ECUADORUna opción inteligente para invertirBENEFICIOS DE LA LEY ORGÁNICA PARA EL FOMENTO
PRODUCTIVO ATRACCIÓN DE INVERSIONES, GENERACIÓN DE EMPLEO Y ESTABILIDAD Y EQUILIBRIO FISCAL
15/08/2018
Producto Interno BrutoA precios constantes
Fuente: Banco Central del Ecuador, FMIElaboración: MIPRO 2
Crecimiento promedio 2007-2017Ecuador 3,3%; América Latina y el Caribe 2,4%, Mundial: 3,6%
2.2
6.4
0.6 3.5
7.9
5.64.9
3.8
0.1
-1.2
2.4
2.0
5.6
4.0
-2.0
6.1
4.6
2.9 2.9
1.30.3
-0.6 1.3
2.0
-4
-2
0
2
4
6
8
10
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018(previsión)
Ecuador América Latina y el Caribe Mundo
Sector Externo-Balanza Comercial EcuadorMillones de USD
Fuente: BCE
Elaborado por: CGEPMI 3
2012 2013 2014 2015 2016 2017 Ene-Jun2017
Ene-Jun2018
23
,76
5
24
,75
1
25
,72
4
18
,33
1
16
,79
8
19
,12
2
9,4
18
10
,67
1
24
,18
2
25
,76
4
26
,42
1
20
,44
7
15
,54
5
19
,03
1
8,8
03
10
,52
1
-41
7
-1,0
13
-69
7
-2,1
16
1,2
53
91 61
5
15
0
Exportaciones Importaciones Balanza comercial
Composición de las Exportaciones de EcuadorMillones de USD
Fuente: BCE
Elaborado por: CGEPMI 4
5,576 5,513 6,1735,366 4,881 5,086
2,539 2,654
4,397 5,130
6,2766,304
6,4577,123
3,594 3,739
9,97310,644
12,449
11,670
11,338
12,209
6,1336,393
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2017ene-jun
2018ene-jun
No tradicionales
Tracionales
5
Operaciones del Sector Público no Financiero(% del PIB)
Fuente: BCE
-10.0
-5.0
-
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0
2013 2014 2015 2016 2017 2017Ene-May
2018Ene-May
Petroleros No Petroleros Superávit Operacional
Gastos Corrientes Gastos de Capital Resultado Global
6
Formación Bruta de Capital Fijo (Millones de USD)
7,257 9,365 7,464 9,551 11,727 12,642 11,057 11,731 13,046 13,617 15,4003,3374,454 6,794
7,5768,744
11,066 15,155 15,953 13,344 11,46411,097
10,59413,819 14,258
17,128
20,47123,708
26,212 27,684 26,39025,081
26,497
30
5,030
10,030
15,030
20,030
25,030
30,030
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 sd 2017p
FBKF Privada FBKF Pública FBKF
Fuente: BCE
Nombre del Producto 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 sd 2017 p
FBKF Privada 29,0 -20,3 28,0 22,8 7,8 -12,5 6,1 11,2 4,4 13,1
FBKF Pública 33,5 52,5 11,5 15,4 26,6 37,0 5,3 -16,4 -14,1 -3,2 FBKF 30,4 3,2 20,1 19,5 15,8 10,6 5,6 -4,7 -5,0 5,6
VARIACIÓN
7
Formación Bruta de Capital Fijo(% del PIB)
Fuente: BCE
6.57.2
10.9 10.9 11.0
12.6
15.9 15.7
13.4
11.510.6
14.215.2
11.9
13.714.8 14.4
11.6 11.5
13.1 13.614.8
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 sd 2017p
FBKF Pública FBKF Privada
8
Fuentes de ingreso de divisasMillones de USD)
Fuente: BCE
18
,80
3 2
4,0
10
17
,89
4
21
,71
9 2
7,2
26
28
,60
8
29
,96
9
31
,30
5
24
,49
4
22
,15
5
24
,41
2
-
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Exportaciones bienes Exportaciones servicios Remesas Migrantes IED Total
9
Fuentes de ingreso de divisasMillones de USD)
Fuente: BCE
Exportaciones de bienes
14
,32
1
18
,81
8
13
,86
3
17
,49
0
22
,32
2
23
,76
5
24
,75
1
25
,72
4
18
,33
1
16
,79
8
19
,12
2
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Exportaciones de servicios
1,2
00
1,3
13
1,2
27
1,4
72
1,5
87
1,8
09
2,0
41
2,3
46
2,3
91
2,1
40
2,3
00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Remesas migrantes IED
3,0
88
2,8
22
2,4
95
2,5
91
2,6
72
2,4
67
2,4
50
2,4
62
2,4
50
2,4
62
2,3
78
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 20171
