derecho bancario y bursatil guatemalteco

7/25/2019 Derecho Bancario y Bursatil Guatemalteco

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DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

Qu es el Derecho Bancario y Burs!il" Conjunto de normas jurdicas que regulan laactividad bancaria y financiera en general, referida a sus relaciones con el Estado y losparticulares.

Qu es el Derecho Burs!il" El derecho burstil es la rama del derecho privado, que regulay estudia el mercado financiero y las bolsas de valores. Tambin estudia y regula las ofertaspblicas, agente de bolsa.

Con #u c$%i&o el reino %e 'a'ilonio alcan($ su )*i)o es+len%or y el co)ercio'ancario" Con el C!digo de "ammurabi #$%&'($%)* a.de.c+ El C!digo de "ammurabi,creado por el rey de abilonia "ammurabi.

Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en ,recia acerca %el Derecho Bancario"Eluso de la moneda se e-tendi! con rapide en el mundo griego, comprendiendo con claridad la

importancia de contar con una moneda, por lo que el dracma -el %rac)a o +u.a%o/ era unauni%a% e 0alor co)+ues!a %e seis 'arri!as %e hierro1, lleg! a convertirse en la monedainternacional.

Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en Ro)a acerca %el Derecho Bancario" /osromanos desarrollaron toda una serie de operaciones bancarias, cobros y pagos por cuentade sus clientes, liquidaci!n de herencias por el sistema de remate, entrega de dinero ainters, testificaci!n de contratos, recepci!n de dep!sitos, etc. 0 lo que puede agregarse elsistema contable, cuya evoluci!n fue particularmente destacada.

Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en la E%a% 2e%ia acerca %el Derecho

Bancario"En la edad media en el imperio romano de oriente o iantino, se orden! laacu1aci!n de moneda de oro, plata y bronce. /as de plata circularon ampliamente en2ccidente, y las de oro y bronce lo hicieron en el 2riente. En su momento Carlo 3agno,fundador imperio 4omano, reorgani! el sistema monetario alrededor de una nueva monedade plata5 elnovus drenariusy proclamo el derecho real para emitirla.

Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en la 3+oca 2o%erna y Con!e)+orneaacerca %el Derecho Bancario" En $)6$, se funda en 0mberes, lgica, un banco que tuvo especial importancia, pues

de l se origina la primera moderna bolsa de mercancas. El anco de Estocolmo, 7uecia, fundado en $8)8, es el primero en poner en

circulaci!n moneda fiduciaria #papel moneda respaldado por su propia tesorera+, queconstituye un paso relevante para el desarrollo del crdito bancario.

Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os a 4inales %el si&lo 55 acerca %el DerechoBancario" 0 finales de este siglo se produce la intercomunicaci!n de los mercados mundiales y

permiten el fen!meno econ!mico conocido como la globalizacin, que tiende aconformar un solo gran mercado mundial.

9esde la dcada del setenta, se acenta la prevalencia de los negocios financieros condivisas, papeles, ttulos y documentos representativos y de crditos.

Qu a0ances i)+or!an!es encon!ra)os en la +ri)era re4or)a 'ancaria 6789:678; en,ua!e)ala -E0oluci$n %e la Banca en ,ua!e)ala1" En $&'8 se produjo la primera reforma monetaria y bancaria total, mediante la cual se

cre! el anco Central de :uatemala, como nico banco emisor5 7e emiti! la /ey de ;nstituciones de Crdito


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Qu a0ances i)+or!an!es encon!ra)os en la se&un%a re4or)a 'ancaria en ,ua!e)ala-E0oluci$n %e la Banca en ,ua!e)ala1" En $&'& surge el nacimiento de Crdito "ipotecario =acional de :uatemala, como un

banco del Estado y se emiti! la /ey 4eglamentaria de El Crdito "ipotecario =acionalde :uatemala En $&>8 es cuando nace el anco de :uatemala


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Ley %e Su+er0isi$n ?inanciera. 2rientada a favorecer la solide y solvencia del sistemafinanciero, promover el ahorro al propiciar la confiana del pblico en el sistema bancario yviabiliar la estabilidad del sistema financiero.

Qu es la ,lo'ali(aci$n Econ$)ica"Es el proceso econ!mico por el cual el comercio se

internacionalia. Aara ello se suprimen muchos de los aranceles, tasas, e impuestosnacionales, tenientes a proteger la producci!n nacional.

Qu es el co)i! %e Basilea"es la denominaci!n usual con la que se conoce al Comit de7upervisi!n ancaria de asilea, la organiaci!n mundial que rene a las autoridades desupervisi!n bancaria, cuya 4unci$nes fortalecer la solide de los sistemas financieros.Qu es el La0a%o %e Dinero"Es una operaci!n que consiste en hacer que los fondos o

activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparecan como el fruto de actividades lcitas

y circulen sin problema en el sistema financiero.

Con #ue o!ro no)'re se le conoce al La0a%o %e Dinero" lavado de capitales, lavado de

activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia ilcita o

legitimaci!n de capitales.

En #u a.o 4ue es!a'leci%o el Co)i! %e Basilea" en $&%) por los presidentes de los

bancos centrales de los once pases miembros del :rupo de los 9ie #:($*+ en aquel

momento. =ormalmente se rene en el anco de Aagos ;nternacionales asilea, 7uia,

donde se encuentra su 7ecretara permanente, de $' miembros. 0 sus reuniones plenarias,

que se celebran cuatro veces al a1o.

C$)o es! cons!i!ui%o el Co)i! %e Basilea" est constituido actualmente por

representantes de las autoridades de supervisi!n bancaria de los bancos centrales de

lgica, Canad, Brancia, 0lemania, ;talia, @ap!n, Aases ajos, 7uecia, 7uia, 4eino ?nido

y Estados ?nidos, y dos pases ms que no son miembros del :($*, /u-emburgo y Espa1a.

En #u a.o se cre$ el ?on%o 2one!ario In!ernacional @?2I:"El '' de julio de $&>>, en laciudad ret!n oods, =eD "ampshire, Estados ?nidos, se reunieron los delegados de >>pases, en la Conferencia 3onetaria y Binanciera de la 2rganiaci!n de las =aciones ?nidas.

D$n%e !iene su se%e el ?on%o 2one!ario In!ernacional @?2I:" Tiene su sede enashington, es un centro de anlisis, de captaci!n de informaci!n y de polticas nacionalesF.

Cul es el o'e!i0o %e ?on%o 2one!ario In!ernacional @?2I:" 0segurar la estabilidad enlas tasas y los criterios de cambio de una moneda a otra y el control de los valores de cadamoneda nacional frente a las dems.Esta instituci!n internacional que en la actualidad rene a 6 +ases.

Cun%o se cre$ el Banco In!ernacional +ara la Recons!rucci$n y el Desarrollo @BIRD:"Este organismo, es ms conocido como Banco 2un%ial, cuya creaci!n result! de los

acuerdos de $&>>. Esta instituci!n deba en su origen garantiar la estabilidad del sistema

monetario internacional despus de la crisis financiera o quiebra de $&'&.


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Cul es la 4inali%a% %el Banco 2un%ial" es ayudar en el financiamiento de la

reconstrucci!n de los pases destruidos por la segunda guerra mundial. 0l igual que el Bondo

3onetario ;nternacional, tiene su se%een ashington, y para que los pases puedan ser

miembros de este organismo, primero tiene que ser miembros del Bondo 3onetario

;nternacional.

C$)o es! cons!i!ui%o el ca+i!al social %el Banco 2un%ial" est constituido por las

aportaciones que cada Estado miembro realia y con dicho capital se realian prstamos a los

pases miembros que lo solicitan, previa aprobaci!n del consejo, quien determina la cantidad,

la tasa de inters y el plao para el pago de los mismos.

Cules son los cinco +ases )s re+resen!a!i0os %el Banco 2un%ial" son Estados

?nidas, ;nglaterra, Brancia, @ap!n y 0lemania.

Cules son los sec!ores +riori!arios/ +ara los #ue el Banco 2un%ial +ro+orciona

4inancia)ien!o a los )ie)'ros"

a+ el 9esarrollo 4ural

b+ /a /ucha contra la miseria y pobrea urbanas

c+ /a asistencia tcnica

d+ Todas las acciones que puedan intentarse a favor del desarrollo de los sectores

susceptibles de tener una influencia profunda y duradera en las bases del desarrollo.

Cun%o 4ue crea%o el Banco In!era)ericano %e Desarrollo @BID:"Este organismo fue

creado el G de diciembre de $&)G, en el seno de la 2rganiaci!n de los Estados 0mericanos y

principi! a funcionar en abril $&)& en su sede en ashington, Estados ?nidad.

En este

organismo, el pas que cuenta con la m-ima participaci!n, es Estados ?nidos, y por lo tanto

la mayor posibilidad de direcci!n.

Cul es el o'e!o %el Banco In!era)ericano %e Desarrollo @BID:" es contribuir a

acelerar el proceso de desarrollo econ!mico individual y colectivo de los pases miembros,

para lo cual distribuye sus o+eraciones en or%inarias#aquellas referidas al otorgamiento de

prstamos normales contra el anlisis previo de una solicitud e-presa, presentada por un pasmiembro+5 y las de carc!er es+ecial#para las cuales el banco debe tener previsto un fondo

especfico que no podr ser utiliado sino en condiciones muy particulares+.

Qu es el Derecho Bancario" es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal queregula la estructura y funcionamiento de las entidades de crdito bancarias o entidades de


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dep!sito, as como las operaciones realiadas con el pblico en general, incluidos susclientes, y con otras entidades de crdito.

C$)o es! in!e&ra%o el Derecho Bancario"se integra, fundamentalmente, por normas dederecho administrativo, mercantil, civil y fiscal. En este sentido, cabe distinguir entre un

%erecho +'lico 'ancario, relativo a las normas constitucionales, administrativas y fiscales,y un %erecho +ri0a%o 'ancarios, referente a las normas civiles y mercantiles.Tiene au!ono)a el Derecho Bancario" El 9erecho ancario no puede considerarse como

una parte aut!noma del 9erecho, debido a que puede sustentarse, que las normas que

regulan la materia bancaria integran el 9erecho Arivado y el 9erecho Ablico que conforman

una rama especial.

Cules son las 4uen!es %el Derecho Bancario"

/as fuentes reales o materiales y fuentes formales.

Qu son las ?uen!es Reales o 2a!erial en el Derecho Bancario"7on los factores hist!ricos,

polticos, sociales, econ!micos, culturales, ticos, que influyen en la creaci!n y contenido de las

normas jurdicas.

Qu son las ?uen!es ?or)ales en el Derecho Bancario" Es la forma e-terna de manifestarse los

preceptos o normas de conducta e-terior, que deben ser observados socialmente.

