresos de gestin15126184Resultado de ExplotacinX151261

84Resultado de Explotacin93591085R.A.P.E.I.X935910

85R.A.P.E.I.11835867Gastos financieros118358X76GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS9872585R.A.P.E.I.98725X77INGRESOS FINANCIEROS3952985R.A.P.E.I.39529

X85R.A.P.E.I.95580689Resultado del Ejercicio955806X87Participacin de trabajadores7646541Remuneraciones por pagar76465X89Resultado del Ejercicio7646587Participacin de trabajadores76465X88Impuesto a la renta26380240Tributos por pagar263802X89Resultado del Ejercicio26380288Impuesto a la renta263802X89Resultado del Ejercicio61553959Resultados acumulados615539X59Resultados acumulados6155458Reservas61554Cierre de ejercicios finalesX

E,X FUNCION ANTESABC S.A.CESTADO DE RESULTADO POR FUNCION(antes de aplicar la distribucin de resultados)POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013S/.S/.

S/.S/.70VENTAS NETAS132147067011Mercaderias1321470669COSTO DE VENTAS-65000006911Mercaderias6500000UTILIDAD BRUTA671470694GASTOS DE ADMINISTRACION-265563794.17ITF51512694.21administracion191538794.31maquinaria y equipo de explotacion225124 95 GASTOS DE VENTAS-32134119511ITF2779399521comercializacion2935472RESULTADO OPERATIVO84565875OTROS INGRESOS DE GESTION1512617561inmueble maquinaria y equipo151261 76 INGRESOS EXEPCIONALES987257621inversiones inmobiliarias9872577INGRESOS FINANCIEROS395297722cuentas por cobrar comerciales270297771ganancia por medicion de activos y pasivos1250097GASTOS FINANCIEROS-1183589711costos financieros11835885RAPEI1016815

ESTADO POR FUNCION DESPUESABC S.A.CESTADO DE RESULTADO POR FUNCION(despues de aplicar la distribucin de resultados)POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013

S/.S/.70VENTAS NETAS132147067011Mercaderias1321470669COSTO DE VENTAS-65000006911Mercaderias6500000UTILIDAD BRUTA671470694GASTOS DE ADMINISTRACION-271664694.17ITF51512694.21administracion191538794.31maquinaria y equipo de explotacion22512494628participacion del directorio61009 95 GASTOS DE VENTAS-32134119511ITF2779399521comercializacion2935472RESULTADO OPERATIVO78464975OTROS INGRESOS DE GESTION1512617561inmueble maquinaria y equipo151261 76 INGRESOS EXEPCIONALES987257621inversiones inmobiliarias9872577INGRESOS FINANCIEROS395297722cuentas por cobrar comerciales270297771ganancia por medicion de activos y pasivos1250097GASTOS FINANCIEROS-1183589711costos financieros11835885RAPEI95580687DISTRIBUCION LEGAL DE LOS TRABAJADORES-76465871Participacin de los trabajadores7646588IMPUESTO A LA RENTA-263802881Impuesto a la renta263802UTILIDAD NETA615539

58RESERVAS-61554582Reserva legal61554RESULTADO DEL EJERCICIO553985

LIBRO MAYORABC S.A.CBALANCE DEL ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZAA VALORES HISTORICOSPOR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013D70 VENTASHa1321470613214706

D80 MARG.COMERCIALHD60 COMPRASHb601386613214706a60138666013866b486134cd65000001321470667147061321470613214706

D61 VARIACION EXIST.Hc486134486134D82He14350846714706d1435084f527962267147066714706D62 GASTOS DE PERS.D.H34910233491023gD83 EXCEDENTE BRUTOHg34910235279622fh166213507644i1771978D63GASTOS Y SERVICIOS X TERCEROSH52796225279622D41 REM. PART.X PAG.H14350841435084e7646576465qD84 RESULT. DE EXPLOT.Hj2070001771978ik780329151261lD64 GASTOS POR TRIBUTOSH1662116621h9873291923239m935910D40 TRIBUTOS X PAGARH19232391923239263802263802r

D65 OTROS GASTOSH207000207000jD85 RAPEIHe118358935910m98725n39529oD67 GASTO FINANCIEROSH1183581074164118358118358ep95580610741641074164

D89 DET.RESUL.EJERC.HD68 VALUACION Y DETERIOROHq76465955806p780329780329kr263802

340267955806s615539D75 OTROS ING.GESTIONH151261151261l

D76 GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOSH9872598725nD59 RESULTADOS ACUM.Hn61554615539s553985

D77 INGRESOS FINANCIEROSH3952939529o

D78 CARGOS CUBIERTAS POR PROVICIONESH780328780328

D87 PARTIC. DE TRAB.H7646576465q

D88 IMP. A LA RENTAH263802263802r

ASIENTO DE CIERREABC SACASIENTO DE CIERREA VALORES HISTORICOSPOR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013

DH

59RESULTADO DEL EJERCICIO 2013553985.0059RESULTADO DEL EJERCICIO50000.0058RESERVAS411554.0057EXCEDENTE DE REVALUACION64400.0052CAPITAL ADICIONAL80000.0050CAPITAL2500000.0049PASIVO DIFERIDO90175.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS921484.0042CUENTAS POR PAGAR COMER.2359000.0041REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR402474.0040TRIBUTOS POR PAGAR808312.0039DEPRECIACION, AMORTISACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO1094741.0036DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO60311.0029DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS9278.0019ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA460740.0010EFECTIVIOS Y EQUIV. D EFECTIVOS2483590.0011INVERCION FINANCIERA265000.0012CUENTAS X COBRAR COMERC.1829530.0014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL , ACCIONISTAS500000.0016CUENTAS POR COBRARA DIVERSOS-TERCEROS120000.0020MERCADERIAS1513866.0027ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA184861.0030INVERSIONES MOBILIARIAS497500.0031INVERSIONES INMOVILIARIAS371000.0033INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO2101107.009866454.009866454.00