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PROMOVIENDO PRÁCTICAS DE TRANSPARENCIA Y PROBIDAD EN INSTITUCIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS DE LA SOCIEDAD CHILENA
Informe de Recomendaciones CorpBanca
Reportabilidad de Políticas Anti corrupción
-Febrero 2015-
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1. Transparencia bancaria.
La transparencia en organizaciones bancarias, es considerada tanto por
la Asociación de Bancos e Instituciones Financieras de Chile (ABIF) como
el Comité de Basilea1 (en el cual se basa para sus recomendaciones la
ABIF), como uno de los aspectos fundamentales a partir del cual los
bancos guían su actuar para el desarrollo de un gobierno corporativo
eficaz y estable. Si bien, este constituye su fin último, se busca
transparentar particularmente aquellas actividades realizadas desde el
directorio hasta los empleados o colaboradores, permitiendo su
seguimiento por actores inmersos en el mercado, accionistas y en
última instancia, por clientes que utilizan diariamente los servicios de
las empresas bancarias. En este sentido, la transparencia enfocada en la
divulgación de actividades de estos actores, internamente se engloban
en una serie de aspectos correspondientes a la divulgación de
información de tipo financiera, organizacional, normativa y conductual
principalmente, lo cual logra explicar en parte el funcionamiento
interno del banco y permite la democratización de la información en la
sociedad. Esto último, corresponde a un objetivo que Chile
Transparente, Capítulo Chileno de Transparencia Internacional busca
fortalecer, con el objeto de proponer las herramientas y facilidades
necesarias para establecer y aumentar la confianza entre las
organizaciones bancarias y el común de la ciudadanía.
Acorde a estos aspectos, el propósito del siguiente informe es poder
visualizar aquellas medidas que son consideradas como relevantes por
las organizaciones dedicadas a la lucha por la transparencia y las
medidas anticorrupción.
Se considerará en este informe el caso particularmente de Corpbanca, a
quien a partir de su sitio web oficial www.corpbanca.cl, será evaluada
1 Gustavo Arriagada (2007). “Fortaleciendo el Gobierno Corporativo en
Organizaciones Bancarias”. SBIF.
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exhaustivamente según los estándares propuestos en
la metodología aplicada por Transparency International sobre la
reportabilidad de políticas anti corrupción en empresas,
proporcionando un panorama actualizado sobre aquella información
divulgada sobre políticas anti corrupción, transparencia organizacional e
información por país de operación del banco. Se agrega además un
benchmarking respecto a otros bancos y por último, algunas
recomendaciones y observaciones acerca de los aspectos positivos e
información incompleta que puede ser hallada a través de lo evaluado.
2. ¿Qué se evalúa?
La evaluación a Corpbanca ha sido realizada en base a determinados
parámetros pre establecidos por Transparencia Internacional, que
buscan observar el nivel de reportabilidad de las grandes empresas
multinacionales del mundo, a través de sus sitios web oficiales. La
evaluación en sí, considera la búsqueda de información clasificada a
través de tres dimensiones: Divulgación de Programas Anti Corrupción,
Transparencia Organizacional e Informes país por país. Las tres
constituyen dimensiones sumamente relevantes que demuestran para
el caso de Corpbanca, la existencia o ausencia de determinadas
normativas, programas/políticas para tratar la corrupción dentro de la
empresa e información financiera de los países en los que opera. Con
ello, demostrando el compromiso público de lucha contra todo acto
interno que vaya en desmedro de los valores y principios asumidos por
la empresa.
Con la divulgación de esta información, además de percibir el
compromiso de la empresa, se busca observar la facilidad o el acceso a
monitorear la información correspondiente a la estructura
organizacional de Corpbanca, en particular, sus estructuras financieras
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compuestas tanto por sus filiales consolidadas como
no consolidadas presentes tanto en Chile como en el extranjero.
Metodología.
La evaluación ha sido realizada a partir de las temáticas anteriormente
mencionadas, materializadas en un cuestionario compuesto de
veintiséis preguntas (26), de las cuales trece (13) corresponden a la
dimensión de Divulgación de Programas Anti Corrupción, ocho (8)
preguntas de Transparencia Organizacional y cinco (5) preguntas de
Reporte País por País.
La primera dimensión evalúa la presencia, ausencia y cantidad de
información relacionada con políticas establecidas referentes a pagos
de facilitación, contribuciones políticas, soborno, recepción de regalos y
favores, protección a denunciantes, todas ellas vinculadas a un Código
de Ética o de Conducta.
