INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
1
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS
PORTUARIOS - BOLIVIA
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL (POA) Y PRESUPUESTO DE
LA ASP-B, GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
La Paz - Bolivia
DIRECCIÓN DE CONTROL GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
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PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
2
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 4
1. NORMATIVA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL ..................................................................................... 5
2. BASE LEGAL DE CREACIÓN DE LA ASP-B ......................................................................... 6
3. MARCO ESTRATÉGICO DE LA ASP-B ................................................................................. 7
3.1. MISIÓN ............................................................................................................................... 7
3.2. VISIÓN ................................................................................................................................ 7
3.3. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES ....................................................... 8
4. VALORES DE LA ASP-B .......................................................................................................... 8
5. ORGANIGRAMA DE LA ASP-B .............................................................................................. 8
6. RESUMEN CUMPLIMIENTO DE LA PROGRAMACIÓN FÍSICA - FINANCIERA PARA
LA GESTIÓN 2015, AL PRIMER TRIMESTRE. .......................................................................... 10
6.1. EJECUCIÓN GLOBAL ASP-B. ....................................................................................... 10
6.2. EJECUCIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONAL. ................................. 11
6.3. EJECUCIÓN POR ÁREA ORGANIZACIONAL. ........................................................... 13
7. EJECUCIÓN FÍSICA DE OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y OPERACIONES POR ÁREA
ORGANIZACIONAL ....................................................................................................................... 15
7.1. DIRECCIÓN GENERAL EJECUTIVA. ............................................................................ 15
7.2. DIRECCIÓN DE CONTROL, GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN. ................................... 17
7.3. DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA. ......................................................... 18
7.4. DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS ...................................................................... 20
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PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
3
7.5. DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓN....................................................................... 21
7.6. DIRECCIÓN DE OPERACIONES ................................................................................... 22
7.7. PUERTO ARICA .............................................................................................................. 24
7.8. PUERTO ANTOFAGASTA ............................................................................................. 25
7.9. OTROS PUERTOS ........................................................................................................... 26
7.10. UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA ........................................................................ 27
8. GESTIÓN FINANCIERA – PRESUPUESTARIA .................................................................... 29
8.1. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL ................................................................................. 29
8.2. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ..................................................................... 32
8.3. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ............................................... 33
8.3.1. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS ............ 33
8.3.2. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTO ................... 35
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................................................... 39
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PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
4
INTRODUCCIÓN
La Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-B), ha realizado la
programación de sus actividades y/u operaciones a realizar durante la
gestión 2015, así como los recursos a utilizar para el cumplimiento de las
mismas. Todo esto se halla reflejado en el Programa de Operaciones Anual
y Presupuesto para la gestión 2015.
Por tanto, en cumplimiento a las disposiciones del Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas, así como a normativas en vigencia y con el fin de poder
identificar el grado de avance y cumplimiento de los objetivos y metas
programadas para la gestión, se ha elaborado el presente Informe de
Seguimiento y Evaluación a la Ejecución del Programa de Operaciones Anual
2015 de la ASP-B, al primer trimestre.
El mismo refleja los resultados de gestión alcanzados en el primer trimestre
del 2015, en cumplimiento a los objetivos de gestión institucionales,
objetivos específicos y operaciones incluidas en el Programa de Operaciones
Anual y Presupuesto 2015.
En este contexto, mencionar que la finalidad del presente es el de realizar
un análisis de los resultados alcanzados, identificando factores que puedan
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PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
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haber perjudicado el desenvolvimiento óptimo de las actividades, con el
objeto de poder plantear medidas correctivas y así obtener resultados
positivos en futuras evaluaciones. De igual manera, se pretende identificar
operaciones que por causas ajenas a la institución no puedan ser realizadas
en la gestión, con el fin de determinar acciones a tomar respecto a las
mismas y plantear su adecuación o eliminación de las mismas en futuros
reformulados del POA.
1. NORMATIVA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL
Las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones, aprobadas
mediante Resolución Suprema Nº 225557 del 01 de diciembre de 2005,
hacen referencia a la existencia de 2 subsistemas:
- Subsistema de Elaboración del Programa de Operaciones Anual.
- Subsistema de Seguimiento y Evaluación a la Ejecución del Programa
de Operaciones Anual.
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Respecto al segundo subsistema, en el parágrafo I del Artículo 22 de la
norma en cuestión se señala:
“Cada entidad y órgano público deberá elaborar y emitir en forma periódica,
la información de ejecución del Programa de Operaciones Anual, a nivel
Institucional y por cada Objetivo de Gestión Institucional o Específico, según
los formularios de registro que para este fin disponga el Ministerio de
Hacienda, vinculando esta información con la ejecución del Presupuesto”.
Asimismo, en el parágrafo I, artículo 23 se señala que “Cada entidad y órgano
público deberá evaluar el cumplimiento del Programa de Operaciones Anual,
ponderando los resultados alcanzados respecto a los resultados
programados y a la ejecución del Presupuesto…”.
2. BASE LEGAL DE CREACIÓN DE LA ASP-B
La Administración de Servicios Portuarios Bolivia ha sido creada mediante
Decreto Supremo Nº 24434 de fecha 12 de diciembre de 1996.
Posteriormente, mediante Decreto Supremo Nº25136 de 24 de agosto de
1998, se establece la reorganización de la Entidad.
El Decreto Supremo Nº25136, en su artículo 1 señala que: “Se otorga a la
Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-B), la calidad de entidad
pública descentralizada, sin fines de lucro, con autonomía de gestión
técnica, administrativa y financiera, personalidad jurídica y patrimonio
propios, que ejercerá las funciones y atribuciones establecidas en el presente
decreto y sus normas reglamentarias…”.
Asimismo, en el artículo 3 de la citada norma, se establecen las atribuciones
de la Administración de Servicios Portuarios Bolivia, las cuales son:
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1. Ser la entidad estatal oficial acreditada por el Gobierno boliviano en
los puertos y lugares habilitados y por habilitarse, para el tránsito de
mercaderías de y hacia Bolivia.
2. Ejercer la potestad que tiene el Estado boliviano en los puertos
habilitados para el tránsito de mercaderías de y para Bolivia,
coordinando, planificando, controlando y fiscalizando las operaciones
de comercio exterior, conforme a las normas jurídicas vigentes.