94
1,0
57
30
9 16
6 64
4
56
7 72
7
77
2
1,3
22
75
5
61
2
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
10
Fuentes de ingreso de divisasMillones de USD)
Deuda Pública
10,633 10,089 7,393 8,672 10,055 10,872 12,92017,582 20,225
25,67931,750 34,000
3,240 3,6452,842
4,665 4,5077,781
9,927
12,55812,546
12,457
14,78613,978
13,873 13,73410,235
13,337 14,562
18,652
22,847
30,14032,771
38,137
46,536 47,978
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Jun-18
Deuda externa Deuda interna Deuda total
Fuente: Banco Central del Ecuador - MEFElaboración: MIPRO
PARTICIPACIÓN DE LA INVERSIÓN EXTRANJERA DIRECTA POR ACTIVIDAD En porcentaje
Fuente: BCE
Elaborado por: CGEMPI11
Actividad2017
En USD % Part.Industria manufacturera 144,1 23,5%Agricultura, silvicultura, caza y pesca 124,5 20,3%Comercio 102,4 16,7%Servicios prestados a las empresas 74,4 12,2%Explotación de minas y canteras 64,7 10,6%Construcción 56,0 9,2%Transporte, almacenamiento y comunicaciones 47,6 7,8%Electricidad, gas y agua 2,1 0,3%Servicios comunales, sociales y personales -3,9 -0,6%Total general 612,0 100,0%
PRINCIPALES PAÍSES QUE INVIRTIERON EN ECUADOR EN 2017 Millones de USD
Fuente: BCE
Elaborado por: CGEPMI
Nota: El gráfico muestra el 98,9% de la inversión extranjera directa en el país USD 605,5 millones. El resto de países representan el 1,1% (USD 6,5 millones).
103.9
84.780.0
68.860.9
44.640.3
35.027.2
21.7 19.3 19.1
NuevaZelandia
China España IslasCaimán
Uruguay Chile Holanda EstadosUnidos
Otros Panamá Italia CostaRica
12
Fuente: Reporte del Índice Global de Competitividad. World Economic ForumElaboración: MIPRO
Fuente: Bases de datos electrónica de Competitividad. World Economic ForumElaboración: MIPRO
Ecuador: Ranking en el Índice Global de Competitividad con respecto a 137 países
76
9197
2015 2016 2017
13
Índice de Competitividad GlobalComparativo con los Países de América Latina (Año 2017)
0
1
2
3
4
5
6
Instituciones
Infraestructura
Entornomacroeconómico
Salud y educaciónprimaria
Educación superior ycapacitación
Eficiencia delmercado de bienes
Eficiencia delmercado laboral
Desarrollo delmercado financiero
Disposición detecnología
Tamaño de mercado
Sofisticación denegocios
Innovación
Ecuador Colombia Perú Chile
Condiciones Habilitantes
Cobertura de fibra óptica de 3.500 km en
2006 a 35.000 km
Ecuador entre los países con mayor
velocidad de conectividad en AL3.6 Mbps,
Chile 3,3 Mbps, Brasil 2,7 Mbps y Colombia
3 Mbps
8 Nuevas plantas hidroeléctricas al 2016
Con inversión público privada de más USD
4.500 millones
6.392 km de nuevas carreteras
Con una inversión pública de más de USD
8.000 millones
18 Aeropuertos renovados
Autoridad Portuaria de Esmeraldas
Autoridad Portuaria de Manta
Autoridad Portuaria de Guayaquil
Autoridad Portuaria de Puerto Bolívar
4 Puertos Marítimos Comerciales
Libertad SUINLI
Balao SUIMBA
Salitral SUINSA
3 Terminales Petroleros
942.000 hectáreas regadas
Meta 2027: 1,5 millones de hectáreas
Beneficio 420.000 familias
Plan Nacional de Riego y Drenaje
El acceso a la electricidad se ha
incrementado notablemente, 97,2%
900.000 nuevas familias cuentan con
servicio eléctrico
Acceso a la Electricidad
Inversión en infraestructura: USD 276,9
millones, Navegación Aérea USD 52,01
millones
Fuente: Consejo Consultivo Productivo y Tributario
Entorno productivo
Acceso a mercados
Inversión y Financiamiento
Innovación y calidad
Tributación
