CENTRO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL

TEGNOLOGO CONTABILIDAD Y FINANZAS

EVIDENCIAS “GUIA Nº 2”

MONICA LUCIA LOPEZ HIGUERA

APRENDIZ

JAIME HERNANDO PEÑUELA

INSTRUCTOR

CHIA

2015

TRABAJO DE REFLEXION

3.1 Actividades de Reflexión inicial.

1.1 Realice una narración de acuerdo a las experiencias o situaciones vividas

en su núcleo familiar con el manejo del efectivo y solicitud de productos

como apertura de cuentas corriente o de ahorros y realización de

consignaciones, en entidades bancarias o financieras.

1.2 Mediante una historieta animada, relate las experiencias o situaciones que

ha vivido con entidades financieras, represéntela en una diapositiva,

socialice con su grupo GAES y prepare su representación; el tiempo para

presentar esta actividad no debe ser mayor a diez minutos.

SOLUCION

1.1 En mi situación del manejo en efectivo es organizar los diferentes

gastos del hogar y conseguir una cuenta de ahorro donde me genere

mayor interés y menores descuentos al retirar el dinero, ejemplo cuenta

CDT para hijo menor de edad con manejo persona adulta es una

ventaja de no pagar el 4x1000. Y retenciones.

1.2 Por PowerPoint

3.1 ¿Qué importancia tiene ese disponible, para desarrollar las actividades de

las empresas?

R/ Es importante porque son los recursos que se pueden utilizar para

aportarles de nosotros. El disponible comprende las cuentas que registran los

recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta el ente

económico y que puede utilizar para fines generales o específicos. El disponible

se clasifica en las siguientes cuentas:

-1105 cajas

-1110 bancos

-1115 remesas en transito

-1120 cuentas de ahorro

-1125 fondos

3.2 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y

Teorización).

1.1 Consulte el decreto 2650 de 1993 Descripciones y Dinámicas sobre manejo

de caja y de bancos; identifique las cuentas que se utilizan para codificar y

registrar caja y caja menor y bancos, construya un diagrama de la dinámica

de cada una de las cuentas.

1.2 Con base a la lectura sugerida en la bibliografía referente a caja identifique

los elementos de control interno y elabore un mapa mental.

1.3 Consulte la cibergrafía en la Web www.google.com.co: actualícese/

editorial/recopilaciones/caja menores/ descargue el archivo “Procedimiento

para el manejo de las Cajas Menores creadas en efectivo y en cuentas

corrientes”. Realice una lectura comprensiva y construya un mapa

conceptual.

QUE ES

ES UN FONDO PARA MANEJO

DE GASTOS URGENTES O MINIMOS

SOLO EFECTIVO

EFECTIVO MAS

CUENTA CORRIENT

E

USUARIOADMINISTR

ATIVO

SE CREA POR ORDEN DE GERENCIA GENERAL

MENOR DE 1,500,000

MAYOR DE 1,500,000

REGISTRA TODOS LOS MOVIMIENTOS CON SUS GRAVAMEN

ES E INPUESTOS

VERIFICA QUE ESTEN TODOS LOS REGISTRO CON SUS

GRAVAMENES E

INPUESTOS

ESTA A CARGO DE LA GERENCIA ADMINISTRATIVI

A

100% EFECTIVO

10% EFECTIVO

ARQUEOS ARQUEOS

INFORMES A GEENCIA ADMINISTR

ATIVA

CLASES CONTROL

CAJA MENOR

1.5 Recolecte tres formatos de reembolso de caja menor y tres formatos de

arqueo de caja menor, utilizados en diferentes empresas, con la orientación

del instructor diligéncielos y elabore un cuadro comparativo donde

establezca las diferencias y similitudes de cada formato. Socialícelos en su

GAES y posteriormente guárdelos en el portafolio de evidencias.

CONCILIACION BANCARIANIT. CUENTA CORRIENTE No.

860.008.198-6 4303109948BANCO : MOVIMIENTO CONCILIADO

1 AL 28 feb-12

SALDO SEGUN EXTRACTO BANCARIO 63.541.825,69$ DETALLE DE CONSIGNACIONES NO ACREDITADASFECHA MOTIVO VALOR

SALDO SEGUN LIBROS 91.128.908,43$

DIFERENCIA 27.587.082,74$

EXPLICACION DIFERENCIA -0,04 $

CHEQUES SIN COBRAR -$ CONSIGNACIONES NO ACREDITADAS -$ NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS -27.587.082,78 $ NOTAS CREDITO NO CONTABILIZADAS -$ DIFERENCIA CONCILIADA -27.587.082,78 $

DETALLE DE CHEQUES SIN COBRARFECHA POSFECHADOS No. COMPROBATE BENEFICIARIO VALOR

-$

FECHA MOTIVO VALOR28-feb-13 G.M.F. 435.945,78$ 28-feb-13 IVA 33.131,64$ 28-feb-13 COMISIONES 166.551,36$ 28-feb-13 GASTO BANCARIO 40.517,00$ 28-feb-12 ISS 26.910.937,00$

27.587.082,78$

FECHA MOTIVO VALOR

TOTAL CHEQUES SIN COBRAR $0 TOTAL NOTAS CREDITO -$ PREPARO: FECHA: Vo.Bo. CONTABILIDAD FECHA:LUZ STELLA CASTILLO S. 4-abr.-12

NOTAS CREDITO NO CONTABILIZADAS

RAZON SOCIAL

INTERGRAFICAS S.A.

