BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 200904
CONSOLIDADO
Impresión Final
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
IMPORTE % %IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIORCONCEPTOSREF S
s01
s02
s03s04
s06
s07
s05
s08
s09
s10
s11
s12
s13
s16
s15
s14
s18
s17
s20
s21
s22
s23
s26
s25
s24
s29
s28
s27
s32
s31
s30
s33
s34
s35
s36
s79
s41
s40
s39
s44
s42
s80
EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLESCUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CLIENTES (NETO)
ACTIVO CIRCULANTE
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
INVENTARIOS
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR(NETO)
ACTIVO A LARGO PLAZO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR (NETO)
INVERSIONES EN ACCIONES DE SUBS. NO CONSOLIDADAS,NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOC.
OTRAS INVERSIONES
INMUEBLES
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
OTROS EQUIPOS
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
PASIVO TOTAL
PASIVO CIRCULANTE
CRÉDITOS BANCARIOS
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
CRÉDITOS BURSÁTILES
OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO
CRÉDITOS BANCARIOS
PASIVO A LARGO PLAZO
CRÉDITOS BURSÁTILES
CRÉDITOS DIFERIDOS
OTROS CRÉDITOS CON COSTO
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN NOCONTROLADORA
ACTIVO TOTAL
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
CAPITAL GANADO (PERDIDO)
OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADO
RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
s103 OTROS CRÉDITOS CON COSTO
s19
ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO)
OTROS ACTIVOS
15,948,599
4,979,592
899,423
2,625,903
232,736
1,221,530
0
763,727
0
31,800
731,927
5,401,745
3,595,395
8,271,312
273,307
6,762,482
24,213
4,267,996
535,539
12,462,282
8,786,440
8,786,440
0
0
0
542,590
9,145
1,453,901
0
3,486,317
92
3,486,225
483,585
334,489
149,096
0
3,002,640
3,153,396
-79,331
-71,425
2,221,941
694,932
975,274
0
16,828,438
5,944,741
574,481
2,938,053
630,377
1,572,222
229,608
818,364
0
37,055
781,309
5,785,102
3,593,884
8,316,412
306,527
6,473,920
42,199
4,280,231
0
13,862,175
0
0
0
0
0
1,157,485
0
838,716
0
2,966,263
1,669
2,964,594
483,585
334,489
149,096
0
2,481,009
2,837,496
-285,062
-71,425
13,023,459
1,006,828
10,859,146
0
100
31
6
16
1
8
0
5
0
0
5
34
23
52
2
42
0
27
3
100
18
6
8
0
0
0
4
71
0
0
0
12
71
100
0
100
14
10
4
0
86
90
-2
-2
100
35
3
17
4
9
1
5
0
0
5
34
21
49
2
38
0
25
0
100
94
7
78
0
0
0
8
0
0
0
0
6
0
100
0
100
16
11
5
0
84
96
-10
-2
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 200904
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
TRIMESTRE AÑO ANTERIORREF S CONCEPTOS
IMPORTE %IMPORTE %
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
s03s46s47
s81s82s83
s85s50s104
s87s86
s21s52s53
s26
s89s88
s07
s48s49s51
s18
s19
s32s66s91s92s69
s79
s38
s37
s90s68
s58
s27
s60s59
s31
s67s65
INVERSIONES DISPONIBLESEFECTIVO
OPERACIONES DISCONTINUADASINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
OTROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOSIMPUESTOS DIFERIDOS
OTROSOPERACIONES DISCONTINUADAS
PASIVO CIRCULANTEPASIVO EN MONEDA EXTRANJERAPASIVO EN MONEDA NACIONAL
OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO
INTERESES POR PAGARINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLES
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
CRÉDITO MERCANTILGASTOS AMORTIZABLES (NETO)
OTROS
ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO)
OTROS ACTIVOS
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTOIMPUESTOS DIFERIDOSBENEFICIOS A LOS EMPLEADOSOPERACIONES DISCONTINUADASOTROS PASIVOS
CAPITAL SOCIAL PAGADO
ACTUALIZACIÓN
NOMINAL
OPERACIONES DISCONTINUADASPROVISIONES
OTROS PASIVOS CIRCULANTES
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO EN MONEDA NACIONALPASIVO EN MONEDA EXTRANJERA
CRÉDITOS DIFERIDOS
OTROSCRÉDITO MERCANTIL
899,423
25,617873,806
0000
4,267,996
208,615267,957
3,791,424
535,539113,500
422,039000
2,221,941684,624
1,537,317
542,590177,532
24,49100
340,567
8,786,4405,557,857
3,228,583
000
1,453,9010
138,6730
1,315,228
334,4892,473
332,016
574,481
302,166272,315
229,608229,608
00
4,280,231
217,018267,957
3,795,256
000000
13,023,4597,018,9556,004,504
1,157,485525,842
93,98220,329
0517,332
00
0
000
838,716573,702121,464
0
143,550
334,4892,473
332,016
100
397
100000
100
56
89
1002179
000
1003169
10033
500
63
1006337
10000
1000
100
90
1001
99
100
5347
100100
00
100
56
89
10000000
1005446
10045
820
45
10000
10000
1006814
0
17
1001
99
s105 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 0 0 0 0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 200904
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
REF S CONCEPTOSIMPORTE % IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
%
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
s42s93
s95s94s43
s45
s100
s44s70
s97
s96
s71
s98
RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITALRESERVA LEGAL
OTRAS RESERVASRESERVA PARA RECOMPRA DE ACCIONES
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORESRESULTADO DEL EJERCICIO
OTROS
OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADORESULTADO ACUMULADO POR POSICIÓN MONETARIA
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSIÓN
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
EFECTO ACUMULADO POR VALUACIÓN DE INST. FIN.DERIVADOS
RESULTADO POR IMPUESTOS DIFERIDOS
3,153,396480
00
2,837,016315,900
-79,33100
0
-79,331
00
2,837,496480
00
3,770,252-933,236
-285,06200
0
-285,062
0
0
100000
9010
10000
0
100
0
0
100000
133-33
10010000
0
100
0
0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DATOS INFORMATIVOS
AÑO:TRIMESTRE: 200904
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
REF S CONCEPTOSTRIMESTRE AÑO ACTUAL
IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE
s72s73s74
s76s77
s101
s75
s102
s78
NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)FONDO PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD
NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)NUMERO DE OBREROS (*)
EFECTIVO RESTRINGIDO
CAPITAL DE TRABAJO
NUMERO DE EMPLEADOS (*)
DEUDA CON COSTO DE ASOCIADAS NO CONSOLIDADAS
NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)
(*) DATOS EN UNIDADES
2,757,65126,410
71,7992,779
367,856,9603,051,400
00
-7,078,71826,410
71,9702,850
367,856,9603,051,400
231,0430
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE:
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008CONSOLIDADO
Impresión Final
200904LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
REF R CONCEPTOSIMPORTE IMPORTE %%
TRIMESTRE AÑO ANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUAL
r01
r02
r03
r04
r06
r05
r08
r09
r10
r11
r12
r14
r19
r18
r20
r48
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA
GASTOS GENERALES
COSTO DE VENTAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONESDISCONTINUADAS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NOCONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS.
OPERACIONES DISCONTINUADAS
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTIDAS NO ORDINARIAS
VENTAS NETAS 8,035,413
2,714,414
1,662,773
1,051,641
-131,388
-487,880
0
0
432,373
116,473
315,900
0
315,900
0
315,900
8,416,017
5,642,464
2,773,553
1,754,763
1,018,790
-163,401
-2,145,984
0
0
-1,290,595
-357,359
-933,236
0
-933,236
-933,236
100
66
34
21
13
-2
-6
0
0
5
1
4
0
4
4
100
67
33
21
12
-2
-25
0
0
-15
-4
-11
0
-11
0
-11
5,320,999
00
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE:
CONSOLIDADO
Impresión Final
200904LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
TRIMESTRE AÑO ACTUALREF R
IMPORTE %CONCEPTOS
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE %
r01
r21
r22
r24
r26
r42
r45
r46
r28
r34
r35
r25
r06
r10
r32
r33
r23
EXTRANJERAS
INTERESES PAGADOS
NACIONALES
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS
INTERESES GANADOS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
P.T.U. CAUSADA
P.T.U. DIFERIDA
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO
VENTAS NETAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
IMPUESTO DIFERIDO
IMPUESTO CAUSADO
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
CONVERSIÓN EN DÓLARES (***)
(***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA
r08 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
r49 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
8,035,413
6,734,8091,300,604
96,276
-131,388
-120,967
10,421
0
-487,880
817,744
0
22,150
44,533
0
307,481
0
116,473
0116,473
8,416,017
6,951,7801,464,237
132,346
-163,401
-153,620
9,781
0
-2,145,984
840,941
0
63,526
21,810
0
-1,263,327
0
-357,359
34,239-391,598
100
8416
1
100
92
-8
0
100
-168
0
-5
-9
0
-63
0
100
0100
100
8317
2
100
94
-6
0
100
-39
0
-3
-1
0
59
0
100
-10110
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS
AÑO:TRIMESTRE:
CONSOLIDADO
Impresión Final
200904LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
TRIMESTRE AÑO ANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUALREF R
IMPORTE IMPORTECONCEPTOS
r40
r36r37r38r39
r41
r47
VENTAS NETAS (**)RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA(**)
RESULTADO DE OPERACIÓN (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA (**)
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA
VENTAS TOTALES
(**) INFORMACIÓN ÚLTIMOS DOCE MESES
1-872,133
8,035,4131,051,640
315,900
315,900
485,768
1122,282
8,416,0171,018,790
-933,236
-933,236
633,011
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE:
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009CONSOLIDADO
Impresión Final
200904LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
%IMPORTE%IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUALCONCEPTOS
REFRT
rt01
rt02
rt03
rt04
rt06
rt05
rt08
rt09
rt10
rt11
rt12
rt14
rt19
rt18
rt20
rt48
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA
GASTOS GENERALES
COSTO DE VENTAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONESDISCONTINUADAS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NOCONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS.
OPERACIONES DISCONTINUADAS
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTIDAS NO ORDINARIAS
VENTAS NETAS 2,127,816
1,289,859
837,957
443,844
394,113
-152,306
-67,550
0
0
174,257
44,621
129,636
0
129,636
0
129,636
2,163,244
1,516,358
646,886
469,091
177,795
-61,019
-1,592,695
0
0
-1,475,919
-418,714
-1,057,205
0
-1,057,205
0
-1,057,205
100
61
39
21
19
-7
-3
0
0
8
2
6
0
6
0
6
100
70
30
22
8
-3
-74
0
0
-68
-19
-49
0
-49
0
-49
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE:
CONSOLIDADO
Impresión Final
200904LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
TRIMESTRE AÑO ANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUALREFRT
IMPORTE %IMPORTE %CONCEPTOS
rt01
rt21
rt22
rt24
rt26
rt42
rt45
rt46
rt28
rt34
rt35
rt25
rt06
rt10
rt32
rt33
rt23
EXTRANJERAS
INTERESES PAGADOS
NACIONALES
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS
INTERESES GANADOS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
P.T.U. CAUSADA
P.T.U. DIFERIDA
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO
VENTAS NETAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
IMPUESTO DIFERIDO
IMPUESTO CAUSADO
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
CONVERSIÓN EN DÓLARES (***)
(***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA
rt08 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
rt49 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
2,127,816
1,814,343313,473
24,202
-152,306
-149,398
2,908
0
-67,550
224,649
0
44,358
12,433
0
189,024
0
44,621
044,621
2,163,244
1,780,788382,456
28,874
-61,019
-59,569
1,450
0
-1,592,695
258,048
0
63,526
5,099
0
-1,276,220
0
-418,714
-124,248-294,466
100
8515
1
100
98
-2
0
100
-333
0
-66
-18
0
-280
0
100
0100
100
8218
1
100
98
-2
0
100
-16
0
-4
0
0
80
0
100
3070
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS
AÑO:TRIMESTRE: 200904
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
TRIMESTRE AÑO ANTERIORREFRT
CONCEPTOSIMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
IMPORTE
rt47DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 162,003 180,365
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODOINDIRECTO)
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
REF E
TRIMESTRE AÑOACTUAL
IMPORTECONCEPTOS
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
ACTIVIDADES DE OPERACIÓNe01 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 432,373 -1,290,595
+(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVOe02 12,414 52,304+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓNe03 91,923 1,954,320+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOe04 945,605 904,467FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDADe05
e06 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓNFLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓNe07
1,482,315537,335
2,019,650 567,363-1,053,1331,620,496
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNe08 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -27,741 -165,736
e09EFECTIVO EXCEDENTE (REQUERIDO) PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DEFINANCIAMIENTO
1,991,909 401,627
e10
e11
e12e13e14 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODODIFERENCIA EN CAMBIOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y DEMÁS EQUIVALENTES DEEFECTIVO
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
-1,666,967
324,942
0574,481899,423 574,481
566,9270
7,554
-394,073
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODOINDIRECTO)
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
REF E
TRIMESTRE AÑOACTUAL
IMPORTECONCEPTOS
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
* EN CASO DE QUE DICHO IMPORTE SEA DIFERENTE A LA CUENTA R47 DEBERÁ EXPLICAR EN NOTAS.
e02 +(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO 12,414 52,30400+ESTIMACIÓN DEL EJERCICIOe15
e16 +PROVISIÓN DEL EJERCICIOe17 + (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS
12,4140 0
52,304
e03 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓNe18 + DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO *e19 (-) + UTILIDAD O PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
91,923419,225
-2,680 0566,366
1,954,320
e20 + PÉRDIDA POR DETERIORO 12,292 146,43700
-21,810-44,5330
15,100(-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS(-)DIVIDENDOS COBRADOS(-)INTERESES A FAVORe23
e22e21
e24 (-) +OTRAS PARTIDAS -307,481 1,263,327
e04 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 945,605 904,467e25e26
+INTERESES DEVENGADOS+ (-) OTRAS PARTIDAS
817,744127,861
840,94163,526
e06 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN 537,335 -1,053,133
e32e31e30
e29
e28e27
+ (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES
+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROSACTIVOS
+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CUENTAS POR COBRAR
0316,137
-293,612
-166,185
393,710287,285
-443,2650
297,751
30,113
-314,507-623,225
e08 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -27,741 -165,736
e38e37e36e35e34e33
+DISPOSICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES-INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES+VENTA DE INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO-INVERSIÓN EN INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO+DISPOSICIÓN DE ACCIONES CON CARÁCTER PERMANENTE- INVERSIÓN DE ACCS. CON CARÁCTER PERMANENTE
000
-27,74100
000
-165,73600
e44e43e42e41e40e39
+ (-) OTRAS PARTIDAS+(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS+INTERESES COBRADOS+DIVIDENDOS COBRADOS+DISPOSICIÓN DE OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE-OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE
000000
000000
e10 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -1,666,967 -394,073
e50e49e48e47e46e45
(-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS+ OTROS FINANCIAMIENTOS+ FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES+ FINANCIAMIENTOS BANCARIOS
00
-758,39600
5,913
00
-746,17000
1,206,548
e56e55e54e53e52e51
-RECOMPRA DE ACCIONES-INTERESES PAGADOS+ APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL+ PRIMA EN VENTA DE ACCIONES(-) DIVIDENDOS PAGADOS+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL
0-817,281
0000
-29,153-782,504
0000
-42,794-97,203 + (-) OTRAS PARTIDASe57
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITALCONTABLE
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 200904
Impresión Final
CONSOLIDADO
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
TOTAL DECAPITAL
CONTABLE
UTILIDADES O PERDIDAS ACUMULADASCONCEPTOS
CAPITAL GANADO
RESULTADO INTEGRAL ACUMULADOCAPITALSOCIAL
PRIMA ENVENTA DEACCIONES
CAPITAL CONTRIBUIDO
INVERSIÓNMINORITARIA
CAPITALCONTABLE
MAYORITARIORESERVAS UTILIDADES (PERDIDAS)POR APLICAR
RETAM E ISRDIFERIDO
OTRO RESULTADOINTEGRAL
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
APLICACIÓN DEL RESULTADO DELEJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS
DIVIDENDOS DECRETADOS
RECOMPRA DE ACCIONES
RESERVA PARA LA ADQUISICIÓN DEACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA ENVENTA DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN INVERSIÓNMINORITARIA
RESULTADO INTEGRAL (*)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-933,236
0
0
0
-29,153
0
0
0
-1,089,560
0
0
0
0
0
0
0
0
1,089,560
0
0
0
0
0
0
0
0
-283,859
-933,236
0
0
0
-29,153
0
0
0
-283,859
890
0
0
0
0
0
0
0
-48,660
-932,346
0
0
0
-29,153
0
0
0
-332,519
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 334,489 149,096 480 2,765,591 0 -285,062 2,964,594 1,669 2,966,263
RECLASIFICACIÓN SALDOS INICIALES RETAME ISR DIFERIDO
APLICACIÓN DEL RESULTADO DELEJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
RESERVA PARA LA ADQUISICIÓN DEACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA ENVENTA DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN INVERSIÓNMINORITARIA
RESULTADO INTEGRAL (*)
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 334,489
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
149,096 480
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 315,900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,081,491 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
205,731
-79,331 3,486,225
205,731
0
0
0
0
0
0
0
0
315,900 -1,577
0
0
0
0
0
0
0
0
0
92 3,486,317
205,731
0
0
0
0
0
0
0
0
(*) INCLUYE DEVENGADO Y RECICLADO
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 334,489 149,096 480 4,817,540 -1,089,560 -1,203 4,210,842 49,439 4,260,281
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
DATOS POR ACCIÓN
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 200904
Impresión Final
CONSOLIDADO
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTEREF D
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
IMPORTECONCEPTOS
d01
d02
d03
d04
d05
d08
d09
d10
d11
d13
d12
UTILIDAD DILUIDA POR ACCIÓN (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OPERACIONESDISCONTINUADAS POR ACCIÓN ORDINARIA (**)
UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**)
EFECTO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS SOBRE LAUTILIDAD (PÉRDIDA) POR ACCIÓN (**)
VALOR EN LIBROS POR ACCIÓN
DIVIDENDO EN EFECTIVO ACUMULADO POR ACCIÓN
DIVIDENDO EN ACCIONES POR ACCIÓN
PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A VALOR ENLIBROS .
PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDADBÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**)
UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**)
PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDADBÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**)
(**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES
acciones
veces
veces
veces
acciones
veces
veces
veces
9.48
0.00
0
0
0.86
0
0
0
1.42
15.69
0
-2.54
0.00
0.00
0.00
0.00
8.06
0.00
0.00
0.00
-3.85
0.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
RAZONES Y PROPORCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 200904
Impresión Final
CONSOLIDADO
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
4.36
p01
p02
p03
p05
p06
p04
p07
p08
p09
p10
p12
p11
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A CAPITALCONTABLE (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A ACTIVO TOTAL (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A VENTAS NETAS
VENTAS NETAS A ACTIVO TOTAL (**)
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA A UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA
DIVIDENDOS EN EFECTIVO A RESULTADO NETO DELEJERCICIO ANTERIOR
VENTAS NETAS A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) (**)
ROTACIÓN DE INVENTARIOS(**)
DÍAS DE VENTAS POR COBRAR
INTERESES PAGADOS A PASIVO TOTAL CON COSTO (**)
PASIVO TOTAL A CAPITAL CONTABLE
RENDIMIENTO
PASIVO TOTAL A ACTIVO TOTAL
(**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES
ACTIVIDAD
APALACAMIENTO
p13
p14p16
p17
p15
p18
p19
p20
PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA A PASIVO TOTAL
PASIVO A LARGO PLAZO A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO(NETO)
ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO CIRCULANTE
VENTAS NETAS A PASIVO TOTAL (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) DESPUÉS DE GTOS. GRALES. AINTERESES PAGADOS
ACTIVO CIRCULANTE MENOS INVENTARIOS A PASIVOCIRCULANTE
ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO TOTAL
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES A PASIVOCIRCULANTE
LIQUIDEZ
%
%
%
%
veces
%
veces
veces
dias
%
veces
%
%
%
veces
veces
veces
veces
veces
%
%
%
%
%
veces
%
veces
veces
dias
%
veces%
%
%
veces
veces
veces
veces
veces
%
3.93
9.06
1.98
0
0.00
0.50
1.49
102
8.38
78.14
3.57
50.09
162.66
1.29
0.64
2.24
1.69
0.40
40.48
-11.09
-31.46
-5.55
0.00
-0.00
0.50
1.45
3.59
109
7.74
82.374.67
50.63
0.00
1.21
0.61
0.46
0.34
0.43
4.41
TRIMESTRE AÑO ACTUALCONCEPTOSREF P TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
p14
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 2/
INFORME DEL DIRECTOR CUARTO TRIMESTRE 2009
LOS ESFUERZOS REALIZADOS EN LAS DIFERENTES DIVISIONES DEL GRUPO DURANTE EL 2009,ENCAMINADOS A ENFRENTAR LA CRISIS ECONÓMICA, IMPACTARON FAVORABLEMENTE LOS RESULTADOSCORRESPONDIENTES AL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO. DURANTE DICHO TRIMESTRE SE ALCANZARONCRECIMIENTOS Y MEJORAS SIGNIFICATIVAS EN LOS MÁRGENES DE OPERACIÓN, CONFIRMANDO LATENDENCIA FAVORABLE QUE SE EMPEZÓ A OBSERVAR A PARTIR DEL SEGUNDO SEMESTRE DEL AÑO.
GRUPO LAMOSA FINALIZÓ EL 2009 CON VENTAS TOTALES DE $8,035 MILLONES DE PESOS,REPRESENTANDO UNA DISMINUCIÓN DEL 5% EN RELACIÓN AL 2008. LOS INGRESOS DEL GRUPOESTUVIERON IMPACTADOS POR LA MENOR DEMANDA DE MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN ENMÉXICO, DADA LA CAÍDA DEL 7.5% EN EL PIB DE LA CONSTRUCCIÓN; ASÍ COMO POR UN MENORNIVEL DE VENTAS DE EXPORTACIÓN. CABE MENCIONAR QUE EL DESEMPEÑO DE LOS NEGOCIOS DURANTEEL AÑO FUE SUPERIOR AL COMPORTAMIENTO DE SUS RESPECTIVAS INDUSTRIAS, LO QUE LESPERMITIÓ SEGUIR AUMENTANDO SU POSICIONAMIENTO DE MERCADO EN NUESTRO PAÍS.
LAS VENTAS DE EXPORTACIÓN REALIZADAS EN EL 2009 TOTALIZARON $1,301 MILLONES DE PESOS,UNA DISMINUCIÓN DEL 11% EN RELACIÓN AL 2008. LA CRISIS GLOBAL AFECTÓ EN MAYOR O MENORGRADO LAS ECONOMÍAS DE LOS DISTINTOS PAÍSES DONDE SE EXPORTA EN CENTRO Y SUDAMÉRICA, ALIGUAL QUE ESTADOS UNIDOS, MERCADO A TRAVÉS DEL CUAL SE CANALIZAN LA MAYOR PARTE DE LASEXPORTACIONES DEL GRUPO. 4DURANTE EL 2009 SE ALCANZARON LOGROS IMPORTANTES COMO SON LAINTRODUCCIÓN DE LA LÍNEA FIRENZE DE ALTO VALOR AGREGADO EN ALGUNOS PAÍSES DE CENTRO YSUDAMÉRICA, Y EL ACCESO DE NUEVOS CLIENTES EN ESTADOS UNIDOS. DICHAS ACCIONESCONTRIBUYERON A AMORTIGUAR LA CAÍDA EN VENTAS Y EN EL FUTURO PERMITIRÁN APROVECHAR LASOPORTUNIDADES QUE SE PRESENTARÁN A MEDIDA QUE LA ECONOMÍA SE REACTIVE.
EL FAVORABLE DESEMPEÑO DE TODAS LAS DIVISIONES DEL GRUPO DURANTE EL CUARTO TRIMESTREDEL AÑO, CONTRIBUYÓ A CERRAR EL EJERCICIO CON UN RESULTADO OPERATIVO CONSOLIDADOPOSITIVO.
LA DIVISIÓN CERÁMICA FINALIZÓ EL AÑO CON VENTAS DE $5,924 MILLONES DE PESOS,SIGNIFICANDO UNA DISMINUCIÓN DEL 7% EN RELACIÓN AL 2008. ESTÁ DIVISIÓN, QUE REPRESENTÓEL 74% DE LAS VENTAS TOTALES, CONTINUÓ CON SU PLAN DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y GASTOSDURANTE EL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO, PERMITIENDO ALCANZAR UN RESULTADO OPERATIVOSOBRESALIENTE, EL CUAL CONTRIBUYÓ A COMPENSAR LOS IMPACTOS DERIVADOS DE LAS COBERTURASDEL GAS NATURAL.
LA DIVISIÓN DE ADHESIVOS REPRESENTÓ EL 23% DE LAS VENTAS TOTALES DEL GRUPO, Y FINALIZÓEL AÑO CON VENTAS DE $1,851 MILLONES DE PESOS, CIFRA LIGERAMENTE SUPERIOR A LAS VENTASDEL 2008, SIENDO UN RESULTADO FAVORABLE DADO EL CONTEXTO DE CONTRACCIÓN DE LAINDUSTRIA. LA PREFERENCIA Y EL RECONOCIMIENTO DEL VALOR AGREGADO DE LOS PRODUCTOS DEESTA DIVISIÓN, PROPICIARON QUE LA DIVISIÓN DE ADHESIVOS FINALIZARA EL AÑO CON UNDESEMPEÑO POR ENCIMA DEL MOSTRADO POR LA INDUSTRIA.
LAS VENTAS DE LA DIVISIÓN INMOBILIARIA ASCENDIERON A $261 MILLONES DE PESOS, CIFRA QUEREPRESENTÓ EL 3% DE LAS VENTAS TOTALES Y UN CRECIMIENTO DEL 23% EN RELACIÓN A LASVENTAS DEL 2008. LA MAYOR PARTE DE LOS INGRESOS DE ESTA DIVISIÓN PROVINIERON DE LOSDISTINTOS DESARROLLOS HABITACIONALES UBICADOS EN LA ZONA METROPOLITANA DE LA CIUDAD DEMONTERREY.
DURANTE EL ÚLTIMO TRIMESTRE DEL AÑO, GRUPO LAMOSA CONTINUÓ ADAPTANDO SUS OPERACIONES ALAS CONDICIONES PREVALECIENTES EN EL MERCADO, HACIENDO UN USO EFICIENTE DE LA CAPACIDADDE PRODUCCIÓN Y LLEVANDO A CABO UN ESTRICTO CONTROL DE COSTOS DE PLANTA Y DE GASTOS DE
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
2
AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 2/
OPERACIÓN. DE ESTA MANERA AL CIERRE DEL 2009 SE ALCANZÓ UN RESULTADO OPERATIVO DE$1,052 MILLONES DE PESOS, MOSTRANDO UN INCREMENTO DEL 3% EN RELACIÓN AL AÑO ANTERIOR.DURANTE EL 2009 EL COSTO DE LAS COBERTURAS DE GAS NATURAL ASCENDIÓ A $700 MILLONES DEPESOS COMPARADO CON $185 MILLONES DE PESOS EN EL 2008.
DURANTE EL 2009 LA UTILIDAD NETA PRESENTÓ UN CRECIMIENTO EN RELACIÓN AL AÑO ANTERIOR,AL PASAR DE UNA PÉRDIDA NETA DE $933 MILLONES DE PESOS EN 2008 A UNA UTILIDAD NETA DE$316 MILLONES DE PESOS EN 2009. DICHO COMPORTAMIENTO ESTUVO IMPACTADO FAVORABLEMENTEPOR LA APRECIACIÓN CAMBIARIA QUE SUFRIÓ EL PESO FRENTE AL DÓLAR AL CIERRE DEL AÑO, ALPASAR DE UNA PÉRDIDA EN CAMBIOS DE $1,263 MILLONES DE PESOS EN EL 2008 A UNA GANANCIADE $308 MILLONES DE PESOS EN EL 2009.
LA CAPACIDAD FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA, PERMITIÓ HACER FRENTE A SUS COMPROMISOSOPERATIVOS Y FINANCIEROS, FINALIZANDO EL 2009 CON UNA DEUDA DE $9,764 MILLONES DEPESOS, CIFRA 10% MENOR A LA DEUDA REGISTRADA AL CIERRE DEL 2008. EL ESFUERZO REALIZADOPARA OPTIMIZAR LA GENERACIÓN DE FLUJO A TRAVÉS DE UNA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DELCAPITAL DE TRABAJO, PERMITIÓ ADEMÁS DE AMORTIZAR LOS VENCIMIENTO DE CAPITAL PROGRAMADOSPARA EL 2009, EL LIQUIDAR ANTICIPADAMENTE UN 4% ADICIONAL DE SU DEUDA Y AUN ASÍFINALIZAR EL AÑO CON UNA CAJA DE $899 MILLONES DE PESOS.
COMO RESULTADO DE LA CRISIS SE INCUMPLIERON LAS OBLIGACIONES DE MANTENER CIERTOSNIVELES EN LAS RAZONES FINANCIERAS CONVENIDAS EN EL CONTRATO DE CRÉDITO “SENIOR” POR LOQUE DURANTE EL AÑO SE LLEVARON A CABO NEGOCIACIONES CON LOS ACREEDORES FINANCIEROSPARA ENMENDAR LOS CONTRATOS DE CRÉDITO DERIVADOS DE LA ADQUISICIÓN DE PORCELANITE. ELACUERDO CONCLUYÓ DURANTE EL CUARTO TRIMESTRE DEL 2009 Y CONTÓ CON LA APROBACIÓN DE LAGRAN MAYORÍA DE LOS BANCOS, QUIENES CONSIDERARON LA CAPACIDAD FINANCIERA Y OPERATIVA DELA COMPAÑÍA EN EL CORTO Y LARGO PLAZO.
PARA GRUPO LAMOSA EL 2009 FUE UN AÑO RETADOR, EN EL CUAL SE LOGRÓ UN DESEMPEÑOOPERATIVO Y FINANCIERO FAVORABLE EN UN CONTEXTO DE CONTRACCIÓN DE LA INDUSTRIA YENFRENTANDO ADECUADAMENTE EL COMPROMISO FINANCIERO DERIVADO DE LA COMPRA DEPORCELANITE.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
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GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIASNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSPOR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008(EN MILES DE PESOS)1. OPERACIONESGRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V. Y SUS SUBSIDIARIAS (LA “COMPAÑÍA”) SE DEDICAN A LAFABRICACIÓN Y VENTA DE PRODUCTOS CERÁMICOS PARA REVESTIMIENTOS DE MUROS Y PISOS, DESANITARIOS, ADHESIVOS PARA REVESTIMIENTOS CERÁMICOS, ASÍ COMO AL DESARROLLO DEPROYECTOS INMOBILIARIOS PARA VENTA. LA COMPAÑÍA ESTÁ DIVIDIDA EN TRES SEGMENTOS DENEGOCIOS, LOS CUALES SON CERÁMICO, ADHESIVOS E INMOBILIARIO.2. BASES DE PRESENTACIÓNA. UNIDAD MONETARIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS - LOS ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS AL 31DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 Y POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EN ESAS FECHAS INCLUYENSALDOS Y TRANSACCIONES EN PESOS DE DIFERENTE PODER ADQUISITIVO.B. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - PARA FORMULAR LOS ESTADOS FINANCIEROSCONSOLIDADOS SE CONSIDERAN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.(“GLASA”) Y LOS DE LAS EMPRESAS EN LAS QUE MANTIENE CONTROL. LA TENENCIA DEL CAPITALSOCIAL Y DERECHOS FIDEICOMISARIOS EN LA MAYORÍA DE LAS SUBSIDIARIAS ES DEL 100%. PARAFINES DE LA CONSOLIDACIÓN SE ELIMINAN TODOS LOS SALDOS Y TRANSACCIONES IMPORTANTESENTRE COMPAÑÍAS AFILIADAS.LAS EMPRESAS SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS, AGRUPADAS POR SEGMENTO DE NEGOCIO, SON LASSIGUIENTES:NEGOCIO CERÁMICO:LAMOSA REVESTIMIENTOS, S.A. DE C.V. MERCANTIL DE PISOS Y BAÑOS, S.A. DE C.V. LAMOSA USAINC.GENERAL DE MINERALES, S.A. DE C.V. SANITARIOS LAMOSA, S.A. DE C.V. PORCELANITE HOLDING,S.A. DE C.V.PORCELANITE, S.A. DE C.V. ITAL GRES, S.A. DE C.V. PORCEL, S.A. DE C.V.GRES, S.A. DE C.V. PRODUCTOS CERÁMICOS DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V. PAVILLION, S.A. DE C.V.BARROS Y PIZARRAS, S.A. DE C.V. ESTUDIO CERÁMICO MÉXICO, S.A. DE C.V.(1) SERVIGESA, S.A.DE C.V.(1)PORCELANITE LAMOSA, S.A. DE C.V. REVESTIMIENTOS PORCELANITE, S.A. DE C.V. SERVICIOSCOMERCIALES LAMOSA, S.A. DE C.V.REVESTIMIENTOS PORCELANITE LAMOSA, S.A. DE C.V. REVESTIMIENTOS LAMOSA, S.A. DE C.V.INTANGIBLES PORCELANITE, S.A. DE C.V. (2)INTANGIBLES ITAL GRES, S.A. DE C.V. (2) SANITARIOS AZTECA, S.A. DE C.V.