3. Ejecutar la política del Gobierno nacional sobre desarrollo portuario y
comercio exterior.
3. MARCO ESTRATÉGICO DE LA ASP-B
3.1. MISIÓN
La ASP-B, entidad pública descentralizada, bajo tuición del Ministerio de
Economía y Finanzas Públicas, acreditada para ejercer la potestad que tiene
el Estado Plurinacional de Bolivia, para el tránsito de mercancías por los
puertos nacionales e internacionales habilitados y por habilitarse,
controlando y fiscalizando las operaciones de comercio exterior y servicios
portuarios en el marco del tratado de 1904 y convenios internacionales de
libre tránsito.
3.2. VISIÓN
La ASP-B, entidad pública del Estado Plurinacional de Bolivia, reconocida en
el ámbito nacional e internacional en materia portuaria, con tecnología y
procesos modernos, que cuenta con una cultura organizacional en el marco
de las políticas de estado, orientadas a mejorar y facilitar el comercio
exterior, para vivir bien.
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3.3. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES
O.E.1.- Implementar las políticas del Estado Plurinacional de Bolivia, para
buscar otras alternativas portuarias que faciliten el comercio exterior,
durante el quinquenio 2014-2018.
O.E.2.- Desarrollar una gestión institucional moderna, responsable y
transparente comprometida con los valores y principios establecidos en la
CPE, a favor de toda la comunidad boliviana relacionada al comercio exterior.
O.E.3.- Ejercer la potestad que tiene el Estado Plurinacional de Bolivia, a
través de la ASP-B, en los puertos habilitados y por habilitarse para el
tránsito de mercancías de y hacia Bolivia, ejecutando las políticas del
gobierno nacional sobre desarrollo portuario.
4. VALORES DE LA ASP-B
la Administración de Servicios Portuarios - Bolivia (ASP-B), adopta los valores
de unidad, igualdad, inclusión, dignidad, libertad, solidaridad, reciprocidad,
respeto, complementariedad, armonía, transparencia, equilibrio, igualdad
de oportunidades, equidad, social y de género en la participación, bienestar
común, responsabilidad, justicia social, distribución y redistribución de los
productos y bienes sociales, para vivir bien.
5. ORGANIGRAMA DE LA ASP-B
El organigrama de la Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-B)
actualmente en vigencia es el siguiente:
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DIRECTORIO
DIRECCIÓN GENERAL
EJECUTIVA
DIRECCIÓN DE OPERACIONES
UNIDAD ADMINISTRACIÓN DE
PUERTOS
PUERTO ARICA
PUERTO ANTOFAGASTA
PUERTO IQUIQUE
OTROS PUERTOS
UNIDAD DE TECNOLOGÍA E INFORMACIÓN
DIRECCIÓN DE CONTROL GESTIÓN Y
PLANIFICACIÓN
DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓN
UNIDAD AGENCIAS
REGIONALES
REGIONALLA PAZ
SUCURSAL EL ALTO
SUCURSAL ORURO
REGIONAL COCHABAMBA
REGIONAL SANTA CRUZ
DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
FINANCIERA
UNIDAD FINANCIERA
UNIDAD ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS
ARCHIVO CENTRAL Y BIBLIOTECA
RESPONSABLE DE
TRANSPARENCIA
UNIDAD DE AUDITORÍA
INTERNA
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6. RESUMEN CUMPLIMIENTO DE LA PROGRAMACIÓN FÍSICA - FINANCIERA
PARA LA GESTIÓN 2015, AL PRIMER TRIMESTRE.
6.1. EJECUCIÓN GLOBAL ASP-B.
La Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-B), con la ejecución de
las operaciones y objetivos establecidos en el Programa de Operaciones
Anual 2015, ha alcanzado en líneas generales un porcentaje de ejecución
física de 74,87% al primer trimestre de la gestión.
Se debe realizar la aclaración que, para fines de evaluación y en
cumplimiento a la metodología señalada por el Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas, el avance físico se evalúa sobre el 100% para cada
trimestre. En el caso de la ejecución financiera, el grado de ejecución
corresponde a la aplicación de la siguiente fórmula:
% 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑟𝑖𝑎 =𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎𝑑𝑜 2014
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑡𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜𝑥 100
Donde el presupuesto ejecutado en el periodo corresponde al valor de
ejecución financiera alcanzado a la fecha de corte a considerar para el
periodo, que para el presente informe de seguimiento corresponde al 31 de
marzo de 2015 (Al primer trimestre).
En base a esta consideración, al 31 de marzo de 2015, se ha logrado una
ejecución presupuestaria de gastos que asciende a la suma de Bs.
18.626.347,16 (Dieciocho millones seiscientos veintiséis mil trescientos
cuarenta y siete 16 /100 Bolivianos), que corresponde a un 20,74% de
ejecución presupuestaria a la fecha de corte, respecto al presupuesto total
de gastos para la gestión 2015 que asciende a la suma de Bs.89.800.000
(Ochenta y nueve millones ochocientos mil 00/100 Bolivianos).
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Los porcentajes de ejecución física y financiera alcanzados por al ASP-B al
primer trimestre de la gestión se muestran en el siguiente gráfico:
Elaboración: Dirección de Control, Gestión y Planificación
Fuente: Reporte SIGMA – Reportes de ejecución física de las unidades organizacionales de la ASP-B.
6.2. EJECUCIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONAL.
Para la gestión 2015, la Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-
B), se ha programado el cumplimiento de tres (3) Objetivos de Gestión
Institucionales (O.G.I.), los cuales para su cumplimiento se han desagregado
en un total de 23 Objetivos de Gestión Específicos (O.G.E.) y 88 operaciones.
Los objetivos de gestión institucionales y su articulación con los Objetivos
Estratégicos Institucionales se muestran en la siguiente tabla:
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
EJECUCIÓN FÍSICA EJECUCIÓN FINANCIERA
74,87%
20,74%
ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS PORTUARIOS BOLIVIA
EJECUCIÓN FÍSICA/FINANCIERAGESTIÓN 2014
AL PRIMER TRIMESTRE(En porcentaje)
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TABLA 1: ARTICULACIÓN DE OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, OBJETIVOS DE
GESTIÓN Y PRESUPUESTO 2015
Fuente: Programa de Operaciones Anual 2015 ASP-B.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES (O.E.I.)
