OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Control Previo
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PROCEDIMIENTO: GESTIÓN DE LA COMISIÓN DE SERVICIO EN EL TERRITORIO NACIONAL
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TABLA DE CONTENIDO:
1. Objetivo.
2. Alcance.
3. Referencias.
4. Definiciones.
5. Descripción.
6. Registros.
7. Anexos.
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1. OBJETIVO Establecer los lineamientos y procedimientos administrativos para la gestión de la comisión de servicios en el ámbito nacional, para el desarrollo de las acciones que aseguren el cumplimiento de los objetivos institucionales.
2. ALCANCE
Aplica a todos los colaboradoras/es 728 y CAS de las Unidades Ejecutoras 01 SENASA y 02
PRODESA del Pliego SENASA, que requiera su desplazamiento desde y hacia su sede habitual de labores.
3. REFERENCIAS
3.1. Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado. 3.2. Ley N° 30171 – Ley que modifica la Ley 30096 Ley de delitos informáticos.
3.3. Ley de Presupuesto del Sector Público para el ejercicio fiscal vigente.
3.4. Ley N° 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado.
3.5. Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.
3.6. Ley N° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
3.7. Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera
del Sector Público.
3.8. Decreto Legislativo N° 997, Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Organización y
Funciones del Ministerio de Agricultura, modificado por Ley N° 30048.
3.9. Decreto Legislativo N°1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto
Público.
3.10. Decreto Legislativo N° 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad.
3.11. Decreto Legislativo N°1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería.
3.12. Decreto Supremo N° 007-2013-EF regula el otorgamiento de viáticos para viajes en comisión de servicios en el territorio nacional.
3.13. Decreto Supremo N°012-2007-PCM, que prohíbe a la entidades del Estado adquirir bebidas alcohólicas con cargo a recursos públicos.
3.14. Decreto Supremo N°075 -2008-PCM, que aprueba el reglamento del Decreto Legislativo N°1057, que regula el régimen especial de contratación administrativa de servicios.
3.15. Decreto Supremo N° 033-2015-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley del Código de Ética de la Función Pública.
3.16. Decreto Supremo N° 304-2012-EF, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley N°
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
3.17. Decreto Supremo N° 008-2014-MINAGRI, que aprueba el Reglamento de Organización
Funciones del Ministerio de Agricultura y Riego, y sus modificatorias.
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3.18. Decreto Supremo que dispone el valor de Unidad Impositiva Tributaria (UIT) para el año
vigente.
3.19. Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno.
3.20. Resolución de Superintendencia N° 007-99-SUNAT, Reglamento de Comprobantes de
pago, y sus modificatorias.
3.21. Resolución de Superintendencia N° 037-2002-SUNAT, Régimen de Retenciones del IGV
aplicable a los proveedores y designación de agentes de retención, y sus modificatorias.
3.22. Resolución de Superintendencia N° 033-2014- SUNAT, se reduce la tasa del régimen de
retenciones del IGV, establecido por la Resolución de Superintendencia N° 037-2002-
SUNAT.
3.23. Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería N°
001-2007-EF/77.15, sus modificatorias y normas conexas.
3.24. Resolución Jefatural N°0130-2017-MINAGRI-SENASA Aprueba el reglamento Interno
de SENASA.
3.25. Reglamento de Organización y Funciones del SENASA.
3.26. Reglamento Interno de servidores civiles vigente.
3.27. Reglamento de Comprobante de Pago - SUNAT, sus modificatorias y ampliatorias.
3.28. Directiva de Tesorería para el ejercicio fiscal vigente, y sus modificatorias.
3.29. Directiva Ejecución Presupuestaria para el ejercicio fiscal vigente.
3.30. Directiva Sectorial N° 002-2019-MINAGRI.
3.31. Clasificadores Presupuestarios para el ejercicio fiscal vigente.
3.32. Normas de Control Interno aprobada por la Resolución Nº 320-2006-CG.
3.33. Unidad Impositiva Tributaria – UIT vigente.
4. DEFINICIONES
4.1. Principio de Veracidad: En la tramitación del procedimiento administrativo, se presume
que los documentos y declaraciones formulados por los administrados en la forma
prescrita por este procedimiento responden a la verdad de los hechos que ellos afirman.
4.2. Principio de legalidad: Los comisionados, así como los Directores y/o responsables de
las Unidades Orgánicas, deben actuar con respeto a la Constitución, la ley al derecho y
a este marco normativo, dentro de las facultades que le estén atribuidas y de acuerdo
con los fines para los que les fueron conferidas.
4.3. Ámbito Geográfico: Para la Sede Central comprende las circunscripciones de la provincia de
Lima y Callao (distritos, áreas rurales o urbanas).
Direcciones Ejecutivas, Comprende las jurisdicciones político-administrativas aprobadas para el
ámbito correspondiente por el SENASA (provincia, distrito, centro de trámite documentario,
puestos de control y unidades operativas).
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4.4. Colaborador: Persona que mantiene una relación contractual con el SENASA, bajo cualquier
modalidad.
4.5. Comisión de servicio: La Comisión de Servicio que genere viáticos serán aquellas que tengan
una duración superior a cuatro (04) horas y menor o igual a (24) horas, el monto de viático será otorgado de manera proporcional a las horas de la comisión, en ningún caso, superen
los ocho (8) días calendario. Las comisiones de servicio deben derivarse de la programación del POA y de los no programados debidamente aprobados por la UBG correspondiente.
4.6. Comisionado: Son los funcionarios y empleados públicos, personal de confianza incluido
el personal contratado bajo el régimen especial de Contratación Administrativa de
Servicios - CAS.
También aquellos que brindan servicios de consultoría o locadores que, por la
necesidad o naturaleza del servicio la entidad requieren que realicen viajes al interior
del país. El plan de viaje debe estar acompañado con la copia de la orden de servicio
o contrato de locación, en los cuales se contemple que, la institución asume con los
gastos del pasaje y viáticos.
4.7. Control Previo: Revisar y fiscalizar todos los documentos que sean objeto de compromiso
de pago órdenes de compra, ordenes de servicios; planillas de haberes y descuentos,
planes de viaje, reposición del fondo para pagos en efectivo y del fondo fijo para caja
chica.
4.8. Excepción: Exclusión de algo que se aparta de la regla común o de la generalidad.
4.9. Gastos en comisión de servicio: Comprende los gastos que ocasiona el desplazamiento del
colaborador tales como viáticos; combustible, fotocopias, peajes, entre otros vinculados a la
comisión.
