dr. carbonel
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Gestión de Proyectos de Gestión de Proyectos de Inversión PúblicaInversión Pública Pautas GeneralesPautas Generales
Ing. Juan Carbonel V.Ing. Juan Carbonel V.
centro de investigación y desarrollo de proyectoscentro de investigación y desarrollo de proyectos
ContenidoContenido
Sustentabilidad del SNIP
Objetivos y características del Sistema
Problemas detectados
Ciclo de los proyectos
Formulación del proyecto
Evaluación de proyectos
Casos
Sustentabilidad del SNIPSustentabilidad del SNIP
• * Marco legal
• Ley del SNIP, Reglamento y directivas
• * Marco lógico
* Metodologías y parámetros de evaluación
* Sostenibilidad del proyecto
* Toma de decisiones con enfoque social
Objetivos del SNIPObjetivos del SNIP
• * Mejorar la eficiencia de la asignación de los recursos
• públicos destinados a la inversión
* Maximizar el impacto de los proyectos de inversión
pública sobre el crecimiento económico y social y el
bienestar general
* Priorizar proyectos con énfasis en las necesidades
básicas de la población
Características del SNIPCaracterísticas del SNIP
• * Carácter participativo
* Se basa en principios de economía, priorización y
eficiencia
* Cumplimiento del ciclo de proyectos
* Carácter desconcentrado
* Criterios, normas técnicas y procedimientos
* Sistema obligatorio y único
* Aplicación progresiva
Problemas DetectadosProblemas Detectados
* Limitada capacidad de elaboración y ejecución de PIP
* Proyectos no prioritarios
* Factor político
* No monitoreo y evaluación ex post
* Falta elementos para fijación de beneficios sociales
* Escasos elementos para determinar costos y
beneficios ambientales
* Factores de corrección limitados
* Tasa de descuento única
ConceptualizaciónConceptualización
¿Qué es un proyecto?
¿Qué es un proyecto de inversión pública?
¿Qué es la gestión de proyectos?
IDEA PROYECTO
“Es un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear
un P, S o resultado único” PMBOK
Ciclo del Proyecto
*El Banco de Proyectos del SNIP registra este proceso.
PERFIL
PRE-FACTIBILIDAD
FACTIBILIDAD
ESTUDIODEFINITIVO /EXPEDIENTE
TECNICO
EJECUCION
PRE-INVERSION * INVERSION POST-INVERSION
IDEA FIN
RETROALIMENTACION
OPERACIÓNY
MANTENIMIENTO
EVALUACION EX POST
Criterios de PriorizaciónCriterios de Priorización
Los recursos deben servir para financiar proyectos que contribuyan a mejorar las condiciones de vida de la población. Para ello, se debe seleccionar proyectos pertinentes, económica y socialmente rentables, además de hacer una gestión eficiente y transparente de estos recursos.
Los recursos (canon, regalías, cooperación), debido a precariedades de la inversión, es decir, la ausencia de PIP sostenibles y rentables, han incrementado el descontento.
Superar esta situación nos llevaría a optimizar el destino de los recursos financieros señalados.
Criterios de PriorizaciónCriterios de Priorización
* PIP relacionados a planes estratégicos
* Proyectos viables: técnica, económica, ambiental,
institucional y socialmente
* Mayor impacto en menor tiempo
* Proyectos sostenibles
* Sinergia en cartera de proyectos
* Nivel de ejecución y avance
* Proyectos de emergencia
Formulación del Proyecto
Formulación del Proyecto
Demanda del ProyectoDemanda del Proyecto
* Estimar y proyectar los B/S que serán demandados
en ámbito geográfico y en el H.E
* Depende de cada tipo de proyecto
* Fuentes de información: primarias y secundarias
* Proyección de demanda C/P y S/P
* Demanda insatisfecha
Oferta del ProyectoOferta del Proyecto
• * Características de los B/S ofertados
* Oferta optimizada
* Proyección de la oferta S/P y C/P
* Precios o tarifas de la oferta
Aspectos Técnicos del ProyectoAspectos Técnicos del Proyecto
• * Tamaño y localización
* Tecnología y diseño preliminar
* Cronograma de actividades
* Programa de producción
* Programa de adquisiciones
Factores locacionales:- Ubicación de la población objetivo- Localización de materias primas e insumos-Existencia de vías de comunicación y medios de