OBJETIVOS DE GESTIÓN
INSTITUCIONALES 2014 (O.G.I.)
% EJEC.
FÍSICAPRESUPUESTO 2014
PPTO EJECUTADO
AL 31/03/2015
% EJEC.
FINANCIERA
O.E.I. - 1: Implementar las
políticas del Estado
Plurinacional de Bolivia,
para buscar otras
alternativas portuarias que
faciliten el comercio
exterior, durante el
quinquenio 2014-2018.
O.G.I. - 1: Realizar las gestiones ante
las instancias competentes para el
cumplimiento de los tratados y
convenios vigentes en materia
portuaria, así como coordinar para la
identificación y gestión de nuevas
alternativas portuarias para los
operadores de comercio exterior del
país.
51.50% 1,284,584.00 119,197.49 9.28%
O.E.I. - 2: Desarrollar una
gestión institucional
moderna, responsable y
transparente comprometida
con los valores y principios
establecidos en la CPE, a
favor de toda la comunidad
boliviana relacionada al
comercio exterior.
O.G.I. - 2: Mejorar la gestión
institucional, fortaleciendo los
procesos internos de la entidad, para
brindar un servicio de calidad a los
usuarios de la institución, en el marco
de la Política Nacional de
Transparencia de Lucha contra la
Corrupción.
83.67% 31,529,177.00 2,156,323.59 6.84%
O.E.I. - 3: Ejercer la
potestad que tiene el Estado
Plurinacional de Bolivia, a
través de la ASP-B, en los
puertos habilitados y por
habilitarse para el tránsito
de mercancías de y hacia
Bolivia, ejecutando las
políticas del gobierno
nacional sobre desarrollo
portuario.
O.G.I. - 3: Efectuar bajo criterios
óptimos el control y supervisión a la
carga boliviana en tránsito en los
puertos habilitados al Estado
Plurinacional de Bolivia, con
eficiencia y transparencia
89.43% 56,986,239.00 16,350,826.09 28.69%
74.87% 89,800,000.00 18,626,347.17 20.74%TOTAL ASP-B
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PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
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La ejecución física y financiera alcanzada al primer trimestre para cada uno
de los objetivos de gestión institucional se muestra en el siguiente gráfico.
6.3. EJECUCIÓN POR ÁREA ORGANIZACIONAL.
La Administración de Servicios Portuarios Bolivia, para la ejecución del
Programa de Operaciones Anual, se ha dividido en 11 áreas
organizacionales, entre las cuales se ha distribuido la responsabilidad por el
cumplimiento de los Objetivos de Gestión Específicos (O.G.E.) y las
operaciones establecidas en el Programa de Operaciones Anual de la Gestión
2014, tal como se observa en el siguiente cuadro:
TABLA 2: RELACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN ESPECÍFICOS Y
OPERACIONES GESTIÓN 2014 POR ÁREA ORGANIZACIONAL
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
O.G.I.-01 O.G.I.-02 O.G.I.-03
51,50%
83,67%89,43%
9,28% 6,84%
28,69%
ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS PORTUARIOS BOLIVIAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA DE OBJETIVOS DE GESTIÓN
INSTITUCIONAL 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
% DEEJEC.FÍSICA
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PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
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Fuente: Programa de Operaciones Anual 2015 ASP-B.
En función a estos objetivos de gestión específicos y operaciones de cada
área organizacional, se ha realizado el cálculo de la ejecución física al primer
trimestre de cada una de las áreas que componen la ASP-B. Asimismo, la
Unidad Financiera ha proporcionado el grado de ejecución financiera de cada
área organizacional al 31 de marzo de 2015.
Los resultados obtenidos se muestran a continuación en el siguiente cuadro
y posterior gráfico.
TABLA 3: DETALLE DE EJECUCIÓN FÍSICA – FINANCIERA POR UNIDAD
ORGANIZACIONAL
PRIMER TRIMESTRE GESTIÓN 2015
ÁREA ORGANIZACIONALN° OBJETIVOS DE
GESTIÓN ESPECÍFICOS
N°
OPERACIONES
Dirección General Ejecutiva 3 8
Dirección de Control, Gestión y
Planificación2 10
Dirección Administrativa Financiera 5 22
Dirección de Asuntos Jurídicos 1 7
Dirección de Comercialización 4 10
Dirección de Operaciones 4 13
Puerto Arica 1 6
Puerto Antofagasta 1 5
Otros puertos 1 3
Unidad Auditoría Interna 1 4
TOTAL ASP-B 23 88
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7. EJECUCIÓN FÍSICA DE OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y OPERACIONES POR ÁREA
ORGANIZACIONAL
7.1. DIRECCIÓN GENERAL EJECUTIVA.
La Dirección General Ejecutiva tiene por función organizar, coordinar, dirigir
y planificar la actividad general de la ASP-B, tomando decisiones en el marco
de los lineamientos y políticas nacionales en cumplimiento y desarrollo de
los Tratados y Convenios suscritos en materia aduanera portuaria.
ÁREA ORGANIZACIONAL ABREV.% EJEC.
FÍSICA
% EJEC.
FINANCIERAPPTO 2015
PPTO. EJEC. AL
31/03/2015
DIRECCIÓN GENERAL EJECUTIVA DGE 63.3% 9.1% 969,344.00 88,443.93
DIRECCIÓN DE CONTROL, GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN DCGP 51.5% 15.1% 788,350.00 119,097.29
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA DAF 65.8% 5.8% 27,016,012.00 1,554,277.75
DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS DAJ 88.0% 15.0% 953,792.00 143,299.50
DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓN DCOM 79.8% 11.0% 2,605,620.00 286,770.05
DIRECCIÓN DE OPERACIONES DOP 85.8% 8.3% 3,824,938.00 318,158.02
PUERTO ARICA ARICA 100.0% 31.9% 49,378,836.00 15,750,540.44
PUERTO ANTOFAGASTA ANTOF. 100.0% 12.8% 879,345.00 112,192.06
OTROS PUERTOSOTROS.