4.10. Gestión: Comprende el proceso de programación, solicitud, ejecución, rendición y evaluación de
la comisión de servicio.
4.11. Resolución Administrativa: Constituye el acto de administración únicamente ante situaciones
excepcionales debidamente justificadas para reconocer el reembolso de los gastos
incurridos por los comisionados, que en su oportunidad no realizaron su Plan de Viaje.
4.12. Sede habitual: Lugar donde el colaborador cumple sus funciones asignadas, de manera rutinaria.
4.13. Unidad Básica de Gestión: Es el elemento básico de gestión institucional, conformada por una
iniciativa de carácter permanente (Actividad) o temporal (Proyecto). Debe estar estructurada en
términos de resultados (en un Marco Lógico) y gestionada por un Gerente responsable del
diseño, ejecución, seguimiento y evaluación de la iniciativa.
4.14. Viático: Comprenden los gastos por concepto de alimentación, hospedaje y movilidad (hacia
y desde el lugar de embarque), así como la utilizada para el desplazamiento en el lugar
donde se realiza la comisión de servicios.
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4.15. TIF: Es una abreviatura del término inglés Tagged Image File Format que se puede traducir al
español como Formato de Archivo de Imágenes con Etiquetas. Es un formato discreto para
imágenes digitales.
4.16. PDF: Es una abreviatura en inglés Portable Document Format, una frase que se traduce
al español como Formato de Documento Portátil, para almacenamiento de archivos
digitales.
4.17. Interoperabilidad: Define interoperabilidad como la habilidad de dos o más sistemas o
componentes para intercambiar información y utilizar la información intercambiada.
4.18. Herramienta BI (Business intelligence): Instrumento de inteligencia de negocio que permite
explorar datos para generar información orientado a tomar decisión de gestión.
4.19. Declaración Jurada: Documento sustentatorio de gastos únicamente cuando se trate de
casos, lugares o conceptos por lo que no sea posible obtener comprobantes de pago
reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la SUNAT.
5. DESCRIPCIÓN
5.1. De la aplicación del procedimiento
Los titulares de las Direcciones Generales, Secretaria Técnica, Direcciones Ejecutivas y Jefe
de PRODESA son los responsables de supervisar el cumplimiento del presente procedimiento,
vinculado al cumplimiento de las metas previstas en la comisión de servicio y la correcta
ejecución del gasto. La Oficina de Planificación y Desarrollo Institucional (OPDI), para el cumplimiento de las
actividades establecidas en el presente procedimiento, acredita el crédito presupuestario en
función a la programación de servicios que contribuya al cumplimento del Plan Operativo Anual.
El/La Directora(a) de la Oficina de Administración conjuntamente con el área de control
previo son los responsables de actualizar el presente procedimiento, de acuerdo a la
operatividad y normatividad vigente.
En las Direcciones Ejecutivas, los/las Directores(as) Ejecutivos(as) y Jefes(as) de Área de
Gestión son responsables de la ejecución del gasto y del cumplimiento del presente
procedimiento.
Los comisionados, son los responsables de realizar las actividades previstas en la comisión de
servicio y efectuar la ejecución así como la rendición del gasto, de acuerdo a lo establecido en
el presente procedimiento.
Son responsables de revisar la documentación de la rendición de cuenta: a) para la Sede
Central: el área de control previo y b) para las Direcciones Ejecutivas: el/la Jefe/a de Área
de Gestión.
Son responsables de otorgar la conformidad sobre el cumplimento de las actividades previstas
en la comisión de servicio (gestión de conocimiento):
a) en la Sede Central el Jefe Nacional, los Directores Generales, Secretario Técnico y el Jefe
de PRODESA; y
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b) en las Direcciones Ejecutivas el Director.
Ver N° 7 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Gestión del Conocimiento – Comisión de Servicio
con Gasto (Nivel Central – Direcciones Ejecutivas).
Las Asistentes de Gerencia serán las encargadas de seguimiento administrativo:
a) Visación del Jefe inmediato.
b) Trámite hacia el área de control previo o el que hagas sus veces.
El/La Directora(a) de la Oficina de Administración es responsable de supervisar que los
Sistemas de la URH y Vehículos estén actualizados para cumplir con la interoperabilidad de los
sistemas.
Los flujogramas se muestran a continuación:
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5.2. Flujograma
Diagrama de Flujo N°1 Comisión de Servicio con gasto Nivel Central.
COMISION DE SERVICIOS CON GASTOS: NIVEL CENTRAL
JEFE
INM
EDIA
TO
CO
MIS
ION
AD
OD
IREC
TOR
OA
D O
AD
CO
NTR
OL
PREV
IOO
PDI
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TABI
LID
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TESO
RER
IAO
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UN
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D
DE
LOG
ISTI
CAO
AD
RR
.HH
.
OA
D
AD
MIN
ISTR
AD
OR
DE
VEH
ICU
LOS
Fase
INICIO
Solicitar RQNP
Enviar comisión de servicios
Verificar la comision de Servicios
Aprobar la comisión de servicios
Plan de Viaje
Verificar la comision de Servicios
Aprobar la comisión de servicios
Aprueba Inicio de la Ejecución del Gasto
Aprobar la comisión de servicios
Verificar la comision de Servicios
Aprueba comisión de servicios con
modalidad de pago
Validar la PCA y certificar la
comisión de servicio
Aprobar la comisión de servicios
Comprometer el gasto de la comisión
de servicios
Devengar el gasto de la comisión de
servicios
Girar la comision de servicios
Abonar en cta del comisionado
Documento Devengado
¿Tiene crédito presupuestario?
Es conforme
Si
No
Si
Es conforme Si
Es conforme
Es conforme
Es conforme
Es conforme
Si
No
No
Si
si
Y
X
X
A
A
No
A
A
X
A
No
Caja Chica
No
A
No
Comprobante Pago
Fin
Si
S1
S1
S1
S1
S2
S2
S2 S3
S4
S5
S6
Reservar PasajesEntregar de Código
de Reserva
Recepcionar Solicitud de Comisión de
Servicios
Interpolaridad con RR.HH.
Interpolaridad con Modulo de Vehículos
si
B
E
C
D
D
E
C
B
Tramitar aprobar RQNP, para la comisión de
serviciosRQNP
A
Registrar Comisión en el
módulo de Servicios SIGA
A
No
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Diagrama Flujo N°2 Comisión del gasto en Direcciones Ejecutivas.