A partir de la segunda dimensión, se evalúa la información
precisamente de las filiales tanto consolidadas como no consolidadas de
Corpbanca, especificando países de operación y de incorporación de
ambas y la divulgación del porcentaje de participación de la empresa
evaluada en cada una de ellas.
Por último, en la tercera dimensión se busca evaluar la presencia de
información más específica como son los gastos de capital, ingresos,
impuestos, los ingresos antes de impuestos y sus contribuciones a la
comunidad por país donde se encuentran las filiales consolidadas de la
empresa.
En base a esta información, las dimensiones del cuestionario son
evaluadas con cero puntos (0), medio punto (0,5) o un punto (1),
dependiendo del tipo y cantidad de información disponible
específicamente en su sitio web oficial (www.corpbanca.cl).
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A partir del puntaje obtenido en cada dimensión, es realizada una
proporción en base a esta y la cantidad de preguntas de las dimensiones
evaluadas, transformando finalmente estos resultados en porcentaje de
cumplimiento en una escala de 0 a 100, donde cero representa un bajo
nivel de cumplimiento y cien, la divulgación de información completa.
Teniendo los resultados separados por dimensión, se obtiene un
promedio de los tres, lo que representa finalmente el índice de
Transparencia de Programas Anti Corrupción (TRAC) de Corpbanca.
El tiempo en que fue realizada la evaluación al sitio web de Corpbanca,
se situó entre el 2 de febrero al 5 de febrero de 2015. La importancia de
esto, está dada por la información presente en el sitio web antes o
posterior a las fechas señaladas, ya que no ha sido considerada para la
presente evaluación.
3. Resultados Corpbanca Febrero 2015.
La evaluación realizada a Corpbanca durante el mes de febrero del
presente año, ha arrojado los siguientes resultados por dimensión
evaluada:
Dimensiones Preguntas Puntaje Promedio
Divulgación de
programas anti
corrupción
13 5 38%
Transparencia
Organizacional
8 6 75%
Informe país por
país
5 0 0%
Totales 26 11 43%
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Resultados que se ven representados en el siguiente gráfico:
Fuente: Elaborado por Chile Transparente a partir de los resultados de TRAC Corpbanca.
En base a los promedios mostrados anteriormente por dimensión
evaluada, podemos mencionar en general que los puntajes de
cumplimiento obtenidos no sobrepasan el 43% (acumulativo). En
función de esto y de forma particular, la Divulgación de Políticas Anti
Corrupción obtiene un promedio de 38%, lo que equivale a una
puntuación de 5 de 13 puntos total de la dimensión evaluada. Esta
dimensión constituye un segmento de la evaluación importante, dado
que proporciona una visión general acerca de los compromisos
manifestados por la empresa y de las políticas que adopta para regular
la corrupción entre sus colaboradores.
Los aspectos positivos que han contribuido a la obtención de este
promedio por Corpbanca, se enmarcan dentro de aquellos aspectos
básicos que debiese divulgar idealmente cualquier tipo de empresa
como lo son:
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Dimensión 1 Dimensión 2 Dimensión 3 Acumulativo Po
rcen
taje
s d
e cu
mp
limie
nto
Dimensiones evaluadas
Resultados de Corpbanca
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La presencia en el sitio web de un Código de Conducta, en el
que se específica su aplicación a todos los empleados y
directores:
“El Código de Conducta General rige para todos los Colaboradores,
Directores y Asesores Externos de CorpBanca, quienes tendrán la
obligación de firmar una confirmación escrita…” Código de Conducta
General, p. 4.
Se lleva a cabo una política anti corrupción con la que también
son reguladas todas aquellas personas o entidades no
controladas que suministran bienes o servicios bajo contrato.
“5.6 Relación con los Proveedores. En términos generales, la relación de
los Colaboradores de CorpBanca con sus proveedores, se encuentra
estipulada en el Manual de Política de Gastos, Inversiones y Gestión de
Proveedores en el que entre otros aspectos destacan los siguientes…”
Código de Conducta General, p. 10.
Se lleva a cabo una política de regalos y hospitalidad.
“3.2.1 Regalos, Invitaciones y Beneficios 1. Por regla general, no se
deben aceptar regalos, directa ni indirectamente ni otro tipo de
atenciones o favores de clientes o proveedores que, por su valor, puedan
influir o ser interpretados como una forma de afectar nuestras acciones
o decisiones.” Código de Conducta General, p.5.