PTOS.100.0% 5.9% 2,578,887.00 150,933.78
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA UAI 14.6% 12.8% 804,876.00 102,634.34
TOTALES 74.87% 20.74% 89,800,000.00 18,626,347.16
DGE DCGP DAF DAJ DCOM DOP ARICA ANTOF. OTROS.PTOS.
UAI
ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS PORTUARIOS BOLIVIAEJECUCIÓN FÍSICA - FINANCIERA GESTIÓN 2015 AL
PRIMER TRIMESTRECLASIFICADO POR UNIDAD ORGANIZACIONAL
(En porcentaje)
% EJEC.FÍSICA
% EJEC.FINANCIERA
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PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
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En cumplimiento a este mandato, en el primer trimestre de la gestión 2015,
esta Dirección ha alcanzado los siguientes resultados de ejecución física de
objetivos y presupuestaria:
La D.G.E. tiene a su cargo el cumplimiento de 3 objetivos de gestión
específicos y 8 operaciones, las cuales comprenden las tareas del Despacho
del Director General Ejecutivo y además las funciones de la Responsable de
Transparencia. Como se puede observar en el gráfico, al primer trimestre se
ha alcanzado un 63.3% de ejecución física.
Para poder ejecutar estos objetivos, se ha asignado un presupuesto a esta
Dirección que asciende a la suma de Bs.969.344,00 (Novecientos sesenta y
nueve mil trescientos cuarenta y cuatro 100/bolivianos), de los cuales, al
primer trimestre de la gestión 2014 se han ejecutado Bs.88.443,93 (Ochenta
y ocho mil cuatrocientos cuarenta y tres 93/100 bolivianos), que representan
9,1% de ejecución presupuestaria al 31 de marzo de 2015.
Entre los meses de enero y marzo de la presente gestión, se emitieron
cuarenta y tres (43) Instructivos para el cumplimiento de las operaciones.
Asimismo, se efectuaron cinco (5) reuniones internas y externas, dos (2)
reuniones de Directorio en fechas 26.02.2015 y 05.03.2015 y (3) reuniones
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
63,3%
9,1%
DIRECCIÓN GENERAL EJECUTIVAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y
PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
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PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
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de coordinación con las diferentes áreas organizacionales de la ASP-B en
fechas 16.03.2015, 23.03.2015 y 30.03.2015. 3.
Por otra parte se efectuaron cuatro (5) comisiones de viaje: Puerto de Arica
(Chile) en fechas 24 al 26 de marzo de 2015; Puerto de Rosario - Argentina
en fechas 06 y 07 de marzo de 2015; Puertos de Matarani e Ilo en fecha 18
y 19 de marzo de 2015; participación de la ASP-B en la ALADI.
7.2. DIRECCIÓN DE CONTROL, GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN.
La Dirección de Control, Gestión y Planificación tiene el objetivo de efectuar
la formulación, implementación, seguimiento y evaluación de planes,
programas y proyectos de la ASP-B, en el marco de la normativa vigente y
directrices nacionales; Proponiendo una estructura organizacional acorde a
los objetivos de gestión, además de brindar el asesoramiento en la
elaboración de instrumentos de desarrollo institucional.
Los resultados alcanzados al primer trimestre de 2015 por esta Dirección se
muestran en el siguiente gráfico:
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
51,5%
15,1%
DIRECCIÓN DE CONTROL, GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN
EJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
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PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
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En líneas generales, al primer trimestre de la gestión 2015 esta Dirección ha
alcanzado un 51% de ejecución física, respecto a sus 2 objetivos de gestión
específicos y 10 operaciones programadas para este año. En cuanto a los
recursos financieros, tiene asignado un presupuesto de Bs.788.350,00
(Setecientos ochenta y ocho mil trescientos cincuenta 00/100 bolivianos),
habiendo ejecutado al primer trimestre de la gestión 2015 Bs.119.097,29
(Ciento diecinueve mil noventa y siente 29/100 bolivianos), que representan
un 15,51% de ejecución presupuestaria.
Entre las principales actividades para este trimestre de esta Dirección se
remitieron el proyecto de Reglamento de Caja Chica y de Uso de Teléfono,
así como la actualización del Manual de Cargos que a la fecha de corte del
presente informe se actualizaron los manuales de la Dirección General
Ejecutiva y Dirección de Asuntos Jurídicos en todas sus dependencias.
7.3. DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA.
El objetivo fundamental de la Dirección Administrativa Financiera es
administrar en forma eficaz, eficiente y transparente los recursos financieros
y no financieros que dispone la ASP-B, otorgando el soporte administrativo
y financiero que requieran las áreas y unidades organizacionales en el marco
de la normativa vigente.
Ésta Dirección está conformada por tres Unidades: Unidad Financiera,
Unidad Administrativa, Unidad de Recursos Humanos y Archivo Central.
En total, esta Dirección y sus dependencias han programado para la gestión
2015 la ejecución de 5 objetivos de gestión específicos y 22 operaciones, de
los cuales, al primer trimestre se han alcanzado los siguientes resultados de
ejecución física – financiera.
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ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
19
Como se puede observar en el gráfico, esta Dirección alcanzó un 65% de
ejecución física al primer trimestre. En cuanto a los recursos financieros, el
presupuesto total asignado para la gestión a esta Dirección asciende a
Bs.27.016.012,00 (Veintisiete millones dieciséis mil doce 100/bolivianos),
de los cuales al 31 de marzo de 2015 se han ejecutado Bs.1.554.277,75(Un
millón quinientos cincuenta y cuatro mil doscientos setenta y siete 75/100
bolvianos), que representan un 5,8% de ejecución respecto al presupuesto
total.
Entre las principales actividades realizadas por esta área se encuentra la
elaboración Estados Financieros aprobados y presentados a los entes tutores
de la Institución, en los plazos establecidos según “Instructivo para el Cierre
Presupuestario, Contable y de Tesorería de la Gestión Fiscal 2014”., así como
el pago del gasto devengado por Salarios, compras y servicios generados
en la gestión 2014.
Asimismo, Se elaboró el Programa Anual de Contrataciones (PAC). Según el
PAC publicado, los procesos programados se encuentran ejecutados con
contrato, en pleno proceso de adjudicación o declaratoria desierta y el
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
65,8%
5,8%
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y
PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
20
restante en inicios de proceso de contratación. De los cuales se puede
destacar la realización de 6 procesos de contratación concluidos para el
primer trimestre de la gestión en curso, referente a procesos de contratación
menores que no figuran en el PAC.