Diagrama de Flujo N°2 Comisión de Servicio con gasto Dirección Ejecutiva
COMISION DE SERVICIOS CON GASTOS: DIRECCIONES EJECUTIVAS
JEFE
INM
EDIA
TO
CO
MIS
ION
AD
OD
IREC
TOR
ESJE
FE D
EL A
REA
D
E G
ESTI
ON
JAG
CO
NTR
OL
PREV
IOO
PDI
OA
D U
NID
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D
E C
ON
TABI
LID
AD
AO
D
TESO
RER
IAO
AD
UN
IDA
D
DE
LOG
ISTI
CAO
AD
RR
.HH
.
OA
D
AD
MIN
ISTR
AD
OR
DE
VEH
ICU
LOS
Fase
INICIORegistrar Comision
de Servicios
Solicitar RQNP
Enviar comisión de servicios
Verificar la comision de Servicios
Aprobar la comisión de servicios
Plan de Viaje
Verificar la comision de Servicios
Aprobar la comisión de servicios
Verifica la comisión de servicios como
administrador
Aprobar la comisión de servicios como
administrador
Verificar la comisión de Servicios como
control previo
Aprueba comisión de servicios con
modalidad de pago
Validad la PCA Y certifica la comisión
de servicio
Aprobar la comisión de servicios
Compromete el gasto de la comisión
de servicios
Devenga el gasto de la comision de
servicios
Gira la comision de servicios
Abona en cta del comisionado
Documento Devengado
Tiene crédito presupuestario
Es conforme
Si
No
Si
Es conforme Si
Es conforme
Es conforme
Es conforme
Es conforme
Si
No
No
Si
Si
Y
X
X
A
A
No
A
A
X
A
No
Caja ChicaSi
No
A
No
Comprobante Pago
Fin
S1
S1
S1
S1
S2
S2
S2 S3
S4
S5
S6
Reservar PasajesEntrega de Código
de Reserva
Recepcionar Solicitud de Comisión de
Servicios
Interpolaridad con RR.HH.
Interpolaridad con Modulo de Vehículos
si
No
A
B
Tramitar aprobar RQNP, para la comisión de
serviciosRQNP
B
F
E
D
D
F
E
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Diagrama de flujo N°3 Rendición del gasto de Comisión de Servicio (Nivel central,
Direcciones ejecutivas).
Fin
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Diagrama de flujo N°4 Interoperabilidad URH – Comisión de servicio con Gasto
(Nivel central - Direcciones ejecutivas).
Fin
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Diagrama de flujo N°5 Interoperabilidad Vehículos – Comisión de servicio con Gasto
(Nivel central - Direcciones ejecutivas)
z
Z
Fin
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Diagrama de flujo N°6 Interoperabilidad Vehículos – Comisión de servicio sin
generar Gasto (Nivel central - Direcciones ejecutivas).
Inicio
Fin
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Diagrama de flujo N°7 Interoperabilidad Gestión del conocimiento – Comisión de
servicio con Gasto (Nivel central - Direcciones ejecutivas).
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Diagrama de flujo N°8 Interoperabilidad: Gestión de la Calidad – Comisión de servicio
con Gasto (Nivel central - Direcciones ejecutivas).
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5.3. CRITERIOS Y REGLAS GENERALES.
5.3.1. Programación: Las comisiones de servicio, contribuyen a la ejecución de las metas
planteadas en las acciones de las UBG.
5.3.2. Uso de sistemas: Las comisiones de servicio se gestionan a través de los módulos
informáticos.
5.3.3. Habilitación: Los colaboradores quedarán expeditos para formular comisión de
servicio:
5.3.3.1. No tengan rendiciones pendientes validadas por el Área de Control Previo o Jefe
de Área de Gestión.
5.3.3.2. Documentos tramitados en el Sistema de Tramite Documentario.
5.3.4. Plazos: Las comisiones de servicios, implican el cumplimiento de las actividades en las
fechas establecidas en el presente procedimiento
5.3.5. Documentación: La fase de formulación del plan de viaje no genera impresión de
documento alguno, en la fase de rendición, los comisionados escanearán los
documentos que sustentan el gasto en formato tif1 y/o PDF, se imprime el formato de
rendición y se adjunta los originales de los documentos escaneados, para su posterior
envío al área de control previo o el que haga sus veces.
5.3.6. Tramitación: En la fase de formulación y rendición, el comisionado debe realizar los
trámites a través de los módulos informáticos. En la fase de rendición, la presentación
del formato de rendición y los documentos originales serán entregados al Asistente de
gerencia, para la visación del Jefe inmediato y posterior trámite hacia el área de control
previo o el que hagas sus veces.
5.3.7. Observación a la rendición: La documentación que sustente la comisión debe guardar
coherencia entre las actividades realizadas y los gastos efectuados. En casos se detecte
inconsistencias por parte del jefe inmediato, el superior inmediato, área de control previo
o el Jefe de Gestión en las Direcciones Ejecutivas, según corresponda, observarán vía
sistema con la finalidad que el comisionado subsane las observaciones con los
colaboradores mencionados.
5.3.8. Interoperabilidad con los proceso de gestión de vehículos y de personal.
5.3.8.1. Con la Gestión de Vehículos.
En la fase de formulación del plan de viaje, en caso se requiera el uso de vehículo
oficial para la ejecución de la comisión, el comisionado debe identificar el vehículo
requerido, de aquellos disponibles.
En las Direcciones Ejecutivas. Identificado el vehículo, el comisionado establece la
ruta de la comisión, precisándose el km. estimado. Dicha información permitirá
calcular el monto de combustible requerido. La consolidación de los montos de
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combustible, derivadas de las comisiones permitirá generar el vale para el
aprovisionando en los correspondientes proveedores.
Una vez concluida las comisiones de servicios, el colaborador que haya conducido
el vehículo, debe registrar en el módulo de vehículo la ruta ejecutada y el km.
recorrido y las ocurrencias o incidentes acaecidos en la comisión.
Con la finalidad de garantizar la seguridad de los comisionados, queda registrada la
ruta efectuada a través de los equipos de georeferenciación.
Ver N° 5 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Vehículos – Comisión de Servicio con
Gasto (Nivel Central – Direcciones Ejecutivas)
Ver N° 6 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Vehículos – Comisión de Servicio sin
generar Gasto (Nivel Central – Direcciones Ejecutivas)
5.3.8.2. Con el Módulo de Recursos Humanos.
En la formulación de comisiones de servicios, los colaboradores que tengan personal
a su cargo, deben asignar al colaborador encargado en su puesto de trabajo. Está
exceptuada de esta regla la Jefatura Nacional y los Directores Generales, en caso
consideren necesario.