NEGOCIO ADHESIVOS:CREST, S.A. DE C.V. PROYESO, S.A. DE C.V. ADHESIVOS DE JALISCO, S.A. DE C.V.INDUSTRIAS NIASA, S.A. DE C.V. TECNOCRETO, S.A. SERVICIOS DE ADMINISTRACIÓN DE ADHESIVOS,S.A. DE C.V.SERVICIOS INDUSTRIALES DE ADHESIVOS, S.A. DE C.V. SOLUCIONES TÉCNICAS PARA LACONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V.
NEGOCIO INMOBILIARIO:GRUPO INMOBILIARIO VIBER, S.A. DE C.V. INMOBILIARIA GALERÍAS VALLE ORIENTE, S.A. DE C.V.INMOBILIARIA PLAZA CUMBRES, S.A. DE C.V.SERVICIOS INMOBILIARIOS VIBER, S.A. DE C.V. L&L CONSORCIO INMOBILIARIO, S.A. DE C.V.INMOBILIARIA REVOLUCIÓN, S.A. DE C.V.LAMOSA DESARROLLOS INMOBILIARIOS, S.A. DE C.V. FIDEICOMISOS DE ACTIVIDADES EMPRESARIALESPARA EL DESARROLLO DE INMUEBLES SERVICIOS INMOBILIARIOS VIBER, S.A. DE C.V.
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CORPORATIVO Y OTROS - SERVICIOS ADMINISTRATIVOS LAMOSA, S.A. DE C.V. Y LADRILLERAMONTERREY, S.A. DE C.V.(1) COMPAÑÍAS ASOCIADAS EN LAS CUALES LA COMPAÑÍA PARTICIPA EN UN 49% DE SUS ACCIONES.(2) EMPRESA CONSTITUIDA POR LA ESCISIÓN DE OTRA SUBSIDIARIA EN DICIEMBRE DE 2008.LA INVERSIÓN EN ASOCIADAS SE VALÚA CONFORME AL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN.C. UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL - ES LA MODIFICACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE DURANTE ELEJERCICIO POR CONCEPTOS QUE NO SON DISTRIBUCIONES Y MOVIMIENTOS DEL CAPITALCONTRIBUIDO; SE INTEGRA POR LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO MÁS OTRAS PARTIDASQUE REPRESENTAN UNA GANANCIA O PÉRDIDA DEL MISMO PERIODO, LAS CUALES SE PRESENTANDIRECTAMENTE EN EL CAPITAL CONTABLE SIN AFECTAR EL ESTADO DE RESULTADOS. LAS OTRASPARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL ESTÁN REPRESENTADAS EN 2009 Y 2008 PRINCIPALMENTE POR ELEFECTO DE LA EFECTIVIDAD DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS DESIGNADOS COMOCOBERTURA. AL MOMENTO DE REALIZARSE LOS ACTIVOS Y PASIVOS QUE ORIGINARON LAS OTRASPARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL, ESTAS ÚLTIMAS SE RECONOCEN EN EL ESTADO DE RESULTADOS.D. CLASIFICACIÓN DE COSTOS Y GASTOS - LOS COSTOS Y GASTOS PRESENTADOS EN EL ESTADO DERESULTADOS FUERON CLASIFICADOS ATENDIENDO A SU FUNCIÓN DEBIDO A QUE ES LA CLASIFICACIÓNQUE SE UTILIZA EN EL SECTOR EN QUE PARTICIPA LA COMPAÑÍA, POR LO QUE SE SEPARÓ EL COSTODE VENTAS DE LOS DEMÁS COSTOS Y GASTOS.E. UTILIDAD DE OPERACIÓN - LA UTILIDAD DE OPERACIÓN SE OBTIENE DE DISMINUIR A LAS VENTASNETAS EL COSTO DE VENTAS Y LOS GASTOS OPERACIÓN. AÚN Y CUANDO LA NIF B-3 NO LOREQUIERE, SE INCLUYE ESTE RENGLÓN EN LOS ESTADOS DE RESULTADOS CONSOLIDADOS QUE SEPRESENTAN YA QUE CONTRIBUYE A UN MEJOR ENTENDIMIENTO DEL DESEMPEÑO ECONÓMICO YFINANCIERO DE LA COMPAÑÍA.3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLESLOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS CUMPLEN CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓNFINANCIERA MEXICANAS (NIF). SU PREPARACIÓN REQUIERE QUE LA ADMINISTRACIÓN DE LACOMPAÑÍA EFECTÚE CIERTAS ESTIMACIONES Y UTILICE DETERMINADOS SUPUESTOS PARA VALUARALGUNAS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PARA EFECTUAR LAS REVELACIONES QUESE REQUIEREN EN LOS MISMOS. SIN EMBARGO, LOS RESULTADOS REALES PUEDEN DIFERIR DE DICHASESTIMACIONES. LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA, APLICANDO EL JUICIO PROFESIONAL,CONSIDERA QUE LAS ESTIMACIONES Y SUPUESTOS UTILIZADOS FUERON LOS ADECUADOS EN LASCIRCUNSTANCIAS. LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES SEGUIDAS POR LA COMPAÑÍA SON LASSIGUIENTES:A. CAMBIOS CONTABLES - A PARTIR DEL AÑO 2009, LA COMPAÑÍA ADOPTÓ LAS SIGUIENTES NUEVASNIF, LAS CUALES NO TUVIERON EFECTOS SIGNIFICATIVOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOSY SUS REVELACIONES:• NIF B-7, ADQUISICIONES DE NEGOCIOS, REQUIERE VALUAR LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA(ANTES INTERÉS MINORITARIO) A SU VALOR RAZONABLE A LA FECHA DE ADQUISICIÓN Y RECONOCERLA TOTALIDAD DEL CRÉDITO MERCANTIL TAMBIÉN CON BASE EN EL VALOR RAZONABLE. ESTABLECEQUE NI LOS GASTOS DE COMPRA NI LOS GASTOS DE REESTRUCTURA DEBEN FORMAR PARTE DE LACONTRAPRESTACIÓN NI RECONOCERSE COMO UN PASIVO ASUMIDO POR LA ADQUISICIÓN,RESPECTIVAMENTE.• NIF B-8, ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS O COMBINADOS, ESTABLECE QUE AQUELLASENTIDADES CON PROPÓSITO ESPECÍFICO, SOBRE LAS QUE SE TENGA CONTROL, DEBEN CONSOLIDARSE;ESTABLECE LA OPCIÓN, CUMPLIENDO CON CIERTOS REQUISITOS, DE PRESENTAR ESTADOSFINANCIEROS NO CONSOLIDADOS PARA LAS CONTROLADORAS INTERMEDIAS Y REQUIERE CONSIDERARLOS DERECHOS DE VOTO POTENCIALES PARA EL ANÁLISIS DE LA EXISTENCIA DE CONTROL.• NIF C-7, INVERSIONES EN ASOCIADAS Y OTRAS INVERSIONES PERMANENTES, REQUIERE LAVALUACIÓN, A TRAVÉS DEL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN, DE LA INVERSIÓN EN ENTIDADES CONPROPÓSITO ESPECÍFICO SOBRE LAS QUE SE TENGA INFLUENCIA SIGNIFICATIVA. REQUIERE QUE SECONSIDEREN LOS DERECHOS DE VOTO POTENCIALES PARA EL ANÁLISIS DE LA EXISTENCIA DEINFLUENCIA SIGNIFICATIVA. ESTABLECE UN PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO Y UN LÍMITE PARA ELRECONOCIMIENTO DE PÉRDIDAS EN ASOCIADAS Y REQUIERE QUE EL RUBRO DE INVERSIONES ENASOCIADAS SE PRESENTE INCLUYENDO EL CRÉDITO MERCANTIL RELATIVO.• NIF C-8, ACTIVOS INTANGIBLES, REQUIERE QUE EL SALDO NO AMORTIZADO DE COSTOSPREOPERATIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 SE CANCELE AFECTANDO UTILIDADES RETENIDAS.
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B. RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN - LA INFLACIÓN ACUMULADA DE LOS TRESEJERCICIOS ANUALES ANTERIORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008, ES 15.01% Y 11.56%,RESPECTIVAMENTE; POR LO TANTO, EL ENTORNO ECONÓMICO CALIFICA COMO NO INFLACIONARIO ENAMBOS EJERCICIOS. LOS PORCENTAJES DE INFLACIÓN POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DEDICIEMBRE DE 2009 Y 2008 FUERON 3.57% Y 6.53%, RESPECTIVAMENTE.A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2008, LA COMPAÑÍA SUSPENDIÓ EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOSDE LA INFLACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS; SIN EMBARGO, LOS ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITALCONTABLE INCLUYEN LOS EFECTOS DE REEXPRESIÓN RECONOCIDOS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE2007.LA COMPAÑÍA DETERMINÓ QUE FUE IMPRÁCTICO IDENTIFICAR EL RESULTADO POR POSICIÓNMONETARIA PATRIMONIAL Y EL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS ACUMULADOCORRESPONDIENTE A LOS ACTIVOS NO REALIZADOS AL 1º DE ENERO DE 2008, POR LO TANTO,RECLASIFICÓ EN 2008 LA TOTALIDAD DEL SALDO DE LA INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DELCAPITAL CONTABLE, COMO LO REQUIERE LA NIF B-10.C. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO - CONSISTEN PRINCIPALMENTE EN DEPÓSITOS BANCARIOSEN CUENTAS DE CHEQUES E INVERSIONES DIARIAS DE EXCEDENTES DE EFECTIVO CONDISPONIBILIDAD INMEDIATA. SE VALÚAN A SU VALOR NOMINAL Y LOS RENDIMIENTOS QUE SEGENERAN SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN.D. INVENTARIOS - LOS INVENTARIOS SON REGISTRADOS A COSTO PROMEDIO Y SE VALÚAN AL MENORDE SU COSTO O VALOR DE REALIZACIÓN.E. INVENTARIOS INMOBILIARIOS - LOS INVENTARIOS INMOBILIARIOS SE INTEGRAN PRINCIPALMENTEDEL COSTO DE ADQUISICIÓN DE TERRENOS, LICENCIAS E IMPUESTOS, MATERIALES Y GASTOSDIRECTOS E INDIRECTOS QUE SE INCURREN EN LA ACTIVIDAD DEL NEGOCIO INMOBILIARIO DE LACOMPAÑÍA, Y SE VALÚAN AL MENOR DE SU COSTO O VALOR DE REALIZACIÓN.SE CAPITALIZA EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INCURRIDO POR CRÉDITOSRELACIONADOS CON EL PROCESO DE CONSTRUCCIÓN. EN EL CASO DEL RESULTADO INTEGRAL DEFINANCIAMIENTO, EXPRESAMENTE ACORDADO O IMPLÍCITO, DE ADEUDOS POR LA ADQUISICIÓN DETERRENOS INMOBILIARIOS, SÓLO SE CAPITALIZA DURANTE EL PERÍODO DE DESARROLLO DE LOSMISMOS.F. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - SE REGISTRAN AL COSTO DE ADQUISICIÓN. LOS SALDOS QUEPROVIENEN DE ADQUISICIONES DE PROCEDENCIA NACIONAL REALIZADAS HASTA EL 31 DE DICIEMBREDE 2007 SE ACTUALIZARON APLICANDO FACTORES DERIVADOS DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS ALCONSUMIDOR (INPC) HASTA ESA FECHA. EN EL SALDO DE ACTIVOS FIJOS DE ORIGEN EXTRANJERO,SU COSTO DE ADQUISICIÓN SE ACTUALIZÓ, HASTA ESA MISMA FECHA, CON LA INFLACIÓN DEL PAÍSDE ORIGEN Y SE CONSIDERÓ LA FLUCTUACIÓN DEL PESO MEXICANO CON RELACIÓN A LA MONEDA DEDICHO PAÍS DE ORIGEN. LA DEPRECIACIÓN SE CALCULA CONFORME AL MÉTODO DE LÍNEA RECTA CONBASE EN LA VIDA ÚTIL REMANENTE DE LOS ACTIVOS COMO SIGUE: AÑOSPROMEDIO 2009 2008EDIFICIOS Y MEJORAS 19 20MAQUINARIA Y EQUIPO 7 7EQUIPO DE TRANSPORTE 2 3EQUIPO DE CÓMPUTO 2 3MOBILIARIO Y EQUIPO 4 5EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INCURRIDO DURANTE EL PERÍODO DE CONSTRUCCIÓN EINSTALACIÓN DE LOS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO, SE CAPITALIZA COMO PARTE DEL COSTODE ADQUISICIÓN, Y SE ACTUALIZÓ HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, APLICANDO EL INPC.LOS GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN SE REGISTRAN DIRECTAMENTE EN LOS COSTOS DELEJERCICIO EN QUE SE EFECTÚAN.