Por otra parte, se realizó el control eficiente de almacenes, activos fijos y
materiales y un adecuado del Archivo institucional.
7.4. DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS
La Dirección de Asuntos Jurídicos es el área organizacional de la ASP-B
encargada de prestar asesoramiento legal a la Dirección General Ejecutiva y
a las diferentes Direcciones y Unidades de la ASP-B, a efecto de defender y
velar los intereses institucionales.
Para la gestión 2015, esta Dirección se ha programado el cumplimiento de
1 objetivo de gestión específico y 7 operaciones. Para poder cumplir esta
programación, se le ha asignado un presupuesto de Bs.953.792,00
(Novecientos cincuenta y tres mil setecientos noventa y dos 00/100
bolivianos).
Al primer trimestre, se ha logrado una ejecución física de objetivos de 88%
y una ejecución presupuestaria de Bs.143.299,50 (Ciento cuarenta y tres mil
doscientos noventa y nueve 50/100 bolvianos), que representa un 15% de
ejecución presupuestaria.
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
21
La ejecución física alcanzada refleja el cumplimiento de las actividades
programadas, para lo cual esta Dirección ha emitido informes legales,
resoluciones administrativas, contratos, convenios, memoriales y otros
documentos de índole legal. Asimismo, se ha realizado el seguimiento
permanente a 27 procesos judiciales.
7.5. DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓN
La Dirección de Comercialización tiene como principal función administrar
las actividades comerciales de la ASP-B, que estén orientadas a brindar un
servicio de calidad a los usuarios. Básicamente esta Dirección de la ASP-B
que está en constante contacto con las personas que contratan los servicios
de la institución, ya que es la encargada de atender sus solicitudes y registrar
la información necesaria para procesar sus requerimientos de importación o
exportación.
Por su naturaleza de atención al cliente y para poder brindar a éste mejor
accesibilidad a los servicios de la ASP-B, la Dirección cuenta con 3
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
88,0%
15,0%
DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOSEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y
PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
22
regionales: Una en La Paz, otra en Cochabamba y la última en Santa Cruz.
Asimismo, se cuenta con sucursales en la Ciudades de Oruro y El Alto y
oficinas delegadas en Sucre y Tarija.
Para la gestión 2015, esta Dirección y sus dependencias se han programado
el cumplimiento de 4 objetivos específicos de gestión y 10 operaciones, de
los cuales, han alcanzado una ejecución física al primer trimestre del 79,8%.
Respecto a los recursos financieros, se tiene asignado para esta Dirección
un presupuesto de Bs.2.605.620,00 (Dos millones seiscientos cinco mil
seiscientos veinte 00/100 bolivianos), de los cuales se ejecutó al 31 de
marzo de 2015 el 11%, equivalente a Bs.286.770,05 (Doscientos ochenta y
seis mil setecientos setenta 05/100 bolivianos). Estos resultados de
ejecución se muestran en el siguiente gráfico.
7.6. DIRECCIÓN DE OPERACIONES
La Dirección de Operaciones se encarga de cuidar y controlar por la ejecución
eficaz y eficiente de los procesos operativos y administrativos, de las
unidades dependientes generando iniciativas tecnológicas en pro de la
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
79,8%
11,0%
DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓNEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y
PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
23
calidad de los servicios portuarios. Tiene bajo su dependencia a dos
unidades: La Unidad de Administración de Puertos y la Unidad de Tecnología
e Información.
Para la gestión 2015, esta Dirección se ha programado la ejecución de 4
objetivos de gestión específicos y 13 operaciones.
Los resultados de ejecución física – financiera alcanzados por esta Dirección
al primer trimestre se muestran en el siguiente gráfico.
Como se observa en el gráfico, la Dirección ha alcanzado un 85,5% de
ejecución física al primer trimestre y 8,3% de ejecución financiera para el
mismo periodo. Es necesario señalar que el presupuesto total asignado a
esta área organizacional es de Bs.3.824.938,00 (Tres millones ochocientos
veinticuatro mil novecientos treinta y ocho 00/100 bolivianos), habiéndose
ejecutado al 31 de marzo de 2015 Bs.318.158,02 (Trescientos dieciocho mil
ciento cincuenta y ocho 02/100 bolivianos).
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
85,8%
8,3%
DIRECCIÓN DE OPERACIONESEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y
PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
24
7.7. PUERTO ARICA
Una de las oficinas operativas en puertos habilitados con la que cuenta la
ASP-B se encuentra ubicada en el Puerto de Arica, en la República de Chile.
La función principal de esta área es planificar, programar, coordinar y
controlar la realización de las operaciones portuarias de las mercancías en
tránsito de y hacia, velando por el cumplimiento de los tratados y convenios
internacionales.
En cumplimiento de 1 objetivo de gestión específico y 6 operaciones
programadas en el POA 2015, esta área al primer trimestre de la gestión ha
alcanzado una ejecución física de 100% y financieramente ha ejecutado en
el periodo señalado Bs.15.750.540,44 (Quince millones setecientos
cincuenta mil quinientos cuarenta 44/100 bolivianos), de un presupuesto
total para la gestión que asciende a la suma de Bs.49.378.836,00 (Cuarenta
y nueve millones trescientos setenta y ocho mil ochocientos treinta y seis
00/100 bolivianos), lo que representa un porcentaje de ejecución financiera
de 31,9%.
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
100,0%
31,9%
PUERTO DE ARICAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y
PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
25
7.8. PUERTO ANTOFAGASTA
La ASP-B también cuanta con oficinas en el Puerto de Antofagasta, las cuales
se encargan de planificar, programar, coordinar y controlar la realización de
las operaciones portuarias de las mercancías en tránsito de y hacia Bolivia
en el puerto señalado, velando por el cumplimiento de los tratados y
convenios internacionales.
A este puerto, se le ha asignado un presupuesto total para la gestión de
Bs.879.345,00 (Ochocientos setenta y nueve mil trescientos cuarenta y cinco
00/100 bolivianos), logrando una ejecución al 31 de marzo de 2015 de
Bs.112.192,06 (Ciento doce mil ciento noventa y dos 06/100 bolivianos),
que en porcentaje representa un 12.8%.