Una vez generado la comisión de servicio que genere gastos, y el Jefe Inmediato
autorizó, se debe crear la papeleta de comisión de servicios en forma automática,
desde la fecha y hora del plan de viaje.
Ver N° 4 Diagrama de Flujo Interoperabilidad URH Comisión de Servicio con Gasto
(Nivel Central – Direcciones Ejecutivas).
5.3.8.3. Con el Trámite Documentario
En la formulación, los colaboradores que solicitan comisiones de servicios, deben
tramitar los documentos pendientes en el sistema de trámite documentario, en
función a los plazos de atención establecidos.
5.3.8.4. Con el Sistema Integrado de Planificación.
En la fase de rendición de la comisiones de servicio, los comisionados identifican las
oportunidades de mejora, estableciendo tareas, responsables y plazos de atención.
Las tareas identificadas se derivan a la bandeja de los responsables de su ejecución.
Dichos responsables, concluidas o implementadas las tareas registran en el sistema
su cumplimiento, adjuntando la evidencia; lo cual se visualizará en la bandeja del
comisionado para la validación y cierre de la comisión que dio origen a las
oportunidades de mejora por implementarse.
5.3.8.5. Con el sistema de gestión de la calidad y recursos humanos.
El cumplimiento de las oportunidades de mejora identificada en la comisiones de
servicio y precisadas en el numeral 5.3.8.4 es gestionada por la Unidad de Gestión
de la Calidad. En caso de no cumplimiento será informado al jefe inmediato o superior
inmediato, con quien establece las medidas necesarias para su implementación,
evaluando su viabilidad, estableciendo nuevos plazos.
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En caso no se implementa las tareas recomendadas, en los plazos acordados con el
jefe inmediato o superior inmediato, y contando con los medios y supuestos para su
cumplimiento, se deriva al legajo de los colaboradores que no ejecutaron las tareas.
En la fase de formulación se debe identificar las personas de contacto de la Dirección
Ejecutiva con la finalidad de agendar actividades, quien certifica la ejecución de la
comisión a través del sistema; este requerimiento no es necesario en caso de
comisiones inopinadas.
Ver N° 8 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Gestión de la Calidad – Comisión de
Servicio con Gasto (Nivel Central – Direcciones Ejecutivas).
5.3.8.6. Frecuencia, establecido en el 5.6.1 Duración de Comisión de Servicio.
5.3.8.7. Rutas, En función a la disponibilidad del medio de transporte asociados a las
condiciones geográficas o rutas de transporte y requieran viáticos completos
(alimentación, hospedajes y otros complementarios), se establece:
Terrestre:
Como principio de racionalidad del gasto y la disponibilidad de medios de transporte,
los viajes en comisión de servicio hacia las Direcciones Ejecutivas que se detallan a
continuación, se efectúan utilizando servicio de transporte terrestre. Desde Lima a
Ica, Huancavelica, Ancash, Pasco, VRAE (desde Ayacucho), y viceversa.
En caso de las Direcciones Ejecutivas, cuando la comisión se efectúa fuera de su
ámbito geográfico y la duración del viaje excede 10 horas, utilizarán transporte aéreo.
Aéreo:
Las comisiones cuyos destinos sean distintos a los establecidos en el numeral
anterior, se efectuará mediante vía aérea. Para destinos que deban realizarse por vía
terrestre, puede utilizarse la vía aérea siempre y cuando el costo total de la comisión
(ida y vuelta) sea menor.
Fluvial:
Las comisiones de servicios, cuyo destino requiera traslado efectuarse a través de
los ríos y lagos.
5.3.8.8. Comisiones conjuntas, en la fase de formulación, si la comisión implica hacer uso
de vehículo oficial y se va efectuar comisiones simultáneas o compartidas con otros
comisiones para otras UBGs, el comisionado debe precisar dichas condición en el
módulo de vehículo, que permita consolidar a las personas asociadas a la placa del
vehículo por destino.
5.3.8.9. Escala de Viáticos, establecido en el numeral 5.4 Escala de Viáticos.
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5.3.8.10. Reembolso y ampliación, Constituyen situaciones excepcionales. Se
determina reembolso aquellas comisiones que no han generado plan de viaje en
su debida oportunidad y se le debe reintegrar el dinero utilizado en dicha
comisión. Por otro lado, una ampliación es cuando toma más tiempo de lo
planeado en la ejecución de la comisión de servicio, el cual debe ser autorizado
por su Jefe Inmediato superior o superior inmediato previa sustentación.
5.4. ESCALA DE VIÁTICOS
La asignación de viáticos se otorga en función a la disponibilidad de recursos presupuestales
autorizados y dentro del marco dispuesto en el D.S. Nº 007-2013-EF publicado el 23 de
enero de 2013. Artículo 4°.- Financiamiento.- La aplicación de lo establecido en la presente
norma se financia con cargo al presupuesto institucional de los pliegos correspondientes, sin
demandar recursos adicionales al Tesoro Público.
Las comisiones de servicios se autorizan de acuerdo a la escala de viáticos y según el nivel
del funcionario/a o servidor/a público. De acuerdo a esto, se tiene:
Escala de Viáticos por día en el Territorio Nacional
Monto máximo de Declaración Jurada será del 30% del viático
Para el otorgamiento de viáticos, se considerará a las comisiones cuya duración
sea mayor a cuatro (04) horas y menor o igual a veinticuatro (24) horas. Los
viáticos serán otorgados de manera proporcional a las horas de la comisión,
comprenden los gastos por concepto de alimentación, hospedaje y movilidad
(hacia y desde el lugar de embarque), así como la utilizada para el
desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de servicios.
CA R G O S POR DÍA S/.
1) Jefe(a) Nacional
2) Colaboradores 728, CAS de las Unidades Ejecutoras 01 SENASA y 02 PRODESA, consultores o locadores.
380.00
320.00
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El/la comisionado(a) verifica si cuenta con disponibilidad presupuestal para ejecutar la comisión,
de no contar con ello debe elaborar vía sistema un requerimiento no programado por rebaja o
adicional, lo cual debe ser autorizado por su UBG, Jefe Inmediato Superior o superior inmediato.
