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INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA
PROGRAMA: ADMINISTRACIN BANCARIA
PROYECTO PARA LA IMPLEMENTACN DE UNA BOUTIQUE
DIVINAS S.R.Lplacer a tu estilo
INTEGRANTES:
Balboa Rivera,Jhonatan.
Fernndez Fernndez,Abigail.
PumacahuaAira, Cristina.
Rodrguez Rafael,Medaly.
VI CICLO/ GRUPO: 1/ TURNO: NOCHE.
PROFESORA: KARLA SANCHEZ.
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DIVINAS S.R.L 2
DEDICATORIA
Este proyecto est dedicado en primerlugar a nuestros padres quienes sonnuestra principal fuente de apoyo yquienes a su vez son nuestros primerosformadores en la vida, en segundo lugar alIFB de quien hemos obtenido a lo largo deeste tiempo los conocimientos y
competencias, base para llegar a ser losmejores profesionales.
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INTRODUCCIN
El presente proyecto de tesis denominada DIVINAS S.R.Les un proyecto que
tiene como finalidad la evaluacin cualitativa y econmica-financiera para
establecer la viabilidad e implementacin de una boutique en el distrito de
san Juan de Lurigancho en la Urb. Canto Grande que tiene como fin principalla generacin de nuestra propia fuente de ingresos, la contribucin con la
economa del pas y a su vez fomentar la creacin de nuevos puestos de
trabajo.
Se presenta en cada captulo, todas las actividades realizadas, las
herramientas y estrategias empleadas para un estudio efectivo del proyecto
tales como encuestas, flujogramas y flujos econmicos que nos permitir tener
una perspectiva total de este plan de negocio.
El diseo y la implementacin de nuestra boutique tiene como principal
objetivo satisfacer a nuestrosclientes potenciales brindando productos que se
ajusten a sus necesidades; de esta manera se facilita a los clientes de la zona
tener la opcin de contar con una boutique cercana a su domicilio para
visualizar los productosdisponibles, realizar la consulta y poder decidir su
compra.
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CAPTULO I
PRESENTACIN DEL PROYECTO
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OBJETIVOS DEL CAPITULO:
Determinar el nombre y el logotipo de nuestra microempresa.
Determinar el tipo de rgimen ms beneficioso para nuestro proyecto.
Conocer las obligaciones y caractersticas de nuestro producto.
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1. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA :
Somos una empresa dedicada a la comercializacin de accesorios
(carteras, bolsos, billeteras) para damas del sector C y D que se
encuentran en las edades de 18 a 45 aos de edad.
Contamos con productos nacionales e importados para mujeres
profesionales, amas de casa, universitarias, y para todas aquellas que
buscan ser nicas; brindando gran variedad de modelos y diseosexclusivos, otorgando un servicio de calidad.
2. NOMBRE DEL PROYECTO:
Proyecto para la implementacin de una boutique de accesorios para
damas (carteras, bolsos, billeteras).
3. NOMBRE DE LA EMPRESA:
Nuestra empresa a constituir se denominar DIVINAS S.R.L
4. NOMBRE COMERCIAL:
DIVINAS placer a tu estilo
5. LOGOTIPO:
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6. JUSTIFICACION:
DIVINAS S.R.L surge como idea de negocio para poder satisfacer las
necesidades de las mujeres en verse bien y con ello poder obtener
beneficios econmicos; por otro lado se encuentra el incentivo
acadmico en el cual nos referimos a que este proyecto nos brinda la
posibilidad de poner en prctica todos nuestros conocimiento
adquiridos a lo largo de nuestra permanencia en el Instituto deFormacin Bancaria; as como tambin iniciar una nueva etapa en
nuestra vida como futuros empresarios; puesto que proporciona la
oportunidad de emprender un nuevo trabajo, generando empleo y
contribuyendo a la economa peruana.
7. DEFINICIN DEL NEGOCIO
ACTIVIDAD ECONMICA:
La actividad econmica del proyecto a realizar es comercio, ya que nos
dedicaremos a la compra y venta al por menor de accesorios para
damas, es decir bienes que satisfacen las necesidades de nuestro
pblico objetivo.
8. CIU:
9. TIPO DE SOCIEDAD
El tipo de sociedad de la empresa ser de unaSOCIEDAD
COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.L); debido a
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que esta sociedad no exige contar con Directorio, adems de ello no
hay monto mnimo de capital requerido, el capital est integrado por las
aportaciones de los socios, la responsabilidad de cada uno de ellos
estn limitada al monto de sus aportaciones, los socios no pueden
exceder de veinte.
10.TIPO DE REGIMEN:
El rgimen al que se va acoger nuestra empresa DIVINAS S.R.L es:
RGIMEN ESPECIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA (RER)
Requisitos para acogerse a este rgimen:
Ingresos netos anuales o adquisiciones no mayores a
S/.525,000.
Los activos de la empresa, con excepcin de predios y
vehculos, no deben exceder los S/.126,000.
No contar con ms de 10 trabajadores (en forma directa o
indirecta) por turnode trabajo.
Obligaciones tributarias:
Tipos de comprobante de pago que podemos emitir:
Factura o boleta de venta.
Ticket o cinta emitidos por mquinasregistradoras.
Otros comprobantes autorizados por el reglamento de
comprobante de pago.
Libros de contabilidad legalizados
Registro de ventas.
Registro de compras.
Tributos a pagar:
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Impuesto a la Renta: pago de cuotamensual equivalente al
1.5% de los ingresos netos mensuales.
Impuesto General a las Ventas (IGV): Tasa del 18%.
SIS.
Medios para la declaracin y pago
A travs de los Programas deDeclaracin Telemtica (PDT):
PDT IGV Renta
PDT Planilla Electrnica.
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CAPTULO II
ANLISIS DE MERCADO
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OBJETIVOS DEL CAPITULO:
Demostrar el mercado objetivo de nuestro proyecto.
Definir el nivel de aceptacin de nuestro proyecto atreves de nuestras
encuestas.
Definir las caractersticas de nuestros competidores directos e indirectos
destacando las ventajas y desventajas para realizar una estrategia de
marketing de acuerdo a nuestro estudio de mercado
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Oh!!!
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1. ANALISIS DEL MERCADO:
1.1ANLISIS DEL ENTORNO (PESTE)
POLTICO:
Carlos burgos en coordinacin con la Sunatpropuso la
supervisin y regulacin a las Mypesen el distrito de San
Juan de Lurigancho, verificando que todos los puestos de los
mercados emitan comprobantes de pago y que cumplan con
el pago de sus tributos.
ECONMICO:
El crecimiento econmico de San Juan de Lurigancho que se
viene observando en los ltimos aos, gracias a un
incremento de empresarios emprendedores que generan
nuevos puestos de trabajo aportando de esta manera el
desarrollo econmico del distrito.
SOCIAL:
Apertura de nuevas casetas de serenazgo en el paradero
siete de la avenida Canto Grande brindando de esta manera
una mayor seguridad de la zona.
TECNOLGICO:
Se proyectan la instalacin de cmara de seguridad de la
avenida Canto Grande generando una mayor seguridad en la
zona; tambin debemos sealar que el uso del internet a
incrementado en los ltimos aos por lo cual nosotros
aprovecharemos este incremento para poder promocionar
nuestros productos a travs de este medio de comunicacin.
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ECOLGICO:
Inauguracin de parques y rboles en la avenida de canto
grande de esta manera contribuya con el medio ambiente.
2. SEGMENTO DE MERCADO:
2.1 SEGMENTACION GEOGRFICA
El pblico objetivo de DIVINAS S.R.Lest ubicado en el distrito de San
Juan de Lurigancho Urb. Canto Grande (Av. Canto grande 1045)
especficamente en el Cono Este que en la actualidad alberga una grancantidad de emprendedores, los cuales con su gran empuje comercial y
sus pequeos negocios han reportado buenos resultados gracias a su
personalidad emprendedora y creativa, logrando de esta manera una
mejor calidad de vida.
2.2 SEGMENTACION DEMOGRFICA
El mercado asignado para realizar la encuesta se divide en grupos
de acuerdo a variables como:
Sexo: Femenino.
Edad: 18 a 45 aos.
Pblico: Demandantes que presentan ingresos para
satisfacer necesidades secundariasya que este pblico
cuenta con ingresos propios.
ANLISIS DEL PERFIL DEL CONSUMIDOR:
Al realizar la encuesta pudimos observar que:
Existe un gran mercado potencial ya que el 87% del total
entrevistados compran carteras y que en su mayora se
encuentran entre los 18 y 45 aos; generalmente los que
cuentan con poder adquisitivo para compararlo.
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Adems observamos que el total de mujeres entrevistadas
ya tienen una preferencia por una marca en especial o un
establecimiento; para lo cual nuestra empresa DIVINAS
S.R.L realizar una campaa publicitaria para laintroduccin al mercado.
3. TAMAO:
Para determinar el nivel de aceptacin que tendr nuestro proyecto en
la zona, realizamos la encuesta piloto que consiste en tres preguntas
puntuales.
3.1 ANLISIS DE LA ENCUESTA PILOTO:
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CARACTERISTICASGEOGRFICA URBANIZACIN: Canto Grande.
DEMOGRFICA
EDAD: 18 a 45 aos.
SEXO:Femenino
NIVEL SOCIOECONMICO: C Y DESTILO DE VIDA
Dirigidos a estudiantes, oficinistas,
Universitarios y pblico en general.
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El 87% de las personas entrevistadas acudiran a comprar en nuestro
establecimiento.
Un 57% de las personas entrevistadas compran carteras compromisos lo que
incluye cumpleaos, para fiestas entre otros.
De las personas entrevistadas un 60% estn entre un 18-25 aos, lo cual nos
muestra que tenemos mayor cantidad de pbico objetivo joven.
3.2 DETERMINACIN DEL TAMAO DE LA MUESTRA:
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Una vez obtenido los resultados de la encuesta piloto, es decir el
nivel de aceptacin y de negacin; realizamos el tamao de la
muestra con un error muestral del 5% y un nivel de confianza del
95% siendo 1.96; llegando al resultado de 174 encuestas a realizar.
Margen de error (E) 5%
Nivel de confianza 95%
Z 1.96
Proporcin (p) 87%
Varianza 0.1131
Margen de error 5%
TOTAL A ENCUESTAR 174
3.3 ANLISIS DE LA ENCUESTA FINAL:
De las personas entrevistadas un 60% estn entre un 18-25 aos, lo cual nos
muestra que tenemos mayor cantidad de pbico objetivo joven.
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Un 31% de las personas encuestadas afirma que las compras de sus
accesorios lo realizan en el mercado lo cual nos beneficiar para poder
desarrollar nuestro proyecto.
Un 59% de las personas encuestadas manifiesta que no est satisfecho con
los productos que brindan las tiendas por departamento o los centros
comerciales mencionados lo cual nosotros podemos mejorar para poder
satisfacer a nuestros posibles clientes.