G. DETERIORO DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN EN USO - LA COMPAÑÍA REVISA EL VALOR EN LIBROSDE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN EN USO, ANTE LA PRESENCIA DE ALGÚN INDICIO DEDETERIORO QUE PUDIERA INDICAR QUE EL VALOR EN LIBROS DE LOS MISMOS PUDIERA NO SERRECUPERABLE, CONSIDERANDO EL MAYOR DEL VALOR PRESENTE DE LOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO
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FUTUROS O EL PRECIO NETO DE VENTA EN EL CASO DE SU EVENTUAL DISPOSICIÓN. EL DETERIOROSE REGISTRA CONSIDERANDO EL IMPORTE DEL VALOR EN LIBROS QUE EXCEDE AL MAYOR DE LOSVALORES ANTES MENCIONADOS. LOS INDICIOS DE DETERIORO QUE SE CONSIDERAN PARA ESTOSEFECTOS, SON ENTRE OTROS, LAS PÉRDIDAS DE OPERACIÓN O FLUJOS DE EFECTIVO NEGATIVOS ENEL PERIODO SI ES QUE ESTÁN COMBINADOS CON UN HISTORIAL O PROYECCIÓN DE PÉRDIDAS,DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES CARGADAS A RESULTADOS QUE EN TÉRMINOS PORCENTUALES, ENRELACIÓN CON LOS INGRESOS, SEAN SUBSTANCIALMENTE SUPERIORES A LAS DE EJERCICIOSANTERIORES, EFECTOS DE OBSOLESCENCIA, REDUCCIÓN EN LA DEMANDA DE LOS PRODUCTOS QUE SEFABRICAN, COMPETENCIA, CIERRE DEFINITIVO DE PLANTAS Y OTROS FACTORES ECONÓMICOS YLEGALES.H. POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS - LAS ACTIVIDADES QUE REALIZA LACOMPAÑÍA LA EXPONEN A UNA DIVERSIDAD DE RIESGOS FINANCIEROS QUE INCLUYEN: EL RIESGO DEMERCADO (RIESGO CAMBIARIO, TASAS DE INTERÉS Y EL PRECIO DEL GAS NATURAL, EL CUAL ES UNODE LOS PRINCIPALES INSUMOS DE LA COMPAÑÍA), EL RIESGO CREDITICIO Y EL RIESGO DELIQUIDEZ. LA COMPAÑÍA BUSCA MINIMIZAR LOS EFECTOS NEGATIVOS POTENCIALES DE ESTOSRIESGOS EN SU DESEMPEÑO FINANCIERO A TRAVÉS DE UN PROGRAMA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN DERIESGOS, UTILIZANDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA CUBRIR ALGUNAS EXPOSICIONESA LOS RIESGOS FINANCIEROS ALOJADOS EN EL BALANCE GENERAL (ACTIVOS Y PASIVOSRECONOCIDOS). LA COMPAÑÍA CUENTA CON LINEAMIENTOS INTERNOS PARA LA REALIZACIÓN DEOPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, MISMOS QUE ESTÁN ENFOCADOS AREALIZAR ESTE TIPO DE OPERACIONES ÚNICAMENTE CON FINES DE COBERTURA. EL CONSEJO DEADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA CUENTA CON UN COMITÉ DE FINANZAS, EL CUAL ESTÁ CONFORMADOPOR CONSEJEROS INDEPENDIENTES Y PATRIMONIALES.I. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - LA COMPAÑÍA VALÚA TODOS LOS ACTIVOS Y PASIVOS DEOPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS EN EL BALANCE GENERAL A VALORRAZONABLE, INDEPENDIENTEMENTE DE LA INTENCIÓN DE SU TENENCIA. EL VALOR RAZONABLE SEDETERMINA CON BASE EN PRECIOS DE MERCADOS RECONOCIDOS Y SI NO COTIZAN EN UN MERCADO SEDETERMINAN CON BASE A VALUACIONES TÉCNICAS ACEPTADAS EN EL ÁMBITO FINANCIERO.CUANDO LOS DERIVADOS CONTRATADOS CON LA FINALIDAD DE CUBRIR RIESGOS CUMPLEN CON TODOSLOS REQUISITOS DE COBERTURA, SE DOCUMENTA SU DESIGNACIÓN AL INICIO DE LA OPERACIÓN DECOBERTURA DESCRIBIENDO EL OBJETIVO, CARACTERÍSTICAS, RECONOCIMIENTO CONTABLE Y COMO SELLEVARÁ A CABO LA MEDICIÓN DE LA EFECTIVIDAD, APLICABLES A ESA OPERACIÓN. LANEGOCIACIÓN CON INSTRUMENTOS DERIVADOS SE REALIZA SÓLO CON INSTITUCIONES DE RECONOCIDASOLVENCIA. LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA ES LA DE NO REALIZAR OPERACIONES CON PROPÓSITOSDE ESPECULACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS.LOS DERIVADOS DESIGNADOS DE COBERTURA RECONOCEN LOS CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE COMOSIGUE: (1) SI SON DE VALOR RAZONABLE, LAS FLUCTUACIONES TANTO DEL DERIVADO COMO LAPARTIDA CUBIERTA SE VALÚAN CONTRA RESULTADOS, O (2) SI SON DE FLUJO DE EFECTIVO SERECONOCEN TEMPORALMENTE EN LA UTILIDAD INTEGRAL Y SE RECLASIFICAN A RESULTADOS CUANDOLA PARTIDA CUBIERTA LOS AFECTA. LA PORCIÓN INEFECTIVA DEL CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLESE RECONOCE DE INMEDIATO EN RESULTADOS, EN EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO,INDEPENDIENTEMENTE DE SI EL DERIVADO ESTÁ DESIGNADO COMO COBERTURA DE VALOR RAZONABLE ODE FLUJO DE EFECTIVO.LA COMPAÑÍA PRINCIPALMENTE UTILIZA SWAPS DE TASA DE INTERÉS, DE DIVISAS Y DE PRECIO DEMERCADO DE COMMODITIES (GAS NATURAL), PARA ADMINISTRAR SU EXPOSICIÓN A LASFLUCTUACIONES DE TASAS DE INTERÉS, DE MONEDA EXTRANJERA Y DE LOS PRECIOS DE MERCADO DELGAS NATURAL, RESPECTIVAMENTE.J. ACTIVOS INTANGIBLES - ESTOS ACTIVOS REPRESENTAN EROGACIONES CUYOS BENEFICIOS SERÁNRECIBIDOS EN EL FUTURO. LA COMPAÑÍA CLASIFICA SUS ACTIVOS INTANGIBLES EN ACTIVOS CONVIDA DEFINIDA Y ACTIVOS CON VIDA INDEFINIDA, DE ACUERDO CON EL PERÍODO EN EL CUAL LACOMPAÑÍA ESPERA RECIBIR LOS BENEFICIOS.LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA DEFINIDA SON AMORTIZADOS A LO LARGO DE LA VIDA ÚTIL YESTÁN REPRESENTADOS POR COMISIONES PAGADAS POR CONTRATACIÓN DE DEUDA. LOS ACTIVOSINTANGIBLES CON VIDA INDEFINIDA NO ESTÁN SUJETOS A AMORTIZACIÓN Y SON OBJETO DE UNAEVALUACIÓN ANUAL PARA DETERMINAR SI EXISTE DETERIORO EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS. LACOMPAÑÍA CUENTA PRINCIPALMENTE CON MARCAS Y CRÉDITO MERCANTIL.
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EL CRÉDITO MERCANTIL REPRESENTA EL EXCEDENTE ENTRE EL VALOR PAGADO SOBRE EL VALORRAZONABLE DE LAS ACCIONES Y/O ACTIVOS NETOS ADQUIRIDOS, QUE NO HAYA SIDO IDENTIFICADADIRECTAMENTE CON UN ACTIVO INTANGIBLE Y SE ACTUALIZÓ HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007APLICANDO EL INPC Y SE SUJETA CUANDO MENOS ANUALMENTE, A PRUEBAS DE DETERIORO.K. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS POR TERMINACIÓN Y AL RETIRO - EL PASIVO POR PRIMAS DEANTIGÜEDAD, PENSIONES, INDEMNIZACIONES POR TERMINACIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL, SEREGISTRA CONFORME SE DEVENGA, EL CUAL SE CALCULA POR ACTUARIOS INDEPENDIENTES CON BASEEN EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO UTILIZANDO TASAS DE INTERÉS NOMINALES.L. IMPUESTOS A LA UTILIDAD - EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (“ISR”) Y EL IMPUESTOEMPRESARIAL A TASA ÚNICA (“IETU”) SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS DEL AÑO EN QUE SECAUSAN. PARA RECONOCER EL IMPUESTO DIFERIDO SE DETERMINA SI, CON BASE EN PROYECCIONESFINANCIERAS, LA COMPAÑÍA CAUSARÁ ISR O IETU Y RECONOCE EL IMPUESTO DIFERIDO QUECORRESPONDA AL IMPUESTO QUE ESENCIALMENTE PAGARÁ. EL DIFERIDO SE RECONOCE APLICANDO LATASA CORRESPONDIENTE A LAS DIFERENCIAS TEMPORALES QUE RESULTAN DE LA COMPARACIÓN DE LOSVALORES CONTABLES Y FISCALES DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, Y EN SU CASO, SE INCLUYEN LOSBENEFICIOS DE LAS PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR Y DE ALGUNOS CRÉDITOS FISCALES. ELIMPUESTO DIFERIDO ACTIVO SE REGISTRA SÓLO CUANDO EXISTE ALTA PROBABILIDAD DE QUE PUEDARECUPERARSE. CONFORME A LA NIF D-4, IMPUESTOS A LA UTILIDAD, EL SALDO DEL RUBRODENOMINADO EFECTO ACUMULADO INICIAL DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, SE RECLASIFICÓA UTILIDADES ACUMULADAS EL 1 DE ENERO DE 2008.EL IMPUESTO AL ACTIVO (“IMPAC”), QUE SE ESPERA RECUPERAR, SE REGISTRA COMO UN CRÉDITOFISCAL Y SE PRESENTA EN EL BALANCE GENERAL AUMENTANDO (DISMINUYENDO) EL ACTIVO O ELPASIVO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO.M. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES (PTU) - LA PTU SE REGISTRA EN LOSRESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSA Y SE PRESENTA EN EL RUBRO DE OTROS GASTOS EN ELESTADO DE RESULTADOS ADJUNTO. LA PTU DIFERIDA SE DETERMINA POR DIFERENCIAS TEMPORALESQUE RESULTAN DE LA COMPARACIÓN DE LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES DE LOS ACTIVOS YPASIVOS Y SE RECONOCE SÓLO CUANDO SE PUEDA PRESUMIR RAZONABLEMENTE QUE VAN A PROVOCARUN PASIVO O BENEFICIO, Y NO EXISTA ALGÚN INDICIO DE QUE VAYA A CAMBIAR ESA SITUACIÓN,DE TAL MANERA QUE LOS PASIVOS O LOS BENEFICIOS NO SE MATERIALICEN.N. PROVISIONES - SE RECONOCEN CUANDO SE TIENE UNA OBLIGACIÓN PRESENTE COMO RESULTADO DEUN EVENTO PASADO, QUE PROBABLEMENTE RESULTE EN LA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS Y QUEPUEDA SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE.O. OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA - LAS OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA SE REGISTRANAL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE SU CELEBRACIÓN. LOS ACTIVOS Y PASIVOSMONETARIOS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALÚAN EN MONEDA NACIONAL AL TIPO DE CAMBIO VIGENTEA LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS FLUCTUACIONES CAMBIARIAS SE REGISTRAN EN LOSRESULTADOS DEL EJERCICIO, EXCEPTO EN EL CASO DE FINANCIAMIENTOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DEACTIVOS FIJOS, POR LOS QUE SE CAPITALIZA EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTODURANTE LA CONSTRUCCIÓN DE LOS MISMOS.P. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS - LOS INGRESOS SE RECONOCEN EN EL PERÍODO EN EL QUE SETRANSFIEREN LOS RIESGOS Y BENEFICIOS DE LOS INVENTARIOS A LOS CLIENTES QUE LOSADQUIEREN, LO CUAL GENERALMENTE OCURRE CUANDO SE ENTREGAN DICHOS INVENTARIOS ENCUMPLIMIENTO DE SUS PEDIDOS, Y A LA TRANSFERENCIA DE LA PROPIEDAD DE LOS BIENESINMOBILIARIOS.Q. UTILIDAD (PÉRDIDA) POR ACCIÓN - SE CALCULA DIVIDIENDO LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETACONSOLIDADA, ENTRE EL PROMEDIO PONDERADO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN DURANTE CADAPERÍODO. LA UTILIDAD (PÉRDIDA) POR ACCIÓN ESTÁ BASADA EN 367,856,960 Y 368,732,595 DELPROMEDIO PONDERADO DE LAS ACCIONES EN CIRCULACIÓN DURANTE 2009 Y 2008, RESPECTIVAMENTE.4. OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2009 2008IMPUESTOS POR RECUPERAR $ 63,155 $ 490,778CUENTAS POR COBRAR A COMPAÑÍAS ASOCIADAS 74,975 64,783OTRAS 94,606 74,816 $ 232,736 $630,377
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5. INVENTARIOS, NETO 2009 2008PRODUCTOS TERMINADOS $ 894,944 $ 1,132,114PRODUCTOS EN PROCESO 85,057 106,756MATERIAS PRIMAS 151,303 232,149ACCESORIOS Y REFACCIONES 111,620 123,608MERCANCÍAS EN TRÁNSITO 413 2,647ANTICIPOS A PROVEEDORES 3,995 7,057RESERVA PARA INVENTARIOS OBSOLETOS (25,802) (32,109) $1,221,530 $1,572,2226. INVENTARIOS INMOBILIARIOS 2009 2008TERRENOS EN URBANIZACIÓN PARA VENTA $ 372,734 $ 440,977TERRENOS EN BREÑA 241,571 248,741URBANIZACIÓN EN PROCESO 67,138 64,583CONSTRUCCIÓN EN PROCESO 50,484 27,008 $731,927 $781,3097. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO, NETO
2009 2008TERRENOS $ 467,162 $ 459,990EDIFICIOS Y MEJORAS 3,128,233 3,133,894MAQUINARIA Y EQUIPO 8,271,312 8,316,412EQUIPO DE TRANSPORTE 98,807 114,377MOBILIARIO Y EQUIPO 84,497 97,214EQUIPO DE CÓMPUTO 90,003 94,936INVERSIONES EN PROCESO 24,213 42,199 12,164,227 12,259,022DEPRECIACIÓN ACUMULADA (6,762,482) (6,473,920) $ 5,401,745 $ 5,785,102DURANTE LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 SE TUVO UNA CAPACIDAD NOUTILIZADA DE 26% Y 13%, RESPECTIVAMENTE, DEL TOTAL DE LA PLANTA PRODUCTIVA; ESTODERIVADO PRINCIPALMENTE A LA BAJA EN LA DEMANDA DE PRODUCTOS, LO QUE OBLIGÓ A LACOMPAÑÍA A BUSCAR ALTERNATIVAS PARA EFICIENTAR LOS RECURSOS PRODUCTIVOS.EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZADO PENDIENTE DE AMORTIZAR AL 31 DEDICIEMBRE DE 2009 Y 2008, ASCIENDE A $34,352 Y $36,704, RESPECTIVAMENTE.8. ACTIVOS INTANGIBLES 2009 2008ACTIVOS INTANGIBLES NO AMORTIZABLES:MARCAS $ 3,791,424 $ 3,791,424CRÉDITO MERCANTIL 267,957 267,957 4,059,381 4,059,381ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZABLES 155,635 187,281 $4,215,016 $4,246,6629. DEUDA BANCARIAA. LA DEUDA BANCARIA DE ACUERDO CON LOS CONTRATOS ESTABLECIDOS DE CRÉDITO A LARGO PLAZO,AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008, SE INTEGRA COMO SIGUE: 2009 2008(1) PRÉSTAMOS BANCARIOS CON GARANTÍA ESPECÍFICA, DENOMINADOS EN DÓLARES NORTEAMERICANOSY CON TASA DE INTERÉS VARIABLE BASADA EN LIBOR MÁS UNA SOBRE TASA MÁXIMA DE 4.5% PARA2009 Y DE 2.0% PARA 2008, CON VENCIMIENTOS DEL PRINCIPAL EN VARIAS FECHAS HASTA 2013. $2,878,097 $ 3,355,830(1) PRÉSTAMO BANCARIO CON GARANTÍA ESPECÍFICA, DENOMINADO EN MONEDA NACIONAL Y CON TASADE INTERÉS VARIABLE BASADA EN LA TASA DE INTERÉS INTERBANCARIA DE EQUILIBRIO (TIIE) MÁSUNA SOBRETASA MÁXIMA DE 4.5% PARA 2009 Y DE 2.0% PARA 2008, Y CON VENCIMIENTOS DELPRINCIPAL EN VARIAS FECHAS HASTA 2013. 3,539,212 3,926,822
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(1) PRÉSTAMO BANCARIO CON GARANTÍA ESPECÍFICA, DENOMINADO EN MONEDA NACIONAL Y CON TASADE INTERÉS VARIABLE BASADA EN TIIE MÁS UNA SOBRETASA MÁXIMA DE 4.5% PARA 2009 Y DE 2.0%PARA 2008, Y CON VENCIMIENTO DEL PRINCIPAL EN 2010. 390,000 390,000(1) PRÉSTAMOS BANCARIOS SIN GARANTÍA ESPECÍFICA, DENOMINADOS EN DÓLARES NORTEAMERICANOSY CON TASA DE INTERÉS VARIABLE BASADA EN LIBOR MÁS UNA SOBRETASA DEL 6.5% Y 5.5% EN2009 Y 2008 RESPECTIVAMENTE, Y CON VENCIMIENTO DEL PRINCIPAL EN 2014. 2,943,000 3,107,250ARRENDAMIENTO FINANCIERO, DENOMINADO EN MONEDA NACIONAL Y CON TASA DE INTERÉS VARIABLEBASADA EN TIIE MÁS UNA SOBRETASA DE 5%, CON VENCIMIENTO DEL PRINCIPAL EN VARIAS FECHASHASTA 2013. 11,405 9,744TOTAL DE PRÉSTAMOS 9,761,714 10,789,646PORCIÓN CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO (975,274) (10,789,646)DEUDA A LARGO PLAZO $ 8,786,440 $ 0(1) EN LAS CLÁUSULAS DE LOS CONTRATOS DE CRÉDITO A LARGO PLAZO DE LA COMPAÑÍA SEESTABLECEN DETERMINADAS RESTRICCIONES, ASÍ COMO LA OBLIGACIÓN DE MANTENER ALGUNOSINDICADORES FINANCIEROS ESPECÍFICOS; AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 ALGUNOS DE ELLOS FUERONINCUMPLIDOS, LO QUE CONCEDIÓ EL DERECHO UNILATERAL A FAVOR DE LOS ACREEDORES BANCARIOSDE PODER HACERLA EXIGIBLE. EN VIRTUD DE LO ANTERIOR, LA DEUDA BANCARIA A LARGO PLAZO SEPRESENTÓ EN EL BALANCE GENERAL, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 COMO PASIVO CIRCULANTE(PORCIÓN CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO), DE CONFORMIDAD CON LAS NIF.DERIVADO DEL INCUMPLIMIENTO MENCIONADO EN EL PÁRRAFO ANTERIOR, LA COMPAÑÍA FIRMÓ UNCONVENIO “FORBEARANCE AGREEMENT” CON VENCIMIENTO DEL 30 DE JUNIO DE 2009 EN EL CUAL SEESTABLECÍA UN PERÍODO DE ESPERA (STAND STILL) DURANTE EL QUE SUS ACREEDORES BANCARIOSSE ABSTUVIERON DE TOMAR ACCIONES LEGALES BASADAS EN LOS EVENTOS DE INCUMPLIMIENTOEXISTENTES, CONTINUANDO POSTERIORMENTE LAS NEGOCIACIONES CON LOS ACREEDORES.EL 22 DE DICIEMBRE DEL 2009, SE CONCLUYÓ UN PROCESO DE ENMIENDA AL CONTRATO DE CRÉDITOCON GARANTÍAS, DICHO PROCESO SE DERIVÓ DEL INCUMPLIMIENTO DE CIERTOS INDICADORESFINANCIEROS CONTENIDOS EN EL CONTRATO DE CRÉDITO GARANTIZADO, COMO SE MENCIONÓANTERIORMENTE. EL ACUERDO CONTÓ CON LA APROBACIÓN DE LOS BANCOS, AL CONSIDERARPRINCIPALMENTE LA CAPACIDAD FINANCIERA Y OPERATIVA DE LA COMPAÑÍA EN EL CORTO Y LARGOPLAZO.