5.5. APROBACION COMISIÓN
La solicitud de las comisiones de servicios se efectúa a través del módulo de servicios, la
cual debe generar antes de la comisión, para lo cual se tiene las siguientes características:
Plan de Viaje Tiempo mínimo
Aprobado por Nivel Central
Aprobado por Dirección Ejecutiva
Viaje Terrestre y fluvial
05 días calendarios
Director(a) de Línea Jefe(a) inmediato
Viaje Aéreo 10 días
calendarios Director(a) de Línea Jefe(a) inmediato
Comisión con carácter no Programado y Urgente
- Director(a) General Director(a) Ejecutivo
La oportunidad de presentar su plan de viaje, es necesario para que se registre en el
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público -SIAF SP en las fases
de ejecución del Gasto: La Certificación del Crédito Presupuestario (CCP),
Compromiso, Devengado y Girado, de manera que se asegure la entrega de los viáticos
antes del inicio de dichas comisiones.
5.6. EJECUCIÓN
5.6.1. DURACIÓN DE COMISIONES DE SERVICIOS
La comisión de servicio no debe exceder de seis (06) días por comisión a una Dirección
Ejecutiva o viceversa al Nivel Central, si tiene dos (02) o más Direcciones Ejecutivas
como destinos, los días pueden variar hasta ocho (8) días. Durante el mes se pueden
gestionar hasta (4) comisiones de servicios.
Excepcionalmente en el caso de requerirse mayor tiempo al señalado anteriormente,
debe ser autorizado por el/la Director(a) de Administración, previa justificación de su
viabilidad.
5.6.2. PLANES DE VIAJE
a) El cálculo de los viáticos diarios, se efectúa de manera proporcional a las horas de
la comisión, para lo cual se toma como válida tres (03) horas antes de la partida en
el caso de viaje aéreo y dos (02) horas en el caso del viaje terrestre. .
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El retorno se considerará una hora adicional a la hora de llegada según boleto
o ticket de viaje aéreo y/o terrestre.
b) Los pagos por concepto de viáticos se efectúan mediante abono en cuentas
bancarias individuales (cuenta del comisionado/a).
5.6.3. TRAMITE DEL PLAN DE VIAJE
5.6.3.1. Sede Central:
El Comisionado/a elabora y registra su comisión de servicio en el módulo de Servicios
del SIGA.
Verifica si tiene Crédito Presupuestario, de no contar generar el Requerimiento No
Programado con cargo a los bienes y servicios programados de la UBG
correspondiente; debe coordinar con la Unidad de Planeamiento y Presupuesto el
financiamiento respectivo; en caso de generar su reprogramación incluir las
especificaciones del gasto.
El comisionado/a, no debe contar con rendición de cuenta pendiente en el SIGA,
salvo en comisiones de servicio de emergencia, en ese caso el comisionado/a solicita
excepción justificada y el Director General vía sistema Aprueba el Plan de Viaje,
posteriormente será aprobado por la Oficina General de Administración.
El/la Jefe/a Inmediato/a del comisionado/a verifica la comisión de servicio, de estar
conforme aprueba y remite al/la Director/a, si no está conforme devuelve al/la
comisionado/a para su corrección, caso contrario aprueba la comisión de servicio, en
caso subsista la no conformidad se devuelve al/la comisionado/da.
OPDI - La Unidad de Planeamiento y Presupuesto, valida la disponibilidad
presupuestal vía sistema y remite a OAD.
La Dirección de la Oficina General de Administración aprueba el Plan de viaje
del comisionado.
OAD - Control Previo, verifica el cumplimiento del procedimiento, en caso sea
conforme se da la modalidad de pago. Derivando a OPDI para la
correspondiente certificación del crédito presupuestario.
OAD - Control Previo, una vez aprobado la comisión de servicio por Control Previo,
se genera automáticamente vía el sistema de servicios la papeleta de permiso, la
cual es visualizada por el jefe/a inmediato, remite vía sistema de servicios al área de
control de asistencia de la Unidad de Recursos Humanos para el control de la
asistencia correspondiente.
OAD - La Unidad de Contabilidad realiza el registro para la ejecución del gasto:
Compromiso y Devengado, remite nota de devengado al área de Tesorería.
OAD - Área de Tesorería, realiza la etapa de ejecución del gasto, fase:
Girado/Pagado y abono en cuenta del comisionado.
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OAD - La Unidad de Logística recepciona la comisión de servicio aprobada, vía
sistema y efectúa la adquisición del pasaje aéreo o terrestre según corresponda.
OAD - La Unidad de Logística Informa al comisionado/a respecto a los pasajes el
itinerario. Los pasajes aéreos deben corresponder a la tarifa económica.
En caso se cuente con convenio vigente con una cadena hotelera, ULO se
encargará gestionar el alojamiento e informar al comisionado.
Ver Diagrama de Flujo N° 01 Comisión de Servicio con Gasto Nivel Central.
5.6.3.2. Dirección Ejecutiva
El Comisionado/a elabora y registra su Comisión de Servicio en el módulo de
Servicios del SIGA.
Verifica si tiene Crédito Presupuestario, de no contar generar el Requerimiento No
Programado con cargo a los bienes y servicios programados de la UBG
correspondiente; debe coordinar con la Unidad de Planeamiento y Presupuesto el
financiamiento respectivo; en caso de generar su reprogramación incluir las
especificaciones del gasto.
El comisionado/a, no debe contar con rendición de cuenta pendiente en el SIGA.
salvo en comisiones de servicio de emergencia, en ese caso el Comisionado/a
solicita excepción justificada y el Director de Administración vía sistema Aprueba el
Plan de Viaje.
El comisionado/a, deriva el plan de viaje a su jefe inmediato superior, este a
su vez verifica, observa o aprueba en el sistema.
Director/a verifica la comisión de servicios, si es conforme la aprueba, si no es
conforme devuelve al comisionado.
El/la Jefe/a de Área de Gestión verifica la comisión de servicio, de estar conforme
tramita la comisión remitiendo vía sistema a OPDI – Presupuesto en caso requiera
modificación presupuestaria, previa autorización por la UBG. De no estar conforme
devuelve al comisionado para su corrección.
Una vez aprobado el Plan de Viaje por el Jefe de Área de Gestión, se genera
automáticamente vía el sistema de servicios la papeleta de permiso, la cual es
visualizada por el jefe/a inmediato, remite vía sistema de servicios al área de control
de asistencia de la Unidad de Gestión de Recursos Humanos para el control de la
asistencia correspondiente.