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El 29% de las personas encuestadas manifiesta que para realizar una compra
de los productos mencionados toma en cuenta el precio ya que este debe ir de
acuerdo a la calidad del producto.
Un 46% de las personas encuestadas afirma que sus compras lo realiza para
compromisos (cumpleaos, fiestas)
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Un 87% de las personas encuestadas afirm que si hubiera una tienda cerca
de su localidad acudira a comprar por lo cual podemos verificar el grado de
aceptabilidad de nuestro proyecto.
Para efectuar la compra de los accesorios las personas encuestadas
manifiestan que toman en cuenta como principales caractersticas el modelo, y
el precio con un 28% y26% respectivamente.
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Un 89% de las personas encuestadas manifiesta que sus compras lo realiza al
contado lo cual tomaremos en cuenta para la realizacin de nuestro proyecto.
Segn la encuesta realizada se verifica que un 43% compra carteras una vezal mes y un 35% cada dos meses siendo los porcentajes ms representativos.
Segn la encuesta
realizada se verifica que
un 53 % compra
carteras un 31% compra
bolsos y un 16%
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billeteras, por lo cual podemos determinar nuestra participacin por tipo de
producto dentro de nuestra empresa.
3.4 DETERMINACIN DE LA DEMANDA OBJETIVA
De acuerdo a la pregunta realizada en la encuesta se determin que:
FRECUENCIA RESPUESTASDos veces al mes 11Una vez al mes 75Cada dos meses 61Cada tres meses 27
TOTAL 174
Luego de analizar las respuestas de nuestra encuesta se determina la
frecuencia de consumo promedio x persona de forma anual que en este caso
es de 9.41 por cada persona.
Yi fi Yi*fi24 11 26412 75 9006 61 3664 27 10846 174 1638CP 9.41
Una vez obtenido el resultado determinamos nuestra demanda objetiva.
POBLACIN DE CANTO GRANDE 360421
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N DE MUJERES DE 18 A 45 AOS 150910
POBLACIN OBJETIVA 150910
DISPUESTOS A COMPRAR EL PRODUCTO 87%
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL 9.41
FRECUENCIA DE CONSUMO MENSUAL 0.78
CONSUMIDORES POTENCIALES 130788.67
COMPETENCIA 2
Participacin total competencia 65.25% 85340
Nuestra participacin 21.75% 28447
Participacin total 22307
participacin mensual 744
FRECUENCIA DE CONSUMO DIARIO 25
4. TENDENCIAS:
Segn la proyeccin del Ministerio de Economa y Finanzasse estima
que el crecimiento PBI sera de 6% para este ao y los siguientes.
Las empresas que en la actualidad no solo destinan su actividad a un
solo rubro, ms bien buscan diversificar sus productos lo cual les
genera mayores ingresos; en las cuales nuestra empresa DIVINAS
S.R.L. contar con la venta de billeteras bolsos y carteras.
La informacin fue publicada en el Peridico el Comercio.
http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anos
5. PROVEEDORES:
DIVINAS S.R.L 22
http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anoshttp://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anoshttp://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anoshttp://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anos -
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Para poder satisfacer la demanda del mercado objetivo, nuestra
empresa contar como proveedores principales los centros
comercialesdel Cercado de Lima ubicados en la avenida Amazonas y
Jr. Ica.
Es por ello que para comercializar nuestro producto contaremos
exclusivamente con tres proveedores que han sido seleccionados por
su competitividad, calidad, capacidad productiva y accesibilidad de
llegar a sus locales.
Tenemos los siguientes:
AccesoriosSonea.
Es un establecimiento que se encarga de la comercializacin de todo
tipo de carteras, bolsos y morrales para damas al por mayor y menor.
Est ubicado en Canta galloMz. 22 Lote. 10, altura del SETAME
segundo nivel.
Meltinfashion accesorios
Es un establecimiento que se encarga de la comercializacin de todo
tipo de accesorios para damas al por mayor y menor.
Est ubicado en Prolongacin Gamarra 1160- Tienda 110 primer stano
- Galera industrial. San Pedro.
Alicia accesorios.
Venta de carteras, billeteras y bolsos.
Est ubicado en el centro comercial Amazonas puesto 15 - Jr. Ica.
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6. CANALES DE DISTRIBUCIN:
Nuestro proyecto DIVINAS S.R.L para poder satisfacer la demanda de
nuestro mercado objetivo selecciono a 3 proveedores los cuales nos
puedan abastecer de productos para nuestra comercializacin, los
proveedores elegidos estn ubicados en el Centro Comercial Amazonas
y el Emporio Comercial de Gamarra.
En nuestra boutique DIVINAS S.R.L contaremos con 3 modelos de cada
cartera, bolso o billetera exhibida para que el cliente pueda observar y
as mismo tenga opciones para poder decidir su compra.
7. PRECIO
Para tener una referencia de precios se investig los precios actuales
de nuestra competencia directa e indirecta.
Asimismo, en captulos posteriores, se determinara un precio deacuerdo a los costos de comercializacin de nuestros productos, sin
dejar de lado las referencias del mercado.
7.1 PRECIO DE LA COMPETENCIA
Los productos en el rubro de carteras y bolsos que ofrecen para
damas son de diferentes modelos, diferente material sinttico.
Entre las principales marcas que se pueden encontrar son:
La marca Mi Carter.
La marca Tisza
La marca Melissa
La marca Fabela
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Proveedor Consumidor finalMU ERES
BoutiqueDIVINAS S.R.L
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El precio de las carteras y bolsos varan entre S/. 30 a S/. 60 de
acuerdo a los modelos, diseos y tamao segn sea de manera
formal o informal.
8. COMPETENCIA
Nuestro competidor ms cercano es el mercado Valle Sagrado quien
cuenta con ms de 30 aos de funcionamiento; ubicado en paradero
10 de canto grande.
El mercado Valle Sagrado fue fundado en el ao 1982
aproximadamente, en la actualidad se estima que tiene un arribo
promedio de visitantes de 1200 por da, cuya rea mide 4 015m2,
cuenta con 380 socios en general. El mercado est divido por
secciones de acuerdo a la actividad de comercio, en el caso de la
seccin de bazares est conformada por el 43 % que se dedican a
la venta de prendas de vestir para damas y caballeros, 25% dedicada
a la ventas de abarrotes y el 10% se dedica a la ventas verduras y
pollo, 7% se dedica a la venta de accesorios en general ,5% a laventa de locera,10% en restaurantes y fuentes de soda, muchos de
estos no cuentas con RUC siendo una mayor desventaja al no ser
reconocidos.
La gran parte de estos establecimiento se encuentran en alquiler
cuyo precio promedio vara entre S/. 850 a S/. 1200 dependiendo del
tamao y la ubicacin del local.
Hemos observado que existen los siguientes tipos de competencia:
TIENDAS POR DEPARTAMENTO.Ofrecen diversos productos y
dentro de ello ofrecen carteras, bolsos billeteras pero no como un
producto exclusivo y con una mnima variedad de modelos.
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Adems el costo es elevado; tienen como precio promedio S/.39
soles, claro que esto est especificado de acuerdo al material tamao
y modelo del producto que ofrecen.
Algunas de estas tiendas ms cercanas que podemos mencionar son
las siguientes:
Pasarella.
Platanitos.
Ecco.
Top model.
SUPERMERCADOS (TOTTUS, METRO, PLAZAVEA).En estos
establecimientos se vienen ofreciendo productos como carteras y
bolsos pero en cantidades mnimas, esto se debe a que estos
establecimientos ofrecen otro tipo de productos y esto es ofrecido
como un plus.
Por otro lado cabe mencionar que en los mencionados
supermercados tambin estn ubicados las tiendas como:
Do it.
Gliter.
MERCADO. Como ya se mencion anteriormente en el mercados
Valle Sagrado se puede apreciar dos stand dirigidos directamente a
la venta de accesorios para damas, y algunos otros stand que
cuentan con carteras bolsos en mnimas cantidades, pero podemos
sacar ventaja ante ellos debido a que no tienen gran variedad de
modelos.
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Las tiendas ms cercanas como ya se ha mencionado son las del
mercado Valle Sagrado:
Melissa. Ubicada en el puesto 203 de dicho mercado.
Milenkas. Ubicada en el puesto201 del mercado Valle
Sagrado.
8.1 ESTRATEGIA DE NUESTROS COMPETIDORES
En el caso de nuestros competidores como tiendas por
departamento y supermercadosutilizan las siguientes estrategias:
Diversificar sus productos (Peluches, pulseras, collares,
bufandas, perfumes y algunos de los casos a la venta de
calzados.)
Buscan diferenciacin en la presentacin de sus tiendas
de acuerdo a ubicacin (platanitos, Pasarella, do it).
La calidad de atencin.
Algunos de ellos se enfocan en la experiencia con la que
cuentan lo que demuestra una solidez en el mercado.
Esto para nosotros representara una desventaja porque las
personas que acuden a las tiendas encuentran variedad de
productos en accesorios para damas, esto se entiende siempre y
cuando los clientes no tienen una idea clara de que es lo quequieren comprar lo cual representa la oportunidad de venderles
varios productos; pero a las vez una ventaja si la sabemos
aprovechar debido a que existe clientes que si tienen una idea clara
de que es lo que van a comprar (por ejemplo, quieren comprarse
carteras o bolsos) y al ir a estas tiendas( supermercados, tiendas
por departamento), s encontraran carteras, pero como no son
exclusivamente tienda de carteras no habrn variedad de modelos y
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diseos, es all donde nosotros nos enfocamos exclusivamente en
la venta de carteras, bolsos y billeteras ya que nos enfocaremos en
contar con productos exclusivos con gran variedad de diseos y
modelos y adems a precios competitivos de acuerdo a nuestro
mercado.
8.2 FACTORES CRTICOS DE XITO.
Como factores crticos del xito de nuestro proyecto hemos tomado en
cuenta factores de riesgo, eventos o situaciones que posiblemente
puedan impedir el normal funcionamiento y desarrollo de nuestro
proyecto.
Para poder determinar aquellos posibles factores crticos que puedan
influir en nuestro proyecto hemos analizado factores externos
relacionados con nuestro proyecto; entre ellos tenemos:
Que la municipalidad de San Juan de Lurigancho desaloje a los
comerciantes de los mercados del paradero 10 de la av. Canto
grande, para lo cual nuestro proyecto tendr una estrategia
definida que pueda contrarrestar este posible factor que ser la
distribucin de productos( carteras, billeteras y bolsos) a los
mercados aledaos( Sarita Colonia, Mariscal Caceras, Bayobar,
Las Flores.)
9. PLAN DE MARKETING
9.1PRODUCTO.
El producto con el que ingresamos al mercado son carteras,
bolsos y billeteras para lo cual seleccionaremos los mejores
modelos, diseos y colores.