transporte- Facilidades de infraestructura y servicios públicos- Condiciones topográficas y calidad de suelos-Condiciones climáticas, ambientales, de salubridad y
vulnerabilidad- Protección y conservación del patrimonio histórico cultural-Planes reguladores de ordenamiento urbano
Localización del Proyecto
Cronograma de Actividades
Etapa preoperativaEtapa
operativa
• Definición de actividades• Secuenciamiento de actividades• Estimación de duración de actividades• Desarrollo del cronograma
INVERSION
OPERACIÓN AMBIENTAL
MANTENIMIENTO
SOCIAL
Costos del Proyecto
Cuadro Resumen de Costos
COSTOS PREOPERATIVOSDESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
(1)- Estudios de preinversión = A+B+CA)- PerfilB)- PrefactibilidadC)- Prefactibilidad
(2)- Costos de inversión = D+E+F+G+H+I+JD)- Expediente técnicoE)- Construcción de edificios e instalaciones
- Actividad 1- insumos de origen nacional X Y Z = X * Y- insumos importados- mano de obra
.............- Actividad n
- insumos de origen nacional- insumos importados- mano de obra
F)- Equipos de origen nacionalG)- Equipos importadosH)- Otros gastos preoperativosSubtotal de inversión (STI)I)- Gastos generales (a% * STI)J)- Imprevistos (b% * STI)
TOTAL COSTOS PREOPERATIVOS = (1) + (2)
COSTOS OPERATIVOSDESCRIPCIÓN UNIDAD
(1)- Operación y mantenimientoA')- Insumos y materiales de origen nacionalB')- Insumos y materiales importadosC')- RemuneracionesSubtotal de operación y manten. (STOM)D')- Gastos generales (a% * STOM)E')- Imprevistos (b% * STOM)
TOTAL COSTOS OPERATIVOS = A'+B'+C'+D'+E'
CI = CCP - CSP = I0 + (COMCP - COMSP) x n
• CCP: costos totales con proyecto
• CSP: costos totales sin proyecto
• I0: inversión inicial (sólo con proyecto)
• COMCP: costos operación y mantenimiento CP
• COMSP: costos operación y mantenimiento SP
• n: número de años
Costo Incremental
Evaluación del ProyectoEvaluación del Proyecto
Tipos de EvaluaciónTipos de Evaluación
• 1- Evaluación Privada
• Emplea precios de mercado
• Valora los efectos directos mayormente
• TPD = COK (variable)
• 2. Evaluación Social
• Utiliza precios sociales o “sombra”
• Incluye las externalidades y aspectos sociales
• TSD = 11% (fija)
La Evaluación del proyecto se puede desarrollar de dos La Evaluación del proyecto se puede desarrollar de dos maneras:maneras:
Metodologías de Evaluación
Costo - BeneficioCosto - Beneficio
Costo - Costo - EfectividadEfectividad
Cuando los beneficios sociales se pueden
expresar en términos monetarios y son fáciles de medir
Cuando no es posible expresar los
beneficios sociales en términos monetarios, o su medición es muy
compleja
La metodología Costo – Beneficio consiste en la comparación de los Costos y Beneficios Sociales del proyecto, actualizados a un periodo determinado.
La tasa de descuento a utilizar es la tasa (TSD) para el sector público que, según la normatividad del SNIP, es de 11%.
Metodología Costo-Beneficio
FLUJO DE BENEFICIOS FLUJO DE BENEFICIOS
SOCIALESSOCIALESFLUJO DE COSTOS FLUJO DE COSTOS
SOCIALES TOTALESSOCIALES TOTALESFLUJO DE BENEFICIOS FLUJO DE BENEFICIOS
NETOS SOCIALES NETOS SOCIALES
(FBNS) (FBNS)
- =
VALOR ACTUAL VALOR ACTUAL NETO SOCIALNETO SOCIAL
Consiste en identificar los costos del proyecto y expresarlos en alguna unidad de medida técnica, para luego calcular el costo promedio por unidad de beneficio de cada proyecto alternativo (ratio costo - efectividad). Dichos beneficios expresan los logros de los objetivos del proyecto.
En primer lugar, es necesario definir los indicadores de efectividad, los cuales deben expresar los objetivos y metas del proyecto como indicadores de impacto.
Se debe diferenciar entre indicadores de eficacia (inmediatos) e indicadores de eficiencia (corto y mediano plazo)
Metodología Costo - Efectividad
Tipos de proyectos y líneas de Acción
INDICADORES
Eficacia Eficiencia
a) Capacitación de docentes (metodologías de enseñanza, actualización de conocimientos, etc.)