Jefe del Área de Gestión - Control Previo, verifica el cumplimiento del
procedimiento, en caso sea conforme se da la modalidad de pago. Derivando
a OPDI para la correspondiente certificación del crédito presupuestario.
OPDI - La Unidad de Planeamiento y Presupuesto, otorga el Certificado del
crédito presupuestario de la comisión de servicio y deriva a la OAD.
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OAD - La Unidad de Contabilidad realiza el registro para la ejecución del
gasto: compromiso y devengado, remite nota de devengado al área de
Tesorería.
OAD - Área de Tesorería, realiza la ejecución del gasto: girado/pagado y
abono en cuenta del comisionado. Con el abono en cuenta bancaria el/la
comisionado/a asume el compromiso de rendición de cuenta documentada en
los plazos establecidos.
El/la Jefe/a de Área de Gestión coordina la adquisición del pasaje aéreo o terrestre
según corresponda, asimismo adquiere el alojamiento del comisionado de acuerdo al
convenio con la cadena de hoteles que tiene la institución en coordinación con la Unidad
de Logística de la Sede Central. Informará al comisionado/a respecto a los pasajes, el
itinerario y el lugar de alojamiento. Los pasajes deben corresponder a la tarifa económica.
Ver Diagrama de Flujo N° 02 de Comisión de Servicio con Gasto Dirección Ejecutiva
5.7. RENDICIÓN DE CUENTAS
a. Los comisionados que perciben viáticos deben presentar la respectiva rendición de
cuentas y gastos de viaje debidamente sustentado con los comprobantes de pago
establecido por la SUNAT, en un plazo no mayor a diez (10) días hábiles contados
desde la culminación de la comisión de servicios, bajo responsabilidad.
b. Los comprobantes de pago que sustentan los gastos (boletas, facturas, ticket
electrónico), deben reunir los requisitos establecidos por la SUNAT, consignando el
nombre de SENASA, con R.U.C. Nº 20131373075 o PRODESA, con RUC N°
20414251561, a excepción de los fondos provenientes por transferencias de recursos
de diversas entidades u organismos, en cuyo caso se consigna los datos del titular
de dicho fondo, siempre y cuando así lo establezca el respectivo convenio.
Los referidos documentos se presentan en original, debidamente cancelados sin
borrones ni enmendaduras, y deben consignar de manera clara y precisa el objeto del
gasto. Para el caso de alimentación debe señalar el detalle de estos. No se considera
válido, para fines de rendición, los comprobantes de pago en la que se consigne de
manera genérica “por consumo”.
Los gastos por consumo de: bebidas alcohólicas, cigarros, vestuarios, útiles de aseo
y otros productos no relacionados con el objeto del viático; no aplican dentro del
concepto de gastos de alimentación.
c. Los comprobantes de pago deben presentarse debidamente firmados por el
comisionado (firmar en el reverso y consignando N° DNI). El Jefe/a inmediato o
superior inmediato, visa solo el formato de rendición.
d. El sustento de los gastos por comisión de servicios será con comprobantes de
pago establecidos por SUNAT hasta un 70% del total viáticos asignados y solo
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podrán rendirse en forma excepcional con declaración jurada el 30% de los
viáticos asignados, justificando los lugares, establecimientos o servicios donde
no es posible obtener los comprobantes de pago (No incluye para este cálculo
los pasajes).
e. La Rendición de Cuenta debe ser acompañada de un informe detallando las
actividades realizadas en la comisión de servicios, visada por el jefe inmediato o
superior inmediato. Esta actividad se efectúa vía el sistema informático.
Desencadenando el proceso para ejecutar tareas y oportunidades de mejora por los
colaboradores de la Entidad.
f. La omisión de datos, rendición inexacta de cuentas y/o adulteración de la
documentación sustentatoria de gastos, constituyen elementos que pueden
considerarse como falta administrativa, rige en las rendiciones de cuenta el principio
de licitud y cualquier incumplimiento será sujetos a sanción, previo informe de la OAD,
y /u Órgano de Control Institucional, según sea el caso.
g. La OAD - Control Previo en la Sede Central y los Jefes/as de Área de Gestión de la
Direcciones Ejecutivas, sin perjuicio de la función de control que ejercen los jefes/as
inmediatos del comisionado, cumplen la función de control de las rendiciones; en
virtud del cual, efectúan la verificación que estime conveniente respecto a
comprobantes de pago establecidos por SUNAT.
h. Las UBGs, en concordancia con el procedimiento de gestión presupuestaria y en la
oportunidad de los informes trimestrales de seguimiento, precisarán los resultados
obtenidos por las comisiones de servicio realizadas, por parte de los comisionados a
nivel nacional, y que estén vinculadas a las acciones de la UBGs. Estos informes se
realizarán vía el sistema informático y utilizando la herramienta BI.
i. No se otorgan nuevos viáticos a los colaboradores que tenga comisiones de servicios
pendientes de rendir, así mismo no deben tener documentos pendientes de atención
en el tiempo de la comisión, por el sistema BPM - STD. Puede exonerarse de este
requisito, en caso la comisión de servicio tenga carácter de urgencia y autorizado por
el Director de Administración. Situación que debe estar precisada en el sistema de
servicios al efectuar el Plan de Viaje.
j. La rendición de cuentas constituye una declaración de exclusiva responsabilidad del
comisionado que la formula. Dicha rendición de cuentas es revisada y puede ser
verificada, en tal virtud, el reporte de documentos o información que no corresponda,
constituye falta grave, que da lugar a la aplicación de las sanciones correspondientes
de acuerdo al Reglamento Interno de Trabajo.
k. De haber saldo de viáticos, la rendición se efectúa previa devolución a la
unidad de caja por el importe en efectivo no utilizado, solicitando su recibo de
ingreso y documento que acredita la devolución.
l. Los documentos sustentatorios, así como las devoluciones de menor gasto si
corresponde, que no se ajusten a los dispositivos legales vigentes, son devueltos a
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los comisionados por la Oficina de Administración, previo informe del Área de Control
Previo (Sede Central), Jefe/a de Área de Gestión ( Direcciones Ejecutivas), según
corresponda, sin perjuicio de las responsabilidades de Ley. En caso no cumpla en
efectuar la devolución del saldo no utilizado de los viáticos en el plazo no mayor de
24 horas (01 día hábil), será pasible de las medidas disciplinarias aplicables
acuerdo a lo establecido en el RIS.