Son realizados programas de formación o de capacitaciones,
pero no queda de manifiesto si son realizados a directores al
igual que a los empleados.
“Implementar un Programa de Capacitación que permitan asegurar que
los Colaboradores conozcan las normas de conducta y la importancia del
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cumplimiento y adhesión a las mismas y las políticas
internas.” Código de Conducta General, p.4.
Se divulga la existencia de un canal de denuncias anónimo, pero
en el que no se asegura la oportunidad de seguimiento por
parte del denunciante.
“Por otra parte, si un colaborador desea mantener en reserva su
identidad a través del anonimato, existen 3 mecanismos que garantizan
el absoluto anonimato de quien proporciona la información, y para ello
se ha dispuesto lo siguiente: - Canal de Comunicación Anónimo, se
puede acceder a este canal visitando la Intranet dentro del menú
Gerencia División Cumplimiento, opción "Canal de Comunicación
Anónimo". Este canal es administrado por la Gerencia División
Cumplimiento.” Código de Conducta General, p. 13.
En cuanto a las demás dimensiones evaluadas, Transparencia
Organizacional obtuvo el promedio más alto de las tres dimensiones,
correspondiendo este a un 75% de cumplimiento, lo cual equivale a 6
puntos de los 8 que contempla esta dimensión.
Los aspectos a destacar y que han permitido a Corpbanca obtener este
puntaje se definen dentro de aquello que se ha reportado respecto de
sus filiales tanto consolidadas como no consolidadas en la memoria
anual del año 2013:
Se reporta una lista completa de las filiales consolidadas de
Corpbanca.
Se divulgan los porcentajes de participación de la empresa en
cada una de sus filiales consolidadas.
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Son mencionados algunos países donde operan las filiales, es el
caso de Banco Corpbanca Colombia S.A. y Corpbanca Sucursal
Nueva York.
Son mencionadas aquellas filiales que no son consolidadas,
entre las que se encuentran:
Corpbanca Investment Trust Colombia S.A. (5,4% de
participación)
Corpbanca Investment Valores Colombia S.A. (5,060% de
participación)
Se divulgan los porcentajes de participación de Corpbanca en
sus filiales no consolidadas.
Filiales consolidadas % de participación
Corpbanca corredores de Bolsa S.A 100%
Corpbanca Administradora General de
Fondos S.A.
100%
Corpbanca Asesorías Financieras S.A. 100%
Corpbanca Corredores de Seguro S.A. 100%
CorpLegal S.A. 100%
Corpbanca Agencia de Valores S.A. 100%
SMU Corp. S,A. 100%
Corpbanca Sucursal Nueva York 100%
Banco Corpbanca Colombia S.A. 66,38%
Helm Corredor de Seguros S.A. 80%
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En el caso de las filiales no consolidadas mencionadas con
anterioridad, se señalan los países y la ciudad donde operan, lo
que proporciona un puntaje completo a este requerimiento
solicitado por la evaluación.
En cuanto a la tercera dimensión sobre Informes País por País de
operación, no fue posible encontrar la información especificada
referente a ingresos o ventas por país de operaciones, gastos de capital,
impuestos e ingresos antes de impuestos por filial consolidada.
Considerando estos resultados, Corpbanca respecto a otras entidades
financieras, nombradas para el caso como A y B se sitúa de la siguiente
forma:
a. Respecto de la divulgación de políticas anti corrupción:
Fuente: Elaborado por Chile Transparente
Empresa Divulgación de
Programas Anti
Corrupción
Corpbanca 38%
Banco A 15%
Banco B 42,3%
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Fuente: Elaborado por Chile Transparente
En esta dimensión, de los tres bancos evaluados Corpbanca obtuvo un
promedio de cumplimiento intermedio. En general las entidades
financieras evaluados con esta metodología y en esta dimensión en
particular no sobrepasaron el 50% de cumplimiento, pero dentro de los
resultados en general, Corpbanca se posiciona de forma positiva.
b. Respecto a la Transparencia Organizacional:
Fuente: Elaborado por Chile Transparente
Empresa Transparencia
Organizacional
Corpbanca 75%
Banco A 75%
Banco B 38%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
Corpbanca Banco A Banco B
% d
e c
um
plim
ien
to
Bancos
Divulgación de políticas anti corrupción
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Fuente: Elaborado por Chile Transparente
La información referente a transparencia organizacional en general ha
sido más fácil de detectar, cumpliendo las entidades financieras con casi
con la totalidad de los estándares propuestos por Transparency
International para una buena reportabilidad. Dentro de esto, Corpbanca
se encuentra muy bien posicionada al igual que el caso del Banco A,
quien reporta de forma similar.
c. Respecto a los informes por cada país de operación:
Dentro de aquellas entidades bancarias que cuentan con actividad en el
extranjero, Corpbanca se encuentra de la siguiente forma.