26 Mesas Sectoriales
• 1.429 propuestas sistematizadas por eje temático.
• Propuestas priorizadas por frecuencia estadística e impacto (transversalidad).
• Propuestas claves para ARTESANOS, EPS y sector TRIBUTARIO.
15
Resultado del Consejo Consultivo Productivo y Tributario
37 %
17 %
16 %
15 %
15 %
Bajos niveles de Investigación, Desarrollo e Innovación I + D + I
Baja productividad y competitividad de la industria
Débil encadenamiento productivo, asociatividad e inclusión
Baja Inversión, rezago en modernización y limitado acceso a financiamiento adecuado
Débil articulación público privada y academia - Emprendimiento
Limitado acceso a mercados
1
2
3
4
16
Problemas identificados en el Sector Industrial
5
6
17
Estado Trabajadores Ambiente
VISIÓN
En el 2021, la producción industrialcompetitiva se diversifica, diferencia yse inserta al mundo con bienes yservicios de mayor valor agregado,promoviendo la asociatividad,inclusión e innovación, generandoempleo sostenible y prosperidad.
Ámbitos
Pila
res
Visión y Pilares de la Política Industrial
SociedadInvestigación, Desarrollo e
Innovación (I+D+I)
Productividad
Calidad
Inversión y Financiamiento
Articulación Público Privada
Mercados
Agenda de Competitividad Cambio Matriz productiva
• Consejo Consultivo Productivo Tributario
• Consejo Sectorial de la Producción
• Mesas de Competitividad Provinciales
• Diálogo Territorial
Diálogo
• Redefinición de la Política Industrial
• Política de Desarrollo Territorial. Polos y ZEDEs
• Política Productiva Fronteriza
• Política de Reactivación de Esmeraldas y Manabí
• Programa de reconversión productiva en de zonas mineras
• Plataforma RPN, VPN “Plan Casa para Todos”
Políticas
• Ley de Fomento Productivo
• ZEDE Quito
• Costos laborales
• Nuevas formas de contratación laboral
• Formación técnica y modalidad dual
• Costos de energía
• Reducción de tarifas eléctricas
• Reforma al decreto de fijación precios (Fuel oil).Hacia energías más limpias
• Transición a energías más limpias
• Costo de capital
• Atracción de banca internacional
• Reducción tasas interés activas y líneas de crédito especiales. Banca de inversión pública
• Profundización del mercado de valores y leasing
• Devolución ISD
• Costos de transacción
• Simplificación de trámites
• Proyecto de Ley de Quiebras
• Costos materia prima
• Reducción aranceles MP, Insumos y BK no producidos
• Producción agrícola competitiva
• Retiro del mecanismo de primera parte para la verificación de reglamentos técnicos
• Tecnología
• Agenda digital. Industria 4.0
• Desarrollo de energías limpias. Impulso a la movilidad eléctrica
• Otros
• Drawback 5% para manufacturas PYMES y EPS
• Trazabilidad y certificación
• Asociatividad y desarrollo de proveedores
Acciones
Oportunidades de Inversión: sectores
Sectores Priorizados
Petroquímico y
oleoquímico
Metalmecánica
Turismo, cinematografía, audiovisuales y
eventos internacionales
Biotecnología y software
aplicado
Agrícola, alimentos frescos,
congelados e industrializadosCadena forestal y bienes procesados
Servicios logísticos para comercio
internacionalFarmacéutico
Energía Renovable Software y hardware tecnológico Turismo, eventos
internacionales
Seguridad informática
Servicios de eficiencia energética Industrial, agroindustrial y agro-
asociativoIndustria de Materiales y
Tecnología de
Construcción sustentables
Sustitución de Importaciones
Línea gris (radios, TV’s, etc.)