Para ello contaremos con:
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Carteras (diferentes tamaos, modelos y colores).
Carteras casuales.
Carteras para fiestas.
Carteras multiusos. Morrales (diferentes tamaos, modelos y colores).
Bolsos para estudiantes.
Bolsos casuales.
Billeteras.
9.2PRECIO
Para tener una referencia de precios se investig los precios
actuales de nuestra competencia directa e indirecta.
Asimismo, como ya se ha mencionado en captulos posteriores,
se determinara un precio de acuerdo a los costos de
comercializacin de nuestros productos, sin dejar de lado las
referencias del mercado.
9.3PLAZA
Dentro del distrito de San Juan de Lurigancho, hemos
identificado dos mercados (Huscar y Valle Sagrado) los ms
grandes de la urbanizacin de canto grande en los cuales se
realiza la venta de productos al por mayor y menor cuyo horario
es extendido hasta las 8:00pm. Lo que genera gran afluencia del
pblico durante toda la semana y durante gran parte del da, por
ello, hemos elegido ubicarnos cerca de uno de los mercados
mencionados en el paradero 10 de la AV. Canto Grandeya que
es un lugar que se caracteriza por ser una zona comercial.
Estaremos ubicados en la Urb. Canto Grande, Av. Canto Grande
1045, en el distrito de San Juan De Lurigancho.
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9.4PROMOCION
Brindaremos informacin con catlogos de nuestros
productos va correo electrnico.
Cierra puertas, los que sern utilizados en los meses que
se tenga poca demanda (da del padre).
Promociones de descuento por da de la madre.
Contaremos con una tarjeta de descuento con diseo
propio de nuestra empresa que ser entregada a nuestro
cliente al momento que realice su primera compra para
que con ella pueda obtener descuentos en productos de
nuestro catlogo.
Utilizaremos redes sociales (Facebook)
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CAPTULO III
LOCALIZACIN Y ORGANIZACIN
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OBJETIVOS DEL CAPITULO:
Conocer los procedimientos para registrarnos como una microempresa
formal. Determinar la ubicacin de nuestro proyecto tomando en cuenta los
factores que estn relacionados a nuestro mercado objetivo.
Disear una estructura de trabajo que permitan a nuestros trabajadores
desarrollarse de manera eficiente.
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1. NIVELES DE LOCALIZACION:
1.1 LOCALIZACIN DEL PROYECTO:
El estudio de la localizacin nos permite encontrar un lugar factible para
el desarrollo de nuestro negocioDIVINAS S.R.L. Este anlisis es muy
importante puesto que depende de ello el xito o fracaso del negocio.
Para ello se analiza diversos factores tales como: los costos, la demanda
del lugar, el contexto poltico y social en la zona, etc.
1.1.1 MACROLOCALIZACIN.
Para determinar nuestra ubicacin se han considerado 3 urbanizaciones
ya que son las ms representativas del distrito de San Juan de
Lurigancho, luego se realizuna serie de anlisis que nos permitir
enfocar nuestro proyecto en un lugar factible y as poder cubrir nuestras
expectativas logsticas-econmicas y las expectativas de nuestros futuros
clientes.
IDENTIFICACIN DE LAS ALTERNATIVAS
Se han considerado tres urbanizaciones aledaas ya que son los ms
representativos del distrito de San Juan de Lurigancho y a la vez se ha
podido apreciar un desarrollo en sus sectores:
Urb. Canto grande.
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Urb. Zarate.
Urb. Villa flores.
FACTORES PARA EVALUAR LAS ALTERNATIVAS
Para poder realizar la evaluacin de las posibles alternativas de
ubicacin de nuestro proyecto se tom en cuenta los siguientes factores:
Vas de Acceso a la zona.
Seguridad en la Zona.
Condiciones de Vida. Proximidad de los Proveedores.
Disponibilidad de Local.
Densidad Poblacional.
Una vez analizados los factores de dichas zonas se les asigno un
puntaje para la escala de evaluacin.
ESCALA DE VALUACIN
PUNTAJE1 MALA2 REGULAR3 BUENA4 MUY BUENA5 EXCELENTE
Se toma como el mximo puntaje 5 siendo as excelente, hasta un mnimo de
1 que significa mala; escalando con nmeros siguientes.
ANLISIS DE LA MACRO LOCALIZACIN
ALTERNATIVAS DE
UBICACIN
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Urb. Canto grande.Urb. Zarate.Urb. Villa flores.
FACTORES PONDERACION
URB.
CANTO
GRANDE.
URB.ZARATE.
URB. VILLAFLORES.
Vas de
acceso14% 4 4 4
Seguridad en
la zona16% 3 3 3
Condiciones
de vida15% 4 4 3
Proximidad delos
proveedores
18% 3 3 3
Disponibilidad
de local20% 4 3 4
Densidad
poblacional17% 4 4 4
TOTAL 100% 3.66 3.46 3.51
Despus de haber realizado las visitas y evaluado los diferentes factores, se
ha llegado a la conclusin que nuestra boutique se ubicar en el distrito San
Juan de Lurigancho, Urb. Canto grande.
1.1.2 MICROLOCALIZACIN
IDENTIFICACIN DE LAS ALTERNATIVAS
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Se han considerado tres avenidas aledaas ya que son los ms
representativos la Urb. Canto Grande y a la vez se ha podido apreciar un
desarrollo en el sector comercial:
Av. Canto grande.
Av. Huscar.
Av. San Martin.
FACTORES PARA EVALUAR LAS ALTERNATIVAS
Para poder realizar la evaluacin de las posibles alternativas de ubicacin de
nuestro proyecto se tom en cuenta los siguientes factores:
Costo de alquiler
Afluencia del pblico
Nmeros de comerciantes
Competencia
rea del local
Seguridad en la zona
Una vez analizados los factores de dichas zonas se les asigno un puntaje para
la escala de evaluacin.
ESCALA DE VALUACIN
DIVINAS S.R.L 36
PUNTAJE1 MALA2 REGULAR3 BUENA4 MUY BUENA5 EXCELENTE
-
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Se toma como el mximo puntaje 5 siendo as excelente, hasta un mnimo de
1 que significa mala; escalando con nmeros siguientes.
ANLISIS DE LA MICRO LOCALIZACIN
ALTERNATIVAS DE
UBICACINAv. Canto grandeAv. HuscarAv. San Martin.
FACTORES PONDERACION
AV.
CANTO
GRANDE.
AV.
HUSCAR.
AV. SAN
MARTIN.
Costo de
alquiler20% 4 4 3
Afluencia del
pblico16% 4 4 3
Zona
comercial 18% 4 4 3Competencia 15% 3 3 2rea del
local14% 4 3 3
Seguridad
en la zona17% 3 3 3
TOTAL 100% 3.68 3.54 2.85
Despus de haberrealizado las visitas y
evaluado los diferentes
factores, se ha llegado a la
conclusin que nuestra
boutique se ubicar en el
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distrito San Juan de Lurigancho, Urb. Canto grande, en la Av. Canto grande
1045.
2. ORGANIZACIN:
2.1VISIN
Ser la primera opcin de compra, brindando productos de calidad y
comodidad que mantenga durante muchos aos la preferencia y
fidelidad de nuestros clientes, a travs de la mejora continua denuestros productos.
2.2MISIN
Somos una empresa que satisface las necesidades de las mujeres
ofreciendo diversos modelos y diseos, garantizando comodidad a
nuestras clientes
2.3VALORES
COMPROMISO:
Lo asumimos con responsabilidad a nuestros clientes,
intermediarios, colaboradores.
CORTESA:
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Los clientes son nuestro fin primordial, con su satisfaccin
nosotros
Obtenemos satisfaccin.
DESARROLLO:
Nos preocupamos por ser innovadores, creativos, originales en
nuestros productos y servicios.
TRABAJO EN EQUIPO:
El trabajo en equipo es primordial para el progreso de la
empresa.
3 FODA
3.1Fortalezas:
Precios competitivos.
Ubicacin estratgica de nuestro negocio.
Variedad de productos
Adecuada atencin al cliente.
Contaremos con un local amplio y decorado con diseos
exclusivos que inspira satisfaccin a nuestros clientes.
3.2Oportunidades
Existe una gran demanda insatisfecha que est dispuesta a
adquirir nuestro producto(crecimiento del mercado)
Zona en constante crecimiento econmico.
3.3 Debilidades
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No tener nuestra propia produccin.
No ser reconocidos en el mercado por ser una empresa nueva.
No contar con local propio.
3.4Amenazas:
Incremento de precios de los productos que intervienen en la
elaboracin de nuestro producto.
Clientes con demanda elstica(sensibles al precio).
Competencia desleal (ambulantes).
Barreras de entrada para nuestros productos.
4 ORGANIGRAMA
5 DESCRIPCIN DE PUESTOS:
ADMINISTRADOR
FUNCIONES
Cumplir y hacer cumplir las normativas dictadas en el reglamento
interno.
Conducir el rumbo econmico y administrativo nuestra empresa
DIVINAS S.R.L
DIVINAS S.R.L 40
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Autorizar, aprobar y cumplir nuevas funciones, recomendaciones,
quepermitan obtener medidas de mejoras y/o correccin dentro
de la empresa.
Planificar y aprobar los procesos de seleccin de personal nuevo.
Proponer estrategias para una buena gestin.
Recibir y responder, dentro de sus posibilidades las quejas y
consultas tanto de los clientes como los de su personal, y
resolver conflictos dentro de la empresa.
Establecer mecanismos que lleven a cumplir los valores de la
empresa.
Delegar nuevas funciones o cargos a su personal cuando seanecesario.
Evaluar permanentemente el desempeo tanto de la empresa
como de su personal a cargo.
Encargado del abastecimiento de los productos e implementos
necesarios de DIVINAS S.R.L.
Llevar el control de la planilla de la empresa.
Apertura y cierre de la tienda. Apoyar a las diferentes reas en caso sea necesario
(vacaciones).
Tomar decisiones en situaciones fortuitas.
Elaborar el plan de marketing de la empresa.
CAJERO
FUNCIONES Asistir a laborar a la hora indicada adecuadamente vestido.
Emitir comprobantes de venta.
Realizar arqueo de caja
Cumplir con las normas y procedimientos en materia de
seguridad integral, establecidos por la organizacin.
Mantener el espacio de trabajo limpio y ordenado, reportando
cualquier anomala.
DIVINAS S.R.L 41
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Elaborar informes peridicos de las actividades realizadas.
Servir de apoyo al rea de ventas.
Apertura y cierre de la tienda.
ATENCIN AL CLIENTE
FUNCIONES
Asistir a laborar a la hora indicada adecuadamente vestido.
Atender al cliente cuando ingrese al local y ofrecerle diversos
tipos de opciones de acuerdo a los gustos del cliente.