BANCOLOMBIA

TOTAL CONSIGNACIONES NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS

TOTAL NOTAS DEBITO

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 2

Comprender los registros contables y el control de bancos según normas

vigentes y las políticas de la organización.

2.1 Ingrese a Internet, consulte tres sitios Web de entidades financieras y

realice un cuadro comparativo de las políticas sobre manejo de cuentas

corrientes y de ahorros.

Políticas de manejo de cuentas corrientes

Banco AV. villas Banco de Bogotá Banco Davivienda

-Permite recibir depósitos de dinero en efectivo y/o cheque en más de 1.200 oficinas de la red de servicios del Grupo Aval (Oficinas del Banco AV Villas, Banco de Bogotá, Banco Popular o Banco de Occidente.

-Permite realizar transacciones en cualquiera de las más de 750 oficinas de nuestro Banco, en todo el país, así como en Agiliza dores, www.bancodebogota.com, Serví línea, puntos de pago en establecimientos comerciales y más de 2400 Cajeros Automáticos de la Red ATH

-Diseñada para el manejo de flujo de sus recursos, operaciones de recaudo, pagos y demás servicios a nivel nacional, con disponibilidad inmediata y tasas de acuerdo a las necesidades de su empresa.

Cuenta con opciones de financiación, como los cupos de sobregiro, sobre canje y negociación de remesas, para ampliar la disponibilidad de recursos y atender las necesidades inmediatas de liquidez (sujeto a estudio de crédito y políticas del Banco).

Dispone de dinero a cualquier hora y en cualquier lugar del país. Obtiene un cupo de sobregiro y/o sobre canje para atender las necesidades de liquidez

Liquidez inmediata y amplia cobertura para el manejo de los recursos de la empresa, obtención de cupo de sobregiro.

Manejo transaccional desde el Portal Empresarial por internet para pagar proveedores, nominas, transferencias, servicios públicos, entre otros.

Permite realizar transacciones en Agilizados, www.bancodebogota.com.

Extractos Electrónicos: la empresa tiene la opción de obtener los movimientos detallados de sus cuentas en archivos con diseños estándar que son entregados en forma electrónica.

Solicitud de chequera en cualquier oficina del Banco y activación por el portal Empresarial en Internet.

permite hacer el pago de cheques en todo el país y en cualquier oficina del Banco, para titulares y para terceros

La empresa cuenta con varias opciones de chequeras para seleccionar o personalizar de acuerdo con su necesidad. Tipos de chequeras: estándar, especial, genérica….

Políticas de manejo de cuentas de ahorros

Banco AV. Villas Banco Davivienda Banco Colpatria

Permite recibir depósitos de dinero en efectivo y/o cheque, así como retiros con talonario en más de 1.200 oficinas de la red de servicios del Grupo Aval (Oficinas del Banco AV Villas, Banco de Bogotá, Banco Popular o Banco de Occidente).

Diseñada para el manejo de flujo de recursos, operaciones de recaudo, pagos y demás servicios a nivel nacional, con disponibilidad inmediata y tasas de acuerdo a las necesidades de la empresa.

Todos los retiros en Cajeros Automáticos Colpatria, pagos en establecimientos de comercio, consultas en Internet y Mixtilínea son gratis

Disponibilidad de los recursos a través de talonario, del portal de internet empresarial y de tarjeta débito.

A través de Portal Empresarial se pueden realizar transacciones, consultas y movimientos en cualquier momento.

Con la cuenta de ahorros Flex cuenta todos los retiros en cajeros automáticos Colpatria son gratis.

Acceso a más de 3.000 Cajeros Automáticos de la red ATH, Agilizados Electrónicos, POS (puntos de pago electrónico en establecimientos comerciales) y Corresponsales No Bancarios.

Diseñada para el manejo de flujo de recursos, operaciones de recaudo, pagos y demás servicios a nivel nacional, con disponibilidad inmediata y tasas de acuerdo a las necesidades de la empresa.

De acuerdo al saldo promedio mensual podrá llegar a tener gratis: cuota de manejo de tarjeta débito, retiros en cajeros automáticos de otras redes, transferencias ACH y retiros en oficina. Exoneración del impuesto 4XMIL de acuerdo a la Ley.

2.2 Realice la lectura del documento “PROCEDIMIENTO MANEJO DE

CUENTAS BANCARIAS” de una institución educativa que se encuentra en la

plataforma Blackboard identifique los elementos de control interno y elabore un

mapa mental.

2.3 Analice y construya un diagrama sobre el proceso para elaborar una

conciliación bancaria, puede consultar diferentes textos contables en el marco

de la aplicación bancaria y contable colombiana.

2.4 En textos contables o través de visita a empresas, recolecte una

conciliación bancaria, el libro auxiliar de bancos y el extracto bancario,

construya un cuadro sinóptico para cada uno, estableciendo los elementos y

características de estos, prepare la información solicitada para socializarla con

su GAES y guárdelos en el portafolio de evidencias.