Textiles
Químicos básicos y elaborados
ElectrodomésticosCuero y calzado
Productos cerámicos
Pesticidas y productos para
agricultura
Jabón, detergente,
perfumería y
preparaciones
cosméticasProducción de clinker
Industrias básicas
Industrias básicas
Celulosa (pulpa de
papel)
Acero plano
Aluminio
Petroquímica y
refinación del petróleo
Cobre
Astilleros
Sustitución Importaciones y fomento
exportaciones
Exportación de servicios
Incentivos a las Inversiones
•Exención 5 años sectores priorizados fuera Quito y Guayaquil para empresas nuevas.
•Exención10 años para industrias básicas + 2 adicionales en zonas deprimidas.
•Exención 20 años en inversiones realizadas por MIPYMES en turismo comunitario o asociativo
•Doble deducción por 5 años por depreciación en activos fijos nuevos y productivos en sectores priorizados.
•Exención anticipo impuesto a la renta por 5 años.
•Doble deducción por depreciación y amortización de activos eco-eficientes.
•10% reducción adicional de IR sobre utilidades reinvertidas en activos fijos nuevos y productivos, para exportadores
habituales y manufactureras que tengan el 50 % o más de componente nacional y las de turismo receptivo
•Exclusión del cálculo del anticipo del IR los incrementos por nuevas inversiones que generen nuevo empleo,
mejoren salarios, adquieran activos, mejoren productividad o innoven.
Incentivos Sectores
Priorizados
PERMANENTES
Incentivos Generales
PERMANENTES
Ince
ntivo
s T
EM
PO
RA
LE
S
•8 años para inversiones en sectores priorizados en Quito y Guayaquil.
•10 años para inversiones industriales, agroindustriales y agro asociativas + 5 años
cantones fronterizos.
•12 años para inversiones en sectores priorizados fuera de Quito y Guayaquil.
•15 años para industrias básicas + 5 años en cantones fronterizos.
Exención
Impuesto a la
Renta
•Importación bienes de capital y materias primas y de dividendos, con contrato de inversión.
•Empresas que reinviertan 50% de utilidades en nuevos activos productivos.
Exención
Impuesto Salida
de Divisas
Inversiones que se
realicen en próximos
2 años:
empresas
nuevas/existentes
inversiones que se
realicen en próximos
5 años:
•15 años para inversiones en Manabí y Esmeraldas
•20 años en caso del sector turístico en Manabí y Esmeraldas
Exención
Impuesto a la
Renta
MIPYMES
Otros Incentivos
• Facilidades de pago de tributos al comercio exterior de hasta 24 meses únicamente para importaciones de bienes de capital
• Devolución ISD en 90 días para exportadores habituales o de servicios. (1400 sub partidas arancelarias: materias primas y BK)
• Reducción de 3 puntos de la tarifa de IR para exportadores habituales
Comercio
Exterior y
Exportadores
Financiamiento
Externo
Para operaciones de financiamiento externo por plazo mayor a 1 año:
• No retención IR (intereses),
• No pago Impuesto a la Salida de Divisas en servicio crédito. (No limitado a instituciones financieras)
Para inversiones en depósitos a plazo fijo e instrumentos de renta fija, por plazo mayor a 1 año:
•No pago de IR sobre ganancias; No pago de ISD (5%) en transferencias al exterior.