Deber mantener limpia el rea donde se desempea,
fomentando as el orden y la higiene dentro del local. Contribuir a la solucin de problemas
Administrar su territorio o zona de ventas
Integrarse a las actividades de marketing de DIVINAS S.R.L.
Encargado de realizar inventario de la tienda en coordinacin con
el administrador.
Brindar una excelente calidad de servicio
Apertura y cierre de la tienda.
6 ASPECTOS LEGALES:
Los trmites de la constitucin DIVINAS S.R.L se realizan de la
siguiente manera:
A. SUNARP
1. BUSQUEDA Y RESERVA DEL NOMBRE EN REGISTROS
PUBLICOSSe realiz averiguaciones si el nombre DIVINAS S.R.L ya
est registrado o no para obtener el derecho de Reserva de
Preferencia Registral realizando 3 operaciones:
Bsqueda en los ndices.
Se solicita en Registros Pblicos; esta bsqueda servir para
saber si no hay un nombre o ttulo igual, al que se denominar
DIVINAS S.R.L 42
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la empresa. El resultado de la bsqueda es entregado en el
mismo da, tiene vigencia al momento de su expedicin. Si el
resultado es negativo, sigo con la siguiente operacin.
Solicitud de inscripcin de ttulo (en el formato de Reserva
de Nombre).
Con esta solicitud se proceder a realizar la reserva del
nombre de la empresa frente a otras solicitudes que pidan una
inscripcin con un nombre similar. Para eso se llena el formato
con el nombre de los socios, el domicilio fiscal, el tipo de
sociedad, las indicaciones si es micro o pequea empresa(MYPE), entre otros.
Obtencin de la Reserva de Preferencia Registral.
Luego de solicitar la inscripcin del nombre de la empresa, se
debe esperar aproximadamente un da para que se nos
entregue la reserva de nombre. Esto significa que el ndice de
denominacin se bloquea por treinta (30) das naturales y
nadie puede tomar dentro de ese plazo tal nombre. Tambin
se puede realizar esta reserva en lnea a travs de la pgina
web de la SUNARP.
DIVINAS S.R.L 43
TRAMITES COSTOS S/.
Bsqueda de Nombre S/. 4.00
Reserva del Nombre S/. 20.00TOTAL S/. 24.00
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2. INSCRIPCIN DE LA EMPRESA EN LOS REGISTROS DE
PERSONA JURDICA DE LA SUNARP:
Para inscribirse en el REGISTRO DE SOCIEDADES, se debe
contar con los siguientes documentos:
Formato de solicitud de inscripcin.
Copia simple del DNI de quien presenta la escritura
pblica, con la constancia de haber sufragado en las
ltimas elecciones o de haber solicitado la dispensa
respectiva.
Comprobante de depsito por el pago de derechosregistrales.
Otros documentos segn calificacin registral y
disposiciones vigentes.
Luego, en el lapso de siete das tiles, el registrador podr
calificar e inscribir el ttulo, con lo que otorga la personera
jurdica.
La SUNARP entrega:
Una constancia de inscripcin.
Copia simple de asiento registral.
B. SUNAT
Para la inscripcin en la oficina de la SUNAT y obtener el nmero de
RUC debo presentar los siguientes requisitos y documentos:
Documento de identidad del representante legal.
Recibo de agua, luz, telefona fija o televisin cable o de la
ltima declaracin jurada de predio o auto valu.
La partida registral certificada.
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Determinar que comprobantes de pago se debe emitir, para solicitar la
impresin de comprobantes de pago, debo acercarme a las impresiones
autorizadas.
PROCEDIMIENTO PARA OBTENER SU CLAVE SOL DE LA
SUNAT
Para obtener el usuario y la clave SOL deber seguir los
siguientes pasos:
Obtenerla "Solicitud de Acceso" al sistema SUNAT Operaciones
en Lnea - SOL de manera pre impresa en nuestras
dependencias o Centros de Servicios al Contribuyente a nivelnacional o imprimindola desde SUNAT VIRTUAL
(www.sunat.gob.pe).
Consignar los datos en la solicitud.
Presentar la solicitud debidamente firmada por el contribuyente o
su representante legal acreditado en el RUC, en cualquiera de
las dependencias o Centros de Servicios al Contribuyente de la
SUNAT a nivel nacional. Exhibir el documento de identidad original vigente y una copia
del mismo.
Se recibir un sobre sellado que contiene el cdigo del usuario y
la clave SOL de manera inmediata.
http://www.sunat.gob.pe/operacLinea/comoObtener.htm
INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE MICRO Y
PEQUEAS EMPRESAS
Pasos para registrarte en el REMYPE:
Ingresar a la pgina web del Ministerio de Trabajo y Promocin
del Empleo: www.mintra.gop.pe
Acceder al enlace de REMYPE, ingresar con el nmero de RUC
y clave SOL.
DIVINAS S.R.L 45
http://www.sunat.gob.pe/http://www.sunat.gob.pe/operacLinea/comoObtener.htmhttp://www.mintra.gop.pe/http://www.sunat.gob.pe/http://www.sunat.gob.pe/operacLinea/comoObtener.htmhttp://www.mintra.gop.pe/ -
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Confirmar los datos de los trabajadores y su modalidad
contractual.
Imprimir la constancia.
C. MUNICIPALIDAD
Una vez adquirido todos los documentos, se procede a tramitar la
licencia de funcionamiento en la municipalidad, los requisitos y
documentos presentados son:
N de RUC
N de DNI o carnet de extranjera del representante legal
Vigencia de poder (carta poder con firma legalizada en caso de
representar a persona natural)
Derecho de licencia.
Realizar el pago depende del rea del local.
D. DEFENSA CIVIL
REQUISITOS PARA LA OBTENCION DEL CERTIFICADO DE
DEFENSA CIVIL
DIVINAS S.R.L 46
rea hasta 100 m2 S/.74.80
rea de 101 m2 a 500m2 S/.85.40
rea mayor a 5000 m2 INDECI S/.124.60
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Disponer de seales de seguridad(zona segura, salida, extintor,
prohibido fumar, riesgo elctrico,etc.)
Disponer de un botiqun de primeros auxilios.
Contar con extintores con carga vigente y mantenimiento adecuado,
colocados a 1.20 MT de altura con su respectiva seal.
Tablero de distribucin elctrica con llave termo magntica y su
respectiva seal de seguridad.
Protocolo de prueba del pozo a puesta a tierra(firmado por un Ing.
Mecnico colegiado)
DIVINAS S.R.L 47
PLAZO DEENTREGA: 05das.
COSTO: S/.10.00
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CAPTULO IV
INGENIERA Y TECNOLOGA DEL NEGOCIO
DIVINAS S.R.L 48
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OBJETIVOS DEL CAPITULO:
Determinar el espacio y distribucin de nuestro local.
Definir el uso de maquinaria y equipo para la implementacin de nuestro
proyecto.
Determinar los procesos de compra y venta de nuestros productos.
1. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
DIVINAS S.R.L 49
PUER
TA
TRUPAN RANURADO
VITRINACIRCUL
AR
BAO
CAJAADMI
N.
VITRINA
COLGADOR
DECENT
RO
MOSTRADOR
ALMACEN(SEGUNDONIVEL)
6 M
4M
BANQUITAS
ESPEJO
ESPEJO
-
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En DIVINAS nos preocupamos por ofrecer productos exclusivos para
damas, contamos con diferentes diseos y modelos para cada estilo,
los cuales pueden ser utilizados en cualquier ocasin.
El producto con el que ingresamos al mercado son carteras, bolsos y
billeteras para lo cual seleccionaremos los mejores modelos, diseos y
colores, tomando en cuenta el material (tela, cuero sinttico, pana,
nylon)
Para ello contaremos con:
Carteras (diferentes tamaos, modelos y colores).
Carteras casuales.
Carteras para fiestas. Carteras multiusos.
Morrales (diferentes tamaos, modelos y colores).
Bolsos para estudiantes.
Bolsos casuales.
Billeteras.
2. DESCRIPCION DE
LOS PROCESOS.
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PROCESO DE COMPRA DE MERCADERIA
PROCESO DE VENTA DE MERCADERIA
DIVINAS S.R.L 51
Inici
o
Verificar elInventario
Senecesitamercadera?
No serealiza lacompra
Contactamos
Con LosProveedores
NO
SI
Se realiza laconsulta de
precios pormodelo, tamao.
Seleccin dematerial, modelosy colores
Verificacin decalidad de losproductos
Estconforme?
Recepcin demercadera
Haysolucin?
Secambiadeproveedor
Se cambia demercadera
Pago
Factura
Fin
NO
SI
N
O
SI
FIN
-
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3. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO:
DIVINAS S.R.L 52
Inicio
Clienteingresa a laboutique
Cliente seretira
Representantede ventas brinda
asesora
Representantede ventas le
da labienvenida
Cliente tiene laopcin deprobarse losproductos
Se muestranuevosmodelos
Cliente se
acerca a cajay realiza elpago(efectivo)
Conforme con losproductosofrecidos?
Conforme connuevas
alternativas?
Entrega deboleta o facturay producto
Fin
NO
SI
SI
NO
-
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Los requerimientos de nuestra empresa son los siguientes:
CASCADA PARA COLGAR ACCESORIOS.
Para mantener un mejor orden y mayor exhibicin de las prendas.
Cantidad:7 unidades
Preciounitario: S/.10.00
PLANCHA DE TRUPANRANURADO.
Contaremos con planchas de trupanranuradodonde se ubicaran las
cascadas.
Cantidad:2 unidades.
Preciounitario: S/.157.47
VITRINAS- EXHIBIDOR.
Contaremos con dos vitrinas (circular, rectangular 3m x1.80m x0.25m) y
un mostrador (2m) para mejor vista de los productos a ofrecer.
Preciounitario:
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Vitrina Circular: S/. 250.00
Vitrina Rectangular: S/.800.00
Mostrador: S/. 400.00
COLGADORES DE CENTRO.
Contaremos con un colgador para el centro de la boutique.
Cantidad:1 unidad.
Preciounitario: S/.120.00
ESPEJO.
Contaremos con espejos (0.70 m x1.20 m)para que nuestros clientes
puedan observar al momento de probarse un accesorio.
Cantidad:2 unidades.
Preciounitario: S/.50.00
DIVINAS S.R.L 54
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BANCAS DE PLSTICO.
Para una mayor comodidad de los clientes se contar con bancas de
plstico.
Cantidad:3 unidades.
Preciounitario: S/.6.90
VENTILADOR.
Contaremos con un ventilador de las siguientes caractersticas:
Color: blanco
Precio: S/. 100.00
DIVINAS S.R.L 55
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56/104
MODULO PARA COMPUTADORA Y CAJA
Contaremos con dos mdulos uno para computadora y el otro para caja
para una mejor organizacin y distribucin de nuestro local.