Fuente: Elaborado por Chile Transparente
En el caso de ambas entidades, la posibilidad de encontrar la
información financiera correspondiente a los países en los que operan,
de una forma segmentada (ingresos, impuesto por país, entre otros) fue
Empresa Informe país por
país
Corpbanca 0%
Banco A 0%
0%
20%
40%
60%
80%
Corpbanca Banco A Banco B
% d
e c
um
plim
ien
to
Bancos
Transparencia Organizacional
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nula. Dado que se suelen publicar los estados
financieros de forma de totales, dentro de lo que se asume que ya van
consideradas las actividades en el extranjero.
4. Recomendaciones.
Las recomendaciones que pueden ser realizadas a Corpbanca en función
de la evaluación aplicada a su sitio web oficial, se encuentran basadas
sobre todo en aquellos elementos e información que no se encuentra
visible en los documentos que tienen a disposición del público en
general.
Ante todo, la ausencia de tal información no subestima el nivel de
transparencia de la empresa propiamente tal, sino más bien busca
verificar y establecer el tipo de información que deben reportar las
grandes empresas mundiales (el principal objetivo de Transparencia
Internacional respecto a la medición de TRAC). Por tanto, en el presente
segmento se propondrá una serie de sugerencias que permitirán a
Corpbanca a partir de la verificación realizada previamente, mejorar sus
estándares de reportabilidad y consecuentemente obtener en una
próxima medición mejor puntaje en aquellos aspectos en los que se
encuentra carente de antecedentes.
La divulgación de políticas anti corrupción de la empresa, contiene
aquellos aspectos básicos como lo es la divulgación de un Código de
Conducta General, que ha permitido a lo largo de la evaluación una
búsqueda más exhaustiva de todos aquellos estándares requeridos y
que generalmente se encuentran en dicho documento. Sin embargo, no
se han encontrado antecedentes concretos y explícitos de mensajes
tanto a nombre de Corpbanca como de algún miembro del directorio o
del Presidente, que puedan esclarecer cómo es considerada la lucha
contra la corrupción. Precisamente las preguntas 1 y 3 del cuestionario
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requieren mensajes explícitos acerca de ello, ante lo
cual se ha expuesto lo siguiente:
“Este informe se ha convertido no sólo en una manera de comunicar a
nuestros clientes, accionistas y colaboradores las actividades que
realizamos en relación con nuestra comunidad, sino que en una
muestra de las actividades y acciones que son parte de nuestra cultura,
donde prima el compromiso y la transparencia.” Mensaje del
Presidente, Reporte de Sustentabilidad 2013, p. 7.
A partir de esto, se sugiere que Corpbanca pudiese manifestar a través
de este tipo de mensajes e incluso a través de su Código de Conducta
General, el compromiso que tiene hoy respecto a la realización de
actividades concretas que impliquen el desarrollo de una política anti
corrupción en la empresa. Este corresponde al mensaje más visible
dentro de lo que se reporta y por tanto, sería positivo utilizar esta
instancia para desarrollar este elemento.
Por su parte, dentro de la definición del Código de Conducta es
necesario que aparte de manifestar a quienes se aplica este código, la
política de regalos y hospitalidad, pueda divulgarse cuál es la posición
que tiene Corpbanca respecto a los pagos de facilitación. Entendiendo a
este como pagos o regalos de pequeña cuantía que se hacen a una
persona ya sea este un funcionario público o un empleado de una
empresa privada, para acelerar un trámite u obtener un favor2. Inmerso
en estas normativas de regulación, se debe reportar aquellas medidas
referentes a las contribuciones políticas, entendidas como las
contribuciones de dinero en efectivo o especies para el apoyo de un
partido político, causa o candidatura, de forma directa o indirecta. En
este caso para Transparency International, no requiere que este tipo de
contribuciones se prohíban, pero sí que se transparenten y esta
2Argandoña, Antonio, (2004). La corrupción y las empresas: el caso de los pagos de
facilitación. P. 2.