No. docentes que alcanzan las competencias. No. docentes que alcanzan las competencias y
las aplican adecuadamente en su desempeño pedagógico.
a) De corto plazo Tasa de logro de competencias
(matemáticas, comprensión lectora, etc.) según prueba estandarizada para el grado o nivel.
Tasa de asistencia a tiempo: número de niños que asiste a tiempo a un grado (que tienen la edad normativa o menos)/ matrícula total del grado.
Tasa de repitencia: probabilidad de cursar el año siguiente el mismo grado que en el presente, dado que se concluyó el año escolar.
Tasa de deserción: probabilidad de salir del sistema educativo en un año, dado que se matriculó al inicio del año anterior.
Puntaje obtenido en pruebas específicas de medición de logro
b) De mediano plazo Años de escolarización de la
población de 16 a 22 años. Tasa de alfabetización lectora de la
población entre 16 y 22 años, según prueba estandarizada.
b) Reforma curricular
Nº escuelas (y alumnos) con currículo reformado.
Nº escuelas (y alumnos) que aplican el nuevo currículo
c) Desarrollo de infraestructura y/o ampliación, adecuación y mantenimiento
Nº aulas implementadas. Aumento del Nº alumnos atendidos
d) Equipamiento y amueblado
No. escuelas (y alumnos) equipadas y amuebladas. No. alumnos por equipo. No. alumnos (y escuelas) que utilizan
efectivamente el equipo instalado.
e) Dotación de material educativo.
No. escuelas (y alumnos) dotadas de material educativo.
No. docentes, escuelas y alumnos que usan efectivamente el material educativo entregado.
f) Reformas administrativas y de gestión.
No. directivos capacitados. No. escuelas (y alumnos) reorganizadas. No. directivos que aplican conocimientos
adquiridos. No. escuelas (y alumnos) que aplican
administración moderna y/o que se han reestructurado.
Metodología Costo - Efectividad
Metodología Costo - Efectividad
EjemploEjemplo: :
En lo que se refiere al indicador eficiencia, usaremos la En lo que se refiere al indicador eficiencia, usaremos la mejora en el rendimiento de los alumnos en las pruebas mejora en el rendimiento de los alumnos en las pruebas de matemática y lenguaje. de matemática y lenguaje.
Para determinar de cuánto sería dicha mejora se recurrirá Para determinar de cuánto sería dicha mejora se recurrirá a los resultados del estudio en donde se analiza el a los resultados del estudio en donde se analiza el impacto de un conjunto de intervenciones sobre los impacto de un conjunto de intervenciones sobre los logros del aprendizaje de los alumnos.logros del aprendizaje de los alumnos.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Valor Actual Neto (VAN)Valor Actual Neto (VAN)
• Excedente neto que genera un proyecto, luego de cubrir los costos de inversión, operación, mantenimiento y de capital. También debe incorporar los costos ambientales si fuera el caso.
• Se obtiene actualizando los beneficios netos a la tasa de descuento pertinente.
•
• VAN = Σ BNn /(1+TD)n
Tasa Interna de Retorno (TIR)Tasa Interna de Retorno (TIR)
• Es la tasa de descuento (expresada en porcentaje) que se obtiene al igualar el VAN de un proyecto a cero.
• La TIR de un proyecto mide la rentabilidad promedio que genera capital por periodo que permanece invertido.
• VAN = Σ BNn /(1+TIR)n = 0
Beneficio-Costo (B/C)Beneficio-Costo (B/C)
• Representa el número de veces que los beneficios superan a los costos
• Se obtiene actualizando y dividiendo los beneficios y costos asociados, a la tasa de descuento pertinente.
• B/C = Σ (Bn /(1+TD)n) / Σ (Cn /(1+TD)n
Valor Actual de Costos (VAC)Valor Actual de Costos (VAC)
• Representa el valor presente de los costos de inversión, operación, mantenimiento y ambiental, incurridos durante el horizonte de evaluación del proyecto.
• Se obtiene actualizando los costos asociados a la tasa de descuento pertinente al rendimiento de la inversión pública.
• VAC = Σ Cn /(1+TD)n
Criterios de DecisiónCriterios de Decisión
VAN > 0
TIR > TD
B/C > 1.0
VAC/IE < línea de corte
Flujo Económico Flujo de costos de inversión y VR, POSTA 2002 2003 2004 2005 - 2010 LIQ.