Cantidad: 2 unidades.
Preciounitario:
Modulo para computadora: S/. 200.00
Modulo par caja: S/. 150.00
COMPUTADORA.
Se contar con una computadora para una mejor organizacin de
nuestra empresa.
Cantidad: 1 unidad.
Preciounitario:S/. 150.00
Marca: Samsung
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57/104
MAQUINAS REGISTRADORA.
Contaremos con una mquina registradora, para poder emitir los
comprobantes de pago.
Cantidad: 1 unidad. Preciounitario:S/. 600.00
Marca: Samsung
SILLA CON BRAZO.
Para una mejor gestin del encargado de caja y de nuestro
administrador.
Cantidad: 2 unidades.
Preciounitario:S/. 119.90
DIVINAS S.R.L 57
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58/104
DISPENSADOR PARA CINTA.
Cantidad: 2 unidades.
Preciounitario:S/. 10.00
TELFONO.
Contaremos con telfono de las siguientes caractersticas:
Color: negro
Modelo:ZTE WP623N
Precio: S/. 40.00
BOTIQUN.
Contaremos con un botiqun de auxilio implementado de
medicamentos para cualquier emergencia con las siguientes
caractersticas:
Color: blanco y rojo.
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59/104
Precio: S/. 49.90 c/u.
EXTINTOR.
Contaremos con extintor de las siguientes caractersticas:
Color: rojo
Precio: S/. 90.00
FLUORESCENTES.
Contaremos con fluorescentes de color para nuestro local.
Precio: S/. 32.90
DIVINAS S.R.L 59
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SEALIZACIONES.
Contaremos con las sealizaciones en el local segn lo solicita la
municipalidad y defensa civil.
Precio: S/. 10.00
LUCES DE EMERGENCIA.
Contaremos con luces de emergencia ya que es un requisito
indispensable solicitado por defensa civil, para cualquier evento de
emergencia que pueda ocurrir por fallas de alumbrado pblico.
Precio: S/. 69.90
LETRERO LUMINOSO
Contaremos con un letrero el cual nos identificara, el cual est
diseado con el logotipo de la empresa.
DIVINAS S.R.L 60
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Precio: S/. 900.00
Medidas:(3 m x 1 m)
OTROS IMPLEMENTOS A UTILIZAR
Detector de Humo.
Archivadores.
Grapas.
Engrapador.
Perforador y dispensador de cinta.
Papel Bond.
Lapiceros.
Resaltadores.
Tinta de Impresin.
Correctores.
Tijeras.
Bolsas.
4. ACCESORIOS
Consideramos los materiales indirectos (materiales de limpieza)
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Escoba.
Tacho par basura.
Recogedor.
Jabn.
Cera.
Papel higinico.
Trapeador.
Esponjas.
cido.
Ambientador.
5. DISTRIBUCIN DEL LOCAL
Las instalaciones necesarias para un ptimo desempeo de nuestroproyecto es un espacio alquilado de 24m2, en el cual la distribucin es de la
siguiente manera:
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6. PERSONAL REQUERIDO
Se considera al personal con el que vamos a contar para el adecuado
funcionamiento de nuestra empresa DIVINAS S.R.L
Administrador.Que apoya en toda la gestin de la empresa.
Contador. Quien ser un rgano de apoyo encargado de la
contabilidad de nuestra empresa.
Caja. Quien se encarga del cobro respectivo y cuadre de caja.
Ventas. Colaborador(a) amable, buen trato al cliente, trabaje en
equipo, persuasivo y busque soluciones a los requerimientos de
los clientes, es aquel quien se encarga de mostrar los diferentes
diseos de los productos y realizar la venta directa.
DIVINAS S.R.L 63
PUERTA
TRUPAN RANURADO
VITRINACIRCUL
AR
BAO
CAJAADMI
N.
VITRINA
COLGADOR
DECENT
RO
MOSTRADOR
ALMACEN(SEGU
NDONIVEL)
6 M
4M
BANQUITAS
ESPEJO
ESPEJO
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7. DIAGRAMA DE GANTT
N ACTIVIDADUNIDAD DE TIEMPO(SEMANAS)
1 2 3 4 5 6 7 81 ESTUDIOS 2 TRAMITERS LEGALES
3 COMPRA DE EQUIPOS 4 INSTALACIONES DE EQUIPOS 5 COMPRA DE MERCADERIAS
6SELECION Y CONTRATACION DELPERSONAL
7 IMPLEMENTACION DEL LOCAL 8 INAGURACION DEL LOCAL
DIVINAS S.R.L 64
CARGO CANTIDADADMINISTRADOR 1CONTADOR 1CAJA 1
VENTAS 1
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INFORMACIN ECONMICA Y
FINANCIERA
DIVINAS S.R.L 65
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OBJETIVOS DEL CAPITULO:
Determinar la viabilidad de nuestro proyecto.
Determinar los costos de nuestro proyecto, as como tambin la
rentabilidad del mismo.
Minimizar el riesgo, aprovechar las oportunidades ylos recursosfinancieros, para poder decidir anticipadamente las necesidades de
dinero o su correcta aplicacin, buscando su mejor rendimiento y su
mxima seguridad.
DIVINAS S.R.L 66
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1.INVERSIN INICIAL
ESTRUCTURA DE INVERSIN INICIALDESCRIPCIN VALOR S/.
INVERSIN FIJATANGIBLE S/. 5,492.47S/. 7,134.26
INTANGIBLE S/.1,641.79CAPITAL DE TRABAJODISPONIBLE S/.8,951.37
S/. 51,173.58EXIGIBLE S/. 2,700.00REALIZABLE S/.39,522.21INVERSIN TOTAL S/. 58,307.84
ESTRUCTURA DE CAPITALDECRIPCIN S/. %
APORTE EFECTIVO S/. 58,307.84 100%
APORTE DE SOCIOS S/. 14,577 25%
La inversin total est compuesta por:
La inversin fija que est comprendida por la inversin tangible e intangible.
El capital de trabajo el cual est constituido por el capital disponible (sueldos,
alquiler, pago de servicios, imprevistos), exigible (garanta del alquiler) y
realizable (mercadera y otros costos).
1.1INVERSION FIJA:
INVERSION FIJA TANGIBLE:
Conformada por todos los activos fijos que tiene la empresa para un
adecuado funcionamiento; compuesto por los muebles, equipos de
tienda y las herramientas que facilitan la comercializacin, sumando as
un importe total de S/.5,492.47.
DIVINAS S.R.L 67
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1.1 Inversin Fija Tangible S/.5,492.47
1 Computadora S/. 1,000.00
1 caja registradora S/. 600.00
1 Ventilador S/. 100.00
1 Modulo para computadora S/. 200.00
1 Modulo para caja S/. 150.00
1 Vitrinas (3m x1.80m x0.25m) S/. 800.00
1 Vitrinas circular S/. 250.00
1 Mostrador (2 m) S/. 400.00
7 Cascadas para colgar accesorios S/. 70.00
1 Plancha de trupanranurado S/. 157.47
1 Colgador de centro S/. 120.00
2 Espejo (0.70 m x1.20 m) S/. 100.001 Letrero luminoso (3 m x 1 m) S/. 900.00
2 Silla con brazo S/. 239.80
2 Bancas de plstico S/.13.80
3 Fluorescentes ( Para techo) S/. 98.70
1 Botiqun+ medicinas S/. 49.90
1 Extintor S/. 90.00
1 Luces de emergencia S/. 69.90
1 Sealizaciones S/. 10.00
1 Detector de Humo S/. 32.90
1 Telfono S/. 40.00
INVERSION FIJA INTANGIBLE:
El importe total de nuestra inversin intangible esS/. 1,641.79, lo cual
representa los costos y gastos realizados para la constitucin de la
empresa, incluyendo desde la investigacin y preparacin del proyecto
hasta el funcionamiento del negocio.
DIVINAS S.R.L 68
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1.2 Inversin Fija Intangible S/. 1,641.79
Gastos de constitucin y legalizacin S/. 721.79
Seleccin del Personal S/. 50.00
Gasto de Inauguracin S/. 120.00
Gastos en Estudio de Inversin S/. 100.00Gastos publicitarios S/. 150.00
Gastos de Remodelacin del Local S/. 500.00
1.2CAPITAL DE TRABAJO:
El capital de trabajo est compuesto por el capital disponible (sueldos,
alquiler, pago de servicios, imprevistos), exigible (garanta del alquiler) y
realizable (mercadera y otros costos).
CAPITAL DE TRABAJO
DISPONIBLE S/. 8,951.37
S/. 51,173.58EXIGIBLE S/. 2,700.00
REALIZABLE S/. 39,522.21
DISPONIBLE:
Se considera los gastos administrativos, as como tambin un 5% de
imprevistos; cabe mencionar que los sueldos han sido definidos segn
la zona en la cual se va a desarrollar el proyecto (Canto Grande).
2.1 Disponibles S/. 6,345.18
Administrador S/. 1,000.00
Honorario al contador S/. 60.00
Vendedoras S/. 750.00
Cajera S/. 750.00
Alquiler S/. 1,000.00
Luz + Agua S/. 110.00Telfono Fijo+ internet S/. 69.00
Imprevistos 5% S/. 2,606.18
EXIGIBLE:
Consideramos la garanta del alquiler por tres meses de acuerdo a
contrato de alquiler el cual ser realizado en un periodo de tres aos.
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2.2 Exigible S/. 2,700.00
Garanta del alquiler S/. 2,700.00
REALIZABLE:
Se considera la mercadera, artculos de limpieza y accesorios para
oficina.
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2.3 Realizable S/. 39,522.21
Mercadera S/. 39,100.51
1 Escoba S/. 10.003 Tacho para basura S/. 41.70
1 Recogedor S/. 5.00
1 Trapeador S/. 25.00
4 Pao yes S/. 10.00
1 cido S/. 6.00
1 Ambientador S/. 6.00
1 Papel higinico S/. 12.00
1 Jabn S/. 7.00
3 Archivadores S/. 45.002 Grapas S/. 10.00
2 Engrapador S/. 20.00
2 Perforador y dispensadorparacinta S/. 20.00
1 Papel Bond S/. 14.00
6 Lapiceros S/. 3.00
6 Resaltadores S/. 12.00
4 Tinta de Impresin S/. 80.00
3 Correctores S/. 9.00
2 Tijeras S/. 6.00
1 Bolsas S/. 80.00
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MERCADERIA:
Nuestra mercadera est conformada por 796 unidades para el primer
mes incluido un stock del 7% para reposicin de las ventas; en el
siguiente cuadro se describe la mercadera agrupada por tipo de
producto y modelo,considerandoporcentajes de acuerdo a la demanda
por cada tipo de modelo y temporada.
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2. BALANCE GENERAL INICIAL:
El balance inicial de nuestra empresa no contara con ningn tipo de
financiamiento, ya que estar compuesto en un 100% por capital propio(socios).