Doc!rinaria)en!e cules son las 4uen!es 4or)ales %el Derecho )s i)+or!an!es" la

/ey, la Costumbre, la @urisprudencia, la 9octrina @urdica, los actos jurdicos, y los principios

generales del 9erecho.

C$)o es!a err#uica)en!e or&ani(a%a la 4uen!e 4or)al %el Derecho Bancario"

En +ri)er lu&ar, la Constituci!n Aoltica de la 4epblica de :uatemala.

En se&un%o lu&ar, todas las leyes ordinarias de contenido bancario, tales comoH la /ey de

ancos y :rupos Binancieros, la /ey 2rgnica del anco de :uatemala, la /ey 3onetaria, la

/ey de 7ociedades Binancieras Arivadas, la /ey de 7upervisi!n Binanciera, el C!digo de

Comercio, la /ey Contra el /avado de 9inero u 2tros 0ctivos y las resoluciones y reglamentos

emitidos por la @unta 3onetaria.

Cul es la %e4inici$n %e Banco"personas jurdicas con nimo de lucro que actan como

depositarios de fondos, los que constituyen la base para sus operaciones de prstamos, estas

entidades pueden ser pblicas y privadas estn regidas por la 7uperintendencia de ancos y

el anco Central.


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En #u consis!e la ac!i0i%a% +rinci+al %e los 'ancos" Consiste en ser intermediarios

financieros en el proceso de captaci!n de recursos de capital, por medio de los dep!sitos

pblicos y de colocaci!n o transferencia de dichos recursos.

A #u se re4iere el ries&o en la Ac!i0i%a% Bancaria" se refiere a todos los distintos tiposde riesgos que enfrentan las instituciones bancarias, cuando llevan a cabo sus actividades.=ormalmente, ste vara dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha instituci!n.

Cules son los !i+os %e ries&os %e la Ac!i0i%a% Bancaria" Ries&o cre%i!icioH Iste se refiere a la posibilidad de tener grandes prdidas por el

motivo de que un cliente no cumpla con las obligaciones de crdito a las cuales secomprometi!.

Ries&o %e li#ui%e(H Iste se refiere a la posibilidad de que se producan prdidase-cesivas por causa de las decisiones tomadas en pro de disponer de recursosrpidamente para poder cumplir con los compromisos presentes y futuros.

Ries&o ca)'iarioH Iste se refiere a la posibilidad de prdidas por las variaciones enlas tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales una instituci!n financierarealia operaciones o tiene recursos invertidos.

Ries&o %e !asa %e in!ersH Iste se refiere a la disminuci!n del valor de los activos odel patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de inters, lo cualpuede conducir a que la instituci!n tenga graves prdidas.

Qu en!i%a%es +ro!e&en con!ra el ries&o Bancario" 7uperintendencia ancaria y elanco Central de cada pas #casi siempre el emisor de la moneda+. 7in embargo, a nivelmundial, el mayor representante de estos esfueros es el Comit de asilea.

Quin es la )*i)a au!ori%a% en )a!eria 'ancaria"/a @unta 3onetaria

En #u consis!en los Recursos >ro+ios %e los Bancos" Estos consisten bsicamente ensu capital #aporte dinerario de los socios+ ms reservas que se destinan a enfrentar los gatosque conllevan su instalaci!n comoH inmuebles, equipo y mobiliario, que por lo general, sirvende soporte para su funcionamiento.

En #u consis!e la i)+or!ancia %el ca+i!al +ro+io %e los 'ancos" consiste en que sirvenpara soportar prdidasH cuanto ms grande sea, ms prdidas para soportar.

C$)o se co)+onen los Recursos %e Terceros" /os recursos de terceros se componenprincipalmente de los dep!sitos captados del pblico y en menor medida de otrasobligaciones, como pueden ser la emisi!n de bonos, prestamos entre entidades. /osdep!sitos, han sido la fuente tpica de financiaci!n bancaria, y son utiliaos por el banco, paraotorgar crditos.

En #u consis!e la li#ui%e( %e un Banco"Consiste en la capacidad de un banco, dehacer frente al retiro de dep!sitos y obligaciones corrientes.

En #u consis!e la Sol0encia %e un Banco"/a 7olvencia tiene directa relaci!n con lacartera prstamos e inversiones que realia un banco.

Qu son las Reser0as 2one!arias In!ernacionales"/as reservas internaciones son unacantidad determinada de recursos que los pases poseen y que utilian para cumplircompromisos internacionales.

C$)o se encuen!ran re+resen!a%as las reser0as )one!arias in!ernacionales" Estnrepresentadas en monedas e-tranjeras y otros activos como el oro.


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C$)o es!n 4or)a%as Las reser0as in!ernacionales"estn formadas por el conjunto decapital nacional, producto de ahorro pblico y privado generado por los supervit #pasivose-cedentes financieros+ de ingresos sobre egresos en las transacciones cambiarias del pascon el resto del mundo.

C$)o es!n cons!i!ui%os los ac!i0os %e las Reser0as 2one!arias In!ernacionales/ >arael caso %e nues!ro +as/ co)o lo es!a'lece el ar!culo 6< %e la ley 2one!aria"a. 2ro5b. illetes y moneda e-tranjera aceptadas como medio de pago internacional

c. 9ep!sitos de divisas,

d. Ttulos Jalores e primera clase, lquidos, emitidos por gobiernos e-tranjeros dereconocida solvencia, 9erechos Especiales de :iro el pas en el Bondo3onetario ;nternacional,

e. 0portes a organismo financieros internacionales cuando se considereninternacionalmente como activos de reservas 5 y

f. 2tros activos que la @unta 3onetaria califique,

Quin au!ori(a la +ol!ica %e in0ersi$n %e las reser0as )one!arias in!ernaciones elBanco %e ,ua!e)ala"/a @unta 3onetaria.

Qu es el Secre!o Bancario"Es un deber especial de discreci!n o de secreto que lesimpide revelar a terceros la situaci!n econ!mica de sus clientes.

Quines se e*ce+!a %e la li)i!aci$n %el Secre!o Bancario" la informaci!n que losbancos deban proporcionar a la @unta 3onetaria, al anco de :uatemala y la7uperintendencia de anco, as como la informaci!n que se intercambie entre bancos einstituciones financieras.

Sal0o #ue )an%a!o +o%rn los )ie)'ros %e la =un!a 2one!aria y las au!ori%a%es/4uncionarios y e)+lea%os %el Banco %e ,ua!e)ala y %e la Su+erin!en%encia %e Bancos/re0elar la in4or)aci$n 'ancaria"salvo que medie orden de jue competente.

Qu es la Banca Elec!r$nica"7e ha denominado as, al tipo de banca que se realia pormedios electr!nicos como puede ser cajeros electr!nicos, telfono y otras redes de

comunicaci!n.Qu es el Sis!e)a Bancario"conjunto de instituciones que generan, recogen, administrany dirigen tanto el ahorro como la inversi!n, dentro de una unidad poltica(econ!mica. Es elconjunto de autoridades, entidades e instituciones que se1alan las normas, realian ycontrolan la intermediaci!n en el crdito.

Cul es la le&islaci$n #ue or%ena el sis!e)a 4inanciero"$. Constituci!n Aoltica de la 4epblica de :uatemala, artculos $6' y $66.'. /ey 2rgnica del anco de :uatemala, 9ecreto $8('**' del Congreso de la 4epblica.6. /ey 3onetaria, 9ecreto $%('**' del Congreso de la 4epblica.>. /ey de 7upervisi!n Binanciera, 9ecreto $G('**' del Congreso de la 4epblica.

). /ey de ancos y :rupos Binancieros, 9ecreto $&('**' del Congreso de la 4epblica.

8. /ey de Especies 3onetarias Conmemorativas, 0cuerdo =mero 6'('**G del Congreso de la4epblica.

%. /ey de 7ociedades Binancieras Arivadas, 9ecreto /ey '*G.


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G. /ey de ancos de 0horro y Arstamo para la Jivienda Bamiliar, 9ecreto )>$ del Congreso de la4epblica.

&. /ey de 0lmacenes :enerales de 9ep!sito, 9ecreto $%>8 del Congreso de la 4epblica.

$*. /ey de /ibre =egociaci!n de 9ivisas, 9ecreto &>('*** del Congreso de la 4epblica.

$$. /ey Contra el /avado de 9inero u 2tros 0ctivos, 9ecreto 8%('**$ del Congreso de la4epblica.

$'. /ey de la 0ctividad 0seguradora, 9ecreto ')('*$* del Congreso de la 4epblica.

$6. /ey de :arantas 3obiliarias, 9ecreto )$('**% del Congreso de la 4epblica.

$>. /ey de 3ercado de Jalores y 3ercancas, 9ecreto 6>(&8 del Congreso de la 4epblica.

Cul es la es!ruc!ura or&ani(acional %el sis!e)a 4inanciero &ua!e)al!eco" se encuentra

organiado bajo la estructura de anca Central. 7u organiaci!n es la siguienteH$. @unta 3onetaria.'. anco de :uatemala.

6. 7uperintendencia de ancos.

>. ancos del 7istema.

). Binancieras.

8. 0seguradoras.

%. 0fianadoras.

G. 0lmacenes :enerales de 9ep!sito.

&. 2tras ;nstituciones.

Bao #u sis!e)a es!n or&ani(a%as las ac!i0i%a%es )one!arias/ 'ancarias y4inancieras"Estarn organiadas bajo el sistema de banca central y que dicho sistema serdirigido por la @unta 3onetaria. /a @unta 3onetaria ejerce direcci!n suprema del anco de:uatemala.

Qu es la =un!a 2one!ariaK Es la entidad superior en materia bancaria en :uatemala y laencargada de dictar la poltica monetaria, cambiaria y crediticia del pas, velando por laliquide y solvencia del sistema bancario nacional y asegurando la estabilidad y elfortalecimiento del ahorro nacional.

C$)o se in!e&ra la =un!a 2one!aria"a+ El presidente, quien tambin lo ser del anco de :uatemala5b+ /os 3inistros de Binanas Ablicas, Economa y 0gricultura, :anadera y

0limentaci!n5

c+ ?n miembro electo por el Congreso de la 4epblica

d+ ?n miembro electo por las asociaciones empresariales de comercio, industria yagricultura5

e+ ?n miembro electo por los presidentes de los consejos de administraci!n o juntasdirectivas de los ancos Arivados y =acionales5


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41 ?n miembro electo por el Consejo 7uperior de la ?niversidad 7an Carlos de:uatemala.

Cules son las A!ri'uciones %e la =un!a 2one!aria"$. Cumplir y hacer cumplir la poltica general y los deberes asignados al anco de

:uatemala.'. 0cordar, interpretar y reformar los reglamentos del anco de :uatemala.

6. 0cordar el presupuesto del anco de :uatemala.

>. =ombrar y remover al gerente del anco de :uatemala.

). Bijar y modificar los encajes de los ancos.