•Incluye capital como rendimientos financieros..
Plazo de 5 años para deducción del 100% adicional de los gastos incurridos en los siguientes rubros:
•Capacitación técnica en I+D+i: hasta por el 5% nómina (1% antes)
•Gastos para mejor productividad: hasta 5% ventas (1% antes)
•Gastos viaje-estadía y promoción comercial para acceso a mercados internacionales: hasta 50% gasto promoción y publicidad, y para
exportadores habituales y turismo receptivo, hasta el 100%
•Reducción de 3 puntos de la tarifa del IR para micro y pequeñas empresas
• Insumos del sector agropecuario, acuícola y pesca.
• Maquinaria de uso agropecuario y pesca artesanal.
• Partes y repuestos de tractores con llantas de hasta 200hp.
• Vehículos eléctricos de uso particular, transporte público y carga
• Baterías, cargadores y electrolineras
• Paneles solares y plantas tratamiento de aguas residuales
• Barcos pesqueros de construcción nueva de astillero.
• Seguros agropecuarios.
• Arrendamiento de tierras destinadas al uso agrícola.
Tarifa 0% en
Impuesto al Valor
Agregado IVA
•Exención IR por 3 años para nuevas microempresas que inicien a partir del 1o enero 2018
• Hasta 15 años sobre
incentivos tributarios y
arancelarios
• Renovable una vez .
Estabilidad
INCENTIVOS: Para inversiones nuevas y productivas mayores a USD 1 millón:
Reducción de aranceles
• Permite solicitar reducción de
aranceles para bienes de
capital importados.
• Reducción de aranceles
puede ser total o parcial.
• Establece mecanismos de
solución de controversias.
• El arbitraje puede ser local e
internacional.
Seguridad
• Exoneración ISD para bienes
de capital e insumos
importados
• Dividendos
Eliminación ISD*
Contratos de Inversión
106 CONTRATOS DE INVERSIÓN POR USD 5.507 MM PARA GENERACIÓN 10.408 EMPLEOS
Fuentes: COPCI, Ley de Reactivación Económica, *Ley Fomento Productivo
Zonas Especiales de Desarrollo Económico
• Exoneración IR por 10 años para Administradores y
Operadores
• Reducción de 10 puntos de IR por 10 años adicionales.
• Exoneración ISD en importaciones, financiamiento y
pago de dividendos
• Crédito tributario de IVA pagado en compras de
materias primas locales
• Exoneración de aranceles en importaciones de
mercancías para procesos autorizados
• Exoneración de IVA en importaciones de bienes
destinados exclusivamente a la zona autorizada.
INCENTIVOS
✓ Necesidad insatisfecha por el Estado
✓ Aplica a bienes y/o servicios nuevos o ya
existentes.
✓ Financiación total o parcial brindada por la parte
privada.
✓ Riesgo compartido entre partes pública y privada.
Incentivos para alianzas Público - Privadas
•Exoneración aranceles
importaciones relacionadas al
proyecto.
•Exoneración IVA
importaciones relacionadas al
proyecto.
Reducción de aranceles e IVA GAD APP
•Proyectos de GAD’s no
requieran aprobación de
Comité de APP en la medida
que no contemplen incentivos .
•Estabilidad en aspectos
esenciales del desarrollo de la
inversión e incentivos
aplicables.
•Posibilidad de recurrir a
arbitraje nacional o
internacional-.
Seguridad
•Exoneración IR por 10 años
desde el primer año de
operación.
