Módulo de ProcesosPresupuestarios
Capacitador : Julio César Reyes Núñez
Sistema Integrado de Administración Financiera
Setiembre 2017
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OBJETIVOS
1.-Uniformizar los criterios y procedimientos entre todos los usuarios, para elregistro de las operaciones de ejecución presupuestaria, acorde a lanormatividad vigente.
2.-Presentar los cambios efectuados a solicitud del ente rector para la ejecuciónpresupuestaria, con la finalidad de que los usuarios apliquen en la gestión.
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LA OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO-OPP
Es la responsable de conducir el proceso presupuestario de laentidad, sujetándose a las disposiciones que emita la DGPP(Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional dePresupuesto, Art. 6).
La OPP organiza, consolida, verifica y presenta la informaciónque se genere así como coordina y controla la información deejecución de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestosy sus modificaciones, los que constituyen el marco límite delos créditos presupuestarios aprobados.
EL PROCESO PRESUPUESTARIO
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ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
Programación
Formulación
Aprobación
Ejecución y Control
Evaluación
Modulo de Formulación Presupuestal
-I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio)-II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre )
-III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )
Modulo de Proceso PresupuestarioMódulo Administrativo/Contable(Durante todo el periodo Presupuestal)
Aceptación del PresupuestoLas Entidades aprueban su PIA de acuerdo a la asignación
aprobada por la Ley
Evaluación Pagina WEBDe la gestión presupuestaria del periodo anterior de
acuerdo al POI
Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
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MóduloFormulación Presupuestal
DGPP Módulo De Procesos Presupuestarios
DGETP Módulo Administrativo
Financiero
- Estructura Funcional Programática
- Cadenas funcionales
(Meta Presupuestaria)
-> Priorización de
proyectos- Distribución Mensual
PIA
Gastos (A nivel Meta)
- Fuente de Financiamiento
- Rubro
- Cadena de Gastos
PIA
( +/- Modificaciones)
PIM
PCARB, CG, GG
->
Priorizació
nRubro, Cadena de Gastos
Certificación Presupuestal
Certificación Presupuestal
- Pedido ó Solicitud
Compromiso Anual
- Compromiso
- DevengadoCalendario de Pagos
- Girado- Pagado- Rendición
DIAGRAMA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
PLIEGO UE
PIA
PIM
Aprobación / Rechazo
Aprobación / Rechazo
(↑ Modificaciones ↓)
UE
1UE
2UE
3
PCAFF, RB, CG, GG
Ingresos
- Fuente de Financiamiento
- Rubro
- Cadena de Ingreso
(Ajustes CG/GG)
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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOSENTORNO Y CARACTERÍSTICAS
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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOSOTROS ASPECTOS
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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
ACCESO AL MÓDULO : Ingresar al ambiente de PLIEGO
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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
PLIEGO : Verifica recepción del PIA de cada unidad ejecutora
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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
PLIEGO : Verifica recepción de la PCA
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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora
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UNIDAD EJECUTORA : Menú Consultas para verificar la PCA
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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UNIDAD EJECUTORA : Creación de Metas Presupuestales
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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UNIDAD EJECUTORA : Modificación de Metas Presupuestales
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Gastos
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UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Ingresos
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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UNIDAD EJECUTORA : Avance Físico de Producto de Programas Presupuestales y Avance Físico de metas
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UNIDAD EJECUTORA : Registro del detalle de Proyectos e Identificación de Proyectos
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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
Incremento o disminución de
metas del PIA/PIM, o, creación de nuevas metas
Modificaciones Nivel
Funcional Programático
Modificación en el Nivel
Institucional
En modificaciones presupuestarias para financiar PIP’s,éstos deben ser declarados viables según el SNIP.
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Modificaciones en el Nivel Institucional
• Transferencias de Partidas, traslados de créditos presupuestarios entrepliegos.
• Créditos Suplementarios, incrementos en créditos presupuestariosautorizados por mayores recursos respecto de los montos establecidos en elpresupuesto.
• Código 007 : Reducciones de Marco, acorde a norma legal.
Modificaciones en el Nivel Funcional Programático
• Se efectúan en Presupuesto Institucional de cada Pliego, las habilitaciones ylas anulaciones que varíen los créditos presupuestarios aprobados por elPresupuesto Institucional para las actividades y proyectos.
Los montos y las finalidades de los créditos presupuestarios contenidos en losPresupuestos del Sector Público pueden ser modificados durante el ejerciciopresupuestario.