8. Bijar y modificar las tasas de inters del anco de :uatemala.

El Banco %e ,ua!e)ala Esta entidad, depende de la @unta 3onetaria, goa de autonoma ytiene un patrimonio propio y se regir por su /ey 2rgnica y la /ey 3onetaria.

Cul es el O'e!i0o ?un%a)en!al %el Banco %e ,ua!e)ala"Contribuir a la creaci!n ymantenimiento de las condiciones ms favorables al desarrollo ordenado de la economanacional, para lo cual propiciar las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias quepromuevan la estabilidad en el nivel general e precios.

Cules son las ?unciones %el Banco %e ,ua!e)ala"a+ 7er el nico emisor de la moneda5

b+ Arocurar que se mantenga nivel adecuado de liquide del sistema bancario,c+ Arocurar el buen funcionamiento del sistema de pagos5

d+ 4ecibir en dep!sito los encajes bancarios y los dep!sitos legales

e+ 0dministrar las reservas monetarias internacionales,

f+ /os dems funciones compatibles con su naturalea de anco Central que le seanasignadas por mandado legal.

A #uin corres+on%e la Direcci$n y A%)inis!raci$n %el Banco %e ,ua!e)ala" ladirecci!n corresponde por mandato constitucional a la =un!a 2one!ariay por consiguiente, esesta entidad quien da los lineamientos para su funcionamientoF La a%)inis!raci$n,corresponde al :erente :eneral del anco de :uatemala.

Quin es el Re+resen!an!e Le&al %el Banco %e ,ua!e)ala" se ejercer judicial ye-trajudicialmente por el :erente :eneral.

Qu es el Co)i! %e Eecuci$n"Este es un !rgano colegiado que se encarga de ejecutarla poltica monetaria, cambiaria y crediticia que determine la @unta 3onetaria y est integradopor el Aresidente del anco de :uatemala, quien lo coordina5 y por las autoridades del anco

de :uatemala que designe la @unta 3onetaria.Qu re#uisi!os son necesarios +ara #ue el Banco %e ,ua!e)ala +ue%a reali(ar+rs!a)os en l!i)a ins!ancia Lue la 7uperintendencia de anco le presente un informe sobre la situaci!n financiera

y de cartera del anco solicitante5 y


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Lue ste constituya una garanta prendaria de crditos o garanta hipotecaria a favordel anco de :uatemala5

>ue%e el Cr%i!o Hi+o!ecario Nacional o+erar +rs!a)os %e l!i)a ins!ancia" Encuanto a el Crdito "ipotecario =acional de :uatemala, como nico anco del Estado, no

operan los prstamos de ltima instancia, ya que en caso presente deficiencia temporal deliquide, no acude al anco de :uatemala5 sino directamente al Ejecutivo por conducto del3inisterio de Binanas Ablicas para que le sean inyectaos fonos provenientes delpresupuesto nacional.

Qu son los Banco >ri0a%os" Estos estn constituidos como 7ociedades 0n!nimas y porlo tanto su capital est dividido y representado en acciones nominativas. 0s mismo, hanobtenido la autoriaci!n de la @unta 3onetaria para su constituci!n y han tenido que llenarante la 7uperintendencia de ancos una serie de requisitos que van desde proporcionar adicha entidad informaci!n personal sobre la solvencia econ!mica de sus fundadores, hastaobtener la aprobaci!n de la Escritura Ablica de Constituci!n previamente a su presentaci!n

al ante el 4egistro 3ercantil para su inscripci!n.

Ac!ual)en!e cun!os 'ancos +ri0a%os o+eran 'ao la 0i&ilancia %e laSu+erin!en%encia %e Bancos"$% bancos privados y el Crdito "ipotecario =acional de:uatemala, como anco el Estado.

Cules son los 'ancos #ue o+eran en el +as" El Crdito "ipotecario =acional de:uatemala, anco ;nmobiliario, s. a., anco de los Trabajadores, banco industrial, s. a.,anco de 9esarrollo 4ural, s. a., anco ;nternacional, s. a., anco 4eformador, s. a.,C;T;0=M, s.a., 7ucursal :uatemala, J;J;0=C2, s. a., anco B;C2"70 :uatemala, s. a.,anco A423E4;C0, s. a., anco de 0ntigua, s. a., banco de 0mrica Central, s. a., banco

C;T;0=M de :uatemala, s. a., banco 0gromercantil de :uatemala, s. a. banco :NTContinental, s. a. banco de crdito, s. a. banco 0teca de :uatemala, s. a.

Qu son los ,ru+os ?inancieros" /os grupos financieros estn conformados porsociedades an!nimas de objeto social de contenido financiero #ancos, 0seguradora,

0lmacenes :enerales de 9ep!sitos y otras+ que en virtud de realiar cada una operacionesdiferentes pero complementarias entre s, se agrupan alrededor de una 7ociedadControladora, que tambin debe estar constituida como 7ociedad 0n!nima y tendr comoo'e!o sociale*clusi0o, la direcci!n, administraci!n y representaci!n de las dems sociedaddel grupo que se conforme.

Cules son las Carac!ers!icas %e los ,ru+os ?inancieros"$. Estn sujetas a un rgimen de control y vigilancia'. Aueden provenir de la constituci!n de nuevas sociedades an!nimas especialiadas o

de la fusi!n de otras sociedad

6. Aueden actuar frente al pblico de manera conjunta, ofrecerle servicioscomplementarios y ostentarse como integrantes del grupo que se trate

>. /os integrantes pueden usar denominaciones iguales que los identifiquen, a1adiendo ladenominaci!n del grupo financiero

). =o pueden utiliar denominaciones iguales o semejantes a las otros gruposCules son los ,ru+os ?inancieros #ue o+eran en el +as" :rupo Binanciero0gromercantil, :rupo Binanciero Corporaci!n ;, :rupo Binanciero ac(credomatic, grupofinanciero C;T;0=M de :uatemala, :rupo Binanciero de 2ccidente, :rupo Binanciero banco;nternacional, grupo financiero :NT Continental, grupo financiero 0=4?40/, grupofinanciero de los Trabajadores, grupo financiero J;J;0=C2.


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C$)o sur&en las Socie%a% ?inancieras en ,ua!e)ala"como producto de la emisi!n del

9ecreto /ey '*G emitido el $' de mayo de $&8>.

Qu son las socie%a%es 4inancieras" son instituciones bancarias que actan como

intermediarios financieros especialiados en operaciones, de banca, de inversi!n promueven

la creaci!n de empresas productivas, mediante la captaci!n y canaliaci!n de recursos

internos y e-ternos de mediano y largo plao.

Cules son las +rohi'iciones #ue la Ley %e Socie%a%es ?inancieras i)+one"

0brir y operar cuentas de dep!sito monetarios, de ahorro y a plao5

Conceder prstamos para construcci!n de vivienda y adquisici!n de inmuebles. 7e

e-ceptan los prstamos para la adquisici!n de inmuebles necesarios para la

operaci!n de empresas que financia.

0ctualmente, las sociedades financiera, continua realiando sus operaciones propias, sujetas

a la jurisdicci!n de la @unta 3onetaria y a la vigilancia e inspecci!n de la 7uperintendencia de

ancos.

Cun!as socie%a%es 4inancieras o+eran en el >as y cules son" $) 7ociedades

Binancieras que operan en el pas, legalmente autoriadas por la @unta 3onetaria. O son la

Corporaci!n financiera =acional, Binanciera ;ndustrial, s. a., financiera de ;nversi!n, s. a.,

financiera 4ural, s. a., financiera de 2ccidente, s. a., financiera de Capitales, s. a., financiera

7?330, s. a., financiera 7an 3iguel, s. a., financiera 0gromercantil, s. a., financiera 3J0, s.

a., financiera Consolidada, s. a., financiera de los Trabajadores, s. a., financiera C4E9;C24A,

s. a., financiera :NT Continental, s. a.

Qu es la Su+erin!en%encia %e Bancos" Ente fiscaliador de los ancos en :uatemala.

Es el !rgano que ejerce la vigilancia e inspecci!n de bancos, instituciones de crdito, empresa

financieras, entidades afianadoras, e seguros y las dems que las ley dispongaF.

Cul es la Na!urale(a =ur%ica %e la Su+erin!en%encia %e Bancos"Es un !rgano de

anca Central, eminentemente tcnico, lo cual significa que es un ente llamado a velar por el

funcionamiento del sistema bancario guatemalteco en general y especial conocer de todas las

herramientas financieras necesarias para lograrlo.

Cul es el O'e!o %e la Su+erin!en%encia %e Bancos"Ejercer la vigilancia e inspecci!n

del sistema bancario guatemalteco en general y por dicha vigilancia e inspecci!n abarca a

todas las entidades que forma parte de dicho sistema5 de tal manera que se e-tiende a las


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siguientes entidadesH El anco de :uatemala #nico banco estatal+, las sociedades

financieras, las instituciones de crdito, afianadoras, las aseguradoras, los 0lmacenes

:enerales de 9ep!sito, las Casas de Cambio, los :rupos Binancieros.

Quin eerce la Re+resen!aci$n Le&al %e la Su+erin!en%encia %e Bancos" El

7uperintendente de ancos, que es nombrado por el Aresidente de la 4epblica por un

perodo de cuatro a1os, seleccionado de una terna propuesta por la @unta 3onetaria, con el

voto favorable de las tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha @unta.

Cules son los Re#uisi!os %e E*i&i'ili%a% %el Su+erin!en%en!e %e Bancos" Aara optar

a ser 7uperintendente de ancos, se requieren los siguientes requisitosH

a. 7er guatemalteco de origen

b. "allarse en el goce de los derechos ciudadanos

c. 7er mayor de 6* a1os de edad

d. 0creditar como mnimo, grado acadmico de licenciatura en el rea contable y de

auditora, econ!mica o de ciencias jurdicas y sociales.

e. 0creditar notoria competencia bancaria o supervisi!n financiera

Cules son Causales %e Re)oci$n %el Su+erin!en%en!e %e Bancos"

a+ "aber sido condenado en sentencia firme en juicio penal por delitos que impliquen falta

de probidad

b+ "aber sido declarado por tribunal competente en estado de interdicci!n o de quiebra.

>o%r iniciarse +roceso con!ra el Su+erin!en%en!e e In!en%en!e %e Bancos" no podr

iniciarse proceso penal en contra del 7uperintendente de ancos y de los intendentes de la

misma, sin que previamente la Corte 7uprema de @usticia declare que ha lugar el mismo,

e-ceptuando el caso de flagrante delito.

Qu en!i%a% se cre$ +ara la >re0enci$n %e La0a%o %e Dinero +or la Ley Con!ra elLa0a%o %e Dinero u O!ros Ac!i0os %en!ro %e la Su+erin!en%encia %e Bancos"se cre! la

;ntendencia de Jerificaci!n Especial #;JE+, como la encargada de velar por el objeto ycumplimiento de dicha ley y su reglamento.