BALANCE INICIAL
ACTIVO PASIVO + PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE S/. 51,173.58 PASIVO CORRIENTE S/. 0.00
Disponible S/. 8,951.37
Exigible S/. 2,700.00
Realizable S/. 39,522.21
ACTIVO NO CORRIENTE S/. 7,134.26 PASIVO NO CORRIENTE S/. 0.00
Tangible S/. 5,492.47Intangible S/. 1,641.79
PATRIMONIO S/. 58,307.84
CAPITAL SOCIAL S/. 58,307.84
TOTAL ACTIVO S/. 58,307.84 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/. 58,307.84
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INVERSIONES DE MERCADERIA
PRODUCTOS CANTIDAD TOTAL COSTO TOTAL
29% Carteras casuales 123 S/. 1,479.83
23% Carteras para fiestas 98 S/. 1,760.49
25% Carteras multiusos 106 S/. 2,445.1323% Morrales 98 S/. 1,760.49
100% TOTAL 425 S/. 7,445.95
36% Bolsos para estudiantes 89 S/. 1,333.33
42% Bolsos casuales 104 S/. 1,451.85
22% Bolsos playeros 54 S/. 651.85
100% TOTAL 247 S/. 3,437.04
75% Billeterascasuales 93 S/. 1,388.89
25% Sobres 31 S/. 617.28
100% TOTAL 123 S/. 2,006.17
TOTAL MERCADERIA 796 S/. 12,889.16 S/. 39,582.35
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3. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS:
En el estado de ganancias y prdidas mensual de DIVINAS S.R.L consideramos la depreciacin y amortizacin acelerada
de 33.33% anual de acuerdo a ley MYPE 28015; en el siguiente cuadro se detalla los gastosadministrativos que estn
conformados por los sueldos del personal (administrador, vendedor, cajera, contador) considerando tambin los beneficios
de ley (SIS), alquiler y el pago de servicios;por otro lado se considera el pago de impuesto a la renta 1.50% de los
ingresos netos.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ventas S/.12,882 S/. 15,348 S/. 17,049 S/. 12,882 S/.17,432 S/. 12,882 S/. 12,882 S/. 17,049 S/.14,966 S/. 14,966 S/. 15,348 S/.17,432
Costo de ventas S/. 6,441 S/. 7,674 S/. 8,524 S/. 6,441 S/. 8,716 S/. 6,441 S/. 6,441 S/. 8,524 S/. 7,483 S/. 7,483 S/. 7,674 S/. 8,716
Utilidad bruta S/. 6,441 S/. 7,674 S/. 8,524 S/. 6,441 S/. 8,716 S/. 6,441 S/. 6,441 S/. 8,524 S/. 7,483 S/. 7,483 S/. 7,674 S/. 8,716
GastosAdministrativos
S/. 3,639 S/. 3,639 S/. 3,639 S/. 3,639 S/. 3,639 S/3,639 S/. 3,639 S/. 3,639 S/. 3,639 S/. 3,639 S/. 3,639 S/. 3,639
Beneficios de ley(SIS)
S/. 135 S/. 135 S/.135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135
Gastos de Ventas S/. 230 S/. - S/. - S/. 80 S/. - S/. - S/. 80 S/. - S/. - S/. 80 S/. - S/. -
Depreciacin S/. 147 S/. 147 S/. 147 S/. 1 47 S/. 147 S/. 147 S/. 147 S/. 147 S/. 147 S/. 147 S/. 147 S/. 147
Amortizacin S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Utilidad Operativa S/. 2,290 S/. 3,753 S/. 4,604 S/. 2,440 S/. 4,795 S/. 2,520 S/. 2,440 S/. 4,604 S/. 3,562 S/. 3,482 S/. 3,753 S/. 4,795
Otros egresos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
UII S/. 2,290 S/. 3,753 S/. 4,604 S/. 2,440 S/. 4,795 S/. 2,520 S/. 2,440 S/. 4,604 S/. 3,562 S/. 3,482 S/. 3,753 S/. 4,795
Pago derenta
1.50% S/. 193 S/. 230 S/. 256 S/. 193 S/. 261 S/. 193 S/. 193 S/. 256 S/. 224 S/. 224 S/. 230 S/. 261
Utilidad neta S/. 2,097 S/. 3,523 S/. 4,347.85 S/.2,247.06 S/. 4,533 S/. 2,327 S/. 2,247 S/. 4,348 S/. 3,337 S/. 3,257 S/. 3,523 S/. 4,533
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ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS ANUAL
En el estado de ganancias y prdidas anual de DIVINAS S.R.L se ha tomado
los datos mensuales del primer ao, para poder proyectar los aos dos y trestomando en cuenta la proyeccin de nuestras ventas. As mismos se considera
la depreciacin y amortizacin acelerada de 33.33% anual de acuerdo a ley
MYPE 28015; en el siguiente cuadro se detalla los ingresos y egresos anuales
tomando en consideracin las vacaciones de nuestros trabajadores para los
aos dos y tres.
AO 1 AO 2 AO 3Ventas S/. 181,119 S/. 191,986 S/. 203,505
Costo de Ventas S/. 90,559 S/. 95,993 S/. 101,752
Utilidad Bruta S/. 90,559 S/. 95,993 S/. 101,752
Gastos Administrativos S/. 43,668 S/. 43,668 S/. 43,668
Beneficios sociales (SIS) S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620
Vacaciones S/. 1,250 S/. 1,250
Gastos de Ventas S/. 470 S/. 470 S/. 470
Amortizacin S/. - S/. - S/. -
Depreciacin S/. 1,763 S/. 1,763 S/. 1,763
Utilidad Operativa S/. 43,039 S/. 48,472 S/. 54,232Otros egresos S/. -
UAII S/. 43,039 S/. 48,472 S/. 54,232
Impuesto a la renta 1.50% S/. 2,717 S/. 2,880 S/. 3,053
Utilidad Neta S/. 40,322 S/. 45,592 S/. 51,179
4. PUNTO DE EQUILIBRIO:
Nuestra empresa DIVINAS S.R.La determinado que para no ganar ni perder
debe tener como ventas mensuales 223 unidades de productos siendoS/.7,278.00.
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PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTO FIJO S/. 3,639.00
PRECIO DE VENTA PROMEDIO S/. 32.61
COSTO DE VARIABLE PROMEDIO S/. 16.31
CANTIDAD DE EQUILIBRIO(UNIDADES) QE 223
VALOR MONETARIO DE EQUILIBRIO S/. S/. 7,278.00
Q CF CT IT
0 3639 3639 0
50 3639 4454 1631
100 3639 5270 3261
150 3639 6085 4892
200 3639 6900 6522
250 3639 7715 8153300 3639 8531 9783350 3639 9346 11414
Para poder determinar el punto de equilibrio de nuestro proyecto se utiliz el
promedio tanto de costo de venta y precio de venta.
Para la determinacin del costo de venta se utiliz el costo promedio de
acuerdo a nuestros proveedores y tambin de acuerdo a los productos
que se va a ofrecer en nuestra boutique, obteniendo como resultado un
costo promedio de s/ 16.31.
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Los precios de ventas fueron establecidos de acuerdo a factores como la
competencia, margen precio de venta vs costo de venta y adems de ello
se tom en consideracin un precio competente ya que somos un negocionuevo en el mercado, obteniendo como resultado un precio de venta
promedio de s/ 32.61.
PRODUCTOS Cv Pv
Carteras casuales S/. 12.00 S/. 24.00
Carteras para fiestas S/. 18.00 S/. 36.00
Carteras multiusos S/. 23.00 S/. 46.00
Morrales S/. 18.00 S/. 36.00
PROMEDIO S/. 17.75 S/. 35.50
Bolsos para estudiantes S/. 15.00 S/. 30.00
Bolsos casuales S/. 14.00 S/. 28.00
bolsos playeros S/. 12.00 S/. 24.00
PROMEDIO S/. 13.67 S/. 27.33
Billeteras casuales S/. 15.00 S/. 30.00
sobres S/. 20.00 S/. 40.00
PROMEDIO S/. 17.50 S/. 35.00
PROMEDIO TOTAL S/. 16.31 S/. 32.61
5. PROYECCION DE VENTAS:
Para poder determinar nuestra proyeccin de ventas se ha tomado en
consideracin nuestra proyeccin de demanda, en la cual el incremento
mensual se ha establecido de acuerdo al crecimiento proyectado del PBI
que corresponde a 6%.
Para poder determinar cules sern nuestros productos con mayor
demanda se realiz una pregunta especfica en la encuesta, la cual nos
ayuda a determinar nuestra capacidad utilizada por tipo de producto.
Para poder determinar la participacin por producto hemos tomado en
cuenta la pregunta tres de nuestra encuesta.
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PRODUCTOS PARTICIPACION DIARIA MENSUAL ANUAL
CARTERAS 53% 13 397 4769
BOLSOS 31% 8 231 2769BILLETERAS 16% 4 115 1385
TOTAL 100% 25 744 8923
El porcentaje de participacin de cada producto de DIVINAS S.R.L se ha
determinado de acuerdo a las festividades que se realizan a lo largo del
ao, considerando tambin la estacionalidad y temporada.
DIVINAS S.R.L 77
PARTICIPACION
MESES
EN UNIDADES DE ACCESORIOS COSTO
TOTAL DEADQUISICION
BILLETERASCARTERASY BOLSOS CARTERAS BOLSOS BILLETERAS TOTALES
1% 6% Enero 286 166 14 466 S/. 7,592.01
2% 7% Febrero 334 194 28 555 S/. 9,059.26
1% 8% Marzo 382 222 14 617 S/. 10,041.92
1% 6% Abril 286 166 14 466 S/. 7,592.01
2% 8% Mayo 382 222 28 631 S/. 10,284.22
1% 6% Junio 286 166 14 466 S/. 7,592.01
1% 6% Julio 286 166 14 466 S/. 7,592.01
1% 8% Agosto 382 222 14 617 S/. 10,041.92
1% 7% Septiembre 334 194 14 542 S/. 8,816.96
1% 7% Octubre 334 194 14 542 S/. 8,816.96
2% 7% Noviembre 334 194 28 555 S/. 9,059.26
2% 8% Diciembre 382 222 28 631 S/. 10,284.22
16% 84% TOTALES 4006 2326 222 6554 S/.106,772.77
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En los cuadros siguientes se detalla la proyeccin de ventas segn el tipo
de productos de forma anual en nmero de unidades, estimando una
proyeccin del 6%de acuerdo al incremento del PBI.
http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anos
CARTERAS
MES / AO AO 1 AO 2 AO 3
ENERO 286 303 322
FEBRERO 334 354 375
MARZO 382 404 429
ABRIL 286 303 322MAYO 382 404 429
JUNIO 286 303 322
JULIO 286 303 322
AGOSTO 382 404 429
SEPTIEMBRE 334 354 375
OCTUBRE 334 354 375
NOVIEMBRE 334 354 375
DICIEMBRE 382 404 429
TOTAL 4006 4246 4501
BOLSOS
MES / AO AO 1 AO 2 AO 3
ENERO 166 176 187
FEBRERO 194 205 218
MARZO 222 235 249
ABRIL 166 176 187
MAYO 222 235 249JUNIO 166 176 187
JULIO 166 176 187
AGOSTO 222 235 249
SEPTIEMBRE 194 205 218
OCTUBRE 194 205 218
NOVIEMBRE 194 205 218
DICIEMBRE 222 235 249
TOTAL 2326 2466 2614
DIVINAS S.R.L 78
http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anoshttp://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anoshttp://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anoshttp://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anos -
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BILLETERAS
MES / AO AO 1 AO 2 AO 3
ENERO 14 15 16
FEBRERO 28 29 31
MARZO 14 15 16ABRIL 14 15 16
MAYO 28 29 31
JUNIO 14 15 16
JULIO 14 15 16
AGOSTO 14 15 16
SEPTIEMBRE 14 15 16
OCTUBRE 14 15 16
NOVIEMBRE 28 29 31
DICIEMBRE 28 29 31
TOTAL 222 235 249
6. MODULO DE IGV
Nuestra empresa DIVINAS S.R.L cuenta con un IGVde S/989.00 de las
compras realizadas para la implementacin de nuestro proyecto, siendo a
favor de la empresa; en el siguiente cuadro podemos apreciar el crdito
fiscal durante los meses del primer ao.