LOS PRINCIPALES TÉRMINOS DEL ACUERDO CON LOS ACREEDORES DEL CRÉDITO GARANTIZADO,INCLUYEN UNA COMISIÓN DE CONSENTIMIENTO DE 150 PUNTOS BASE, CON UNA SOBRETASA MÍNIMA DE2% Y UNA SOBRE TASA MÁXIMA DE 4.5%, DEPENDIENDO DEL NIVEL DE APALANCAMIENTO DE LACOMPAÑÍA, MANTENER UN MÍNIMO DE EFECTIVO DE $25 MILLONES DE DÓLARES Y LA OBLIGACIÓN DEEFECTUAR PAGOS ANTICIPADOS A SU DEUDA CUANDO EXCEDA DETERMINADOS NIVELES DE EFECTIVO YCUANDO SE EFECTÚEN VENTAS DE ACTIVOS NO OPERATIVOS. ADICIONALMENTE, SE EFECTÚO UNPREPAGO DE LA DEUDA POR UN IMPORTE DE $300,150. CON RESPECTO AL CRÉDITO SUBORDINADO,ÉSTE NO SUFRIÓ MODIFICACIONES EN LOS TÉRMINOS ECONÓMICOS EN RELACIÓN CON LOSORIGINALMENTE PACTADOS.LOS VENCIMIENTOS DEL PASIVO A LARGO PLAZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 SON COMO SIGUE: AÑO IMPORTE2011 $ 817,8562012 1,629,6922013 3,395,8922014 2,943,000 $8,786,440AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009, LA TASA DE INTERÉS TIIE Y LIBOR FUE DE 4.915% Y 0.25%,RESPECTIVAMENTE.B. EN LAS CLÁUSULAS DE ALGUNOS DE LOS CONTRATOS DE CRÉDITO A LARGO PLAZO DE LA COMPAÑÍASE ESTABLECEN DETERMINADAS RESTRICCIONES, ASÍ COMO LA OBLIGACIÓN DE MANTENER ALGUNOSINDICADORES FINANCIEROS, ENTRE ELLOS EL DE MANTENER UN EFECTIVO MÍNIMO DE $25 MILLONESDE DÓLARES NORTEAMERICANOS. ADICIONALMENTE, SE TIENE LA OBLIGACIÓN DE EFECTUAR PAGOSANTICIPADOS A SU DEUDA CUANDO EXCEDA DETERMINADOS NIVELES DE EFECTIVO Y CUANDO SEEFECTÚEN VENTAS DE ACTIVOS NO OPERATIVOS. DICHAS CLÁUSULAS HAN SIDO CUMPLIDAS AL 31 DEDICIEMBRE DE 2009.
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C. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009, EXISTE DEUDA BANCARIA CONTRATADA A LARGO PLAZO POR UNTOTAL DE $6,807,309 QUE SE ENCUENTRA GARANTIZADA CON INVENTARIO INMOBILIARIO POR$52,379, ACTIVOS FIJOS CON VALOR EN LIBROS DE $5,401,745 Y ACCIONES DE UNA SUBSIDIARIACON VALOR EN LIBROS DE $4,385,651, ADICIONALMENTE SE OTORGAN COMO GARANTÍA LAS MARCAS YPATENTES PROPIEDAD DE LA COMPAÑÍA.D. LA COMPAÑÍA UTILIZA OPERACIONES DE INTERCAMBIO DE TASA DE INTERÉS (“SWAPS DEINTERESES”) Y OPERACIONES DE OPCIONES DE COMPRA DE DÓLARES (OPCIONES DE TIPO DECAMBIO), CON LA FINALIDAD DE ADMINISTRAR SU EXPOSICIÓN A FLUCTUACIONES DE TASAS DEINTERÉS Y TIPO DE CAMBIO. LA COMPAÑÍA DOCUMENTA FORMALMENTE LA RELACIÓN ENTRE LOSINSTRUMENTOS DE COBERTURA Y LAS PARTIDAS CUBIERTAS, ASÍ COMO LOS OBJETIVOS DEADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Y SU ESTRATEGIA PARA CELEBRAR DIVERSAS TRANSACCIONES DEINSTRUMENTOS DERIVADOS.LAS OPCIONES DE TIPO DE CAMBIO CELEBRADAS POR LA COMPAÑÍA LE OTORGAN EL DERECHO DECOMPRAR DÓLARES A UN NIVEL ESTABLECIDO DE TIPO DE CAMBIO, LOS SWAPS DE INTERESESCELEBRADOS POR LA COMPAÑÍA CONVIERTEN EFECTIVAMENTE UNA PORCIÓN DE LA DEUDA DE TASAVARIABLE A TASA FIJA.LA SIGUIENTE TABLA MUESTRA LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS VIGENTES AL 31 DEDICIEMBRE DE 2009:TIPODETRANSACCIÓN FECHADEINICIO FECHADETERMINACIÓN TASA DE INTERÉS FIJA POR PAGAR TASA DE INTERÉS FIJA POR COBRAR MONTO(MILES) MONEDA DEL CONTRATO TIPODE CAMBIOOPCIÓN DE TIPO DE CAMBIO MAYO 23, 2008 EN VARIAS FECHAS ENTRE EL 27 DE AGOSTO DE 2009 YEL 26 DE NOVIEMBRE DE 2013 US$90,000 DÓLARES 15.00SWAP DE INTERESES MAYO 30, 2008 EN VARIAS FECHAS HASTA EL 29 DE NOVIEMBRE DE 2013 4.225%LIBOR 3 MESES US $60,000 DÓLARES 10.394SWAP DE INTERESES MAYO 30, 2008 EN VARIAS FECHAS HASTA EL 29 DE NOVIEMBRE DE 2013 4.23%LIBOR 3 MESES US $30,000 DÓLARES 10.40
EL VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS MOSTRADOS EN LA TABLAANTERIOR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 ES COMO SIGUE: VALOR RAZONABLE ACTIVO (PASIVO)SWAPS DE INTERESES $ (31,232)OPCIONES DE TIPO DE CAMBIO 113,500LOS EFECTOS EN LOS RESULTADOS POR LAS TRANSACCIONES MENCIONADAS ANTERIORMENTE FUERON: GASTOAÑO TERMINADO EL31 DE DICIEMBRE DE 2009 2008SWAPS DE INTERESES $ 27,578 $ 9,067SWAPS DE MONEDA 2,173NETO $ 29,751 $ 9,06710. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS POR TERMINACIÓN Y AL RETIROLAS REVELACIONES RELATIVAS A LOS PLANES DE PENSIONES, PRIMA DE ANTIGÜEDAD EINDEMNIZACIONES DE LA COMPAÑÍA REQUERIDAS POR LA NIF D-3 EMITIDA POR EL CONSEJOMEXICANO PARA LA INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DE NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA, A.C.(“CINIF”), DE ACUERDO CON LO MENCIONADO EN LA NOTA 3-K), ADEMÁS DE CIERTOS SUPUESTOSACTUARIALES, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008, SE PRESENTAN A CONTINUACIÓN: 2009 2008OBLIGACIÓN POR BENEFICIOS ADQUIRIDOS $ 75,812 $ 8,750OBLIGACIÓN POR BENEFICIOS NO ADQUIRIDOS 101,718 156,016
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OBLIGACIÓN POR BENEFICIOS DEFINIDOS 177,530 164,766ACTIVOS DEL PLAN (26,410) (26,410)PASIVO NO FONDEADO 151,120 138,356PARTIDAS PENDIENTES DE AMORTIZAR:SERVICIOS ANTERIORES Y MODIFICACIONES AL PLAN (1,523) (7,985)GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES NO RECONOCIDAS (10,924) (8,907)PASIVO NETO PROYECTADO $ 138,673 $ 121,464COSTO NETO DEL PERÍODO $ 40,847 $ 34,672TASAS REALES UTILIZADAS EN LOS CÁLCULOS ACTUARIALES: 2009% 2008%TASA DE DESCUENTO 8.25 8.25INCREMENTO SALARIAL 4.50 4.5011. CAPITAL CONTABLEA. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009, EL CAPITAL SOCIAL MÍNIMO FIJO, SIN DERECHO A RETIRO, ESTÁINTEGRADO POR 360 MILLONES DE ACCIONES ORDINARIAS, NOMINATIVAS, SIN EXPRESIÓN DE VALORNOMINAL Y EL CAPITAL VARIABLE POR 10.9 MILLONES DE ACCIONES ORDINARIAS, NOMINATIVAS,SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL. TODAS LAS ACCIONES SON DE LIBRE SUSCRIPCIÓN.
B. LAS UTILIDADES RETENIDAS INCLUYEN LA RESERVA LEGAL. DE ACUERDO CON LA LEY GENERAL DESOCIEDADES MERCANTILES, DE LAS UTILIDADES NETAS DEL EJERCICIO DEBE SEPARARSE UN 5% COMOMÍNIMO PARA FORMAR LA RESERVA LEGAL, HASTA QUE SU IMPORTE ASCIENDA AL 20% DEL CAPITALSOCIAL A VALOR NOMINAL. LA RESERVA LEGAL PUEDE CAPITALIZARSE, PERO NO DEBE REPARTIRSEA MENOS QUE SE DISUELVA LA SOCIEDAD, Y DEBE SER RECONSTITUIDA CUANDO DISMINUYA PORCUALQUIER MOTIVO. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008, SU IMPORTE A VALOR NOMINALASCIENDE A $480.C. LA DISTRIBUCIÓN DEL CAPITAL CONTABLE, EXCEPTO POR LOS IMPORTES ACTUALIZADOS DELCAPITAL SOCIAL APORTADO Y DE LAS UTILIDADES RETENIDAS FISCALES, CAUSARÁ EL IMPUESTOSOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS A CARGO DE LA COMPAÑÍA A LA TASA VIGENTE AL MOMENTO DELA DISTRIBUCIÓN. EL IMPUESTO QUE SE PAGUE POR DICHA DISTRIBUCIÓN, SE PODRÁ ACREDITARCONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO EN EL QUE SE PAGUE EL IMPUESTO SOBREDIVIDENDOS Y EN LOS DOS EJERCICIOS INMEDIATOS SIGUIENTES, CONTRA EL IMPUESTO DELEJERCICIO Y LOS PAGOS PROVISIONALES DE LOS MISMOS.D. LOS SALDOS DE LAS CUENTAS FISCALES DEL CAPITAL CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE SON: 2009 2008CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN $ 292,353 $ 282,238CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA 5,899,828 5,696,465TOTAL $ 6,192,181 $ 5,978,70312. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOSA. LOS ACTIVOS DE LA COMPAÑÍA NO ESTÁN SUJETOS A ALGÚN PROCEDIMIENTO LEGAL PENDIENTE POREL CUAL PUDIERA RESULTAR CUALQUIER CONTINGENCIA, EXCEPTO POR ALGUNOS LITIGIOSORDINARIOS O INCIDENTALES A SU NEGOCIO Y CONTRA LOS CUALES LA COMPAÑÍA ESTÁ DEBIDAMENTEASEGURADA O LOS MONTOS DE LOS MISMOS SON POCO IMPORTANTES.B. DURANTE EL EJERCICIO DE 2009, LA COMPAÑÍA CONSUMIÓ GAS NATURAL POR APROXIMADAMENTE6,685,538 MILLONES DE BRITISH TERMAL UNITS (“MMBTUS”) DE LOS CUALES TUVO CUBIERTOS UNTOTAL DE 8,234,268 MMBTUS. LA COMPAÑÍA CUENTA CON COBERTURAS DE PRECIO DE GAS NATURALPOR APROXIMADAMENTE 5,347,650 DE MMBTUS CON 3,323,400 EN 2010, 2,003,250 EN 2011 Y21,000 EN 2012 CON UN PRECIO PROMEDIO DE US$9.13, US$8.43 Y US$7.26 POR MMBTUS,RESPECTIVAMENTE. ESTOS CONTRATOS FUERON DESIGNADOS POR LA ADMINISTRACIÓN COMO COBERTURADE LA VARIABILIDAD DEL PRECIO DE MERCADO DEL GAS NATURAL Y GENERARON UN PASIVO AL 31 DEDICIEMBRE DE 2009 POR $209,793 QUE SE PRESENTA EN EL RENGLÓN DE INSTRUMENTOSFINANCIEROS DERIVADOS DENTRO DEL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO, AFECTANDO AL CAPITALCONTABLE NETO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO POR $124,673, AL RESULTAR EN UNACOBERTURA EFECTIVA. AL 26 DE FEBRERO DE 2010, FECHA DE EMISIÓN DE ESTOS ESTADOSFINANCIEROS CONSOLIDADOS, EL PRECIO DE MERCADO DEL GAS NATURAL ES DE $5.12 DÓLARES
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NORTEAMERICANOS POR MMBTUS.EL EFECTO POR LAS TRANSACCIONES MENCIONADAS ANTERIORMENTE, REPRESENTÓ CARGOS POR$716,263 EN EL ESTADO DE RESULTADOS DE 2009.C. LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADO UN CONTRATO DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO, DENOMINADO ENDÓLARES NORTEAMERICANOS, REFERENTE AL ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO. LAS OBLIGACIONESFUTURAS ESTIMADAS DERIVADAS DE ESTE CONTRATO SON COMO SIGUE: AÑO IMPORTE2010 $ 24,7922011 33,4142012 32,5222013 32,0762014 Y POSTERIORES 77,357 $ 200,161
13. SALDOS Y TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERAA. POSICIÓN MONETARIA EN MONEDA EXTRANJERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009: MILES DE DÓLARES NORTEAMERICANOS EQUIVALENTE EN MONEDA NACIONALACTIVOS MONETARIOS 45,254 $ 592,262PASIVOS MONETARIOS (472,070) (6,174,678)POSICIÓN CORTA (426,816) $ (5,582,416)B. ACTIVOS NO MONETARIOS DE ORIGEN EXTRANJERO, VALUADOS EN MILES DE DÓLARESNORTEAMERICANOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009: MILES DE DÓLARES NORTEAMERICANOS EQUIVALENTE EN MONEDA NACIONALINVENTARIOS 5,310 $ 71,725MAQUINARIA Y EQUIPO 193,180 2,006,899C. LAS TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA EN MILES DE DÓLARES NORTEAMERICANOS FUERONCOMO SIGUE: 2009 2008VENTAS DE EXPORTACIÓN 96,276 132,346GASTO POR INTERESES, NETO 28,992 31,157COMPRAS DE IMPORTACIÓN 12,532 9,177D. EL TIPO DE CAMBIO DEL PESO CON RESPECTO AL DÓLAR, APLICADO A LA FECHA DE CIERRE DELEJERCICIO 2009 FUE DE $13.08 Y $13.81 EN 2008; AL 26 DE FEBRERO DE 2010, FECHA DEEMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, EL TIPO DE CAMBIO ERA DE $12.77.14. OTROS GASTOS, NETO 2009 2008PARTICIPACIÓN EN FIDEICOMISO (NOTA 16C) $ 10,178 $ 12,695COMISIÓN PAGADA 105,710INDEMNIZACIONES POR REORGANIZACIÓN 7,617 34,041DETERIORO EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN 12,292 146,437PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD 10,421 9,781OTROS INGRESOS, NETO (14,830) (39,553) $ 131,388 $ 163,40115. IMPUESTOS A LA UTILIDAD (BENEFICIO)A. LA COMPAÑÍA ESTÁ SUJETA AL ISR Y AL IETU.ISR - LA TASA ES 28% PARA 2009 Y 2008, Y SERÁ 30% PARA LOS AÑOS DE 2010 A 2012, 29%PARA 2013 Y 28% PARA 2014. LA COMPAÑÍA CAUSA EL ISR EN FORMA CONSOLIDADA CON SUSSUBSIDIARIAS.EL 7 DE DICIEMBRE DE 2009 SE PUBLICARON MODIFICACIONES A LA LEY DEL ISR APLICABLES APARTIR DE 2010, EN LAS QUE SE ESTABLECE QUE: A) EL PAGO DEL ISR, RELACIONADO CON LOSBENEFICIOS DE LA CONSOLIDACIÓN FISCAL OBTENIDOS EN LOS AÑOS 1999 A 2004, DEBEREALIZARSE EN PARCIALIDADES A PARTIR DE 2010 Y HASTA EL 2015 Y B) EL IMPUESTORELACIONADO CON LOS BENEFICIOS FISCALES OBTENIDOS EN LA CONSOLIDACIÓN FISCAL DE 2005 YAÑOS SIGUIENTES SE PAGARÁ DURANTE LOS AÑOS SEXTO AL DÉCIMO POSTERIORES A AQUÉL EN QUESE OBTUVO EL BENEFICIO. EL PAGO DEL IMPUESTO RELACIONADO CON LOS BENEFICIOS DECONSOLIDACIÓN FISCAL OBTENIDOS EN LOS AÑOS DE 1982 A 1998 PODRÍA SER REQUERIDO EN
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ALGUNOS CASOS QUE SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES.