Cul es el O'e!o %e la Ley %e Bancos y ,ru+os ?inancieros" regular lo relativo a la

creaci!n, organiaci!n, fusi!n, actividades, operaciones, funcionamiento, suspensi!n de


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operaciones y liquidaci!n de bancos y grupos financieros, as como al establecimiento y

clausura de sucursales y de oficinas de representaci!n de bancos e-tranjeros.

En #u consis!e la In!er)e%iaci$n 4inanciera 'ancaria"consistente en la realiaci!n habitual, en

forma pblica o privada, de actividades que consistan en la captaci!n de dinero, o cualquierinstrumento representativo del mismo, del pblico, tales como la recepci!n de dep!sitos, colocaci!n de

bonos, ttulos u otras obligaciones, destinndolo al financiamiento de cualquier naturalea, sin importar

la forma jurdica que adopten dichas captaciones y financiamientos.

Cul es el +roce%i)ien!o +ara cons!i!uir un 'anco"

/os bancos privados nacionales debern constituirse en forma de sociedades an!nimas

/a @unta 3onetaria otorgar o denegar la autoriaci!n para la constituci!n de bancos. =o podr autoriarse la constituci!n de un banco sin dictamen previo de la 7uperintendencia de

ancos. El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificaci!n de la resoluci!n de la @unta

3onetaria, relativa a dicha autoriaci!n, se presentar al 4egistro 3ercantil, quien con base entales documentos proceder sin ms trmite a efectuar su inscripci!n definitiva.

En #u +la(o %e'e iniciar o+eraciones/ %es+us %e #ue 4ue no!i4ica%a la au!ori(aci$n+or la =un!a 2one!aria"dentro del plao de seis meses siguientes a la fecha de notificaci!nde la autoriaci!n para la constituci!n o para el establecimiento, por parte de la @unta3onetaria.

Si el 'anco no inicia o+eraciones en %icho +la(o #ue ocurre con su au!ori(aci$n" "arcaducar automticamente la autoriaci!n otorgada, debiendo el 4egistro 3ercantil cancelar lainscripci!n correspondiente, para cuyo efecto la 7uperintendencia de ancos deber oficiar lopertinente a dicho 4egistro.

Quines no +o%rn ac!uar co)o or&ani(a%ores/ accionis!as o a%)inis!ra%ores+ro+ues!os %el 'anco en 4or)aci$n" /os miembros de la @unta 3onetaria, as como los funcionarios del anco de

:uatemala y de la 7uperintendencia de ancos que intervengan en su estudio yproceso de autoriaci!n5

/os menores de edad5 /os quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados5 /os que sean deudores reconocidamente morosos5

C$)o es! %i0i%o el ca+i!al social %e los 'ancos nacionales" El capital social de losbancos nacionales estar dividido y representado por acciones, las cuales deben sernominativas.

Qu en!i%a% 4ia el ca+i!al +a&a%o )ni)o +ara au!ori(ar #ue un 'anco o+ere" /a7uperintendencia de ancos con base en el mecanismo aprobado por la @unta 3onetaria, el

cual podr ser modificado por dicha @unta cuando lo estime conveniente.Quin !iene la +o!es!a% %e e)i!ir 'ille!es y )one%as %en!ro %el !erri!orio nacional" El

anco de :uatemala.

Quin !iene a su car&o la a+ro'aci$n %e i)+resi$n %e 'ille!es y acu.aci$n %e

)one%as en ,ua!e)ala"la @unta 3onetaria.


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Cules son las carac!ers!icas %e los 'ille!es en ,ua!e)ala"

a+ /a forma de un rectngulo de ciento cincuenta y seis #$)8+ milmetros de base por

sesenta y siete #8%+ milmetros de alto5

b+ En el anverso llevarn el nmero de serie y las firmas, en facsmil, del Aresidente y del

:erente :eneral del anco de :uatemala5

c+ El anverso y reverso llevarn impreso el valor nominal en nmeros y en letras, en los

sistemas de numeraci!n arbigo y maya5

d+ /os dibujos principales del anverso y reverso de los billetes sern los siguientesH

i. El de un Luetal ostentar en el anverso la efigie del general @os 3ara

2rellana, y en el reverso, el edificio del anco de :uatemala. Color dominanteH

verde.

ii. El de cinco Luetales ostentar en el anverso la efigie del general @usto 4ufino

arrios y en el reverso, una alegora a la ense1ana. Color dominanteH lila.

iii. El de die Luetales ostentar en el anverso la efigie del general 3iguel :arca:ranados y en el reverso, una alegora a la sesi!n de la 0samblea =acional

/egislativa de $G%'. Color dominanteH rojo.

iv. El de veinte Luetales ostentar en el anverso la efigie del doctor 3ariano

:lve y en el reverso, una alegora a la firma del acta de la independencia

centroamericana Color dominanteH aul.

v. El de cincuenta Luetales ostentar en el anverso la efigie del licenciado CarloPachrisson y en el reverso un cuadro aleg!rico al corte de caf. Color

dominanteH naranja.

e+ El de cien Luetales ostentar en el anverso la efigie del obispo y licenciado Brancisco

3arroqun y en el reverso, el edificio de la ?niversidad de 7an Carlos de orromeo

localiado en la 0ntigua :uatemala. Color dominanteH sepia5 y, /os dibujos principales

del anverso y reverso, as como el color dominante de los billetes de doscientos,

quinientos y un mil Luetales sern fijados por el Congreso de la 4epblica de

:uatemala, con opini!n de la @unta 3onetaria.

Cul es el %ise.o #ue lle0a una )one%a en ,ua!e)ala" /as monedas tendrn la formade un disco. El anverso de todas ellas llevar grabado el Escudo =acional. En la parte


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superior y en torno a ste se imprimir la inscripci!nH 4epblica de :uatemala5 y en la inferior,en forma circular, se grabar el a1o de acu1aci!n.El reverso de las monedas ser asH

a+ /a de un Luetal ostentar la inscripci!n AaF como parte de una paloma estiliada,con las leyendas A0P B;43E O 9?409E40F en la parte superior5 y '& 9E

9;C;E34E 9E $&&8F, en la parte inferior. En el campo lateral derecho, el nmero uno#$+ y la palabra Luetal5b+ /a de cincuenta centavos ostentar la flor nacional #3onja lanca, /ycaste 7Qinnery

0lba+, en el campo lateral derecho, en forma perfectamente visible, el nmerocincuenta #)*+, seguido de la palabra centavos y en el campo lateral iquierdo, lainscripci!n 3onja lanca Blor =acionalF5

c+ /a de veinticinco centavos ostentar la cabea de una mujer indgena y en el campolateral derecho, en forma perfectamente visible, el nmero veinticinco #')+, seguido dela palabra centavos5

d+ /a de die centavos ostentar la figura de un monolito de Luirigu5 en el campo lateralderecho, en forma perfectamente visible el nmero die #$*+, seguido de la palabra

centavos5 en la parte inferior la inscripci!n 3onolito de LuiriguF5e+ /a de cinco centavos ostentar el 0rbol de la /ibertad5 en el campo lateral derecho,perfectamente visible, el nmero cinco #)+, seguido de la palabra centavos5 y al pie delrbol, el antiguo lema patrioH /ibre creca fecundoF5 y,

f+ /a moneda de un centavo llevar la efigie de Bray artolom de las Casas y lasinscripciones ?n CentavoF y Bray artolom de las CasasF.

Cules son las aleaciones %e las )one%as en ,ua!e)ala" /as aleaciones de las

monedas sern como sigueH /as de un Luetal y cincuenta centavos de Luetal, setecientos

milsimos de cobre, doscientos cuarenta y cinco milsimos de cinc y cincuenta y cinco

milsimos de nquel5 las de veinticinco, die y cinco centavos, seiscientos die milsimos de

cobre, doscientos milsimos de cinc y ciento noventa milsimos de nquel5 la de un centavo,

novecientos ochenta y cinco milsimos de aluminio y quince milsimos de magnesio.

Cul es el %i)e!ro y &rosor %e las )one%as" El dimetro de la moneda de un Luetalser de veintinueve milmetros5 el de la de cincuenta centavos ser de veinticuatro conveinticinco centsimas de milmetro, el de la de veinticinco centavos, de veintisiete milmetros5el de la de die centavos, de veintin milmetros5 el de la de cinco centavos, de diecisismilmetros y el de la de un centavo, de diecinueve milmetros. /os gruesos de las monedassern los requeridos por sus respectivos dimetros, aleaciones y pesos.

A car&o %e #uien es!n los &as!os y can!i%a%es %e i)+resi$n y acu.aci$n y re+osici$n%e es+ecies )one!arias"anco de :uatemala.

>RINCI>ALES O>ERACIONES Y SERGICIOS BANCARIOS

Tradicionalmente, las operaciones bancarias, se han dividido en operaciones activas, operaciones

pasivas y operaciones neutras.

2peraciones 0ctivas


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7on aquellas operaciones de cuya realiaci!n, nace para el banco, un derecho, es decir que al

momento de ser contabiliadas, acrecientas los rubros activos. EjemploH los crditos que los bancos

otorgan a sus clientes bajo cualquier modalidad.

2peraciones Aasivas

0l contrario de las operaciones actividad, son operaciones pasivas, aquellas que al realiarse,

representan una obligaci!n para el banco, es decir que al momento de ser contabiliadas, acrecientas

los rubros el pasivo. EjemploH los dep!sitos que el banco recibe un deposito que pertenece a su

clientes, se convierte en guaran y custodio de ese dinero, con la obligaci!n de devolverlo a su cliente,

cuando este lo requiera en la forma pactada con el anco.

2peraciones =eutras o ComplementariasH

7on aquellas que en esencia, no alteran el balance del anco, porque en ellas, lo que e-iste es una

mediaci!n por parte del anco en los cobros, en los pagos, o en la prestaci!n de servicios de mera

custodia o administraci!n como por ejemplo, la intermediaci!n en cobros de servicios de energa

elctrica, o la prestaci!n de cajillas de seguridad.

2peraciones conforme la /ey de ancos y :rupos Binancieros

0rtculo >$ de la /ey de ancos y :rupos Binancieros.

Clases de 9ep!sitos ancarios

/os dep!sitos han sido la fuente tpica de financiamiento bancaria por medio de ellos, los bancos

captan la mayor parte de recursos el pblico y son utiliaos por el banco para otorgar crditos.

0rtculos %$> y %$) del C!digo de Comercio.

9ep!sitos a la Jista

7on aquellos que pueden e-igirse de inmediato, desde el momento de su constituci!n, y estn

representando en su ms alto volumen, por los dep!sitos en cuenta corriente bancaria. El depositante

o cuentahabiente, tiene la obligaci!n de mantener la provisi!n de fonos suficientes para poder girar, y

puede disponer de los mismos, mediante la emisi!n de cheques de los talonarios autoriados por el

anco o mediante tarjetas de dbito.