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DIVINAS S.R.L 80
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
VENTASCON IGV
S/. 15,201 S/. 18,111 S/. 20,118 S/. 15,201 S/ 20,569 S/. 15,201 S/. 15,201 S/. 20,118 S/. 17,659 S/. 17,659 S/.18,111 S/. 20,569
VENTA SINIGV
S/.12,882 S/. 15,348 S/. 17,049 S/. 12,882 S/.17,432 S/.12,882 S/. 12,882 S/.17,049 S/.14,966 S/. 14,966 S/. 5,348 S/. 17,432
IGVCOBRADO
S/. 2,319 S/. 2,763 S/. 3,069 S/. 2,319 S/. 3,138 S/. 2,319 S/. 2,319 S/. 3,069 S/. 2,694 S/. 2,694 S/. 2,763 S/. 3,138
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
COMPRASCON IGV
S/. 7,601 S/. 9,056 S/. 10,059 S/. 7,601 S/. 10,285 S/. 7,601 S/. 7,601 S/. 10,059 S/. 8,830 S/. 8,830 S/. 9,056 S/. 10,285
COMPRASSIN IGV
S/. 6,441 S/. 7,674 S/. 8,524 S/. 6,441 S/. 8,716 S/. 6,441 S/. 6,441 S/. 8,524 S/. 7,483 S/. 7,483 S/. 7,674 S/. 8,716
IGVPAGADO
S/. 1,159 S/. 1,381 S/. 1,534 S/. 1,159 S/. 1,569 S/. 1,159 S/. 1,159 S/. 1,534 S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 1,381 S/. 1,569
IGV PORPAGAR
S/. 1,159 S/. 1,381 S/. 1,534 S/. 1,159 S/. 1,569 S/. 1,159 S/. 1,159 S/. 1,534 S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 1,381 S/. 1,569
CRDITOFISCAL
S/989 S/.171 S/. 1,211 S/. 324 S/. 836 S/. 733 S/. 426 S/. 733 S/. 801 S/. 546 S/. 801 S/. 580 S/. 989
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MODULO DE IGV ANUAL
Nuestra empresa DIVINAS S.R.L cuenta con un IGV de S/. 989.00 de las
compras realizadas para la implementacin de nuestro proyecto en el
primer ao siendo a favor de la empresa; en el cuadro siguiente podemos
apreciar el crdito fiscal durante los tres aos.
7. FLUJO DE FONDOS:
Flujo de fondos mensual
El flujo de fondos que se presenta tiene como base la proyeccin de
nuestras ventas mensuales, adems de ello se considera el aporte de
los socios realizado por los tres primeros meses en el rubro de
mercadera (S/. 39,582.00).
Por otro lado se considera como beneficios sociales el pago de SIS
(Seguro Integral de Salud) correspondiente S/. 15.00 para cada uno de
nuestros trabajadores.
DIVINAS S.R.L 81
AO 1 AO 2 AO 3
VENTAS CON IGV S/. 213,720 S/. 226,543 S/. 240,136
VENTA SIN IGV S/. 181,119 S/. 191,986 S/. 203,505IGV COBRADO S/. 32,601 S/. 34,557 S/. 36,631
AO 1 AO 2 AO 3
COMPRAS CONIGV
S/. 106,860 S/. 113,272 S/. 120,068
COMPRAS SINIGV
S/. 90,559 S/. 95,993 S/. 101,752
IGV PAGADO S/. 16,301 S/. 17,279 S/. 18,315
IGV POR PAGAR S/. 989 S/. 15,312 S/. 17,279 S/. 18,315
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DIVINAS S.R.L 82
FLUJO DE FONDOS EN NUEVOS SOLES
DESCRIPCIN MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INGRESOSTOTALES
S/.15,201 S/.18,111 S/.20,118 S/.15,201 S/.20,569 S/. 15,201 S/. 15,201 S/.20,118 S/.17,659 S/. 17,659 S/. 18,111 S/.20,569
Ingresosporventas S/. - S/.15,201 S/.18,111 S/.20,118 S/.15,201 S/.20,569 S/. 15,201 S/. 15,201 S/.20,118 S/.17,659 S/. 17,659 S/.18,111 S/.20,569
EGRESOS S/.98,420 S/. 4,173 S/. 5,256 S/. 4,400 S/.12,438 S/.15,100 S/. 12,029 S/.12,336 S/.12,478 S/.14,644 S/.13,670 S/. 13,456 S/.14,127
Inversininicial S/.58,838
Mercadera S/.39,582 S/.7,601 S/.10,285 S/. 7,601 S/. 7,601 S/.7,601 S/.10,059 S/. 8,830 S/. 8,830 S/. 9,056
Remuneraciones S/.2,560 S/.2,560 S/. 2,560 S/.2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/.2,560 S/.2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560
Beneficios de ley(SIS)
S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135
Alquiler+ servicios S/.1,079 S/.1,079 S/.1,079 S/.1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/.1,079 S/.1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079
IGV S/. 171 S/. 1,211 S/. 324 S/. 836 S/. 733 S/. 426 S/. 733 S/. 801 S/. 546 S/. 801 S/. 580 S/. 989
IR 1.5% S/. 228 S/. 272 S/. 302 S/. 228 S/. 309 S/. 228 S/. 228 S/. 302 S/. 265 S/. 265 S/. 272 S/. 309
FLUJO NETOECONMICO
S/.(98,420) S/.11,028 S/.12,855 S/.15,718 S/.2,763 S/. 5,469 S/. 3,172 S/. 2,865 S/. 7,640 S/.3,016 S/. 3,990 S/. 4,655 S/. 6,443
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Flujo de fondos anual.
Para poder determinar el flujo de fondos anual se ha tomado en cuenta
la proyeccin de ventas anuales; por otro lado se ha considerado el
pago por concepto de vacaciones a partir del segundo ao trabajado
de cada uno de nuestros colaboradores.
FLUJO DE FONDOS REAL( NUEVOS SOLES)
DESCRIPCIN AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
INGRESOS TOTALES
ingresos por ventas S/. 213,719.89 S/. 226,543.08 S/. 240,135.67
EGRESOS S/. 58,837.86 S/. 170,176.75 S/. 179,968.04 S/. 187,973.84Inversion inicial S/. 58,837.86
Mercaderia S/. 106,859.95 S/. 113,271.54 S/. 120,067.83
Gastos administrativos S/. 43,668.00 S/. 43,668.00 S/. 43,668.00
Beneficios sociales S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00
vacaciones S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
IGV S/. 15,312.03 S/. 17,278.71 S/. 18,315.43
IR 1.5% S/. 2,716.78 S/. 2,879.78 S/. 3,052.57FLUJO NETOECONMICO S/. (58,837.86) S/. 43,543.14 S/. 46,575.05 S/. 52,161.83
Para analizar los tipos de escenario tanto pesimista como optimista se tomo en
cuenta una variacin de un 6% tomando como referencia el PBI;dicha
informacin fue publicada por el Ministerio de Economa Finanzas.
http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anos
http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anoshttp://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anoshttp://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anoshttp://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anos -
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FLUJO DE FONDOS OPTIMISTA ( NUEVOS SOLES)
DESCRIPCIN AO 0 AO 1 AO 2 AO 3INGRESOS TOTALES S/. 226,543.08 S/. 240,135.67 S/. 254,543.81Ingresosporventas S/. 226,543.08 S/.240,135.67 S/. 254,543.81EGRESOS S/. 58,837.86 S/.177,670.07 S/. 187,973.84 S/. 196,459.99Inversion inicial S/. 58,837.86Mercaderia S/. 113,271.54 S/. 120,067.83 S/. 127,271.90Gastos administrativos S/. 43,668.00 S/. 43,668.00 S/. 43,668.00Beneficios de ley S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00Vacaciones S/. - S/. 1,250.00 S/. 1,250.00IGV S/. 16,230.75 S/. 18,315.43 S/. 19,414.36IR 1.5% S/. 2,879.78 S/. 3,052.57 S/. 3,235.73FLUJO NETOECONMICO
S/.(58,837.86) S/. 48,873.01 S/. 52,161.83 S/. 58,083.82
FLUJO DE FONDOS PESIMISTA ( NUEVOS SOLES)
DESCRIPCIN AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
INGRESOS TOTALES S/. 200,896.70 S/. 212,950.50 S/. 225,727.53Ingresos por ventas S/. 200,896.70 S/. 212,950.50 S/. 225,727.53
EGRESOS S/. 58,837.86 S/. 161,063.42 S/. 170,342.23 S/. 177,867.69
Inversion inicial S/. 58,837.86
Mercaderia S/. 100,448.35 S/. 106,475.25 S/. 112,863.76
Gastos administrativos S/. 43,668.00 S/. 43,668.00 S/. 43,668.00Beneficios de ley S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00
Vacaciones S/. - S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
IGV S/. 14,393.30 S/. 16,241.99 S/. 17,216.51
IR 1.5% S/. 2,553.77 S/. 2,707.00 S/. 2,869.42
FLUJO NETOECONMICO
S/. (58,837.86) S/. 39,833.27 S/. 42,608.26 S/. 47,859.84
Despus de realizar el anlisis tanto pesimista como optimista podemos
apreciar que nuestro proyecto es rentable.