En cuanto a la ejecución física, se ha alcanzado al primer trimestre un valor
de 100%. La comparativa entre la ejecución física y financiera de esta área se
muestra en el siguiente gráfico.
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
100,0%
12,8%
PUERTO DE ANTOFAGASTAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y
PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
26
7.9. OTROS PUERTOS
La categoría “otros puertos” engloba a los demás puertos en los cuales la
ASP-B tiene presencia institucional, los cuales se detallan a continuación:
En Chile: Puerto de Iquique
En Perú: Puerto Matarani y Puerto de Ilo.
En Argentina: Puerto Rosario.
En Paraguay: Puerto Villeta.
En Uruguay: Puerto de Montevideo y Puerto Nueva Palmira.
En estos puertos, en cumplimiento al objetivo específico de gestión y las 4
operaciones establecidas para los mismos en el POA 2015, se ha alcanzado
una ejecución física al primer trimestre de 100% y financiera del 5.9%, en
este último caso, indicar que el presupuesto total asignado a estos puertos
es de Bs.2.578.887,00 (Dos millones quinientos setenta y ocho mil
ochocientos ochenta y siete 00/100 bolivianos) y se ejecutaron al 31 de
marzo de 2015 Bs.150.933,78 (Ciento cincuenta mil novecientos treinta y
tres 78/100 bolvianos).
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
27
7.10. UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
La Unidad de Auditoría Interna, en el marco de sus funciones contribuye al
cumplimiento de la eficacia, eficiencia, economía y efectividad, transparencia
y licitud de la gestión de la ASP-B, mediante un análisis objetivo, reflejado
en la emisión de recomendaciones criterio independiente dirigido a
optimizar los mecanismos de control interno implementados en la
institución.
Los resultados de ejecución física – financiera alcanzados por esta unidad al
primer trimestre se muestran en el siguiente gráfico.
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
100,0%
5,9%
OTROS PUERTOSEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y
PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
28
Señalar que el presupuesto de esta unidad asciende a la suma de
Bs.804.876,00 (Ochocientos cuatro mil ochocientos setenta y seis 00/100
bolivianos). Al 31 de marzo de 2015, de este monto asignado para toda la
gestión, se ha ejecutado Bs.102.634,34 (Ciento dos mil seiscientos treinta
cuatro 34/100 bolivianos).
0%
20%
40%
60%
80%
100%
% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA
93%
9%
GRÁFICO 14: UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y
PRESUPUESTO 2014PRIMER TRIMESTRE
(En porcentaje)
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
29
8. GESTIÓN FINANCIERA – PRESUPUESTARIA
8.1. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
Mediante Ley Nº 614 del Presupuesto General del Estado – Gestión 2015 de
13 de diciembre de 2014, se aprueba el presupuesto institucional de la
Administración de Servicios Portuarios - Bolivia (ASP-B) para la gestión 2015,
por un monto total de Bs.89.800.000,00 (Ochenta y nueve millones
ochocientos mil 00/100 bolivianos), con cargo a la Fuente de Financiamiento
20 “Recursos Específicos” y Organismo Financiador 230 “Otros Recursos
Específicos”.
En el siguiente cuadro y posterior grafico se presenta el presupuesto vigente
de recursos por rubro:
TABLA 4: PRESUPUESTO VIGENTE DE RECURSOS
GESTIÓN 2015
(EN BOLIVIANOS)
RUBR
O DESCRIPCIÓN IMPORTE
%
122 Venta De Servicios de las
Administraciones Públicas
88.060.608,00 98,06%
1599 Otros Ingresos no
Especificados
50.000,00 0,06%
1619 Otros Intereses 70.000,00 0,08%
3521 Disminución de Cuentas por
Cobrar a Corto Plazo
700.000,00 0,78%
391 Incremento de Cuentas Por
Pagar a Corto Plazo
919.392,00 1,02%
Total Ingresos 89.800.000,00 100,00% Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)
Elaboración: DAF - Unidad Financiera
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
30
Gráfico 15: Presupuesto de Recursos
Gestión 2015
(EXPRESADO en %)
Gráfico 15: Presupuesto de Recursos
Gestión 2015
(Expresado en %)
Como se observa en el grafico anterior, se presentan los rubros de recursos
más significativos, encontrando que el presupuesto en el rubro 122 “Venta
de Servicios de las Administraciones Publicas” representa el 98% del total
presupuesto de recursos de la ASP-B. Rubro en el que se registran y ejecutan
los ingresos por concepto de venta de servicios de porteo, que se realiza
específicamente en los puertos de Arica, Antofagasta y Otros Puertos.
El rubro de ingreso 3521 “Disminución de Cobro de Otros Activos
Financieros” representa el 0.78% del total del presupuesto, programado para
la recuperación de nuestra cuentas por cobrar principalmente de la gestión
2013 y otras gestiones pasadas.
El rubro 391 “Incremento de Cuentas a Pagar a Corto Plazo” con un 1.02%,
este importe fue coordinado con el Ministerio de Economía y Fianzas
Públicas, en razón de equilibrar el presupuesto de gasto devengado al 31 de
diciembre de 2014, los cuales se procedió a su cancelación en el primer
trimestre de la gestión 2015.
Otros Ingresos (1599 “Otros Ingresos no Especificados” y 1619 “Otros
Intereses”) representan un 0,13% sobre el total programado, rubros
utilizados para registrar ingresos generados por la identificación de los
98,06%
0,060,08
0,78%1,02%
122
1599
1619
3521
391
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
31
depósitos para ser generados a los consignatarios, diferencias de cambios
en la cancelación de planillas, segundas modificaciones y los intereses
generados en las planillas rechazadas.