IETU - TANTO LOS INGRESOS COMO LAS DEDUCCIONES Y CIERTOS CRÉDITOS FISCALES SEDETERMINAN CON BASE EN FLUJOS DE EFECTIVO DE CADA EJERCICIO. LA TASA ES 17.0% Y 16.5%PARA 2009 Y 2008, RESPECTIVAMENTE, Y 17.5% A PARTIR DE 2010. ASIMISMO, AL ENTRAR ENVIGOR ESTA LEY SE ABROGÓ LA LEY DEL IMPAC PERMITIENDO, BAJO CIERTAS CIRCUNSTANCIAS, LARECUPERACIÓN DE ESTE IMPUESTO PAGADO EN LOS DIEZ EJERCICIOS INMEDIATOS ANTERIORES AAQUÉL EN QUE SE PAGUE ISR, EN LOS TÉRMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES.ADICIONALMENTE, A DIFERENCIA DEL ISR, EL IETU SE CAUSA EN FORMA INDIVIDUAL POR LACONTROLADORA Y SUS SUBSIDIARIAS.EL IMPUESTO A LA UTILIDAD CAUSADO ES EL QUE RESULTA MAYOR ENTRE EL ISR Y EL IETU.LA COMPAÑÍA, A TRAVÉS DE SUS PROYECCIONES FINANCIERAS, Y DE ACUERDO CON LO QUE SEMENCIONA EN LA INIF 8 “EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA” IDENTIFICÓ QUEESENCIALMENTE PAGARÁ ISR, POR LO TANTO, RECONOCE ÚNICAMENTE ISR DIFERIDO.LA CONCILIACIÓN DEL SALDO DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS POR ISR ANTES DE LA ENTRADA EN VIGORDE LA REFORMA FISCAL 2010 Y LOS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 DESPUÉS DELRECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE DICHA REFORMA, ES:CONCEPTO: ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS PASIVOSPOR ISRSALDO ANTES DE LA REFORMA $ 0 $ 0RECONOCIMIENTO DE:ACTIVOS Y PASIVOS POR PÉRDIDAS FISCALES Y DIFERENCIAS DE CUFIN 809,864 (791,866)ACTIVOS Y PASIVOS POR PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES 261,640 (469,014)SALDO DESPUÉS DE LA REFORMA FISCAL $1,071,504 $(1,260,880)EL PASIVO DERIVADO DE LOS BENEFICIOS DE CONSOLIDACIONES FISCALES APROVECHADOS ENTRE1982 Y 1998, QUE NO SE RECONOCIÓ POR CONSIDERARSE CONTINGENTE ASCIENDE A $42,160.EL PASIVO DE ISR RELATIVO A LA CONSOLIDACIÓN FISCAL VENCE EN LOS SIGUIENTES AÑOS:AÑO PASIVOS POR ISR2010 $ 9,1452011 1462012 9,7222013 35,7122014 135,3962015 305,8532016 274,3822017 218,5762018 166,6452019 105,303 $ 1,260,880B. EL ANÁLISIS DEL ISR ES EL SIGUIENTE: 2009 2008CORRESPONDIENTE AL AÑO $ 34,239DIFERIDO $116,473 (391,598)TOTAL $ 116,473 $(357,359)
C. LA CONCILIACIÓN DE LA TASA LEGAL DEL ISR Y LA TASA EFECTIVA EXPRESADAS COMO UNPORCIENTO DE LA UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE ISR EN 2009 Y 2008 ES: 2009 2008 % %TASA EFECTIVA 26.9 27.7OTROS 1.1 0.3TASA LEGAL 28.0 28.0D. LOS PRINCIPALES CONCEPTOS QUE INTEGRAN EL SALDO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO,AL 31 DE DICIEMBRE, SON: 2009 2008PASIVOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO:
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INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO $ (741,784) $ (767,606)INVENTARIOS (106,641) (79,615)INVENTARIOS INMOBILIARIOS (36,468) (13,918)COMISIÓN PAGADA POR ANTICIPADO (46,691) (52,439)TOTAL (931,584) (913,578)
ACTIVOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO:PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR 1,071,504INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 38,276 123,139PÉRDIDA CAMBIARIA, NETA 2,746 35,407ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 15,861 15,864BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS POR TERMINACIÓN Y AL RETIRO 41,602 34,010OTROS 143,712 95,209TOTAL 1,313,701 303,629IMPUESTO AL ACTIVO 39,922 36,247ACTIVO (PASIVO), NETO $ 422,039 $ (573,702)EL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR POR EL QUE YA SE HA RECONOCIDO UN PAGO ANTICIPADOPUEDE RECUPERARSE EN EL FUTURO CUMPLIENDO CON CIERTOS REQUISITOS.LOS BENEFICIOS DE LAS PÉRDIDAS FISCALES ACTUALIZADAS PENDIENTES DE AMORTIZAR POR LOSQUE YA SE HA RECONOCIDO EL ACTIVO POR ISR DIFERIDO, PUEDEN RECUPERARSE CUMPLIENDO CONCIERTOS REQUISITOS. LOS AÑOS DE VENCIMIENTO Y SUS MONTOS ACTUALIZADOS AL 31 DEDICIEMBRE DE 2009, SON:AÑO IMPORTE2012 $ 1,4462013 1,0762014 1,6312015 5852016 1,7232017 93,2572018 430,5752019 541,211 $ 1,071,504
16. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADASA. CON FECHA 30 DE DICIEMBRE DE 1998, UNA SUBSIDIARIA INTEGRANTE DEL SEGMENTO DELNEGOCIO INMOBILIARIO, MEDIANTE EL CONTRATO NO. 851-00103 CONSTITUYÓ ANTE LA INSTITUCIÓNFIDUCIARIA BANCO REGIONAL DE MONTERREY, S.A., CON EL CARÁCTER DE FIDEICOMITENTE “A” YFIDEICOMISARIO, UN CONTRATO DE FIDEICOMISO IRREVOCABLE DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES(FIDEICOMISO “FIDUDISA”) CON OTRA EMPRESA (U-CALLI CAPITAL, S.A. DE C.V.), QUE ES PARTERELACIONADA Y QUIÉN ACTÚA CON EL CARÁCTER DE FIDEICOMITENTE “B” Y FIDEICOMISARIO. ELOBJETO DE DICHO FIDEICOMISO ES QUE A TRAVÉS DEL MISMO SE OPERE Y EXPLOTE UNANEGOCIACIÓN MERCANTIL DESARROLLADORA DE INMUEBLES.LAS PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO EMPRESARIAL FIDUDISA SON: LAS APORTACIONES DE LOS FIDEICOMITENTES AL FIDEICOMISO CONSISTIERON EN TERRENOS,EFECTIVO, CUENTAS POR COBRAR, EQUIPO Y PASIVOS, PARA LO CUAL DONDE PROCEDIÓ SE LLEVARONA CABO LAS NEGOCIACIONES RELACIONADAS CON LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CESIÓN DEDEUDAS. LOS BIENES APORTADOS POR LOS FIDEICOMITENTES SE REALIZARON CON DERECHO DE REVERSIÓN,CONSERVANDO LOS DERECHOS SOBRE LOS MISMOS. LA FIDUCIARIA PRINCIPALMENTE ADMINISTRA LOS FONDOS DEL FIDEICOMISO. EL RESULTADO QUE ARROJEN LAS OPERACIONES DEL FIDEICOMISO, SERÁ DISTRIBUIDOCOMPLETAMENTE ENTRE LOS FIDEICOMISARIOS DE ACUERDO A LO PREVISTO EN EL CONTRATO DELFIDEICOMISO.B. LA PARTICIPACIÓN EN LA UTILIDAD DEL FIDEICOMISO EMPRESARIAL FIDUDISA DE LOSFIDEICOMISARIOS FUE LA SIGUIENTE: 2009 2008
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GRUPO INMOBILIARIO VIBER, S.A. DE C.V. $ 6,611 $ 23,239U-CALLI CAPITAL, S.A. DE C.V. 10,178 12,695 $ 16,789 $ 35,934C. LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS POR LA COMPAÑÍA EN EL CURSO NORMALDE SUS OPERACIONES FUERON COMO SIGUE: 2009 2008VENTA DE INVENTARIOS INMOBILIARIOS $ 50,400VENTA DE PRODUCTO TERMINADO 4,753 $ 4,680INGRESOS POR ARRENDAMIENTO 5,852 5,852COMPRAS DE PRODUCTO TERMINADO 5,282 492OTROS GASTOS, NETO (NOTA 14) 10,178 12,695D. POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008, LOS BENEFICIOSOTORGADOS AL PERSONAL GERENCIAL CLAVE (Y/O DIRECTIVOS RELEVANTES) DE LA COMPAÑÍA,FUERON $38,748 Y $41,674, RESPECTIVAMENTE.17. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS DE NEGOCIOLOS SEGMENTOS QUE REPORTAN EN GLASA SON UNIDADES DE NEGOCIO QUE OFRECEN DIFERENTESPRODUCTOS. ESTOS SEGMENTOS SON ADMINISTRADOS SEPARADAMENTE, CADA UNO REQUIERE SU PROPIOSISTEMA DE PRODUCCIÓN, TECNOLOGÍA Y ESTRATEGIAS DE MERCADOTECNIA Y DISTRIBUCIÓN. CADAMERCADO SIRVE A DIFERENTES BASES DE CLIENTES.
LA INFORMACIÓN POR SEGMENTOS DE INDUSTRIA ES LA SIGUIENTE:DICIEMBRE 31, 2009: CERÁMICO ADHESIVOS INMOBILIARIO CORPORATIVO Y OTROS CONSOLIDADOVENTAS NETAS TOTALES $ 5,923,895 $ 1,855,571 $ 260,661 $ 445,979 $ 8,486,106VENTAS ENTRE SEGMENTOS 0 (4,714) 0 (445,979) (450,693)VENTAS NETAS A TERCEROS 5,923,895 1,850,857 260,661 0 8,035,413UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN 554,661 456,362 105,040 (64,422) 1,051,641DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 375,225 33,169 161 10,670 419,225DETERIORO EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN 12,292 12,292FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,088,547 452,738 163,406 314,9592,019,650FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (10,329) (14,388) 1,699 (4,724) (27,742)FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (22,469) (9,581) 2,945(1,637,862) (1,666,967)ACTIVOS 12,894,743 798,218 572,695 1,682,943 15,948,599PASIVOS 1,019,255 305,640 33,336 11,104,051 12,462,282
DICIEMBRE 31, 2008: CERÁMICO ADHESIVOS INMOBILIARIO CORPORATIVO Y OTROS CONSOLIDADOVENTAS NETAS TOTALES $ 6,359,972 $ 1,849,462 $ 211,819 $ 393,007 $ 8,814,260VENTAS ENTRE SEGMENTOS 0 (5,236) 0 (393,007) (398,243)VENTAS NETAS A TERCEROS 6,359,972 1,844,226 211,819 0 8,416,017UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN 591,637 435,938 54,674 (63,459) 1,018,790DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 509,236 30,778 240 26,112 566,366DETERIORO EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN 146,437 146,437FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 619,793 314,692 (27,422) (339,700)567,363FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 113,043 39,843 33 12,817 165,736FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (13,276) (7,431) 1,066 (374,432)(394,073)ACTIVOS 13,525,605 808,641 599,943 1,894,249 16,828,438PASIVOS 2,305,127 303,624 24,945 11,228,479 13,862,175LAS VENTAS DE EXPORTACIÓN REPRESENTAN EL 16.2% Y 17.4% DE LAS VENTAS TOTALES EN 2009 Y2008, RESPECTIVAMENTE, Y SE REALIZAN PRINCIPALMENTE A LOS ESTADOS UNIDOS DENORTEAMÉRICA.
18. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLESCON EL OBJETIVO DE CONVERGER LA NORMATIVIDAD MEXICANA CON LA NORMATIVIDAD
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
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INFORMACIÓN DICTAMINADA
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INTERNACIONAL, DURANTE 2009 EL CONSEJO MEXICANO PARA LA INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DENORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA PROMULGÓ LAS SIGUIENTES NIF, INTERPRETACIONES A LASNORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (INIF) Y MEJORAS A LAS NIF, APLICABLES A ENTIDADES CONPROPÓSITOS LUCRATIVOS Y QUE ENTRAN EN VIGOR, COMO SIGUE:A. PARA EJERCICIOS QUE INICIEN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2010:• C-1, EFECTIVO• MEJORAS A LAS NIF 2010• INIF 14, CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN, VENTA Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS RELACIONADOS CONBIENES INMUEBLES• INIF 17, CONTRATOS DE CONCESIÓN DE SERVICIOSALGUNOS DE LOS PRINCIPALES CAMBIOS QUE ESTABLECEN ESTAS NORMAS, SON:LA NIF C-1, EFECTIVO, MODIFICA EL CONCEPTO DE EFECTIVO PARA SER CONSISTENTES CON LADEFINICIÓN DE LA NIF B-2, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO E INCORPORA LAS DEFINICIONES DEEFECTIVO RESTRINGIDO, EQUIVALENTES DE EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLES A LA VISTA.MEJORAS A LAS NIF 2010, LAS PRINCIPALES MEJORAS QUE GENERAN CAMBIOS CONTABLES QUE DEBENRECONOCERSE EN FORMA RETROSPECTIVA, SON:NIF B-1, CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES: AMPLIA LAS REVELACIONES EN CASODE QUE LA COMPAÑÍA APLIQUE POR PRIMERA VEZ UNA NORMA PARTICULAR.NIF B-2, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: REQUIERE MOSTRAR LOS EFECTOS DE LASFLUCTUACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO UTILIZADO PARA LA CONVERSIÓN DEL EFECTIVO EN MONEDAEXTRANJERA Y LOS MOVIMIENTOS EN EL VALOR RAZONABLE DEL EFECTIVO EN METALES PRECIOSOSAMONEDADOS Y CUALQUIER OTRA PARTIDA DEL EFECTIVO VALUADA A VALOR RAZONABLE EN UNRENGLÓN ESPECIFICO.NIF B-7, ADQUISICIONES DE NEGOCIOS: PRECISA QUE EN LOS CASOS EN QUE SE RECONOZCANACTIVOS INTANGIBLES O PROVISIONES PORQUE EL NEGOCIO ADQUIRIDO TIENE UN CONTRATO ENCONDICIONES FAVORABLES O DESFAVORABLES EN RELACIÓN CON EL MERCADO, SÓLO PROCEDE CUANDOEL NEGOCIO ADQUIRIDO ES EL ARRENDATARIO Y EL CONTRATO ES DE UN ARRENDAMIENTO OPERATIVO.ESTE CAMBIO CONTABLE DEBE RECONOCERSE EN FORMA RETROSPECTIVA SIN IR MÁS ALLÁ DEL 1 DEENERO DE 2009.NIF C-7, INVERSIONES EN ASOCIADAS Y OTRAS INVERSIONES PERMANENTES: MODIFICA LA FORMA DEDETERMINACIÓN DE LOS EFECTOS DERIVADOS DE INCREMENTOS EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓNEN UNA ASOCIADA. ASIMISMO, ESTABLECE QUE LOS EFECTOS DETERMINADOS POR LOS INCREMENTOS ODISMINUCIONES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN LA ASOCIADA SE DEBEN RECONOCER EN ELRUBRO DE PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS Y NO EN EL RUBRO DE PARTIDAS NOORDINARIAS.NIF C-13, PARTES RELACIONADAS: REQUIERE QUE EN CASO DE QUE LA CONTROLADORA DIRECTA O LACONTROLADORA PRINCIPAL DE LA ENTIDAD INFORMANTE NO EMITAN ESTADOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA USO PÚBLICO, LA ENTIDAD INFORMANTE DEBE REVELAR EL NOMBRE DE LACONTROLADORA, DIRECTA O INDIRECTA, MÁS PRÓXIMA, QUE EMITA ESTADOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA USO PÚBLICO.INIF 14, CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN, VENTA Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS RELACIONADOS CONBIENES INMUEBLES, COMPLEMENTA LA NORMATIVIDAD CONTENIDA EN EL BOLETÍN D-7, CONTRATOS DECONSTRUCCIÓN Y DE FABRICACIÓN DE CIERTOS BIENES DE CAPITAL, Y REQUIERE LA SEPARACIÓN DELOS DIVERSOS COMPONENTES EN LOS CONTRATOS CON LA FINALIDAD DE DEFINIR SI EL CONTRATO SEREFIERE A LA CONSTRUCCIÓN DE BIENES INMUEBLES, VENTA O A LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS,ESTABLECIENDO LAS REGLAS APLICABLES PARA EL RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOSASOCIADOS DE CONFORMIDAD CON LA IDENTIFICACIÓN DE LOS DIFERENTES ELEMENTOS DE LOSCONTRATOS. PRECISA CUÁNDO ES APROPIADO APLICAR EL MÉTODO DE AVANCE DE OBRA PARA ELRECONOCIMIENTO DE LOS INGRESOS.
INIF 17, CONTRATOS DE CONCESIÓN DE SERVICIOS, COMPLEMENTA LA NORMATIVIDAD CONTENIDA ENEL BOLETÍN D-7, CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE FABRICACIÓN DE CIERTOS BIENES DECAPITAL; ESTABLECE QUE LA INFRAESTRUCTURA DE LOS CONTRATOS DE CONCESIÓN DE SERVICIOSQUE ESTÉ DENTRO DEL ALCANCE DE ESTA INIF NO DEBE RECONOCERSE COMO INMUEBLES, MAQUINARIAY EQUIPO; PRECISA QUE LOS INGRESOS RECIBIDOS, CUANDO EL OPERADOR REALIZA LOS SERVICIOSDE CONSTRUCCIÓN O MEJORA Y SERVICIOS DE OPERACIÓN EN UN ÚNICO CONTRATO, DEBEN
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
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INFORMACIÓN DICTAMINADA
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RECONOCERSE POR CADA TIPO DE SERVICIO, CON BASE EN LOS VALORES RAZONABLES DE CADACONTRAPRESTACIÓN RECIBIDA AL MOMENTO DE PRESTARSE EL SERVICIO, CUANDO LOS MONTOS SONCLARAMENTE IDENTIFICABLE Y UNA VEZ CUANTIFICADOS, LOS INGRESOS SEGUIRÁN EL CRITERIO DERECONOCIMIENTO QUE LES CORRESPONDA TOMANDO EN CUENTA LA NATURALEZA DEL SERVICIOPRESTADO; ASIMISMO, ESTABLECE QUE CUANDO EL OPERADOR PROPORCIONA SERVICIOS DECONSTRUCCIÓN O MEJORA, TANTO LOS INGRESOS COMO LOS COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON ELCONTRATO DEBEN RECONOCERSE CON EL MÉTODO DE AVANCE DE OBRA Y LA CONTRAPRESTACIÓNRECIBIDA O POR COBRAR DEBE SER RECONOCIDA INICIALMENTE A SU VALOR RAZONABLE; Y QUE LOSINGRESOS POR SERVICIOS DE OPERACIÓN, DEBEN RECONOCERSE CONFORME SE PRESTAN LOSSERVICIOS Y CONSIDERANDO LO DISPUESTO EN LA NORMA SUPLETORIA NIC-18.B. PARA EJERCICIOS QUE INICIEN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2011:B-5, INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS Y,B-9, INFORMACIÓN FINANCIERA A FECHAS INTERMEDIASALGUNOS DE LOS PRINCIPALES CAMBIOS QUE ESTABLECEN ESTAS NORMAS, SON:LA NIF B-5, INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS, ESTABLECE EL ENFOQUE GERENCIAL PARAREVELAR LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS A DIFERENCIA DEL BOLETÍN B-5 QUE,AUNQUE MANEJABA UN ENFOQUE GERENCIAL, REQUERÍA QUE LA INFORMACIÓN A REVELAR SECLASIFICARA POR SEGMENTOS ECONÓMICOS, ÁREAS GEOGRÁFICAS O POR GRUPOS DE CLIENTES; NOREQUIERE QUE LAS ÁREAS DEL NEGOCIO ESTÉN SUJETAS A RIESGOS DISTINTOS ENTRE SÍ PARASEPARARLAS; PERMITE CATALOGAR COMO SEGMENTO A LAS ÁREAS EN ETAPA PREOPERATIVA YREQUIERE REVELAR POR SEPARADO LOS INGRESOS POR INTERESES, GASTOS POR INTERESES YPASIVOS; Y REVELAR INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD EN SU CONJUNTO SOBRE PRODUCTOS,SERVICIOS, ÁREAS GEOGRÁFICAS Y PRINCIPALES CLIENTES. AL IGUAL QUE EL BOLETÍN ANTERIOR,ESTA NORMA SÓLO ES OBLIGATORIA PARA EMPRESAS PÚBLICAS O QUE ESTÉN EN PROCESO DECONVERTIRSE EN PÚBLICAS.LA NIF B-9, INFORMACIÓN FINANCIERA A FECHAS INTERMEDIAS, A DIFERENCIA DEL BOLETÍN B-9,REQUIERE LA PRESENTACIÓN DEL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE Y DEL ESTADODE FLUJOS DE EFECTIVO COMO PARTE DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA A FECHAS INTERMEDIAS Y,PARA EFECTOS COMPARATIVOS, REQUIERE QUE LA INFORMACIÓN PRESENTADA AL CIERRE DE UNPERIODO INTERMEDIO SE PRESENTE CON LA INFORMACIÓN AL CIERRE DE UN PERIODO INTERMEDIOEQUIVALENTE AL DEL AÑO INMEDIATO ANTERIOR Y, EN EL CASO DEL BALANCE GENERAL, REQUIEREPRESENTAR EL DEL CIERRE ANUAL INMEDIATO ANTERIOR.A LA FECHA DE EMISIÓN DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS, LA COMPAÑÍA ESTÁ EN PROCESO DEDETERMINAR LOS EFECTOS DE ESTAS NUEVAS NORMAS EN SU INFORMACIÓN FINANCIERA.19. NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA INTERNACIONALESEN ENERO DE 2009 LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PUBLICÓ LAS MODIFICACIONESA LA CIRCULAR ÚNICA DE EMISORAS PARA INCORPORAR LA OBLIGATORIEDAD DE PRESENTAR ESTADOSFINANCIEROS PREPARADOS CON BASE EN LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERAA PARTIR DE 2012, PERMITIENDO SU ADOPCIÓN ANTICIPADA.20. AUTORIZACIÓN DE LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROSLOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS FUERON AUTORIZADOS PARA SU EMISIÓN EL 26 DEFEBRERO DE 2010, POR EL ING. FEDERICO TOUSSAINT ELOSÚA, DIRECTOR GENERAL DE LA COMPAÑÍAY EL ING. TOMÁS LUIS GARZA DE LA GARZA, DIRECTOR ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS, Y ESTÁNSUJETOS A LA APROBACIÓN DE LA ASAMBLEA ORDINARIA DE ACCIONISTAS DE LA COMPAÑÍA, QUIENPUEDE DECIDIR SU MODIFICACIÓN DE ACUERDO CON LO DISPUESTO EN LA LEY GENERAL DESOCIEDADES MERCANTILES.******
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RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 04 2009
CONSOLIDADO
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SUBSIDIARIAS
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPAL NO. DE ACCIONES % DE TEN
100.0050,000FAB Y VENTA DE REVESTIMIENTOSCERAMICOS
PORCELANITE LAMOSA SA DE CV
99.95277,235,530TENEDORA DE ACCIONESPORCELANITE HOLDING SA DE CV
100.00397SERVICIOS ASMINISTRATIVOSLAMOSA REVESTIMIENTOS S A DECV
100.00500FAB Y VENTA DE MUEBLES PARABAÑO
SANITARIOS AZTECA SA DE CV
100.0010,000FAB Y VENTA DE ADHESIVOSCREST SA DE CV
100.0015,736,304FAB Y VENTA DE ADHESIVOSADHESIVOS DE JALISCO SA DE CV
100.001,996,250FAB Y VENTA DE ADHESIVOSINDUSTRIAS NIASA SA DE CV
99.99151,102FAB Y VENTA DE ADHESIVOSSOLUCIONES TECNICAS PARA LACONSTRUCCION SA DE CV
83.455,032,090FAB Y VENTA DE ADHESIVOSTECNOCRETO SA
100.003,013,000FAB Y VENTA DE YESOPROYESO SA DE CV
99.982,305,943INMOBILIARIOGRUPO INMOBILIARIO VIBER SA DECV
100.0050,000INMOBILIARIOINMOBILIARA PLAZA CUMBRES SADE CV
100.0050,000INMOBILIARIOINMOBLIARIA GALERIAS VALLEORIENTE SA DE CV
100.00902INMOBILIARIOSERVICIOS INMOBILIARIOS VIBERSA DE CV
100.0080,020,000SERVICIOS ADMINISTRATIVOSSERVICIOS ADMINISTRATIVOSLAMOSA SA DE CV
100.0050,000INMOBILIARIOLADRILLERA MONTERREY SA DE CV
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RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 04 2009
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ASOCIADAS
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPALCOSTO
ADQUISICIÓNVALOR
ACTUAL
MONTO TOTAL% DETEN
NO. DE ACCIONES
FAB. Y VENTA DE REVESTIMIENTOSESTUDIO CERAMICO DE MEXICO SADE CV
26,19237,50249.00765,338
PRESTACION DE SERVICIOSSERVIGESA SA DE CV -6102449.00500
OTROS 6,21800.000
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RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 04 2009
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LAMOSA
ASOCIADAS
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
TOTAL 763,727
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
TOTAL DE INVERSIONES EN ASOCIADAS 31,80037,526
731,927
OBSERVACIONES
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN
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(MILES DE PESOS)
AÑOTRIMESTRE 04 2009
INFORMACIÓN DICTAMINADA
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
HASTA 5 AÑOS OMÁS
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
HASTA 5 AÑOS OMÁS
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
INTERVALO DE TIEMPOTASA DE
INTERÉS Y/OSOBRETASA
FECHA DE FIRMA /CONTRATO
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓNCON
INSTITUCIÓNEXTRANJERA
BANCARIOS
COMERCIO EXTERIOR
CON GARANTÍA
SCOTIABANK INVERLAT 9.415030/11/2013 45,911 64,276 132,208 275,913 0NA 13/11/2007
BBVA BANCOMER 9.415030/11/2013 45,911 64,276 132,208 275,913 0NA 13/11/2007
BANAMEX 9.415030/11/2013 34,907 48,870 100,730 210,220 0NA 13/11/2007
HSBC 9.415030/11/2013 34,907 48,870 100,730 210,220 0NA 13/11/2007
BANORTE 9.415030/11/2013 39,173 54,842 108,285 225,986 0NA 13/11/2007
ING BANK 9.415030/11/2013 39,173 54,842 108,285 225,986 0NA 13/11/2007
INBURSA 9.415030/11/2013 39,172 54,842 108,285 225,986 0NA 13/11/2007
SANTANDER 9.415030/11/2013 39,172 54,841 108,285 225,986 0NA 13/11/2007
SCOTIABANK INVERLAT 9.415030/11/2010 108,342 0 0 0 0NA 25/06/2008
BBVA BANCOMER 9.415030/11/2010 108,342 0 0 0 0NA 25/06/2008
BANAMEX 9.415030/11/2010 86,658 0 0 0 0NA 25/06/2008
HSBC 9.415030/11/2010 86,658 0 0 0 0NA 25/06/2008
COMERICA 4.754430/11/2013 43,332 60,665 119,783 249,982 030/11/2007SI
JP MORGAN 4.754430/11/2013 32,499 45,498 89,837 187,486 030/11/2007SI
BCI 4.754430/11/2013 10,833 15,166 29,946 62,495 030/11/2007SI
UNICREDIT 4.754430/11/2013 43,332 60,665 119,783 249,982 030/11/2007SI
MERRILL LYNCH 4.754430/11/2013 46,582 65,214 128,767 268,730 030/11/2007SI
RBS 4.754430/11/2013 46,582 65,214 128,767 268,730 030/11/2007SI
WEST LB 4.754430/11/2013 40,082 56,115 110,799 231,233 030/11/2007SI
0 0 0 0 0NO
0 0 0 0 0NO
0 0 0 0 0NO
0 0 0 0 0NO
0 0 0 0 0NO
0 0 0 0 0NO
0 0 0 0 0NO
0 0 0 0 0NO
BANCA COMERCIAL
OTROS
ING COMERCIAL AMERICA Y OTRO 10.5001/06/2012 3,706 3,661 2,994 1,043 001/09/2007NA
6.754430/11/2014 0 0 0 0 2,943,00030/11/2007NOOTPP
0 0 0 0 0SI
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN
CONSOLIDADO
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LAMOSA
(MILES DE PESOS)
AÑOTRIMESTRE 04 2009
INFORMACIÓN DICTAMINADA
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
HASTA 5 AÑOS OMÁS
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
HASTA 5 AÑOS OMÁS
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
