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Carrera de Administración Bancaria
SEPARATA DE CONTABILIDAD
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2015-II
OPERACIONES BANCARIAS
CUENTAS A PLAZO, CUENTAS El cliente solicita la apertura de la cuenta con entrega Caja, ó Cta.cte Cuentas Corrientes
DE AHORROS, CUENTAS CORRIENTES en efectivo o con cargo en otra cuenta corriente o cuenta ó Ahorros Ahorros,Plazo
de ahorros X X
Ctas.ctes Cheque Certif
CHEQUE CERTIFICADO Emisión de Cheque solicitado por el cliente y que se carga en su cta.cte. X X
arantiza la e!istencia de "ondos en una cuenta corriente
Caja, ó Cta.cte
CHEQUE ERENCIA
Emisión de Cheque solicitado por el cliente y que se puede entregar
efectivo ó Ahorros Cheque erenciao se puede solicitar cargo en cuenta corriente o en ahorros. X X
IROS Emisión de iro solicitado por el cliente y que se puede entregar efectivo Caja, ó Cta.cte
o se puede solicitar cargo en cuenta corriente o en ahorros. ó Ahorros iros
X X
COBRANZAS POR LIQUIDAR Corresponde a co#ranzas efectuadas por el #anco $ luz, agua, tel%fono, Caja Co#.por &iquidar
colegios, institutuos, universidades. X X
COBRANZA DE TRIBUTOS Corresponde a fondos de tri#utos recaudados a favor de las A"P, por Caja 'ecaud.(ri#utos
cuenta del #anco de la )ación y otros autorizados. X X
CAN!E
*peración en la que dos o m+s #ancos intercam#ian cheques emitidoscontra cada #anco y que Canje a favor P&A)&&A -E CA)E
se encuentran en poder del otro al ha#erlos recepcionado en diversasoperaciones realizadas. CA)E /C' /ancos Enviado 'eci#idoCANJE
A
FAVOR Cuando el canje E)0A-* es mayor que el 'EC/-* Enviado 'eci#ido XPara nivelar $ CA'* al /C' y a#ono aCanje X A favor X
El /C' me emite una nota de A/*)* (otales
Canje en contra P&A)&&A -E CA)ECANJE
EN
CONTR
A Cuando el canje 'EC/-* es mayor que el E)0A-* CA)E /C' /ancos Enviado 'eci#ido
Para nivelar$ CA'* a CA)E y a#ono a/C' Enviado 'eci#ido X
El /C' me emite una nota de CA'* X En contra X
(otales
CA!A
FALTANTE DE
CAJA -iferencia entre dinero f1sico y el saldo conta#le de caja Caja "altante de Caja
El faltante se CA'A X X
2
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SOBRANTE DE
CAJA -iferencia entre dinero f1sico y el saldo conta#le de caja Caja 3o#rante de Caja
El so#rante se A/*)A X X
OPERACIONES CON "ONEDA E#TRAN!ERACaja 4E *p. Por &iq. 4E
BANCO COMPRA El #anco reci#e la 4oneda E!tranjera X X
El #anco paga en )uevos3oles *p. Por &iq. 4) Caja 4)
X X
Caja 4E *p. Por &iq. 4E
BANCO VENDE El #anco entrega la 4oneda E!tranjera X X
El #anco reci#e los )uevos 3oles *p. Por &iq. 4) Caja 4)
X X
LIQUIDACION DE MONEDA EXTRANJERA
Es la comparación del -e#e y 5a#er de la cuenta *peraciones *p. Por &iq. 4) 'es.C y 0ta. 4E
por &iquidar en 4*)E-A )AC*)A& X X
Cuando el 5a#er es mayor que el -e#e entontes CA'* a la
cuenta 6768 y se origina una utilidad por compra y venta de 4E.
Cuando el -e#e es mayor que el 5a#er entontes A/*)* a la *p. Por &iq. 4) 'es.C y 0ta. 4E
cuenta 6768 y se origina una p%rdida por compra y venta de 4E. X X
PRESTA"OS CO"ERCIAL OTORADO POR EL BANCO
OTORGAMIENTO DEL CREDITO El #anco desem#olsa el cr%dito descontando comisiones Cr%ditos 0igentes Comisiones9portes Caja, Ctas. Ctes.
y portes, a#on+ndolo en la cuenta del cliente o enefectivo X X X
COBRO, CANCELACION PARCIAL El #anco reci#e la cuota del pr%stamo que el cliente est+ CAA Cr%ditos 0igentes ntereses Cred.0gtes Comisiones9portes
cancelando. X X X X
El #anco co#ra los intereses y comisiones y portes que
correspondan.
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