m. Los certificados de comisión de servicio, es otorgado, en el caso de las Direcciones
ejecutivas, por el Director Ejecutivo, en el caso de la sede central por el Director/a
de la Unidad de Gestión de Recursos Humanos. Dicho certificado se otorgará vía
sistema informático.
n. El área de Control Previo (Sede Central) y Jefe/a de área de Gestión (Direcciones
Ejecutivas), si encuentran observaciones sobre las rendiciones, comunican al
comisionado/a, para que en el plazo de 72 horas, el/la comisionado (a) los
absuelva, de no cumplir con la absolución dentro del plazo indicado se tiene
por no presentado.
o. El área de Control previo, el Jefe de Área de Gestión, revisa la documentación que
forma parte de la rendición, verificando si cumplen con los requisitos establecidos en
las normas y procedimientos. De encontrarlo conforme visa y remite vía sistema a la
Unidad de Contabilidad.
p. La OAD - Unidad de Contabilidad registra y contabiliza en el SIAF y SIGA la rendición
de cuenta.
Ver N° 3 Diagrama de Flujo Rendición del Gasto de Comisión de Servicio (Nivel
Central – Direcciones Ejecutivas)
5.8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
De presentarse situaciones imprevistas para la realización de comisiones de servicios,
Rendiciones de Cuenta, se procede de la siguiente manera:
a. Cambio de destino de la comisión.- El Jefe/a inmediato (Sede Central) y Director/a
Ejecutivo (Direcciones Ejecutivas); debe comunicar a la Oficina de Administración,
vía sistema del módulo de servicios, el cambio de destino de la comisión de servicios
debidamente sustentada. OAD remite el sustento de cambio de destino a control
previo, para efectos del sustento en la rendición de cuentas.
b. Cambio de comisionado/a cuando los viáticos ya fueron girados.- Se debe
devolver los recursos no utilizados y los pasajes en un plazo máximo de 24 horas (01
día hábil); el Jefe/a inmediato (Sede Central) y Director/a Ejecutivo (Direcciones
Ejecutivas); debe comunicar a la Oficina de Administración, vía sistema del módulo
de servicios, el cambio de comisionado/a debidamente sustentado. El nuevo
comisionado/a realizará todo el procedimiento de trámite del Plan de Viaje.
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c. Comisiones en días feriados o no laborables. La programación de viajes en
comisión de servicios de los colaboradores de la sede central y de los Directores
Ejecutivos, que comprenda días feriados y no laborables, es autorizado por el
Administrador del SENASA. En el caso de las Direcciones Ejecutivas es autorizado
por el Director Ejecutivo. En todos los casos debe fundamentarse la necesidad de la
comisión durante estos días.
d. Comisiones de Servicios de consultores y/o Locadores. La planilla de
viatico debe estar acompañado con la copia de la orden servicio o contrato de
locación de servicio, en los cuales se contemple que, la institución, asume con
los gastos de pasajes y viáticos.
e. Cancelaciones o postergaciones. Las cancelaciones o postergaciones de pasajes
aéreos que generen sobre costos, deben ser asumidos por el colaborador, salvo
informe escrito de justificación, documento que debe ser aprobado por el Jefe
inmediato o superior jerárquico.
f. Ampliación de planes de viaje. En caso que la comisión de servicio requiera más
tiempo de lo previsto, el comisionado puede solicitar al Jefe/a inmediato o superior
jerárquico, con la respectiva justificación, la ampliación requerida. En fase de
rendición se reiniciará el trámite de ampliación en el sistema, para el cumplimento de
las etapas de gestión presupuestaria.
g. Reembolsos de viáticos: Excepcionalmente se podrá utilizar reembolso de
viáticos previo informe justificado y documentado por el comisionado,
autorizado por su Jefe o superior inmediato, presentando a la OAD dentro de
las 48 Horas de culminada la comisión de servicios.
h. Registro oportuno de las Devoluciones viáticos: Las devoluciones de
viáticos provenientes con fondos de la CUT, deberán ser registrados en el
SIAF-SP, y abonados en la cuenta de Tesoro Público, dentro de las 24 de
recepcionadas o canalizados en nuestra cuenta recaudadora, para lo cual las
DD.EE. deberán de enviar la información de las devoluciones de viáticos a
tesorería, mediante documento formal o derivados por sistema.
i. Responsabilidad del comisionado. La Rendición de cuenta, así como la ejecución
de los gastos por conceptos de viáticos y otros gastos vinculados, es de
responsabilidad exclusiva del comisionado.
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j. Interrupción del inicio de la comisión. Cuando el viaje no se realice, es obligación
del colaborador, devolver en un plazo no mayor de 24 horas (01 día hábil) el dinero
recibido de la Oficina de Administración, a través del área de Tesorería, en el
momento en que se suspenda la comisión y recabar de dicha oficina el recibo de
ingreso y documento que acredita la devolución. En caso exceda el plazo
establecido será pasible de las medidas disciplinarias aplicables acuerdo a lo
establecido en el RIT y normatividad vigente.
k. El Área de Control Previo y Jefe/a de Área de Gestión; presenta mensualmente a
OAD un informe de las rendiciones de cuenta pendientes, conciliada con el integrador
contable de la Unidad de Contabilidad.
l. Responsabilidad del comisionado sobre pasajes Una vez emitido el pasaje aéreo
en el caso el comisionado/a no lo utilice en la fecha prevista, tratándose de un pasaje
no reprogramable, el comisionado/a asume el costo, procediéndose al descuento
respectivo conforme a su autorización expresada en el Plan de viaje. De ser un pasaje
programable el comisionado/a asume el costo de la penalidad por reprogramación
más el monto diferencial de la tarifa de ser el caso. Estos supuestos se generan
cuando la responsabilidad del no uso del pasaje, es atribuible directamente al
comisionado
m. Revisión selectiva. El área de Control previo revisa selectivamente la Comisión de
Servicio y Rendiciones de cuenta de los comisionados de las Direcciones Ejecutivas.
n. Seguro de viajes. El SENASA, cuenta con un seguro de viaje para los
comisionados/as que realicen comisiones de servicios en el territorio nacional. El cual
solo se aplica si la comisión se realiza con las aprobaciones establecidas.
o. De acuerdo al artículo 3° de la Ley 30171.- Atentado a la integridad de datos
informáticos.- El que deliberadamente e ilegítimamente daña. Introduce, borra,
deteriora, altera, suprime o hace inaccesibles datos informáticos, será reprimido con
pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis años y con ochenta a
ciento veinte días multa.
p. De acuerdo al Artículo 8° de la Ley 30171.- Fraude Informático.- El que deliberada e
ilegítimamente procura para sí o para otro un proyecto ilícito en perjuicio de tercero
mediante el diseño, introducción, alteración, borrado, supresión, clonación de datos
informáticos o cualquier interferencia o manipulación en el funcionamiento de un
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sistema informático, será reprimido con una pena privativa de libertad no menor de
tres ni mayor de ocho años y con sesenta a ciento veinte días multa.