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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
Tipo 001 Transferencias de Partidas:
Rubro: 1.00 Recursos Ordinarios
Pliego "A" Pliego “B"
PIA/PIM10,000,000 5,000,000
Modificación Presupuestaria -2,000,000 2,000,000
PIM 8,000,000 7,000,000
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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL
Tipo 002 Crédito Suplementario:
Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados
Pliego "A"
PIA/PIM 10,000,000
Modificación presupuestaria 2,000,000
PIM 12,000,000
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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL
PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACION DEL MARCO DE RECURSOS DETERMINADOS
La Segunda Disposición Complementaria Transitoria de la Ley N° 30372 – Ley de Presupuesto delSector Público para el Año Fiscal 2016 señala que, de producirse una modificación en las estimacionesde ingresos que determinen una variación en los recursos, correspondientes a las fuentes definanciamiento Recursos Determinados y Recursos Directamente Recaudados, autorízase a lasentidades públicas del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y los Gobiernos Locales, hasta el 15 deenero de 2016, a modificar su presupuesto institucional aprobado por la s fuentes de financiamientoantes mencionadas
En tal sentido, se ha aprobado la Resolución Directoral N° RD Nº 027-2015-EF/50.01 (Dic. 2015), cuyoAnexo contiene los montos estimados de recursos públicos para el Presupuesto Institucional deApertura correspondiente al Año Fiscal 2016, por concepto de: Canon Minero, Canon Hidroenergético,Canon y Sobrecanon Petrolero, Canon Pesquero, Canon Forestal, Canon Gasífero, Participación deRenta de Aduanas, Fondo de Compensación Municipal, Fondo de Desarrollo Socioeconómico deCamisea, Regalía Minera y la Eliminación de Exoneraciones e Incentivos Tributarios.
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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL
Tipo 007 Reducciones del Marco : Para la adecuada aplicación de estas modificaciones se procederá aregistrar los ajustes del Marco Presupuestal en el Módulo de Proceso Presupuestario Año 2016 de lasiguiente manera :
DISMINUCIÓN, cuando la Resolución respectiva autoriza un menor monto del presupuesto en el 2016, enla pantalla de Modificaciones Presupuestales, al crear una nueva nota seleccionar el tipo demodificación: 007 Reducciones de Marco
Pliego "A"
PIA/PIM 8,000,000
Modificación presupuestaria 2,000,000
PIM 6,000,000
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL
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MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
Modificaciones en el Nivel Funcional
Programático
Anulaciones: supresión de los
créditos presupuestarios de
actividades o proyectos.
Habilitaciones: incremento de los
créditos presupuestarios de
actividades o proyectos.
Son aprobadas mediante
Resolución del Titular, a propuesta
de la Oficina de Presupuesto.
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Tipo 003 Habilitaciones y Anulaciones en la UE 001:
Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados
PIA/PIM Anulación Habilitación PIM
1. Personal y Obligaciones Sociales 5,000,000 5,000,000
2. Pensiones y Otras Prestaciones 1,000,000 300,000 1,300,000
3. Bienes y Servicios 2,000,000 500,000 1,500,000
4. Otros Gastos 500,000 500,000
6. Adquisición Activos No Financ. 2,500,000 200,000 2,700,000
PIM 11,000,000 500,000 500,000 11,000,000
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MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
Tipo 004 Créditos Presupuestales y Anulaciones (entre ejecutoras)
Pliego “A” Rubro: 00 Recursos Ordinarios
Ejecutora “1"
Ejecutora“2"
PIA/PIM10,000,000 5,000,000
Modificación presupuestaria -1,000,000 1,000,000
PIM 9,000,000 6,000,000
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MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Ingresos
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UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Gastos
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UNIDAD EJECUTORA : Registro de Modificación de una Nota Presupuestal
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PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA
PCA:
Instrumento de Programación de corto plazo por
toda FF.
Marco Macroeconómico
Multianual.
Reglas Fiscales (Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal).
Capacidad de financiamiento
(disciplina, prudencia y responsabilidad
fiscal).
Es un instrumento de
programación del gasto publico,
que tiene como objetivo
establecer los montos máximos a
comprometer por una entidad
durante un año fiscal.
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PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA
ASIGNACION CRÉDITOS
PRESUPUEST.- PCA
Priorización PCA Actividad y Proyecto
Variación PCA
Ajustes PCA
Distribucion UE
Certificación de PCA
Compromiso Anual
Ejecución MensualComp-Deveng-Giros
PLIEGODGPP UNIDAD EJECUTORA
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UNIDAD EJECUTORA : Priorización de la PCA
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UNIDAD EJECUTORA : Ajustes Internos de la PCA
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UNIDAD EJECUTORA : Procesos de Ejecución Presupuestal
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UNIDAD EJECUTORA : Aprobación o rechazo de Certificación de Créditos Presupuestarios
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UNIDAD EJECUTORA : Aprobación de Modificación de Certificado/Compromiso Anual
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UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Rendiciones en diferentes partidas
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UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Reasignaciones de Registro SIAF-SP
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UNIDAD EJECUTORA : Información Presupuestal
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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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UNIDAD EJECUTORA : Reportes
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UNIDAD EJECUTORA : Reportes
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
PLIEGO : Aprueba o rechaza las Notas de Modificación Presupuestal
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PLIEGO : Regularización de las Notas de Tipo 003
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PLIEGO : Ajustes Internos de la PCA
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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PLIEGO : Incremento y/o Disminuciones de la PCA
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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Oficina General de Tecnología de Información
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora
Área de Implantación de Sistemas y Asistencia Técnica Gubernamental.
Oficina General de Tecnología de Información
PLIEGO : Desvincular Notas Modificatorias
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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PLIEGO : Registro de Indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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Oficina General de Tecnología de Información
PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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Oficina General de Tecnología de Información
PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
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Área de CapacitaciónMinisterio de Economía y Finanzas
GRACIAS POR LA ATENCIÓN PRESTADA
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