9ep!sitos de ahorro

Estos estn constituos por dinero, que los clientes del anco separan de sus ingresos. El anco

emite una libreta de ahorro a cada depositante, en la cual va anotando cronol!gicamente y

sucesivamente, los dep!sitos y retiros, consignando en la misma el saldo de la cuenta, el cual se ver


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aumentado por los dep!sitos y los acreditamientos en concepto e inters y ser disminuidos por los

retiros o dbitos que eventualmente pueda realiar el banco depositario.

9ep!sitos ancarios a Alao Bijo

Estn constituidos por dinero que los depositantes entregan al anco, y este mantiene por un periodo

de tiempo cierto y determinado, convenido con el depositante. 0l vencer el plao convenido, el anco

devuelve al depositante la cantidad depositada, ms una cantidad adicional, proveniente de una tasa e

inters fija o variable.

En la prctica financiera, se les conoce como imposiciones a plao fijo, que se abrevia ;AB. Estos

dep!sitos ofrecen un inters ms elevado que el de las cuentas corrientes de ahorro, pero a cambio

obligan al cliente a comprometerse a no retirar los fondos durante un periodo de tiempo.

/a entidad bancaria, emite y entrega un certificado de dep!sito a plao fijo, que es el instrumento que

acredita y prueba la operaci!n.

Estos certificados, se emiten en forma nominativa.

Bondos de Aensi!n

/os Bonos de Aensi!n son planes o programas, ofrecidos por instituciones bancarias e instituciones

privadas que asesoran a sus afiliados para que a travs de un aporte peri!dico, vayan acumulando

dinero, con el fin de prever su retiro, o situaciones futuras.

2ODALIDADES DE CREDITOS BANCARIOS

>OR SU INSTRU2ENTACIN

$. Arstamo o Crdito Cambiario

ajo esta modalidad, el deudor suscribe un titulo valor a favor del banco, usualmente, se utilia un

pagar, que es un titulo de crdito, que contiene la promesa incondicional de pagar una suma

determinada de dinero, en el que se puede convenir intereses y estipularse forma de pago.

'. Credito en Cuenta

Este crdito puede utiliarse, abriendo en el banco una cuenta corrientes o aprovechando una ya

e-istente, y ser por medio de esta cuenta, que el banco entregue los fondos, para ser utiliados por el

deudor, mediante el giro e cheques a cargo e la instituci!n bancaria acreedora.

6. Crdito 4evolvente o 4otatorio


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Esta modalidad se da, cuando habiendo apertura o lnea de crdito el acreditado, queda facultado

para hacer reembolsos durante la vigencia del contrato, reponiendo con ellos el saldo o las sumas

disponibles a su favor5 es decir que las sumas reembolsadas al anco, sern nuevamente utiliables

por el cliente, en tanto el plao del contrato este vigente.

>. 7obregiro o 9escubierto

Esta modalidad implica una concesi!n de crdito no demandada formalmente, sino resultante de un

acuerdo concomitante con la presentaci!n del cheque.

). Crdito 9ocumentario

Todo acuerdo, cualquiera que sea su denominaci!n o descripci!n, por el que un banco #anco Emisor+

obrando a petici!n y de conformidad con las instrucciones de un cliente #ordenante+ o en su propio

nombreH ;+ 7e obliga a hacer un pago a un tercero #beneficiario+ a su orden, o a aceptar y pagar letras

de cambio #instrumentos e giro librados por el beneficiario. ;;+ autoria a otro banco para que efecta el

pago, o para que acepte y pague tales instrumentos e giro. ;;;+ 0utoria a otro banco para que negocie,

contra la entrega del o los documentos e-igidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y

condiciones del crdito.

>OR SU >LAO

$. Credito a Corto Alao

7on aquellos crditos concedidos generalmente a comerciantes o peque1os empresarios, que

movilian y liquidan sus inventarios con rapide.

'. Crdito a 3ediano y /argo Alao

7on los crditos destinados a financiar actividades de larga duraci!n, como inversiones en activos fijos

#maquinaria, edificios, terrenos, vehculos, transporte pesado+ artculo )* de la /ey de ancos y:rupos Binancieros.

>OR SUS ,ARANTJAS

$. Credito con :aranta Aersonal

En la prctica bancaria, este crdito es conoci! como crdito fiduciario, crdito con fiana o crdito con

codeudor. El cumplimiento de la obligaci!n de pago, queda garantiada, por una o varias personas

que responden ante el acreedor su cumplimiento de una obligaci!n ajena a favor del deudor. 0rtculo

8%> del C!digo de Comercio.


19/41

'. Credtio con :aranta Arendaria

Esta clase de crditos, es garantiada con bienes muebles, que pueden quedar en poder el deudor,

del acreedor, o de un tercero, sobre los cuales, el deudor tendr derecho de persecuci!n en caso de

incumplimiento de la obligaci!n.

6. Credito con :aranta 3obiliaria

Este crdito de reciente regulaci!n, est garantiado con bienes muebles corp!reos o incorp!reos

#e-cepto los vehculos automotores+ y derechos sobre los mismos.

7urge como una alternativa para la micro, peque1a y mediana empresa, que carece de bienes

inmuebles importantes para obtener crditos hipotecarios, pero que cuenta con bienes muebles

importantes como maquinaria y equipo.

Estos crditos se caracterian, porque dependiendo de la naturalea del bien que se da en garanta,

obtiene su publicidad, por medio de la ;nscripci!n de la garanta, en el 4egistro e :arantas

3obiliarias.

6. Crdito con :aranta "ipotecaria

Este crdito ha sido uno de los ms importantes en 0mrica /atina, en virtud que por muchos a1os, se

ha considerado a la hipoteca, como un derecho real que ofrece la mayor seguridad al acreedor.

En nuestro pas, para su instrumentaliaci!n, los bancos del sistema, proporcionan al deudor una

minuta de la Escritura Ablica que deber otorgarse entre el anco y el deudor.

2tra modalidad que adopta estos crdito, es mediante la emisi!n de cedulas hipotecario.

>OR SU DESTINO

$. Credito al Consumo

Estos crditos tienen bastante demanda por parte el pblico, y generalmente, son solicitados para

compra muebles y artculos del hogar.

'. Credito a la Aroducci!n

/os fonos de estos crditos, son destinados a la creaci!n de riquea y son solicitaos regularmente por

los comerciantes e industriales, para desarrollar distintas actividades mercantiles relacionadas con la

distribuci!n.


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6. Crdito de "abilitaci!n o 0vo

7e trata de un crdito destino a la adquisici!n de materias primas y materiales y al pago de jornales,

salarios y en general, gastos directos de e-plotaci!n de una actividad empresarial.

>. Crdito 4efaccionario

/os recursos de estos crditos, se destinan a la compra de maquinaria y al montaje de toma la

infraestructura para la producci!n de la empresa5 ejemplo maquinaria para preparaci!n de tierra o la

construcci!n de beneficios de caf.

OR,ANIACIN DE ENTIDADES BANCARIAS EN ,UATE2ALA

/a autoriaci!n de los bancos, la /ey de ancos y :rupos Binancieros, en el artculo %, establece

Corresponde a la @unta 3onetaria otorgar o denegar la autoriaci!n para la constituci!n de bancos.

=o podr autoriarse la constituci!n de un banco sin dictamen previo de la 7uperintendencia de

ancos.

El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificaci!n de la resoluci!n de la @unta 3onetaria,

relativa a dicha autoriaci!n, se presentara al 4egistro 3ercantil, quien con base en tales documentos

proceder sin ms trmite a efectuar su inscripci!n definitiva.

0rtculos %, G y & de la /ey de ancos y :rupos Binancieros

Constituci!n de un anco

El artculo 8 de la /ey de ancos y :rupos Binancieros establece que los bancos nacionales debern

constituirse en forma de sociedades an!nimas, con arreglo a la legislaci!n general de la repblica y

observar lo establecido en dicha ley.

El capital social de los bancos naciones, estar dividido y representado por acciones que deben ser

nominativas, y que tanto el capital pagado mnimo como inicial como cualquier aumento de capital

debe realiarse totalmente en efectivo.

0rtculo $8 de la /ey de ancos y :rupos Binancieros, establece mnimo de capital pagado inicial de

los bancos y sucursales de bancos e-tranjeros que se constituyan o se establecan en el territorio

nacional, sern fijado por la 7uperintendencia de anco, con base en el mecanismo aprobado por la

@unta 3onetaria.


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El artculo $* de la cita /ey, establece que la modificaci!n de la escritura constitutiva de los bancos

naciones o del acuerdo de la casa matri para el establecimiento de sucursales de bancos e-tranjeros

que operen en el pas, requerir autoriaci!n de @unta 3onetaria, previo dictamen de la

7uperintendencia de ancos. /a modificaci!n de los instrumentos indicados que se derive

e-clusamente de aumentos de capital autoriado, no requerir de autoriaci!n de la @unta 3onetaria.

En cuanto a la Busi!n y adquisici!n de acciones de los bancos, el artculos $$ de la /ey de ancos y

:rupos Binancieros, establece que la fusi!n de entidades bancarias y la adquisici!n de acciones de

una entidades bancaria por otra de similar naturalea sern autoriada o denegadas por la @unta

3onetaria. =o podr otorgarse dicha autoriaci!n sin dictamen previo de la @unta 3onetaria. =o

podr otorgarse dicha autoriaci!n sin dictamen previo de la 7uperintendencia de ancos, lo cual ser

reglamentado por la @unta 3onetaria.

4egistro

El artculo % de la /ey de ancos y :rupos Binancieros, establece que el testimonio de la escritura

constitutiva, junto a la certificaci!n de la resoluci!n de la @unta 3onetaria, relativa a dicha autoriaci!n,

se presentar al 4egistro 3ercantil, quien con base en tales documentos proceder sin ms trmite a

efectuar su inscripci!n definitiva.

/a falta de inicio de operaciones dentro del plao establecido har caducar automticamente la

autoriaci!n otorgada, debiendo el 4egistro 3ercantil cancelar la inscripci!n correspondiente, para

cuyo efecto la 7uperintendencia de ancos deber oficial lo pertinente a dicho 4egistro.

7i el banco de que se trate fuere inscrito definitivamente en el 4egistro 3ercantil y se comprobare que

los solicitantes presentaron informaci!n falsa, la @unta 3onetaria deber, previo informe de la

7uperintendencia de ancos y sin responsabilidad alguna, revocar la autoriaci!n otorgada y solicitar

a dicho 4egistro que proceda, sin responsabilidad de su parte a cancelar la inscripci!n.

0dministraci!n

El artculo '* de la /ey de ancos y :rupos Binancieros, establece que los bancos debern tener un

Consejo de 0dministraci!n integrado por tres o ms administradores, quienes sern los responsables

de la direcci!n general de los negocios e los mismos.

