Modelo Financiero
P_VentasPRESUPUESTO DE VENTASJulio2014200,000Agosto2014240,000Setiembre2014300,000Octubre2014240,000Noviembre2014200,000Diciembre2014240,000Total1,420,000Caso N 33 Flujo de Caja Sin FinanciamientoALICORP S.A.A.PRESUPUESTO DE VENTAS2014TotalJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreVentas200,000240,000300,000240,000200,000240,000Politicas de cobranzaAl contado50%100,000120,000150,000120,000100,000120,000Al credito50%100,000120,000150,000120,000100,000120,000Mismo mes50%50,00060,00075,00060,00050,00060,000Siguiente mes50%050,00060,00075,00060,00050,000Cobranza al credito50,000110,000135,000135,000110,000110,000Cobranza del mes150,000230,000285,000255,000210,000230,000
P_ComprasPRESUPUESTO DE COMPRASJulio2014160,000Agosto2014180,000Setiembre2014190,000Octubre2014180,000Noviembre2014170,000Diciembre2014160,000Total1,040,000Caso N 33 Flujo de Caja Sin FinanciamientoALICORP S.A.A.PRESUPUESTO DE COMPRAS2014TotalJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreCompras160,000180,000190,000180,000170,000160,000Politicas de pagoAl contado50%80,00090,00095,00090,00085,00080,000Al credito50%80,00090,00095,00090,00085,00080,000A 30 dias080,00090,00095,00090,00085,000Pagos por credito080,00090,00095,00090,00085,000Pagos a proveedores80,000170,000185,000185,000175,000165,000960,000
P_PersonalPRESUPUESTO DE PERSONALPlanilla de remuneracionesSueldo mensualGratificacionTotalONPNeto a pagarESSALUDTributos por pagarMes de pago0.130.09Julio201430,00030,00060,0003,90056,1002,7006,6000Agosto201430,00030,0003,90026,1002,7006,6006,600Setiembre201430,00030,0003,90026,1002,7006,6006,600Octubre201430,00030,0003,90026,1002,7006,6006,600Noviembre201430,00030,0003,90026,1002,7006,6006,600Diciembre201430,00030,00060,0003,90056,1002,7006,6006,600Total180,00060,000240,00023,400216,60016,20039,60033,000Caso N 33 Flujo de Caja Sin FinanciamientoALICORP S.A.A.PRESUPUESTO DE PERSONAL2014TotalJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreRemuneraciones por pagar56,10026,10026,10026,10026,10056,100
P_OperativosPRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOJulio20146,800Agosto20148,100Setiembre20146,800Octubre20146,100Noviembre20146,800Diciembre201412,200Total46,800debe conicideir con el total del enunciadoCaso N 33 Flujo de Caja Sin FinanciamientoALICORP S.A.A.PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS2014TotalJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreGastos operativos6,8008,1006,8006,1006,80012,200
P_TributosCONTRIBUCIONES POR PAGARONPESSALUDPor PagarMes de pagoJulio20140Agosto20146,600Setiembre20146,600Octubre20146,600Noviembre20146,600Diciembre20146,600TotalPAGOS DE IGVSin IGVSin IGVSin IGVVentasIGV VentasComprasIGV ComprasGastos OperativosIGV Gastos operativosIGV por pagarMes de pagoJulio2014169,49230,508135,59324,4075,7631,0375,0640Agosto2014203,39036,610152,54227,4586,8641,2367,9175,064Setiembre2014254,23745,763161,01728,9835,7631,03715,7427,917Octubre2014203,39036,610152,54227,4585,1699318,22215,742Noviembre2014169,49230,508144,06825,9325,7631,0373,5398,222Diciembre2014203,39036,610135,59324,40710,3391,86110,3423,539TotalPAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTAVentasPagos a CuentaMes de pagoJulio2014200,0004,0000Agosto2014240,0004,8004,000Setiembre2014300,0006,0004,800Octubre2014240,0004,8006,000Noviembre2014200,0004,0004,800Diciembre2014240,0004,8004,000TotalCaso N 33 Flujo de Caja Sin FinanciamientoALICORP S.A.A.PRESUPUESTO DE TRIBUTOS POR PAGAR2014TotalJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreContribuciones por pagar06,6006,6006,6006,6006,600Impuesto General a las Ventas0.05,0647,91715,7428,2223,539Impuesto a la Renta04,0004,8006,0004,8004,000Tributos por pagar0.015,66419,31728,34219,62214,139
Flujo_Caja_SinCaso N 33 Flujo de Caja Sin FinanciamientoALICORP S.A.A.FLUJO DE CAJA2014TotalJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreSaldo Inicial20,00027,10037,23685,01994,47676,954IngresosVentas al contadoVentas al creditoTotal Ingresos150,000230,000285,000255,000210,000230,000EgresosPagos a proveedores80,000170,000185,000185,000175,000165,000Pagos al personal56,10026,10026,10026,10026,10056,100Pagos de servicios6,8008,1006,8006,1006,80012,200Pagos de tributos015,66419,31728,34219,62214,139Total Egresos142,900219,864237,217245,542227,522247,439Flujo de caja economico7,10010,13647,7839,458-17,522-17,439FinanciamientoPrestamos obtenidosAmortizacionInteresesTotal Financiamiento000000Flujo de caja financiero27,10037,23685,01994,47676,95459,515