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transparencia se puede lograr ya sea revelando
públicamente todas las contribuciones o simplemente, manifestando su
prohibición.
Sin embargo, en el caso de Corpbanca, solo se manifiesta a través de su
Código de Conducta General lo que deben realizar aquellos
colaboradores que se involucran en actividades políticas de forma
privada o personal, pero no las contribuciones que son realizadas al
sector de forma monetaria, si es que están permitidas o no y quién las
regula.
Dentro de las políticas anti corrupción implementadas, el desarrollo de
un canal de denuncias anónimo es un elemento sencillo pero
particularmente importante para quienes trabajan en el lugar,
asegurando con ello poder realizar de forma adecuada y sin limitantes
denuncias respecto a situaciones fraudulentas. Sin embargo, la
utilización de este por parte de Corpbanca, en la práctica no asegura
que el denunciante pueda realizar un seguimiento de la denuncia
propiamente tal, ni que éste al realizarla no pueda en algún momento
sufrir represalias. Estos corresponden a dos aspectos que por una parte
transparentan el proceso de la denuncia y por otra, aseguran que el
denunciante pueda libremente manifestar sus inquietudes.
Por último, en cuanto al seguimiento y monitoreo regular de la política
anti corrupción de Corpbanca, solo se logra verificar a través del
Reporte de Sustentabilidad del año 2013 el conteo que es realizado
anualmente sobre las denuncias realizadas, sin embargo, no
proporciona una información fidedigna y explícita sobre el seguimiento
regular de las políticas anti corrupción que son desarrolladas
anualmente. Se sugiere la publicación de esta información, ya que
permite saber si es que en la práctica Corpbanca observa la idoneidad y
efectividad de sus políticas desarrolladas, sin mantener por periodos
prolongados actividades, programas y políticas poco efectivas y poco
usables.
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En cuanto a la dimensión de Transparencia Organizacional, son mínimos
los detalles en los que se debe realizar una revisión, entre ellos se
encuentran el especificar los países de incorporación o de origen tanto
de las filiales consolidadas como no consolidadas de Corpbanca. Si bien,
esta puede constituir una información evidente, debe reportarse con el
propósito de esclarecer la estructura organizacional general de la
empresa a quienes requieran acceder a este tipo de información, por
tanto, sería apropiado en aquel segmento de la Memoria Anual
correspondiente al año 2013 que se detalle en cada una de sus filiales el
país de origen.
La divulgación de aquellos datos del lugar donde operan las filiales de
Corpbanca no se encuentra a disposición de quien accede a los
documentos disponibles en el sitio web de la empresa. Solo se
proporcionan los antecedentes generales, sin poder identificar por
ejemplo cuantos son los gastos, los impuestos, ingresos/ventas e
ingresos antes de impuestos en cada país donde se encuentran. La
importancia de reportar está información, va acorde con el
cumplimiento de uno de los principios que establece la OCDE de
Divulgación de Datos y Transparencia, en la que un gobierno
corporativo deberá garantizar la revelación oportuna y precisa de todas
las cuestiones materiales relativas a la sociedad, incluida la situación
financiera y los resultados3, con la que Corpbanca cumple pero dando a
conocer como totales.
Una última pregunta que contempla esta dimensión (26), consiste en
mencionar la contribución comunitaria que realiza Corpbanca por país
de operación. En este sentido, teniendo presente que Corpbanca opera
en Chile, Colombia (Bogotá) y Estados Unidos (Nueva York), solo se
mencionan los voluntariados que son realizados en Chile sin identificar
3 OCDE, (2004). Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE.
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el monto de dinero utilizado para las actividades, es
por eso que dicha pregunta ha sido evaluada con cero puntos.
Es importante que Corpbanca pueda considerar los comentarios
realizados anteriormente, dado que esta evaluación consta de una serie
de preguntas que si bien en algunos casos se torna detallada, la
probabilidad de obtener mejores puntajes es alta. Solo se requiere para
el caso de Corpbanca la explicitación de compromisos, políticas y
medidas que tal vez ya se implementan entre sus colaboradores y
directivos, pero que para el caso es necesario dar a conocer para
quienes acceden al sitio web.
Por último, es importante que pueda ser realizada una revisión acerca
de la información financiera de las filiales consolidadas por país y lograr
segmentarla dentro de un formato que sea claro y preciso para los
clientes de Corpbanca y la ciudadanía en general.