En el siguiente cuadro y posterior gráfico, se presenta el presupuesto vigente
por grupo de gasto:
TABLA 5: PRESUPUESTO VIGENTE POR GRUPO DE GASTO
GESTIÓN 2015
(EN BOLIVIANOS)
Grupo Descripción Importe %
100 Servicios Personales 13.470.002.00 15.00 200 Servicios No Personales 50.341.348,00 56,06% 300 Materiales y Suministros 2.944.773,00 3,28% 400 Activos Reales 21.255.442,00 23,67% 600 Servicio de la Deuda Publica 1.569.392,00 1,75% 700 Transferencias 40.963,00 0,05% 800 Impuestos Regalías y Tasas 94.200,00 0,11% 900 Otros gastos 83.880,00 0,09%
Total 89.800.000,00 100%
Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)
Elaboración: DAF - Unidad Financiera
Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)
Elaboración: DAF - Unidad Financiera
15,00%
56,06%
3,28%
23,67%
1,75% 0,05%
0,10%
0.13%
Gráfico 16: Presupuesto por Grupo de GastoGestión 2015
(Expresado en %)
100
200
300
400
600
700
800
900
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
32
En el gráfico anterior se presenta el presupuesto por grupos de gastos más
significativos, el grupo de gasto 10000 “Servicios Personales” con un 15%,
corresponde al pago de sueldos, asignaciones familiares, aportes de ley y
creación de ítems.
El Grupo 20000 “Servicios No Personales” con el 56.06% de asignación del
total presupuesto de gastos de la ASP-B. Este grupo consigna el pago de
servicios básicos, pasajes y viáticos, alquiler de edificios, fletes y
almacenamientos, Consultorías de Producto y Línea, Auditorías Externas,
Mantenimiento de Edificios, Equipos, Vehículos y Otros Gastos, referentes a
servicios.
Al grupo de gasto 40000 “Activos Reales” le corresponde un 23.67% del total
del presupuesto, corresponde a los gastos para compra de equipos de
oficina, compra de un edificio, activos intangibles (software) y otros
considerados activos reales.
Grupo de gasto 30000 “Materiales y Suministros”, con un 3,28%,
presupuesto destinado a la compra de materiales varios para el
funcionamiento de las diferentes Unidades y Direcciones de la ASP-B, tanto
en oficina Central, Regionales y Puertos en el exterior.
Los grupos de gasto 60000 “Servicio de la Deuda Pública”, 70000
“Transferencias”, 80000”Impuestos, Regalías y Tasas” y 90000 “Otros
Gastos”, representa un 2% sobre el total del presupuesto, contemplan pagos
eventuales que se presentan durante la gestión.
8.2. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
En el marco de la Resolución de Directorio N° 11 de 02 de junio de 2011 en
el primer trimestre se efectuó la siguiente modificación presupuestaria:
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
33
Modificación presupuestaria intrainstitucional en el grupo de gasto
10000 “Servicios Personales” al interior de la partida de gasto 13110
“Régimen de Corto Plazo (Salud), habilitando la entidad de
transferencia 422 – Caja Bancaria Estatal de Salud en la Unidad
Ejecutora 01 – Dirección Administrativa Financiera Oficina Central, por
el importe de Bs7.912,00 (Siete mil novecientos doce, 00/100
Bolivianos), según Resolución Administrativa N° 005/2015, de fecha
21 de enero de 2015.
La modificación realizada en el primer trimestre no generó variaciones a
nivel de los grupos de gasto.
8.3. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
8.3.1. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS
Al primer trimestre de 2015, el total de la ejecución de recursos reporta un
26.77%, según reporte emitido por el Sistema Integrado de Gestión y
Modernización Administrativa - SIGMA, aspecto que consideramos
importante para el cumplimiento de objetivos trazados para la gestión 2015.
TABLA 6: PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DE RECURSOS
ENERO – MARZO 2015
(EN BOLIVIANOS)
ENTIDAD PRESUPUESTO
DE RECURSOS
EJECUCIÓN DE
RECURSOS % EJEC.
Administración de Servicios
Portuarios - Bolivia 89.800.000,00 24.035.327,55 26,77%
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
34
% =Ejecución
Presupuesto vigente % =
24.035.327,55
89.800.000,00= 26.77%
Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)
Elaboración: DAF - Unidad Financiera
En el siguiente cuadro comparativo de las gestiones 2013 – 2014, se
presenta la programación y ejecución del total de recursos para el mismo
periodo de evaluación, determinando que la ejecución de los recursos hasta
el primer trimestre de 2014 (enero a marzo) ha sido superior a la gestión
anterior.
0,00
20.000.000,00
40.000.000,00
60.000.000,00
80.000.000,00
100.000.000,00
GESTIÓN 2015
PROGRAMADO 89.800.000,00
EJECUTADO 24.035.327,55
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
35
TABLA 7: PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE RECURSOS
AL 31 DE MARZO DE 2014 Y 2015
(EN BOLIVIANOS.)
Gestión
Presupuesto
Programado
anual
Presupuesto
Modificado
anual
Presupuesto
Vigente
anual
Presupuesto
Ejecutado
trimestral
%
2014 78.591.950,00 0,00 78.591.950,00 22.050.634,63 28,06
2015 89.800.000,00 0,00 89.800.800,00 24.035.327,55 26.77
Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)
Elaboración: DAF - Unidad Financiera
8.3.2. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTO
La ejecución presupuestaria de gasto al primer trimestre 2015, representa
ser mayor al importe que se obtuvo en el mismo periodo de la gestión 2014,
tal como se muestra en el siguiente cuadro:
TABLA 8: PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GASTO
AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 2014
(EN BOLIVIANOS)
Gestión Presupuesto
Programado
Presupuesto
Modificado
Presupuesto
Vigente
Presupuesto
Ejecutado %
2014 78.591.950,00 0,00 78.591.950,00 16.670.396,25 21,21
2015 89.800.000,00 0,00 89.800.800,00 18.626.347,16 20,74
Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)
Elaboración: DAF - Unidad Financiera
La ejecución del primer trimestre de la gestión 2015 por grupo de gasto se
lo expone en el siguiente cuadro:
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
36
TABLA 9: PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO
ENERO – MARZO 2014
(EN BOLIVIANOS)
Grupo Descripción Presupuesto Modifica-
ciones
Presupuesto Ejecución % Ejec.