La pena será privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de diez años y de
ochenta a ciento cuarenta días multa cuando se afecte el patrimonio del Estado
destinado a fines asistenciales o programas de apoyo social.
ñ. Con la aprobación del presente documento se establece las actualizaciones
en los sistemas SIGA.
5.9. Comisión de Servicio con movilidad de SENASA:
Ver PRO-ULO-14 Procedimiento: Administración, Asignación, Mantenimiento y Uso de
Vehículos
5.9.1. Solicitud de Movilidad sin generar gasto:
USUARIO
El solicitante ingresa al sistema de SERVICIOS y registra la información de su solicitud
servicio de traslado (SST), lo aprueba y remite a su Jefe Inmediato para la autorización.
JEFE INMEDIATO
El Jefe inmediato evalúa la solicitud de servicio de traslado (SST), de no ser aprobado
es rechazado al usuario, caso contrario se autoriza para que el administrador de
vehículos disponga viabilidad del requerimiento.
ADMINISTRADOR DE VEHÍCULO
El Administrador de Vehículo envía la autorización al colaborador responsable de la
conducción del vehículo para ejecutar el servicio de desplazamiento según la hoja de
ruta que cubrirá el requerimiento del solicitante.
CONDUCTOR DE VEHÍCULO
En este proceso en el sistema vehicular, el conductor registrará el Kilometraje, tiempos,
combustible, distancias iniciales y finales, una vez concluido el servicio, el colaborador
responsable de la conducción del vehículo debe reportar su llegada y enviar la Hoja de
Ruta al Administrador de Vehículos para el cierre del servicio.
Ver N° 6 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Vehículos – Comisión de Servicio sin
generar Gasto (Nivel Central – Direcciones Ejecutivas).
5.9.2. Solicitud de Movilidad genera gasto:
COMISIONADO
El solicitante ingresa al sistema de SERVICIOS y registra la información de su solicitud
servicio de traslado (SST), selecciona vehículo disponible, registra destino y Kilometraje
estimado, lo aprueba, remite vía sistema a su Jefe inmediato.
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JEFE INMEDIATO
El Jefe inmediato evalúa la comisión de servicio, rechaza o aprueba y remite vía sistema
a Control Previo, se genera en el sistema vehicular el registro de la solicitud servicio de
traslado (SST).
ADMINISTRADOR DE VEHÍCULO
El Administrador de Vehículo una vez que Control Previo o Jefe de Área de Gestión
apruebe la comisión de servicio, genera orden de traslado, remite vía sistema la
autorización al colaborador responsable de la conducción del vehículo para ejecutar el
servicio de desplazamiento según la hoja de ruta que cubrirá el requerimiento del
solicitante.
CONDUCTOR DE VEHÍCULO
En este proceso el conductor del vehículo realizará en el sistema vehicular, la papeleta
de combustible y en el módulo de servicio su Plan de Viaje.
Ver N° 5 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Vehículos – Comisión de Servicio con
Gasto (Nivel Central – Direcciones Ejecutivas).
6. REGISTROS
a. Modulo Presupuesto – Control Previo: Ventana de aprobación y seguimiento de Comisión
de Servicio con gasto utilizado por OAD según los flujos N° 01 y 02.
b. Modulo Presupuesto – Control Previo: Ventana de aprobación de Rendición por
Comisión de Servicios utilizado OAD según el flujo N° 03.
c. Módulo de servicios: Formato Comisión de Servicio con Gasto (Nivel Central – Direcciones
Ejecutivas) utilizado por el comisionado según los flujos N° 01 y 02
d. Módulo de servicios: Formato de Rendición Comisión de Servicio con Gasto (Nivel Central
– Direcciones Ejecutivas) utilizado por el comisionado según los flujos N°03.
e. Documento Administrativo Sede Central y D.E.: Formato Certificado de Comisión de
Servicio utilizado por el JAG y OAD según los flujos N° 01 y 02.
f. Módulo de Servicios: Formato de Informe Técnico para Comisión de Servicio con Gasto
(Nivel Central –Direcciones Ejecutivas) utilizado por el comisionado según el flujo N° 03.
7. ANEXOS
No aplica.
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REGISTROS
a) Modulo Presupuesto – Control Previo: Ventanas de aprobación y seguimiento de
comisión de servicio con gasto.
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b) Modulo Presupuesto – Control Previo: Para aprobar Rendición por comisión de
servicios
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c) Modulo Servicios: Formato de Comisión de servicio con gasto (Nivel central –
Direcciones ejecutivas)
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d) Módulo de Servicios : Formato de Rendición de Comisión de servicio con gasto
(Nivel central – Direcciones Ejecutivas)
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Control Previo
PRO-OAD-08
PROCEDIMIENTO: GESTIÓN DE LA COMISIÓN DE SERVICIO EN EL TERRITORIO NACIONAL
Revisión: 04
Página: 33 de 34
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e) Documento Administrativo: Formato Certificado de Comisión de Servicios.
CERTIFICADO DE COMISION DE SERVICIO
1. APELLIDOS Y NOMBRES DEL COMISIONADO
………………………………………………………………………………………..
2. Dirección General / Unidad / Área a la que pertenece
………………………………………………………………………………………..
3. Cargo Actual
………………………………………………………………………………………..
4. Objetivo de la Comisión de Servicio
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………..
5. Presentación a la Sede o Lugar de la Comisión de Servicio
Hora Fecha
6. Término de la Comisión de Servicio
Hora Fecha
Fecha:
……………………………………………………………..
Firma y Sello
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Control Previo
PRO-OAD-08
PROCEDIMIENTO: GESTIÓN DE LA COMISIÓN DE SERVICIO EN EL TERRITORIO NACIONAL
Revisión: 04
Página: 34 de 34
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f) Formato de Informe técnico para Comisión de servicio con gasto (Nivel central – Direcciones ejecutivas)