/os miembros del Consejo de 0dministraci!n y :erentes :enerales, o quienes hagan sus veces,

debern acreditar ser personas solventes, honorables, con conocimientos y e-periencia en el negocio

bancario y financiero, as como en la administraci!n de riesgos financieros.

El cambio de miembros en el Consejo de 0dministraci!n y :erentes :enerales deber ser

comunicado a la 7uperintendencia de ancos dentro de los $) das siguientes a su nombramiento. 7i

a juicio de la 7uperintendencia de ancos una o ms de las personas nombradas no rene los

requisitos establecidos, deber ordenar al anco que proceda a realiar nuevos nombramientos, a


22/41

ms tarar dentro de los &* das candelarios siguientes en que dicha 7uperintendencia le haya

notificado tal circunstancia.

Cabe mencionar que algunos bancos de nuestros sistema, en lugar de contar con un Consejo de

0dministraci!n, cuentan con una @unta 9irectiva, es el caso el Crdito "ipotecario =acional y el ancode los Trabajadores, en virtud que as lo establece su propia /ey 2rgnica.

0rtculos '*, '$ y '' de la /ey de ancos y :rupos Binancieros.

ancos E-tranjeros

En cuanto a los ancos e-tranjeros, la @unta 3onetaria, previo dictamen la 7uperintendencia de

ancos, podr otorgar la autoriaci!n, para que estos puedan establecer sucursales en la repblica y

registrar oficinas de representaci!n nicamente para promoci!n e negocios y el otorgamiento e

financiero en el territorio nacional.

El banco e-tranjero interesado deber nombrar a un representante legal para operar la oficina de

representaci!n que estableca en el pas, quien deber inscribirse en el registro que estableca la

7uperintendencia de ancos y remitirle a sta la informaci!n peri!dica u ocasional que le requiera,

relativa a los negocios que tal oficina realice en el territorio nacional.

/a @unta 3onetaria reglamentara los requisitos, trmite y procedimientos para el registro e oficinas depresentaci!n de bancos e-tranjeros.

Aara el efecto se deber considerar, entre otros aspectos, que en el pas el banco matri e-ista

supervisi!n de acuerdo a los estndares internacionales5 y que puedan efectuarse cambios de

informaci!n institucional entre los supervisores de ambos pases.

/a 7uperintendencia de ancos, en el caso de ancos y 7ucursales de ancos e-tranjeros, ordenara

a costa de los interesados, la publicaci!n en el diario oficial y en otro e amplia circulaci!n en el pas,

de las solicitudes de autoriaci!n que le presentes, incluyendo los nombre de los organiadores y

futuros acciones, a fin de que quien se considera afecto pueda hacer valer sus derechos ante la

autoridad competente.

/a modificaci!n del acuerdo de la casa matri para el establecimiento de sucursales de bancos

e-tranjeros que operen en el pas, requerir autoriaci!n de la junta 3onetaria, previo dictamen de la

7uperintendencia de ancos.

El capital pagado de las sucursales de bancos e-tranjeros debern ingresar, radicar y mantenerseefectivamente en el pas.

/os bancos e-tranjeros que obtengan autoriaci!n para establecer sucursales en el pas respondern

ilimitadamente con todos sus bienes por las operaciones que efecten en el mismo, y as debern

acreditarlo.


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CONTRATOS RELACIONADOS CON LA BANCA

TAR=ETA DE CREDITO BANCARIA

El artculo %)% de C!digo de Comercio, indica que las tarjetas de crdito debern e-pedirse a favor de

persona determinada y no sern negociables. 9ebern contener el nombre de quien las e-pide y las

forma aut!grafa de la persona a cuyo favor se entiende. Tambin deber e-presarse en ellas el

territorio y el plao dentro el cual son vlidas.

DE?INICIN

Tcnicamente se puede definir como el plstico que legitima al titular como el acreditado de un

contrato de apertura de crdito bancario, cuya aceptaci!n por un proveedor lo identifica como uno de

los miembros del grupo de comerciantes ante los cuales el tarjetahabiente puede obligar al banco

acreditante, haciendo uso del monto disponible a su favor.

ELE2ENTOS >ERSONALES

Un Banco

Entidad bancaria que emite el plstico o tarjeta la entrega al solicitante y como acreditante, queda

obligado a pagar al proveedor de bienes o servicios prestaos al tarjetahabiente, las cantidades

correspondientes a dichos bienes o servicios.

El Tare!aha'ien!e

Aersona titular, que recibe el plstico o tarjeta y como acreditado, queda legitimado para su uso, ante

los establecimientos afiliados que le prestan bienes o servicios5 o entregan efectivo, dentro del lmite

de crdito disponible, que ha sido convenido con el banco.

Los +ro0ee%ores


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Establecimientos y personas afiliadas mediante un contrato celebrado con el banco, que entregan bienes o

servicios al tarjetahabiente o titular de la tarjeta de credito, mediante la presentaci!n de esta, en los trminos y

condiciones pactadas con el banco.

En el montaje de la tarjeta de crdito, se conjugan cuatro elementos convencionales diferentesH

ELE2ENTOS CONGENCIONALES$ la Tarjeta de Crdito #e-pedida por el anco y usada por el tarjetahabiente+

' El Contrato de 0pertura de Crdito en Cuenta Corriente #celebrado entre el banco como acreditante y eltarjetahabiente como acreditado+

6 =otas de comprar o comprabante de venta o utiliaci!n de servicios #que firma el tarjetahabiente delbanco, s!lo contra el consumo del servicio de que se trate, y que entrega a los proveedores+

> El Contrato de Aroveedores #celebrado entre el banco y los proveedores( restaurantes, tiendas,almacenes( quienes se comprometen a recabar las notas de compra que firmen los tarjetahabiente y aentregarlos a los bancos contra su pago en efectivo.

DE?INICIN

Es el contrato celebrado entre el banco y el titular de la tarjeta de crdito, en virtud de la celebraci!n del contrato

el banco se compromete con su cliente a concederle crdito en forma rotatoria y hasta por determinado monto o

por cuanta indeterminada, mediante el pago a terceros que presenten sus facturas firmadas.

CO2ISIN

/a comisi!n, en el caso de las tarjetas, tiene una doble procedencia. 9e una parte surge del contrato entre el

banco y los establecimientos afiliados y est constituida por un descuento porcentual hecho por aquel o este a

los segundos, sobre el precio total de las facturas presentadas. Constituye, si se quiere, la directa remuneraci!n

que se cobra al grupo de entidades afiliadas por el servicio de pago que les permite moviliar su cartera alcontado, asumiendo

INTERESES

Estos se generan a favor del banco emisor, si transcurrido el plao de gracia que este concede al tarjetahabiente

a partir de recibir la cuenta de cobro por parte de la entidad bancaria no se verifica el pago, colocndose en mora

o si decide utiliar las facilidades crediticias ofrecidas5 el cliente deber pagar una tasa de intereses por el plao

utiliado, o de mora por el incumplimiento.

EL CONTRATO DE RE>ORTE

El contrato de 4eporte est definido legalmente en los artculos del %>> al %>& del c!digo de Comercio, en la

forma siguienteH

En virtud del reporte, el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de ttulos de crdito, y se obliga

a transferir al reportado, la propiedad e otros tantos ttulos de la misma especie, en el plao convenido, contra

reembolso del mismo precio, que podr ser aumentado o disminuido de la manera convenida. El reporto se

perfecciona por la entrega cambiaria e los ttulos.

ELE2ENTOS >ERSONALES

RE>ORTADO

Es quien entrega o transfiere los ttulos en propiedad y es el deudor en el contrato, toda ve que al entregar los

ttulos recibe una suma de dinero en concepto de precio, que se obliga a devolver, una ve le sean entregados

de vuelta los mismos ttulos u otros de la misma especie, pagando adems del precio, un premio o porcentaje

adicional pactado con el reportador.


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RE>ORTADOR

Es quien recibe los ttulos en propiedad y es el acreedor en el contrato, en virtud que es quien recibir

el precio de los ttulos que entrega de vuelta al reportado, ms un premio o porcentaje a su favor.

El reportador no tiene lmite en el uso y dominio los ttulos que le son transferidos en virtud que los

recibe en propiedad.

>LAO DEL CONTRATO

Este contrato, regularmente es celebrado a plao muy cortos, debido a su finalidad. En el C!digo de

Comercio, no e-iste un plao m-imo, nicamente se establece que si el primer da hbil siguiente al

vencimiento del plao del reporto no se liquida ni se prorroga la operaci!n, se tendr por abandonaba

y la parte a cuyo favor resultare alguna diferencia, podr reclamarla.

EL ARRENDA2IENTO ?INANCIERO

DE?INICIN

El arrendamiento financiero, conocido tambin como /E07;=:, est contemplado en la artculo >$ de

la /ey de ancos y :rupos Binanciero, dentro de las operaciones activas de los bancos del sistema5

sin embargo, en nuestra legislaci!n no e-iste una definici!n legal de este contrato, por lo que se le ha

considerado un contrato mercantil nominados, por estar previsto, pero atpico, por no estar regulado, o

desarrollo en normas especiales.

/a /ey de ancos y :rupos Binancieros, contiene disposiciones, que se refieren al rgimen de empresas

especialiadas en servicios financieros, que forman parte de grupos financieros5 y en el artculo 68, establece

que estas estarn sometidas a supervisi!n consolidada por parte de la 7uperintendencia de anco.

En :uatemala, las arrendadoras financieras, que no forman parte de un grupo financiero, no estn sujetas avigilancia e inspecci!n de la 7uperintendencia de anco5 sin embargo, estn obligadas a proporcionar a dicho

!rgano supervisor, toda la informaci!n y reporte peri!dicos u ocasionales que ste les requiera.

De4inici$n

Es el contrato en virtud del cual la arrendadora financiera se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder

su uso o goce temporal, a plao foroso, a una persona fsica o moral, obligndose esta a pagar como

contraprestaci!n, que se liquidar en pagos parciales, segn se convenga, una cantidad de dinero determinada o

determinable, que cubra el valor de adquisici!n de los bienes, las cargas financiera y los dems accesorios, as

como adoptar al vencimiento del contrato, alguna de de las siguientes opciones terminalesH la compra del bien a

un precio inferior al de adquisici!n, la pr!rroga del plao del arriendo financiero, pero pagando un cantidad

inferior a la del trmino original5 o la participaci!n con la arrendadora, en el precio de la venta de los bienes a un

tercero.


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Este contrato se caracteria por ser una operaci!n de financiamiento, por los bienes que necesita para la

e-plotaci!n de la empresa, recibe los bienes para usarlos en su actividad productiva, a cambio de hacer un pago

peri!dico que al final del plao establecimiento, normalmente, se convierte en parte del precio en que al final,

adquiere la propiedad o dominio sobre dichos bienes. Es un contrato a largo, o mediano plao.

