ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018
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Contenido
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ...................................................................................... 3
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL ............................................................................................. 4
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ............................................................................. 5
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ................................................................................................. 6
1. Información general .................................................................................................... 7
2. Declaración de cumplimiento con las NIF para Microempresas .................................... 7
3. Resumen de políticas contables .................................................................................. 7
4. Efectivo y equivalentes de efectivo .............................................................................. 9
5. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar .......................................... 9
6. Activos por impuestos corrientes ............................................................................... 10
7. Pagos anticipados ..................................................................................................... 10
8. Propiedades planta y equipo ..................................................................................... 10
9. Obligaciones financieras proveedores y cuentas por pagar. ....................................... 11
10. Obligaciones laborales. ............................................................................................. 11
11. Patrimonio ................................................................................................................ 11
12. Ingresos .................................................................................................................... 12
13. Costos y gastos ........................................................................................................ 12
14. Transacciones con partes relacionadas .................................................................... 14
14.1 Transacciones con accionistas .............................................................................. 14
15. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa. .............................. 14
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ATENEA MAMA Y PELVIS I.P.S S.A.S - 900.819.216-5
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
ACTIVOS Notas 2019 2018
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 2,142 991
Deudores comerciales y otros 5 18,183 80,139
Activos por impuestos corrientes 6 7,304 5,921
Pagos anticipados 7 5,965 8,197
Total activos corrientes 33,594 95,249
Activos no corrientes
Propiedades, plata y equipo 8 112,420 129,554
Total activos no corrientes 112,420 129,554
Total Activos 146,014 224,803
PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos corrientes Cuentas por pagar 9 42,206 54,914
Obligaciones laborales 10 1,454 1,368
Total pasivos corrientes 43,660 56,282
Total Pasivos 43,660 56,282
Patrimonio de los accionistas P A T R I M O N I O
Capital suscrito y pagado 320,000 320,000
Reservas - -
Resultados del Ejercicio (66,168) (51,880)
Ganancias acumuladas (Perdidas) (151,478) (99,598)
Ganancias Acumuladas por adopción NIIF Pymes - -
Total patrimonio 11 102,353 168,522
Total pasivos y patrimonio 146,014 224,803
Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros
CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ
Representante Legal Contadora TP 97992-T
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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
NOTAS 2019 2018
Ingresos de actividades ordinarias 12 76,526 100,120
Costo Servicios (33,842) (25,288)
Ganancia bruta 42,684 74,832
Otros ingresos 12 1,195 1,790
Gastos Ventas 13 (809) (3,826)
Gastos de Administración 13 (105,450) (119,734)
Gastos financieros 13 (2,628) (2,685)
Otros gastos 13 (325) (1,097)
Ganancia antes de impuesto a la renta (65,334) (50,720)
Gasto por Impuesto a la renta 13 (834) (1,160)
Ganancia / Perdidas del Periodo (66,168) (51,880)
Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros
CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ
BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ
Representante Legal Contadora TP 97992-T
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ATENEA MAMA Y PELVIS I.P.S S.A.S - 900.819.216-5
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Capital Suscrito y Pagado
Ganancias Acumuladas
Adopción NIF Ganancias
Acumuladas Total
Saldo al 31 de diciembre de 2017
200,000 - (99,598) 100,402
Aportes de los accionistas
120,000 120,000 Resultado del período (51,880) (51,880) Apropiaciones - - Dividendos decretados - -
Saldo al 31 de diciembre de 2018
320,000 - (151,478) 168,522 Aportes de los accionistas - - Resultado del período (66,168) (66,168) Apropiaciones - - Dividendos decretados - -
Saldo al 31 de diciembre de 2019
320,000 - (217,646) 102,353
CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ
Representante Legal Contadora TP 97992-T
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Notas 2019 2018 Flujos de efectivo por actividades de operación:
Resultado del período (66,168) (51,880) Ajustes por ingresos y gastos que no requirieron
uso de efectivo:
Flujo de efectivo incluido en actividades de inversión
Cambios en activos y pasivos de operación
(Aumento) Disminución en deudores comerciales y otros 61,957 (74,935) (Aumento) Disminución en impuestos corrientes (1,383) (2,243) (Aumento) Disminución en pagos anticipados 2,232 14,937 (Disminución) Aumento en cuentas por pagar (12,707) (21,281) (Disminución) Aumento en impuestos corrientes por pagar - - (Disminución) Aumento en obligaciones laborales 86 76 (Disminución) Aumento Anticipos y avances recibidos - - Efectivo neto generado por actividades de operación (15,984) (135,326)
Flujos de efectivo por actividades de inversión:
Compras de propiedades, planta y equipo 17,134 14,702 Efectivo neto utilizado en actividades de inversión 17,134 14,702
Flujos de efectivo por actividades de financiación:
Aportes de los accionistas 0 120,000 Efectivo neto utilizado en actividades de financiación 0 120,000
Aumento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo 1,151 (624) Efectivo y equivalentes al efectivo al comienzo del período 991 1,615 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período
2,142 991
CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ
Representante Legal Contadora TP 97992-T
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ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S.
POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
1. Información general
ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S. Es una Sociedad por Acciones Simplificada, la cual se constituyó
por documento Privado del 1 de febrero de 2015, de los Accionistas, registrado en la Cámara de
Comercio de Medellín el 11 de febrero de 2015, en el libro 9, bajo el número 2256.
El domicilio principal es Calle 19 A 44 25 CS 2219 Medellín, Antioquia, Colombia
La sociedad tiene por objeto social, la realización de consultas médicas especializadas, con énfasis
en la salud femenina y la prestación de servicios conexos, tales como ayudas diagnósticas y
ultrasonidos.
2. Declaración de cumplimiento con las NIF para Microempresas
Los estados financieros de ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S., entidad individual, correspondientes
a los años terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018 se han elaborado de acuerdo con el marco
técnico normativo de información financiera para las microempresas del decreto 2706 de 2012,
tomando como base la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas
Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad
(IASB). Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la
moneda funcional de la compañía.
3. Resumen de políticas contables
Efectivo y equivalentes de efectivo
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la empresa tiene disponibles para su uso
Inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su valor nominal.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar se miden al costo histórico y se registran por el valor expresado en la factura
o documento de cobro equivalente.
Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar, debe establecerse una
cuenta que muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar.
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Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier
pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta
para reducir el costo estimado de las propiedades, planta y equipo.
Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas
útiles y tasas anuales:
Clase de activo Vida útil Tasa de depreciación Equipo médico - científico 10 años 10%
Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas
actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se
cargan a gastos del período.
Obligaciones financieras, proveedores y cuentas por pagar
Las obligaciones financieras y cuentas por pagar se medirán a su costo histórico.
La empresa deberá efectuar la causación de los intereses en forma periódica, registrándolos en el
estado de resultados y afectando las correspondientes cuentas del estado de situación financiera.
Obligaciones laborales
Las obligaciones laborales son de corto plazo y se clasifican dentro de los pasivos corrientes,
medidos al valor que la empresa espera pagar. La empresa tiene planes de aportes definidos a corto
plazo a los empleados, los cuales se miden de acuerdo con lo establecido en las normas legales y se
reconocen en la medida en que los empleados prestan sus servicios.
Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la empresa
de los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos
comerciales y similares. La política contable para cada grupo de ingresos es la siguiente:
Ingresos por prestación de servicios
Los ingresos procedentes de la prestación de servicios se reconocen hasta el grado en que se ha
prestado el servicio, considerando de las siguientes alternativas la que mejor refleje el trabajo
realizado:
(a) la proporción de los costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación con los
costos totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo ejecutado no incluyen los costos
relacionados con actividades futuras, tales como materiales o pagos anticipados.
(b) inspecciones del trabajo ejecutado.
(c) la terminación de una proporción física de la transacción del servicio o del contrato de trabajo
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Otros ingresos
Los otros ingresos corresponden a los incrementos en los beneficios económicos, diferentes de la
venta de bienes y la prestación de servicios. Su medición inicial se hará con referencia al valor de la
contrapartida recibida o por recibir.
Arrendamientos
Los pagos por concepto de arrendamiento, ya sea que se trate de arrendamiento operativo o
financiero, así como los pagos en virtud de contratos de arrendamiento con opción de compra la
empresa los reconocerá como gasto.
Cualquier contrato de arrendamiento que afecte a la empresa se tratará como arrendamiento
operativo. No habrá lugar a ningún registro contable al inicio de un contrato de arrendamiento.