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8. COSTOS
Nuestros costos fijos estn comprendidos por los sueldos denuestros
colaboradores que han sido establecidos de acuerdo a la zona (canto
grande) as como tambin a los sueldos ofrecidos en el mercado
laboral; adems se consider el pago del alquiler y pago de servicios.
COSTOS FIJOS S/. 2,560.00
VENDEDORA 1 S/. 750.00
CAJERA S/. 750.00
ADMINISTRADOR S/. 1,000.00
HONORARIO DE CONTADOR S/. 60.00
ALQUILER S/. 900.00PAGO DE SERVICIO
LUZ Y AGUA S/. 110.00
TELFONO FIJO + INTERNET S/. 69.00
ANUAL
COSTO TOTAL MENSUAL S/. 3,639.00 S/. 43,668.00
PLANILLA
En el siguiente cuadro se detalla los sueldos de nuestro personal
(administrador, cajera y vendedora), vacaciones por ao laborado, beneficio
de ley(SIS) el cual se realiza un pago de s/ 15.00 por cada trabajador.
PLANILLA
REMUNERACION VACACIONES SIS TOTAL
VENDEDORA S/. 750.00 S/. 375.00 S/. 45 S/. 795.00CAJERA S/. 750.00 S/. 375.00 S/. 45 S/. 795.00
ADMINSTRADOR S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 45 S/. 1,045.00
TOTAL PAGO MENSUAL S/. 2,635.00
CONTADOR S/. 60.00 S/. 60.00
TOTAL COSTO ANUAL S/. 32,930.00
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COSTOS DE CONSTITUCION, LEGALIZACION Y FUNCIONAMIENTO
En el siguiente cuadro se detalla los gastos para la legalizacin y constitucin
de nuestra empresaDIVINAS S.R.L; adems de ello tambin se considera el
registro de marca en INDECOPI (nombre comercial de la empresa); licencia de
funcionamiento de local e inspeccin tcnica de Defensa Civil.
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO DEL LOCAL S/. 74.80
INSPECCIN TCNICA DE DEFENSA CIVIL S/. 10.00TOTAL S/. 84.80
(CONSTITUCION , LEGALIZACION)
BUSQUEDA DENOMBRE S/. 4.00
RESERVA DE NOMBRE S/. 20.00DERECHOS
REGISTRALES S/. 70.00
COPIA LITERAL S/. 8.00
TOTAL S/. 102.00
INDECOPI( PATENTES) S/. 534.99
TOTAL GASTOS S/. 721.79
http://www.indecopi.gob.pe./0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?
ARE=0&PFL=11&JER=287
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http://www.indecopi.gob.pe./0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=11&JER=287http://www.indecopi.gob.pe./0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=11&JER=287http://www.indecopi.gob.pe./0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=11&JER=287http://www.indecopi.gob.pe./0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=11&JER=287 -
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9. DEPRECIACION:
Para calcular la depreciacin se ha tomado en cuenta la depreciacin
aceleradade 33.33% de acuerdo a ley MYPE 28015 el cual se ha calculado
con respecto al total de nuestra inversin tangible.
RUBROPRECIO DECOMPRA
DEPRECIACION % DEPRECIACION
MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 2,703 33.33% S/. 901
MUEBLES Y ENSERES S/. 2,586 33.33% S/. 862
DEPRECIACION ANUAL S/. 1,763
DEPRECIACION MENSUAL S/. 147
10.AMORTIZACION
Para calcular la amortizacin se ha tomado en cuenta la amortizacin
acelerada de 33.33% de acuerdo a ley MYPE 28015 el cual se ha
calculado con respecto al total de nuestra inversin intangible.
RUBRO PRECIO AMORTIZACION % DEPRECIACION
INTANGIBLES S/. 1,642 33.33% S/. 547
DEPRECIACION ANUAL S/. 547
DEPRECIACION MENSUAL S/. 46
11.ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE ACUERDO A INDICADORES:
Para analizar los tipos de escenario tanto pesimista como optimista se
tom en cuenta una variacin de un 6% tomando como referencia el
PBI.
http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccion-crecimiento-proximos-dos-anos
DIVINAS S.R.L 6
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De acuerdo al reglamento de tesis el COK propuesto para el sector comercioes del 12%, lo cual se ha tomado en consideracin para determinar losindicadores financieros.
As mismo se ha realizado la comparacin con un cok compuesto por la tasa
de mercado del Banco Azteca 8% y el riesgo pas que en la actualidad es de0.91 puntos bsicos.
ESCENARIO REAL
Luego de hacer el anlisis en escenario real se puede apreciar que
nuestro proyecto es viable.
TASA DE PERIODOVAN TIR B/C
12%
RESULTADO S/. 54,827.07 59.741% S/. 1.3485
ESCENARIO OPTIMISTA
Para analizar la viabilidad de nuestro proyecto en un escenario
optimista se tom en cuenta un incremento de 6%, tomandocomo
referencia la proyeccin del PBI.
TASA DE PERIODOVAN TIR B/C
12.00%
RESULTADO S/. 61,615.16 65.176% S/. 1.3521
ESCENARIO PESIMISTA
Para analizar la viabilidad de nuestro proyecto en un escenario
pesimista se tom en cuenta una disminucin de 6%, tomandocomo
referencia la proyeccin del PBI.
TASA DE PERIODOVAN TIR B/C
12%
RESULTADO S/. 31,403.04 42.083% S/. 1.29
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12.ANALISIS DE INDICADORES:
La inversin se considera rentable, puesto que tiene un TIR de 59.74% la cual
es superior al COK 12% con el cual se ha comparado; por otro lado segn el
indicador costo/beneficio se puede apreciar que por cada sol invertido se
obtiene un retorno de 1.34 soles.
Al realizar el clculo se puede apreciar que el periodo de recuperacin de
capital ser en el segundo ao.
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PERODO DE RECUPERACIN DE LAS INVERSIONES REALIZADAS
AOS 0 1 2 3
INVERSION S/. (58,307.84)
UTILIDADA NETA S/. 43,543.14 S/. 46,575.05 S/. 52,161.83
P.RECUPERACION S/. (14,764.70) S/. 31,810.35 S/. 83,972.18
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RESPONSABILIDAD SOCIAL Y
AMBIENTAL
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OBJETIVOS DEL CAPITULO:
Incentivar a nuestros clientes a tomar conciencia sobre el cuidado de
nuestro medio ambiente contribuyendo de esta manera en el bienestar y
conservacin de nuestro planeta.
Promover la formalizacin de las microempresas, contribuyendo con la
sociedad gracias al pago de tributos, as como tambin brindando
nuevos puestos de trabajo.
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1. COMPROMISO SOCIAL
Nuestra empresa DIVINAS S.R.L no solo debe estar enfocado en la
rentabilidad y el posicionamiento de mercadosino que tambin al iniciar sus
actividades cumplir con el pago respectivo de sus impuestos que contribuir
para que se pueda llevar a cabo la ejecucin de proyectos de obras de gran
importancia ya sea de infraestructura, remodelacin y otras, en beneficio de
nuestro pas.
Por otro lado nuestro proyecto busca la formalizacin como una
microempresa, brindando nuevos puestos de trabajo; en cuanto al aspecto
organizacional se puede decir que se practicar y difundir los valores propios
de la empresa.
6.1 MEDIO AMBIENTE
Aun en nuestro pas en algunos centros comerciales, tiendas grandes opequeas no realizan una separacin de residuos en las tres categoras; es
por ello que nosotros en nuestro local tendremos tachos que ayudaran a
saber identificar entre Basura Orgnica, Inorgnica y plsticos.
Otro forma de cuidar nuestro medio ambiente ser el ahorro de energa del
local manteniendo desconectados los artefactos que no estn siendo usados;
as mismo cuidando el agua que no sea desperdiciada y realizando un
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adecuado mantenimiento a nuestras tuberas verificando que la llave del bao
no presente fuga.
Adems de ello ayudaremos a proteger el medio ambiente utilizando bolsas
biodegradables.
Las bolsas biodegradables son fundamentales para proteger el medio
ambiente y as poder mejorar la calidad de vida de las personas.
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CONCLUSIONES
CAPITULO I
Este captulo nos ayuda a determinar la descripcin de nuestra empresa
DIVINAS S.R.L as mismo la definicin del negocio, tipo de sociedad y el
rgimen tributario al que nuestra empresa se va acoger, para de esta manera
poder conocer las obligaciones, beneficios y oportunidades que obtendremos
como microempresa.
CAPITULO II
En este captulo se ha determinado el anlisis de mercado de nuestro
proyecto DIVINAS S.R.L, en el cual segn los estudios realizados se pudo
determinar los posiblesproveedores con los que contaremos as como
tambin nuestros competidores y futuros clientes potenciales.
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Se recopil la informacin necesaria para la evaluacin y a su vez para poder
aplicar nuevas estrategiasen nuestro mercado potencial. Sin embargo, tan
importante como conocer sus caractersticas actuales y a la vez aprovechar
las futuras oportunidades que podran presentarse con la presencia del
proyecto.
CAPITULO III
En este captulo se ha determinado la ubicacin para el proyecto tomando en
cuenta los factores necesarios de macro y micro localizacin en la cual la
ubicacin geogrfica del proyecto debe permitir el desarrollo de nuestra
empresa; esta herramienta de comparacin de ponderaciones porurbanizaciones del distrito de San Juan de Lurigancho los factores que fueron
utilizados son: vas de acceso, seguridad en la zona, proximidad a los
proveedores entre otros; obteniendo como resultado la urbanizacin de Canto
Grande que obtuvo mayor puntaje.
Por otro lado cabe mencionar que en el estudio de la organizacin se ajusta a
lo planificado tanto la estructura y jerarquizacin de los niveles de nuestra
organizacin para que de esta manera sea ms funcional e integral en el flujo
de nuestras actividades y en un mejor conocimiento de las funciones de cada
miembro del equipo, esto da como resultado que el personal conozca bien sus
funciones actuando de manera eficiente.
CAPITULO IV
El estudio de las especificaciones tcnicas de cada uno de los equipos y
herramientas fue satisfactorio, por el conocimiento que se tiene de poder
utilizarlas de manera eficiente.
Esta etapa permite conocer los tiempos y movimientos de cada una de las
actividades que se van a realizar para mejorar la atencin del cliente, esto
quiere decir que al saber los tiempos y movimientos de nuestras actividades
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nos va hacer ms rentables porque se podr atender a ms gente cuidando la
calidad de servicio y con una atencin adecuada.
CAPITULO V
En cuanto al estudio financiero se realizaron las proyecciones de ventas de
acuerdo a un estudio previo de la demanda de la zona.
Luego de realizar los clculos correspondientes a nuestro proyecto DIVINAS
S.R.L, se pudo determinar que es viable econmicamenteya que se puede
apreciar en losindicadores financieros que contamos con un VAN