ELE2ENTOS >ERSONALES DEL CONTRATO

6 El Banco o en!i%a% ?inanciera

Entidad que adquiero el bien o bienes seleccionados por su cliente, y conserva la titularidad sobre los mismos,

facilitando su uso y goce al cliente tomador, transfirindole las responsabilidades sobre los mismos en lo posible.

8 El Clien!e To)a%or o Arren%a!ario

Aersona individual o jurdica, que decide que bien o bienes adquiere, y al no tener que hacer un desembolsoinicial importante, mantiene actualiada su infraestructura con mayor productividad sin incremento de sus activos

fijos.

2ODALIDADES DEL CONTRATO

LEASI,N ?INANCIERO

Es un contrato por el cual, el usuario se obliga a pagar mensualidades por el uso de un bien facilitado por el

propietario durante determinado plao y a cuyo trmino puede optar por la adquisici!n del mismo. Aor su parte,

el dador, adquiere dicho bien con la intensi!n simultanea de dar su uso y luego transferir su propiedad.

LEASIN, O>ERATIGO

7e produce cuando un fabricante o proveedor destina un bien de su propiedad para darlos en locaci!n

garantiando su calidad y funcionamiento, Es una modalidad contractual anterior al /easing Binanciero y es

practicada por los fabricantes y proveedores de equipos.

Bene4icios %el Con!ra!o

/os dos mayores beneficios que esta modalidad de financiamiento ha prestado a sus usuario, son de orden

financiero y fiscal. En el primer caso, porque a travs de esta operaci!n, pueden aplicar su capital propio a

operaciones de su negocio y no en la compra de activos fijos de alto costo, mejorando as, su disponibilidad de

capital de trabajo5 y en el segundo caso, porque los pagos peri!dicos que hacen al banco son deducibles de

impuestos.

2tros beneficios que esta operaci!n proporciona, al arrendatario son los siguientesH puede ayudar a la empresa a

obtener una mayor capacidad financiera a largo plao ya que este implica la obtenci!n de uso de activos fijos

especficos, sin recibir realimente la propiedad sobre ellos, no afecta su ndice de endeudamiento5 no requieregarantas paralelas5 y disminuye la base de tributaci!n.

?or)ali(aci$n y Es!i+ulaciones %el Con!ra!o


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El contrato de 0rrendamiento Binanciero, puede formaliarse en escritura pblica, o en documento privado.

0tendiendo normas especificas de nuestra legislaci!n, si el bien que se va adquirir es un bien inmueble, deber

constar en escritura pblica.

En su estructuraci!n, el contrato est sujeto a lo que libremente resuelvan las partes contratantes, sin perjuicio

de los requisitos formales y esenciales que para el caso de las escrituras pblicas, se1ala el C!digo de=otariado.

En la +rc!ica/ es usual o'ser0ar en!re o!ras las es!i+ulaciones si&uien!es

3odalidad el arrendamiento

;ndividualiaci!n el bien objeto e arrendamiento financiero

/ugar del uso

;nstalaci!n y funcionamiento

Cuidado de la operaci!n

3antenimiento

2bligaciones y derecho de las partes

Alao del contrato

4enta o pago peri!dico.

7eguros

2peraciones a la terminaci!n el plao

Clusula penal

/egislaci!n 0plicable

Clusula arbitral

Re#uisi!os )s co)unes en la +rc!ica ,ua!e)al!eca

/as entidades bancarias y financieras, regularmente solicitan requisitos similares para la autoriaci!n

de esta clase de operaciones de financiamiento.

7e enumeran los requisitos siguientesH

Cotiaci!n del bien para adquirir, indicando modelo, caractersticas y precio

7olicitud de crdito

Bormulario ;JE 0 *'

Bormulario de ;nformaci!n Confidencial

Blujo de Caja Aroyectado

Escritura Constitutiva de la 7ociedad para personas jurdicas


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=ombramiento de 4epresentante /egal

9ocumento de ;dentificaci!n

Aatente de Comercio de Empres

Aatente de Comercio de 7ociedad

4ecibo reciente de servicio de agua, lu o telfono residencial

=;T

Estados Binancieros 0uditados reciente

Estados de Cuentas ancarias

EL ?IDEICO2ISO

/os artculos del %88 al %&6 regulan el Bideicomiso.

De4inici$n

El Contrato de Bideicomiso, es un contrato mercantil, por medio del cual, una o ms personas

individuales o jurdicas, denominadas fideicomitentes, transmiten uno o ms bienes o derechos,

denominados patrimonio fideicometido, a una entidad bancaria o de crdito denominada fiduciario, con

el fin de que est, los destine e-clusivamente, a los fines convenidos con el fideicomitente, que

constituyen el objeto el contrato5 y cuyos beneficios se estipulan a favor del propio fideicomitente o de

un tercero denominado fideicomisario.

ELE2ENTOS >ERSONALES DEL CONTRATO

?IDEICO2ITENTE

Lue es la persona individual o jurdica, con capacidad para enajenar sus bienes, que transfiere al

fiduciario #banco o entidad de crdito autoriada por la @unta 3onetaria+, los bienes y derechos de

su propiedad o sobre los cuales es titular, afectndolos a fines determinados.

?IDUCIARO

Es el anco establecido en el pas, o la instituci!n de crdito autoriada por la @unta 3onetaria

para actuar como tal, que recibe la propiedad fiduciaria de los bienes y derechos que le son

transferidos por el fideicomitente, y los destina a los fines e-clusivos convenidos con este5 es decir,

quien ejecuta las instrucciones el fideicomitente.


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?IDEICO2ISARIO

Es la persona individual o jurdica con capacidad para adquirir derechos, que recibe los beneficios

derivados el fideicomiso, como consecuencia de la actividad realiada por el fiduciario, en atenci!n

al pacto celebrado con el fideicomitente en el momento de otorgar el contrato de fideicomiso, o conposterioridad al mismo, si este fuera modificado.

>RINCI>ALES OBLI,ACIONES DEL ?IDEICO2ITENTE

a. /a transmisi!n de la propiedad de sus bienes al fiduciario, para construir un patrimonio aut!nomo.

b. El saneamiento de los bienes transferidos, para el caso de evici!n.

c. El pago de los honorarios del fiduciario, salvo pacto en contrario.

OBLI,ACIONES DEL ?IDUCIARIO

7e encuentran establecidas en el artculo %G) del C!digo de Comercio.

DERECHOS DEL ?IDEICO2ISARIO

El fideicomisario, como beneficiario del fideicomiso, tiene el derecho de velar, porque se cumpla con los fines del

fideicomiso, en tal virtud, puede e-igir judicial y e-trajudicialmente al fiduciario, el cumplimiento de sus

obligaciones derivadas del contrato, pedir su remoci!n en los casos que la propia ley determina, impugnar los

actos que el fiduciario realice de mala fe5 y revisar las cuentas y mandar a practicar auditora.

ABUSO Y RES>ONSABILIDAD DEL ?IDUCIARIOF

/a cual se encuentra establecida en el artculo %G* del C!digo de Comercio.

INE2BAR,ALIDAD DEL >ATRI2ONIO ?IDEICO2ETIDO

/os bienes que forman el patrimonio Bideicometido, constituyen una unidad independiente, un patrimonio

especial o aut!nomo5 es decir, separado del patrimonio del fideicomitente, del fiduciario y del fideicomisario5 y

afectos a un fin determinado, en beneficio del fideicomisario.

0rtculo %G' del C!digo de Comercio.

>LAO 2K5I2O DEL ?IDEICO2ISO

9e conformidad con el artculo %&* del C!digo de Comercio, establece un plao m-imo de ') a1os para el

fideicomiso.

EL CO2IT3 T3CNICO

Este es prcticamente un orRgano de gobierno o de administraci!n del fideicomiso5 y como tal, puede participar

directamente en la conducci!n del mismo, no como titular del patrimonio fideicometido, sino como un !rganoinvestigo de facultades de dictamen y acuerdo sobre la forma en que se ha de conseguir el fin del feideicomiso.

/a creaci!n, integraci!n, operaci!n y e-tinci!n del comit tcnico, puede establecerse desde el momento de la

constituci!n del fideicomiso.

CLASES DE ?IDEICO2ISO


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?IDEICO2ISO DE AD2INISTRACIN

ajo esta modalidad o clase de fideicomiso, el propietario de bienes que por cualquier ra!n no quiera

administrarlos personalmente, confiando en la seriedad, la e-periencia y los conocimiento que el fiduciario tiene

sobre los negocios y sobre las actividades financieras y burstiles, se los transfiere, para que este se encargue

de su administraci!n, que incluye cualquier forma de negociaci!n rentable que sea permitida por el fideicomitenteo convenida con este, con la limitaci!n de disponer de la propiedad de los bienes fideicometidos, sin el

consentimiento e-preso del fideicometente. ajo esta modalidad, el fiduciario, prcticamente ejerce las

funciones de un administrador en beneficio del fideicomisario, que como ya quedo indicado, puede ser el propio

fideicomitente, o un tercero.

?IDEICO2ISO DE INGERSIN

En esta clase de fideicomiso, la funci!n del fiduciario no es la simple administraci!n de bienes, sino que el fin

perseguido por el mismo es obtener rendimiento a travs de diversas formas de inversi!n. ajo esta modalidad,

el fideicomitente transfiere al fiduciario entre otros bienes, fondos o sumas de dinero para los invierta de

conformidad con sus instrucciones, igualmente, puede hacer entrega de otra clase de bienes, con instrucciones

de realiarlos o venderlos, y el producto de la venta, inventirlo en operaciones financieras rentables. 9e esta

manera, el fiduciario ejerce funciones de inversionista, por cuenta del fideicomitente.

0rtculo '% de la /ey de ancos y :rupos Binancieros.

?IDEICO2ISO DE ,ARANTJA

3ediante esta modalidad, regulada en el artculo %&$del C!digo de Comercio, el deudor de una obligaci!n,

transfiere al fiduciario un bien mueble o inmueble, constituyendo garanta sobre el mismo, a favor del acreedor,

que es un tercero. En caso de incumplimiento de la obligaci!n, el fiduciario podr promover la venta de los

bienes fideicometidos en pblica subas ante el notario.

E5TINCIN DEL ?IDEICO2ISO

El artculo %G% del C!digo de Comercio, establece las raones por las cuales se e-tingue el Bideicomiso.

?ACTORA=E

Aor medio de este contrato, los bancos ofrecen a sus clientes, la posibilidad de que disponga deefectivo en forma inmediato, para hacer frente a sus obligaciones a corto plao, a cambio de adquirir

cuentas por cobrar a favor de dichos clientes, representadas por facturas por cobrar, ttulos de crdito,

o cualquier otro documentos que las acredite.