En lo sucesivo, los pagos que se deriven del contrato se llevarán al estado de resultados.
4. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 incluyen los siguientes
componentes:
2.019 2.018
BANCOS 1.942 791
CAJA 200 200
Total general 2.142 991
5. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Los deudores comerciales y otros comprenden:
2.019 2.018
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES (COOMEVA MP) 2.900 7.760
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 46 379
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS * 14.455 72.000
DEUDORES VARIOS 781 0
Total general 18.183 80.139
* Las cuentas por cobrar a accionistas obedecen a capital suscrito por cobrar.
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6. Activos por impuestos corrientes
El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 31 de diciembre de 2018 y 2017 incluye:
2.019 2.018
AUTORETENCION RENTA 622 807
RETENCION EN LA FUENTE POR COBRAR 1.922 2.017
SALDO A FAVOR EN RENTA 4.760 3.097
Total general 7.304 5.921
7. Pagos anticipados
2.019 2.018
LICENCIAS 2.200 1.964 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS 0 2.842 SEGUROS Y FIANZAS PREPAGADOS 3.765 3.391
Total general 5.965 8.197
8. Propiedades planta y equipo
El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2019 es el siguiente:
SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 COSTO BRUTO
Equipo médico - científico Equipo de Oficina Total
Saldo inicial 160.285 1.500 161.785
Traslado 0
Compras 0
Retiros 0
SALDO FINAL 160.285 1.500 161.785
SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Equipo médico - científico Equipo de Oficina Total
Saldo inicial 32.057 174 32.231
Depreciación del año 16.634 500 17.134
Retiros 0
Saldo final 48.691 674 49.365
Valor en libros 111.594 826 112.420
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9. Obligaciones financieras proveedores y cuentas por pagar.
El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2019 y 2018 comprenden:
2.019 2.018
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 15.863 16.239
RETENCION EN LA FUENTE 29 70
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 834 1.160
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 293 334
ACREEDORES VARIOS 25.187 37.111
Total general 42.206 54.914
10. Obligaciones laborales.
Los beneficios a empleados corresponden a las prestaciones sociales establecidas por ley.
2.019 2.018
CESANTIAS CONSOLIDADAS 1.298 1.221
INTERESES CESANTIAS 156 147
Total general 1.454 1.368
11. Patrimonio
El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas.
El capital accionario de la Compañía al 31 de diciembre de 2019 consiste en un capital suscrito y
pagado de 320.000 (2018 – 320.000) acciones ordinarias) con un valor nominal de mil pesos
cada una. Todas las acciones son igualmente elegibles para recibir dividendos y reembolsos de
capital y representan un voto en la asamblea de accionistas.
La composición accionaria a diciembre 31 de 2018 es la siguiente:
ACCIONISTA VALOR NOMINAL PORCENTAJE
ANA MARIA CARVAJAL BARRERA 80.000 25%
CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ 80.000 25%
CAMILO ANDRES HERNANDEZ GALLEGO 80.000 25%
JORGE ALEXANDRER RODRIGUEZ GALLEGO 80.000 25%
TOTAL 320.000 100%
Nota: a la fecha de emisión de estos estados financieros la súper intendencia de salud no había autorizado el aumento del capital suscrito y pagado que fue solicitado en Diciembre de 2018 a la Cámara de Comercio de Medellín quien lo rechazo por que se necesitaba autorización de la superintendencia de
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Salud según circular Externa 001 del 1ro de <marzo de 2018, la empresa realizado el tramite respecto ante dicha súper intendencia con radicado 1-2019-232610, pero hasta la fecha hemos recibido 2 comunicados, uno de mayo de 2019 y otro de febrero de 2020, donde se le informa a la IPS que la autorización sigue en trámite, se deja evidencia que no se ha realizado el debido registro en cámara de comercio por la falta de eficiencia de la superintendencia de salud, se continua preguntando por la aprobación vía correo electrónico para que envíen la aprobación y así poder registrar el capital ya autorizado y pagado mediante acta #13.
12. Ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias de los años 2019 y 2018 incluyen:
Ingresos de actividades ordinarias 2.019 2.018
ECOGRAFIAS 34.898 37.990
BIOPSIAS 28.554 43.185
SERVICIO MEDICOS 13.074 18.945
Total general 76.526 100.120
Los otros ingresos de los años 2019 y 2018 comprenden:
Otros ingresos 2.019 2.018
DESCUENTOS COMERCIALES CONDI 98 40
INGRESOS POR INTERESES 6 8
RECUPERACIONES 1.091 1.742
Total general 1.195 1.790
13. Costos y gastos
Costos por servicios 2.019 2.018
HONORARIOS MEDICOS 21.896 25.288
COSTOS SERVICIOS ECOGRAFO 11.946 0
Total general 33.842 25.288
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Gastos de administración 2.019 2.018
GASTOS DEL PERSONAL 22.120 20.929
IMPUESTOS 5.340 2.834
HONORARIOS 18.945 16.614
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 11.515 11.177
SEGUROS 4.307 2.550
SERVICIOS 9.527 7.503
GASTOS LEGALES 4.295 4.916
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.628 752
DEPRECIACIONES 17.134 16.202
AMORTIZACIONES 2.842 17.050
DIVERSOS 7.796 19.207
Total general 105.450 119.734
Gastos de ventas 2.019 2.018
IMPUESTOS 129 611
SERVICIOS 680 3.215
Total general 809 3.826
Gastos financieros 2.019 2.018
GMF 556 556
COMISIONES FINANCIERAS 451 613
GASTOS BANCARIOS 1.428 1.307
INTERESES FINANCIEROS 193 209
Total general 2.628 2.685
Otros egresos 2.019 2.018
IMPUESTOS ASUMIDOS 30 14
IVA MAYOR VALOR DEL GTO 295 298
MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 0 332
OTROS GTOS DIVERSOS NO OPERAC. 0 453
Total general 325 1.097
Gasto por impuesto a la renta 2.019 2.018
IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLE 834 1.160
Total general 834 1.160
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14. Transacciones con partes relacionadas
Las partes relacionadas de la compañía incluyen sus accionistas y personal clave de la
gerencia.
14.1 Transacciones con accionistas
Al 31 de diciembre de 2019 existe un saldo por cobrar a los accionistas que obedecen a capital suscrito por cobrar correspondiente a un valor total de $14.455 (2018–$ 72.000), y un saldo por pagar a los accionistas de -0- $ (2018–$9.419).
Aunque la Super Intendencia nacional de Salud no ha aprobado el aumento de capital los accionistas de la compañía decidieron ir abonando en el transcurso del año dineros a la cuenta por cobrar que se originó por el aumento de capital suscrito y pagado con el fin de generar flujo de caja a la IPS y disminuir la deuda que habían contraído.
15. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa.
Los resultados expresados en los estados financieros que conforman este informe, fueron
elaborados con base en todos y cada uno de los datos y operaciones que han sido de nuestro
conocimiento y notificadas por diferentes medios, surtidas, causadas y registradas, con incidencia
positiva y negativa, en el periodo que culminó. Sin embargo durante los primeros meses de 2020
una pandemia llamada Coronavirus (COVID-19) se ha extendido por todo el mundo, generando el
cierre de cadenas de producción y suministro e interrumpiendo el comercio internacional, lo que
podría provocar una desaceleración económica global y afectar negativamente a diversas
industrias. Las autoridades mundiales incluidas las colombianas han tenido que adoptar, entre
otras medidas, el cierre temporal de establecimientos y la cuarentena de personas en diversas
zonas, la cual implica que empleados, proveedores y clientes no puedan realizar sus actividades
por un periodo de tiempo indefinido. Esta situación podría tener efectos materiales adversos en los
resultados de las operaciones, la situación financiera y la liquidez de la Entidad, que están siendo
evaluados a diario por la administración para tomar todas las medidas oportunas que permitan
minimizar los impactos negativos que pudieran derivarse de esta situación durante el ejercicio
2020. Los impactos de esta situación no se han reflejado en los Estados Financieros al 31 de
diciembre de 2019.
Entre el 31 de diciembre de 2019 y la fecha de emisión de estos Estados Financieros no hemos tenido un hecho extraordinario ni se ha cuantificado el posible impacto de la pandemia COVID-19 que pudiera afectar significativamente los Estados Financieros.