•Exoneración Impuesto a la
Salida de Divisas (5%) sobre
importaciones, financiamiento
y pagos de dividendos.
Tributarios
4 contratos por USD
3.715 MM
creación de 3.000
empleos
✓ Recuperación mediante pago de usuarios finales,
diferidos por parte del Estado o combinación.
✓ Estabilidad legal a la inversión e incentivos
otorgados.
✓ Derecho de arbitraje internacional para controversias.
Índice de Confianza Empresarial ICE
Fuente: Banco Central del EcuadorElaboración: MIPRO
2023
1690
790
995
1311
100
300
500
700
900
1100
1300
1500
1700
1900
2100en
efe
bm
arab
rm
ay jun jul
ago
sse
pt
oct
no
vd
icen
efe
bm
arab
rm
ay jun jul
ago
sse
pt
oct
no
vd
icen
efe
bm
arab
rm
ay jun jul
ago
sse
pt
oct
no
vd
icen
efe
bm
arab
rm
ay jun jul
ago
sse
pt
oct
no
vd
icen
efe
bm
arab
rm
ay jun
2014 2015 2016 2017 2018
INDUSTRIA COMERCIO CONSTRUCCIÓN SERVICIOS GLOBAL
NÚMERO
MIPYMESMIPYMES
MANUFACTURA
TOTALES 847.778 72.423
MICRO 769.434 65.578
PEQUEÑA 65.534 5.720
MEDIANA 12.810 1.125
Caracterización del sector MIPYMES
16
,70
9
23
,91
6
28
,34
3
32
,50
5
37
,20
1
41
,09
2
44
,75
9
47
,82
8
47
,01
7
43
,40
8
44
,70
1
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017*
Fuente: SRIElaboración: MIPRO
* Proyección MIPRO
VENTAS TOTALES✓97% Nacional✓ 3% Exportación
(Millones de USD)Clasificación de empresas según ventas y Nro. de trabajadores
Tamaño de empresa Ventas Trabajadores
Micro Menor a USD 100.000 1 a 9
Pequeña Entre USD 100.001 y 1'000.000 10 a 49
Mediana Entre USD 1'000.001 y
5'000.000 50 a 199
Fuente: MIPRO
27
Caracterización de MIPYMES
Fuente: SRI, INEC, Observatorio de la Pyme (Datos a diciembre 2016) SERCOP, 2017.
99,52%
43% 31,61%
68%
Participación en el tejido empresarial del país Empleo generado
Participación en las ventas
totales
Participación en Compras públicas*
MIPYMES
Comercio Servicio Manufactura
44,3% 46,3% 9,3%
847.778
28
Caracterización de Unidades Productivas - EPS
Fuente: SPCM - 2017
Tipología Vocación Concentración Geográfica
Asociaciones
Cooperativas
Otras
Producción
Servicios
Vivienda
Consumo
78,44%
20,78%
0,78%
55,21%40,59%
3,17% 0,96%
70 % EPS concentradas en 9 provincias
2.501
9.440
94
6.6456.645
382 116
Guayas 17%
Pichincha 13%
Manabí 10%
El Oro 6%
Esmeraldas 6%
Los Ríos 6%
Tungurahua 5%
Chimborazo 4%
Azuay 3%
Otros 30%
29
Caracterización de Artesanos
Pichincha 24%
Azuay 13%
Guayas 10%
Tungurahua 6%
Cotopaxi 6%
Manabí 5%
Loja 5%
Chimborazo 5%
Santa Elena 4%
Otros 21%
Fuente: SMA - 2017
Vocación Actividades Concentración Geográfica
ConfecciónServicios
37,37%
8%
10%
79 % Artesanos concentrados en 9 provincias
3.3665.642
741
941
Producción
62,63%
Servicios
Panadería
Lácteos
3.366
37%17%1.489
Otros
28%2.471
GRACIAS
Alexandra Palacios BernalCoordinación General de Estudios Prospectivos y Macroeconómicos para la [email protected]