A Total costos inversión y V.R. (B+C+D+E+F+G+H) -304,315.86 -2,447.17 -2,447.58 110,013.35B Licencias -500.00 C Terreno -59,059.00 59,059.00D Construcción -132,165.90 26,433.18E Equipamiento -73,160.00 F Capacitación -1,180.00 G Cambio en el capital de trabajo -19,626.42 -2,447.17 -2,447.58 24,521.17H Gastos generales e imprevistos -18,624.54
Flujo de costos de operación y mantenimiento, POSTA 2003 2004 2005 - 2010A Total costos de operación y mantenimiento (B+G+L) -252,003.19 -283,424.81 -314,851.78B Costo en insumos (C+D+E+F) -104,117.00 -133,483.00 -162,854.00C Medicina general -67,552.00 -90,068.00 -112,584.00D Primeros auxilios -20,565.00 -27,415.00 -34,270.00E Servicios -15,000.00 -15,000.00 -15,000.00F Varios -1,000.00 -1,000.00 -1,000.00G Costo en personal (H+I+J+K) -131,400.00 -131,400.00 -131,400.00H Médicos -69,000.00 -69,000.00 -69,000.00I Técnico de enfermería -13,800.00 -13,800.00 -13,800.00J Enfermeras -32,400.00 -32,400.00 -32,400.00K Secretaria -16,200.00 -16,200.00 -16,200.00L Gastos generales e imprevistos -16,486.19 -18,541.81 -20,597.78
FCBP, POSTA 2002 2003 2004 2005-2010 LIQ.A Total ingresos generados por el proyecto 84,923.25 113,224.50 141,531.00 B Total costos de inversión y V.R. -304,315.86 -2,447.17 -2,447.58 110,013.35C Total costos de operación y mantenimiento -252,003.19 -283,424.81 -314,851.78 D FCBP, posta (A+B+C) -304,315.86 -169,527.11 -172,647.89 -173,320.78 110,013.35
Flujo EconómicoFlujo Económico
Flujo de ingresos generados por el proyecto, POSTA 2002 2003 2004 2005 2006 - 2010A Atenciones POSTA (B+C)* 21,001 28,000 35,000 35,000B Medicina General * 16,888 22,517 28,146 28,146C Primeros auxilios * 4,113 5,483 6,854 6,854D Total ingresos generados por el proyecto (E+F) 84,923.25 113,224.50 141,531.00 141,531.00E Atenciones Medicina general (B x 3.75)** 63,330.00 84,438.75 105,547.50 105,547.50F Atenciones Primeros auxilios (C x 5.25)** 21,593.25 28,785.75 35,983.50 35,983.50
Para poder hallar los flujos de costos sociales totales es necesario conocer los costos a precios sociales y los factores de corrección.
Flujo de Costos Sociales
Costos a Costos a precios de precios de mercadomercado
XXFactor de Factor de correccióncorrección
Costos a Costos a precios precios socialessociales
==
Precios SocialesPrecios Sociales
El objeto del cálculo de los precios sociales es contar con valores que reflejen el verdadero costo para la sociedad de utilizar unidades adicionales de estos factores durante la ejecución y operación de un proyecto de inversión pùblica. Tenemos:
* PS de la mano de obra
* PS de bienes (nacionales e importados)
* PS de la divisa (dólar)
* Tasa social de descuento
* Otros: VST, COV, combustibles y lubricantes, etc.
Factores de Corrección Factores de Corrección
• Bienes de origen importado (transables, se corrige con el tipo de cambio, la tasa arancelaria e impuestos indirectos).
).1(
1)(
).1( indirectosImpBNnFcorrecció
indirectosImp
BNmercadoCostosBNsocialesCostos
• Bienes de origen nacional (que supondremos no transables, se corrige con la tasa de impuestos indirectos).
• Mano de obra (se corrige con la tasa de impuestos directos). En todos los casos, y para simplificar el análisis, se sugiere asumir las condiciones de mercado más típicas.