INTERVALO DE TIEMPOTASA DE
INTERÉS Y/OSOBRETASA
FECHA DE FIRMA /CONTRATO
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓNCON
INSTITUCIÓNEXTRANJERA
6.754430/11/2014 0 0 0 0 2,943,00030/11/2007NOOTPP
0 0 0 0 0SI
TOTAL BANCARIOS 0 712,032 449,320 902,010 1,877,253 0 0 263,242 368,537 727,682 1,518,638 2,943,000
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 04 2009
CONSOLIDADO
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LAMOSA
(MILES DE PESOS)INFORMACIÓN DICTAMINADA
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓNFECHA DE
VENCIMIENTO
TASA DEINTERÉS Y/OSOBRETASA
AÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOSHASTA 5 AÑOS O
MÁSAÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS
HASTA 5 AÑOS OMÁS
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
FECHA DE FIRMA /CONTRATO
QUIROGRAFARIOS
LISTADAS EN BOLSA (MÉXICO Y/OEXTRANJERO)
BURSÁTILES
CON GARANTÍA
QUIROGRAFARIOS
COLOCACIONES PRIVADAS
CON GARANTÍA
TOTAL BURSÁTILES YCOLOCACIONES PRIVADAS
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 04 2009
CONSOLIDADO
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LAMOSA
(MILES DE PESOS)
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOSHASTA 5 AÑOS O
MÁSAÑO ACTUAL
HASTA 5 AÑOS OMÁS
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
FECHA DECONCERTACIÓN
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN INTERVALO DE TIEMPOINTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
PROVEEDORES
CEMEX 31/12/2009 35,736 0 0 0 031/03/2010NA
LAFAGE CEMENTOS 31/12/2009 20,116 0 0 0 031/03/2010NA
MONDI PACKAGING DE MEXICO 31/12/2009 11,830 0 0 0 031/03/2010NA
GRUPAK COMERCIAL 31/12/2009 10,822 0 0 0 031/03/2010NA
MATERIAS PRIMAS MINERALES 31/12/2009 10,094 0 0 0 031/03/2010NA
GENERAL DE CERAMICA 31/12/2009 6,462 0 0 0 031/03/2010NA
SILICATOS ESPECIALES 31/12/2009 5,768 0 0 0 031/03/2010NA
VARIOS 31/12/2009 323,393 0 0 0 031/03/2010NA
TORRECID DE MEXICO SA DE CV 32,569 0 0 0 0NO
COLOROBIA DE MEXICO SA DE C, 28,911 0 0 0 0NO
KT CLAY DE MEXICO SA DE CV 28,170 0 0 0 0NO
FERRO MEXICANA SA DE CV 27,029 0 0 0 0NO
ESMALTES Y COLORANTES CERAMI 13,871 0 0 0 0NO
COMERCIALIZADORA VICTORY 12,784 0 0 0 0NO
DISTRIBUIDORA QUIMICA 9,614 0 0 0 0NO
WACKER MEXICANA 7,115 0 0 0 0NO
ITALCER SA DE CV 6,314 0 0 0 0NO
VARIOS 104,334 0 0 0 0NO
TOTAL PROVEEDORES 0 424,221 0 0 0 0 0 270,711 0 0 0 0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
(MILES DE PESOS)
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOSHASTA 5 AÑOS O
MÁSAÑO ACTUAL
HASTA 5 AÑOS OMÁS
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
FECHA DECONCERTACIÓN
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN INTERVALO DE TIEMPOINTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
OTROS PASIVOS CIRCULANTES SINCOSTO (S26)
OTROS CRÉDITOS CON COSTO ACORTO Y LARGO PLAZO(S103 Y S30)
VARIOS 0 0 0 0 0NO
TOTAL GENERAL 0 1,528,172 449,320 902,010 1,877,253 0 0 684,624 368,537 727,682 1,518,638 2,943,000
VARIOS 391,919NA
VARIOS 150,671
TOTAL OTROS CRÉDITOS CONCOSTO A CORTO Y LARGO PLAZO
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS PASIVOSCIRCULANTES SIN COSTO
0 391,919 0 0 0 0 0 150,671 0 0 0 0
0 0 0 0 0NA
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN:
POSICIÓN MONETARIA EN MONEDA EXTRANJERA
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSAGRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
OTRAS MONEDAS
ACTIVO MONETARIO
PASIVO
CORTO PLAZO
SALDO NETO
LARGO PLAZO
POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERADÓLARES PESOS DÓLARES
45,254
52,341
424,913 5,557,857
477,254 6,242,481 0 0
591,922
6,242,481
684,624
5,557,857
-5,650,559-432,000 0 0 -5,650,559
DÓLARES
591,922 0 0
0 0
684,624 0 0
PESOS
TOTAL MILES DEPESOS
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN:
CEDULA DE INTEGRACIÓN Y CÁLCULODE RESULTADO POR POSICIÓN
MONETARIA(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
MESACTIVOS
MONETARIOSPASIVOS
MONETARIOS
POSICIÓNMONETARIA
(ACTIVA) PASIVA
INFLACIÓNMENSUAL
EFECTO MENSUAL(ACTIVO) PASIVO
REPOMO CAPITALIZADO
DATOS INFORMATIVOS
OBSERVACIONES
TOTAL 0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 1 / 2
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V CREDITO SINDICADO / OTPP
1) COBERTURA SERVICIO DE DEUDA > = 1.15
2) APALANCAMIENTO DEUDA TOTAL < = 9.00
3) APALANCAMIENTO DEUDA SENIOR < = 6.25
4) CAPITAL CONTABLE MINIMO > = 2,600,000 M.N.
5) CAJA MINIMA >327,000 M.N.
LIMITACIONES FINANCIERAS SEGÚN ESCRITURAS DE LA EMISIÓN Y/O TITULO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 2 / 2
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V CREDITO SINDICADO / OTPP
1) COBERTURA SERVICIO DE DEUDA = 1.39
2) APALANCAMIENTO DEUDA TOTAL = 6.35
3)APALANCAMIENTO DEUDA SENIOR = 4.44
4) CAPITAL CONTABLE MINIMO = 3,486,317 M.N.
5) CAJA MININA = 899,422 M.N.
SITUACIÓN ACTUAL DE LAS LIMITACIONES FINANCIERAS
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
PLANTAS, CENTROS COMERCIALES, DE DISTRIBUCIÓNY/O SERVICIO
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PLANTA O CENTRO ACTIVIDAD ECONOMICA % DE UTIL.CAPACIDAD INSTALADA
fabrIcacion y venta de productos ceramicosceramicos 67.40126,050
FABRICACION Y VENTA DE PRODUCTOSNO CERAMICOS 95.00778
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN
MATERIAS PRIMAS DIRECTAS
AÑOTRIMESTRE 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
MATERIAS PRIMAS PRINCIPALES PROVEEDORES ORIGENSUST.NAL.
% COSTOPRODUCCIÓN
TOTAL
PASTAS KT CLAY DE MEXICO Nacional 45.00
CAOLINES GRUPO MINERO HONEY Nacional 8.00
PIZARRA GRUPO MINERO HONEY Nacional 4.00
CEMENTO BLANCO CEMEX Nacional 70.00
EMPAQUE EMPAQUES DE CARTON TITAN Nacional 9.00
QUIMICOS WOLFF CELULOCICS Importación 25.00
ESMALTES TORRECID DE MEXICO Nacional 23.00
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR PRODUCTO
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
VENTAS TOTALES
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
VOLUMEN IMPORTE
VENTAS
MARCAS CLIENTES
PRINCIPALESPRINCIPALES
% DE PART.MDO.
NACIONALES
4,681,36773,036PRODUCTOS CERAMICOS 44.00 DISTRIBUIDORESLAMOSA PORCELANITE
2,053,442822PRODUCTOS NO CERAMIC 76.00 DISTRIBUIDORESLAMOSA
EXTRANJERAS
PRODUCTOS CERAMICOS 1,242,529 0.00 DISTRIBUIDORESLAMOSA PORCELANITE18,666
PRODUCTOS NO CERAMIC 58,075 0.00 DISTRIBUIDORESLAMOSA31
TOTAL 8,035,413
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR PRODUCTO
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
VENTAS EXTRANJERAS
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
EXPORTACIÓN
VOLUMEN IMPORTE
VENTASDESTINO
MARCAS CLIENTES
PRINCIPALESPRINCIPALES
PRODUCTOS CERAMIC 1,242,52918,666 E. U, Y C.A. Y SUD A DISTRIBUIDORESLAMOSA
PRODUCTOS NO CERAMIC 6,3232 E.U. DISTRIBUIDORESLAMOSA
SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO
PRODUCTOS NO CERAMIC 51,75229 CENTRO AMERICA distribuidoresLAMOSA
TOTAL 1,300,604
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DE PROYECTOS (Proyecto, MontoEjercido y Porcentaje de Avance)
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 1 / 1
DURANTE EL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO NO SE HAN REALIZADO INVERSIONES RELEVANTES.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA YCONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEOPERACIONES EXTRANJERAS (Información
relacionada al Boletín B-15)
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 1 1/
LAS OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA SE REGISTRAN AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHADE SU CELEBRACION, LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN ENMONEDA NACIONAL AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE ESTADOS FINANCIEROS, LASFLUCTUACIONES CAMBIARIAS SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS DEL EJERICICIO.
EL TIPO DE CAMBIO UTILIZADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009, ES DE 13.08
LAS INVERSIONES EN EL EXTRANJERO QUE SE TIENEN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009, NO SONRELEVANTES EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA.
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN
INTEGRACIÓN DEL CAPITAL SOCIALPAGADO
AÑOTRIMESTRE 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
INFORMACIÓN DICTAMINADA
MEXICANOS LIBRE SUSCRIPCIÓNSERIES
PORCIÓN VARIABLE FIJO VARIABLE
CAPITAL SOCIAL
PORCIÓN FIJA
NUMERO DE ACCIONESCUPÓN
VIGENTEVALOR NOMINAL($)
0 368,430,860* 0.00000 360,000,000 7,856,960 2,400 736
TOTAL 732,400368,430,86007,856,960360,000,000
TOTAL DE ACCIONES QUE REPRESENTAN EL CAPITAL SOCIAL PAGADO A LA FECHA DE ENVIO DE LA INFORMACIÓN: 367,856,960
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 3/
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
GRUPO LAMOSA CUENTA CON LINEAMIENTOS INTERNOS PARA LA REALIZACIÓN DE OPERACIONESCON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS. DICHOS LINEAMIENTOS ESTÁN ENFOCADOS AREALIZAR ESTE TIPO DE OPERACIONES ÚNICAMENTE CON FINES DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
EMISORA: LAMOSA TRIMESTRE: 2009-04 ESTATUS: CONSOLIDADO COBERTURA. EL OBJETIVO ES OBTENER UNA COBERTURA ADECUADA, BUSCANDO MINIMIZAR LAVOLATILIDAD EN INSUMOS, TIPO DE CAMBIO Y TASAS DE INTERÉS.
AL CIERRE DEL 2009, GRUPO LAMOSA CONTABA CON LOS SIGUIENTES INSTRUMENTOSDERIVADOS:- SWAPS A PRECIO FIJO Y COLLARES (OPCIONES) DE GAS NATURAL, CONTRATADOS CON PEMEX.- COUPON SWAPS (OPERACIONES DE INTERCAMBIO DE INTERESES), CONTRATADOS CONSCOTIABANK Y BANAMEX.- CURRENCY OPTIONS (OPCIONES DE TIPO DE CAMBIO), CONTRATADAS CON BANCOMER.
A PARTIR DEL 2009 EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE GRUPO LAMOSA S.A.B. DE C.V.CUENTA CON UN COMITÉ DE FINANZAS, EL CUAL ESTÁ CONFORMADO POR CONSEJEROSINDEPENDIENTES Y PATRIMONIALES, EN CUYAS FUNCIONES SE ENCUENTRA LAS RELACIONADASCON EL TEMA DE DERIVADOS. EN EL CASO DE DERIVADOS DE GAS NATURAL, SE REVISAINFORMACIÓN DE ASESORES INTERNOS Y EXTERNOS Y SE ANALIZA Y DA SEGUIMIENTO ALCOMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS DE ESTE INSUMO EN EL MERCADO. CUANDO SE CONSIDERANECESARIO, DICHO COMITÉ PROPONE POLÍTICAS Y RECOMIENDA A LAS INSTANCIAS DEAPROBACIÓN LAS OPERACIONES DE ACUERDO A LAS CONDICIONES Y TENDENCIAS DE MERCADO,BUSCANDO CUBRIR EN EL CORTO Y MEDIANO PLAZO EL CONSUMO QUE SE CONSIDERE NECESARIO,A TRAVÉS DE ESQUEMAS DE COBERTURA QUE DETERMINE APROPIADOS.
EN TODAS LAS OPERACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS SE REQUIERE LAAPROBACIÓN DE LA DIRECCIÓN DE FINANZAS, ASÍ COMO LA AUTORIZACIÓN DE LA DIRECCIÓNGENERAL, ACTUALMENTE SE TIENEN PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO PARA LOSDERIVADOS FINANCIEROS COMO ES EL RELACIONADO CON EL GAS NATURAL.
GRUPO LAMOSA ESTÁ IMPLEMENTANDO UNA METODOLOGÍA DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DERIESGOS ORIENTADA A REFORZAR LAS FUNCIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO Y DE CONTROLINTERNO , CON EL APOYO DE UN DESPACHO DE CONSULTORÍA INDEPENDIENTE (ERNEST &YOUNG).
A CONTINUACIÓN SE MUESTRA EL DETALLE DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
2
AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 3/
GRUPO LAMOSA S.A. DE C.V. AV. PEDRO RAMÍREZ VÁZQUEZ 200-1 COL. VALLE ORIENTE C.P. 66269 SAN PEDRO, GARZA GARCÍA, N.L.
T: 52 (81) 8047-4231
RESUMEN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
TIPO DE DERIVADO, VALOR O CONTRATO FINES DE COBERTURA U OTROS FINES, TALES COMONEGOCIACIÓNMONTO NOCIONAL / VALOR NOMINAL VALOR DEL ACTIVO SUBYACENTE / VARIABLE DE REFERENCIAVALOR RAZONABLE(CIFRAS EN MILES DE PESOS)MONTOS DE VENCIMIENTOS POR AÑO COLATERAL / LÍNEAS DE CRÉDITO / VALORES DADOS ENGARANTÍA. TRIMESTRE ACTUAL TRIMESTRE ANTERIOR TRIMESTRE ACTUAL TRIMESTRE ANTERIOR
OPCIONES DE TIPO DE CAMBIOCALL A 15.00COBERTURAUSD $85,500,000TIPO DE CAMBIO USD$13.08TIPO DE CAMBIO USD$13.50
$113,500
$131,2162010-USD$9,000,0002011-USD$12,600,0002012-USD$20,700,0002013-USD$43,200,000
NO APLICA.
COUPONSWAPTASA FIJA: 4.225%T.C. USD. 10.394COBERTURAUSD $57,000,000 LIBOR 3M0.250%
TIPO DE CAMBIO USD$13.08 LIBOR 3M0.37188%
TIPO DE CAMBIO USD$13.50
($22,773)
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
3
AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 3/
($24,502) 2010-USD$6,000,0002011-USD$8,400,0002012-USD$13,800,0002013-USD$28,800,000LINEA DE CRÉDITO$ 13,080GARANTIA$ 16,795
COUPONSWAPTASA FIJA: 4.23%T.C. USD. 10.40COBERTURAUSD $28,500,000 LIBOR 3M0.250%
TIPO DE CAMBIO USD$13.08 LIBOR 3M0.37188%
TIPO DE CAMBIO USD$13.50
($11,450)
($12,364) 2010-USD$3,000,0002011-USD$4,200,0002012-USD$6,900,0002013-USD$14,400,000LINEA DE CRÉDITO$ 130,800
SWAPS / OPCIONESGAS NATURALCOBERTURA5,347,650 MMBTU
USD $5.68X MMBTUUSD $3.57X MMBTU($209,793)($247,920) 2010- 3,323,400 MMBTUS2011- 2,003,250 MMBTUS2012- 21,000 MMBTUS
LINEA DE CRÉDITONO REQUERIDA
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAMOSA
GRUPO LAMOSA, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
S08: CORRESPONDE A INVENTARIO INMOBILIARIO
S52: EL TIPO DE CAMBIO UTILIZADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 ASCIENDE A 13.08.
S69: ESTE SALDO DE INTEGRA ASI:
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS $ 63,493ISR POR CONSOLIDACION FISCAL 1,251,735
TOTAL 1,315,228
EN ESTE ANEXO SE INCLUYE LAS NOTAS CORRESPONDIENTES A LAS CIFRAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, ASI COMO SUSDESGLOSES Y OTROS CONCEPTOS