7/21/2019 Dictamen de Auditoria

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DICTAMEN DE AUDITORIA

AUDITORES ASOCIADOS

A los señores accionistas de

LA EMPRESA FELIZ NAVIDAD

Heos e!ainado la c"enta e#ecti$o % e&"i$alentes al e#ecti$o de la EMPRESA FELIZ

 NAVIDAD' Al () de dicie*re del +,)- % s"s corres.ondientes a"!iliares/ "na de

n"estras o*li0aciones es la de e!.resar "na o.ini1n so*redic2os estados #inancieros con

 *ase en i a"ditor3a'

Heos reali4ado la a"ditor3a de ac"erdo con noras de a"ditor3a 0eneralente

ace.tadas' Esas noras re&"ieren &"e el e!aen sea reali4ado .or "n a"ditor conentrenaiento adec"ado/ de*idaente inscrito en la 5"nta Central de Contadores &"e

act6e con inde.endencia ental .ara 0aranti4ar la i.arcialidad % o*7eti$idad de s"s

 7"icios/ &"e .roceda con dili0encia % c"idado .ro#esional/ &"e s" tra*a7o sea

t8cnicaente .laneado % s".er$isado/ &"e se realice "n a.ro.iado est"dio % e$al"aci1n

del sistea de control interno .ara esta*lecer el 0rado de con#ian4a &"e le erece % as3

deterinar la e!tensi1n % o.ort"nidad de los .rocediientos de a"ditor3a a a.licar/ &"e

se o*ten0a e$idencia $9lida % s"#iciente .or edio de t8cnicas de a"ditor3a .ara o*tener 

"na se0"ridad ra4ona*le so*re la sit"aci1n #inanciera del ente econ1ico .ara eitir s"

o.ini1n so*re la isa' Considero &"e n"estra a"ditor3a .ro.orciona "na *ase

ra4ona*le .ara e!.resar n"estra o.ini1n/

:En n"estra o.ini1n/ la c"enta de e#ecti$o % e&"i$alente al e#ecti$o del e7ercicio +,)-

ad7"nta e!.resa/ en todos los as.ectos si0ni#icati$os/ de la e.resa FELIZ NAVIDAD

al () de dicie*re de +,)- % de los res"ltados de s"s o.eraciones % de los rec"rsos

o*tenidos % a.licados d"rante el e7ercicio an"al terinado en dic2a #ec2a/ % contienen la

in#oraci1n necesaria % s"#iciente .ara s" inter.retaci1n % co.rensi1n adec"ada/ de

7/21/2019 Dictamen de Auditoria

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con#oridad con .rinci.ios % noras conta*les 0eneralente ace.tados &"e0"ardan

"ni#oridad con los a.licados en el e7ercicio anterior:'

Ade9s/ en i o.ini1n/ la co.añ3a 2a lle$ado s" conta*ilidad con#ore a las noras

le0ales % la t8cnica conta*le; las o.eraciones re0istradas en los li*ros % los actos de los

adinistradores de la sociedad/ se a7"stan a los estat"tos % a las decisiones de la

asa*lea 0eneral de accionistas % de la 7"nta directi$a; la corres.ondencia/ los

co.ro*antes de las c"entas % los li*ros de actas % de re0istro de acciones/ en s" caso/

se lle$an % conser$an de*idaente; % la co.añ3a 2a o*ser$ado las edidas adec"adas

de control interno/ de conser$aci1n % c"stodia de s"s *ienes % de los terceros &"e

 ."eden estar en s" .oder'

AUDITORES ASOCIADOS

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5a&"eline C2icai4a

Re.resentante le0al

Certi#icado S'=' S'>' N? ,,+@-,B

Mat' CCP N? F))' Resol' ,(),B