Costos Sociales Costos Sociales
).1(
1)(
).1( directosImpMOnFcorrecció
directosImp
MOmercadoCostosMOsocialesCostos
Flujo de Costos Sociales Netos
El siguiente cuadro muestra el Flujo de Costos Sociales Netos para cada Alternativa, por ejemplo:
Flujo de Costos Sociales Netos
Años 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Flujo de costos sociales totales
253,726
11,364
11,435
11,488
11,609
11,727
11,803
69,016
82,841
39,591
36,776
Flujo de ingresos generados por el proyecto
0-
1,204-
1,216-
1,228-
1,240-
1,252-
1,264-
1,276-
1,288-
1,300-
1,312
Flujo de costos sociales netos
253,726
10,160
10,219
10,260
10,369
10,475
10,539
67,740
81,553
38,291
35,464
Además, se presentan los VACSN de cada alternativa: VACSN (Proyecto alternativo 1): S/. 370,809.13 VACSN (Proyecto alternativo 2): S/. 381,743.00
* Cuantificación monetaria a precios sociales
* Cuantificación No monetaria, se debe determinar la “unidad de beneficio” en número de personas, atenciones, casos resueltos o cualquier otra unidad de medida que el servicio vaya a ofrecer.
La imposibilidad de medir y valorar ciertos C y B no significa que no se les considere en la toma de decisiones.
Beneficios SocialesBeneficios Sociales
Los beneficios sociales que brinda el proyecto pueden ser cuantificables o no, monetariamente.
Evaluación Social del Proyecto
7.4%
Administrar una prueba de matemáticas y lectura a un 10% de los alumnos de los tres primeros grados de primaria de menores, analizar los resultados obtenidos, proponer medidas correctivas.
3.0%
Administrar una prueba de matemáticas y lectura a un 10% de los alumnos de los tres primeros grados de primaria de menores, y entregar los resultados a los docentes de esos niveles
12.1%
Entrega a cada alumno de un libro de texto de matemática y otro de lectura, y capacitación al docente en su uso durante una semana cada año
8.6%
Entrega a cada alumno de un libro de texto de matemática y otro de lectura, así como de un manual de uso para el docente
6.3%Asistencia técnica en el aula a la plana docente.2.6%
Capacitación de los docentes en la Sede Regional de Educación
Impacto Impacto probable en probable en
el el rendimiento rendimiento académicoacadémico
Acciones Proyecto Acciones Proyecto Alternativo 2Alternativo 2
Impacto Impacto probable en el probable en el rendimiento rendimiento académicoacadémico
Acciones Proyecto Acciones Proyecto Alternativo 1Alternativo 1
Acciones de cada alternativa e Impacto esperado
El estudio no indica el impacto de realizarse todas la intervenciones a la vez Se asume que la mejora en el rendimiento es igual o mayor al impacto esperado
de las tres acciones En consecuencia, el proyecto alternativo 1 tendrá como efecto final aumentar en
8.6% el rendimiento académico de los alumnos, mientras que el proyecto alternativo 2 lo hará en 12.1%.
Fuente: “La opinión de expertos como instrumento para evaluar la inversión en educación primaria”, Schiefelbein, Wolf Fuente: “La opinión de expertos como instrumento para evaluar la inversión en educación primaria”, Schiefelbein, Wolf y Schiefelbein, 2000. y Schiefelbein, 2000.
Evaluación Social del Proyecto
Los indicadores de efectividad planteados para el caso son:
Número de alumnos beneficiados: 2,373 alumnos Mejora en el rendimiento de los alumnos en las pruebas
de matemática y lenguaje: 8.6% para la Alternativa 1; y 12.1% para la Alternativa 2
Evaluación Social del Proyecto
Luego, se deben construir los ratios costo efectividad (CE), el cual es el cociente del Valor Actual de los Costos Sociales Netos y el indicador de efectividad definido
Este ratio indica el costo social promedio, en valores actuales, de una unidad de beneficio no monetario
IEIEVACSNVACSN
CECE
Evaluación Social del Proyecto
Alternativa 1 Alternativa 2
Número de alumnos beneficiados 2,373 2,373
VACSN 370,809 381,743
Ratio Costo-efectividad 156 161
Se deberá seleccionar la alternativa que presente el menor ratio costo efectividad
Alternativa 1 Alternativa 2
Mejora en el rendimiento de los alumnos
8.6% 12.1%
VACSN 370,809 381,743
Ratio Costo-efectividad 43,117 31,549
Para el ejemplo planteado se tiene:
CE - Indicador de Eficacia
CE - Indicador de Eficiencia
Evaluación Social del Proyecto
“Alimentar la mente para combatir
el hambre y la pobreza”
Muchas Gracias...!