Inicial Vigente
10000 Servicios Personales 13.470.002,00 0,00 13.470.002,00 2.257.066,97 16,76%
20000 Servicios No
Personales
50.341.348,00 0,00 50.341.348,00 15.332.918,30 30,46%
30000 Materiales y
Suministros
2.944.773,00 0,00 2.944.773,00 130.211,34 4,42%
40000 Activos Reales 21.255.442,00 0,00 21.255.442,00 0,00 0,00%
60000 Servicio de la
Deuda Publica
1.569.392,00 0,00 1.569.392,00 905.106,00 57,67%
70000 Transferencias 40.963,00 0,00 40.963,00 0,00 0,00%
80000 Impuestos Regalías
y Tasas
94.200,00 0,00 94.200,00 28,94 0,03%
90000 Otros gastos 83.880,00 0,00 83.880,00 1.015,61 1,21%
Total 89.800.000,00 0,00 89.800.000,00 18.626.347,16 20,74%
Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)
Elaboración: DAF - Unidad Financiera
% =Ejecución
Presupuesto vigente % =
18.626.347,16
89.800.000,00= 20.74
El grupo 10000 “Servicios Personales”, presenta una ejecución del 16,76%,
se debe considerar en este grupo de gasto el presupuesto programado para
la creación de ítems, programado para el segundo trimestre de la presente
gestión, el mismo optimizará la ejecución en este grupo de gasto en los
siguientes trimestres.
La ejecución del grupo de gasto 20000 “Servicios No Personales” presenta
un 30.46%, siendo la mayor del grupo, debido al pago de faenas por
movimiento de carga realizado en los puertos del exterior durante el primer
trimestre de la gestión 2015.
La ejecución en el Grupo de Gasto 30000 “Materiales y Suministros”,
presenta una ejecución del 4,42%, en razón de lo programado en el PAC.
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
37
El grupo de gasto 40000 “Activos Reales”, no presenta ejecución, ya que el
PAC contempla actividades a partir del segundo trimestre de la presente
gestión..
Grupo de gasto 6000 Servicio de la Deuda Pública y Disminución de Otros
Pasivos, presenta una ejecución de 57,67%, indicar que se cumplió con los
pagos devengados en la gestión 2014.
TABLA 10: PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE GASTO POR UNIDADES
EJECUTORAS
ENERO – MARZO 2015
(EN BOLIVIANOS)
Grupo
UE 01
Oficina
Central
UE 10
Arica
UE 11
Antofagasta
UE 12
Iquique
UE 13
Otros
Puertos
DA 01
Total
10000
Servicios
Personales 1.475.691,14 660.740,46 44.279,19 0,00 76.356,18
20000
Servicios No
Personales 433.797,53 14.814.181,78 44.117,35 0,00 40.821,64
30000
Materiales y
Suministros 69.361,10 53.580,36 2.801,72 0,00 4.468,16
40000 Activos Reales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
60000
Servicio de la
Deuda Publica 633.831,11 221.005,40 20.993,80 0,00 29.275,69
70000 Transferencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
80000
Impuestos
Regalías y
Tasas
0,00 28,94 0,00 0,00 0,00
90000 Otros gastos 0,00 1.003,50 0,00 0,00 12,11
TOTAL 2.612.680,88 15.750.540,44 112.192,06 0,00 150.933,78 18.626.347,16
% 7,07% 31,90% 12,76% 0,00% 7,61% 20,74%
La ejecución en la Unidad Ejecutora 01- Dirección Administrativa Financiera
Oficina Central, presenta un 7.07%, esto debido a que en ésta UE se
contempla todos los grupos de gasto.
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
38
La ejecución de la Unidad Ejecutora 10 (Administración Arica), presenta un
31.90%, siendo la de mayor ejecución la partida degasto 223 “Fletes y
Almacenamiento”, por el pago de faenas en el puerto de Arica.
Con respecto a la Unidad Ejecutora 11 - Administración Antofagasta, su
ejecución alcanzó un 12.76%, debido a que las operaciones portuarias en
ésta unidad ejecutora, por razones y factores externos no se efectuaron
mayores movimientos de carga.
La Unidad Ejecutora 12 - Administración Iquique, no presenta una ejecución
presupuestaria, ya que no se registran operaciones en referido puerto.
Asimismo, la Unidad Ejecutora 13 – Administración Otros Puertos, muestra
una ejecución del 7.61%, se tiene programado movimiento de carga
principalmente en el Puerto de Ilo – Perú, aspecto que optimizará la ejecución
de esta Unidad Ejecutora a partir del segundo trimestre.
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
39
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
12.000.000,00
14.000.000,00
16.000.000,00
10000 20000 30000 40000 60000 70000 80000 90000
UE 01 Oficina Central 1.475.691,14 660.740,46 44.279,19 0,00 76.356,18
UE 10 Arica 660.740,46 14.814.181,7 53.580,36 0,00 221.005,40 0,00 28,94 1.003,50
UE 11 Antofagasta 44.279,19 44.117,35 2.801,72 0,00 20.993,80 0,00 0,00 0,00
UE 13 Otros Puertos 76.356,18 40.821,64 4.468,16 0,00 29.275,69 0,00 0,00 12,11
Bo
livia
no
sGRÁFICO 18: PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE GASTOS POR UNIDAD EJECUTORA
ENERO – MARZO 2014
(EN BOLIVIANOS)
Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)
Elaboración: DAF - Unidad Financiera
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Se concluye que:
Para la gestión 2015 el presupuesto la ASP-B, fue aprobado mediante
Ley Nº 614 de 13 de Diciembre de 2014 “Ley del Presupuesto General
del Estado – Gestión 2015” por un importe total de Bs89.800.000,00
(Ochenta y nueve millones ochocientos mil, 00/100 Bolivianos).
Durante el primer trimestre, se logró recaudar Bs24.035.327,55,
importe que representa el 26.77% sobre el total del presupuesto de
recursos de la ASP-B.
INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
40
Por otro lado, la ejecución en el Presupuesto de Gastos durante el
primer trimestre de la presente gestión presenta un 20.74%. Dentro el
grupo de gasto 20000 “Servicios No Personales” referido
principalmente a la partida de gasto 223 “Fletes y Almacenamiento”,
en los puertos de Arica y Antofagasta, se cumplieron con las
expectativas programadas de pago por el movimiento de carga, lo cual
permitió que al primer trimestre, se tenga una óptima ejecución en
este grupo de gasto. La ejecución en los Grupos de Gasto, 30000
“Materiales y Suministros” y 40000 “Activos Reales”, presentan una
baja ejecución, debido a que nuestro Programa Anual de
Contrataciones (PAC) fue programado a partir del segundo trimestre.
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ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015
PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015
41
ANEXOS