Tiene grandes ventajas para el cliente, pues recupera de inmediato el importe de las facturas de los

bines y servicios que vendi! al crdito a tercero5 sin embargo, el cliente no recibir integro el importe

de las facturas o crditos por parte el banco, ya que este har las deducciones correspondiente, que

regularmente incluyen el importe de las facturas, menos servicios de cobrana y menos una cantidadpor riesgosF, ya que todo crdito conlleva el peligro de no cobrarlo.

En esta forma, el cliente del banco, podr vender mercadera a crdito y si requiere en forma

anticipada su precio, tiene la opci!n de recurrir a un banco o empresa de factoraje, a la cual podr

trasladarle documentos que amparen derechos de crdito a su favor no vencidos. En la fecha de


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vencimiento de los documentos, el banco o la empresa de factoraje, efectuar el cobro correspondiente.

Es decir, se trata de un contrato de financiamiento.

ELE2ENTO >ERSONALES DEL CONTRATO

EL ?ACTOR

El factor que puede ser no necesariamente un banco, sino una persona individual o jurdica

especialiada en este tipo de operaciones. El factor es la persona que hace el pago inmediato e

las facturas a su cliente y recibe a cambio las facturas, ttulos o documentos de crdito.

EL CLIENTE

El cliente en este contrato u operaci!n, recibe varios nombres, se le conoce como usuario, o

factorado y es la persona individual o jurdica, que recibe el financiamiento por medio del pago

inmediato de las facturas como producto de sus ventas al crdito, recibiendo as la posibilidad de

contar con liquide, antes de la fecha del vencimiento de los plaos de sus ventas del crdito. Es

por consiguiente, el que tiene a su cargo el pago de comisiones o intereses al Bactor.

?ONDO 2ONETARIO INTERNACIONAL -?2I1

El Bondo 3onetario ;nternacional #B3;+ es un organismo especialiado del 7istema de las

=aciones ?nidas establecido El '% de diciembre $&>) al firmar '& pases el Convenio


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Constitutivo del B3;5 para contribuir al estmulo del buen funcionamiento de la economa

mundial. Con sede en ashington, el B3; cuenta con $G6 Estados 3iembros, casi la totalidad

del mundo. Este organismo en principio estaba compuesto por 6& miembros, hoy da lo

componen $G6 miembros de igual nmero de pases.

El B3; es la instituci!n central del sistema monetario internacional, es decir, el sistema de

pagos internacionales y tipos de cambio de las monedas nacionales que permite la actividad

econ!mica entre los pases.

7u fin es evitar crisis en el sistema, alentando a los pases a adoptar medidas de poltica

econ!mica bien fundadas. Como su nombre indica, la instituci!n es tambin un fondo al que

los pases miembros que necesiten financiamiento temporal pueden recurrir para superar los

problemas de la balana de pagos.

El B3; deber fomentar la e-pansi!n y el crecimiento del comercio mundial, la estabilidad de

los tiempos de cambio y evitar las devaluaciones cambiarias competitivas.

Las ?unciones %el -?2I1

$ Aromover la cooperaci!n monetaria internacional a travs de una instituci!npermanente que proporcionara un mecanismo de consulta y colaboraci!n en materiade problemas monetarios.

' Bacilitar la e-pansi!n y el crecimiento equilibrado del comercio internacional y contribuircon ello a promover y mantener altos niveles de ocupaci!n e ingresos reales y adesarrollar los recursos productivos de todos los pases asociados como objetivosprimordiales de poltica econ!mica.

6 Aromover la estabilidad de los cambios, asegurar que las relaciones cambiarias entresus miembros sean ordenadas y evitar las depreciaciones con fines de competencia.

> 0yudar a establecer un sistema multilateral de pagos para las operaciones en cuentacorriente efectuadas entre los pases y a eliminar las restricciones cambiarias quepudieran estorbar el crecimiento del comercio mundial.

) ;nfundir confiana a los pases miembros al poner a su disposici!n los recursos delBondo en condiciones que los protegieran, dndoles as la oportunidad de corregir losdesajustes de sus balanas de pagos sin recurrir a medidas que pudieran destruir laprosperidad nacional e internacional.

8 Como consecuencia de la funci!n anterior, reducir, la duraci!n y la intensidad deldesequilibrio de las balanas de pago internacionales.

En otros trminos las funciones del Bondo 3onetario ;nternacional #B.3.;.+ seranH

a ?na funci!n reguladora, de guardin o vigilante del comportamiento monetario

internacional.b ?na funci!n crediticia, orientada a proporcionar asistencia financiera a los pases

miembros para solucionar problemas de balana de pagos.

c ?na funci!n consultiva, de asesoramiento y de asistencia tcnica, as como de foropermanente para la discusi!n de los problemas monetarios internacionales.


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El B3; presta dinero a miembros que tienen problema que cumple con obligaciones

financieras a otro miembros, pero s!lo en condici!n que ellos emprenden reformas

econ!micas a elimine estas dificultades para su propio bueno y que del entero nmero de

miembros.

El B3; no tiene autoridad efica encima de las polticas econ!micas domsticas de sus

miembros. Es en si una posici!n, por ejemplo, para obligarle a un miembro a que gastar ms

en escuelas o hospitales y menos en comprar avi!n militar o construir palacios presidenciales

grandiosos. Auede, y a menudo hace, miembros de impulso para hacer el uso mejor de

recursos escasos refrenando de gastos militares improductivos o gastando ms dinero en

salud y educaci!n. 9esgraciadamente, los miembros pueden, y a menudo lo hacen,

ignorando el consejo bien intencionado. En este caso, el B3; puede intentar s!lo, a travs de

argumento racional, para persuadir a los miembros del domstico y los beneficios

internacionales de adoptar polticas favorecidas por el nmero de miembros en conjunto.

O'e!i0os %el -?2I1

Aromover la cooperaci!n monetaria internacional

Bacilitar la e-pansi!n y crecimiento equilibrado del comercio internacional

Aromover la estabilidad en los intercambios de divisas

Bacilitar el establecimiento de un sistema multilateral de pagos

4ealiar prstamos ocasionales a los miembros que tengan dificultades en su balana

de pagos

0cortar la duraci!n y disminuir el grado de desequilibrio en las balanas de pagos de

los miembros.

,UATE2ALA Y EL ?2I

:uatemala ingres! al B3; el 'G de diciembre de $&>) como uno de sus 6) pases miembros

fundadores.

/a cuota de :uatemala en el B3; asciende a 9E: '$*,'* millones #unos ?7S6$%,)G

millones+, es decir, el *,$* del total de cuotas. El nmero de votos de :uatemala en el B3;

es de '.6)', es decir, el *,$$ del total.

El :obernador por :uatemala en el B3; es el 7r. /iardo 7osa /!pe, Aresidente del anco

de :uatemala, y el :obernador 7uplente es la 7ra. 3ara 0ntonieta de onilla, 3inistra de

Binanas Ablicas de :uatemala./a representaci!n de :uatemala en el B3; se da a travs de su participaci!n en el grupo

conformado por Espa1a, 3-ico, Jeneuela, Costa 4ica, El 7alvador, :uatemala,


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"onduras y =icaragua. E-iste un acuerdo entre estos pases sobre su representaci!n en el

9irectorio Ejecutivo. 0ctualmente dicha representaci!n recae sobre el 7r. 3oiss 7chDart de

3-ico y la 7ra. 3ary 9ager de Jeneuela.

El B3; tiene un 4epresentante 4esidente en :uatemala desde '**6. En la actualidad es el

7r. EriQ 2fferdal.

:uatemala se acogi! en '**> a las =ormas Especiales para la 9ivulgaci!n de 9atos del B3;,

lo que significa que se compromete a observar dichas normas y a suministrar informaci!n

sobre los procedimientos de elaboraci!n y divulgaci!n de datos.

Asis!encia !cnica

El B3; ha proporcionado asistencia tcnica a :uatemala en diversas materiasH estadsticas,

sistemas de pagos, supervisi!n y reestructuraci!n bancarias, manejo del gasto pblico y de la

poltica monetaria, administraci!n impositiva y legislaci!n econ!mica, entre otras. En los

ltimos cinco a1os el B3; ha prestado asistencia tcnica a :uatemala en $G oportunidades.

Asis!encia 4inanciera

:uatemala ha utiliado en $> ocasiones los recursos del B3; para respaldar los programas

econ!micos y financieros del gobierno #vase el cuadro+. Becha de 3onto aprobado 3onto

utiliado

Tipo de acuerdo Fecha de Fecha de Monto aprobadoMonto utilizado Aprobacin venc. o Canc. (Millones de DEG) (Millones de

DEG)

Acuerdo de derecho de giro 6-VI-60 5-VI-61 15.00 ---Acuerdo de derecho de giro 14-VIII-61 13-VIII- 62 15.00 5.00Acuerdo de derecho de giro 1-I-66 31-XII-66 15.007.00Acuerdo de derecho de giro 1-IV-67 31-III-68 13.4010.00Acuerdo de derecho de giro 16-IV-68 15-IV-69 10.003.00

Acuerdo de derecho de giro 1-VIII-69 31-VII-70 12.006.00Acuerdo de derecho de giro 28-XII-70 27-XII-71 14.00 ---Acuerdo de derecho de giro 29-III-72 28-III-73 9.00 ---Acuerdo de derecho de giro 13-XI-81 12-XI-82 19.1019.10Acuerdo de derecho de giro 31-VIII-83 31-XII-84 114.75057.37Acuerdo de derecho de giro 26-X-88 28-II-90 54.00023.16Acuerdo de derecho de giro 18-XII-92 17-III-94 54.0000Acuerdo de derecho de giro 1-IV-02 31-III-03 84.0000Acuerdo de derecho de giro 18-VI-03 15-III-04 84.000

0

Se%e%U. 0venida ''(*$, Pona $,Edificio anco de :uatemala, =ivel $>Ciudad de :uatemala, :uatemala


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BANCO 2UNDIAL

El anco 3undial #3+ es uno de los principales proveedores de asistencia para el desarrollo

en todo el mundo. 0ctualmente lleva a cabo actividades en ms de $** pases en desarrollo yaporta una combinaci!n de financiamiento e ideas para mejorar el nivel de vida de la

poblaci!n. El anco colabora, actuando como enlace, con organismos estatales,

organiaciones no gubernamentales y el sector privado para elaborar estrategias de

asistencia.

En $&>), en el marco de las negociaciones previas al trmino de la 7egunda :uerra 3undial,

nace lo que a la fecha se conocera como el sistema financiero de retton oods #llamado as

por el nombre del complejo hotelero de la ciudad en =eD "ampshire, donde fue concebido+integrado por dos instituciones, fundamentales para entender las polticas de desarrollo que

tuvieron lugar a partir de la segunda mitad del siglo VVH el anco ;nternacional de

4econstrucci!n y Bomento #;4B+ y el Bondo 3onetario ;nternacional #B3;+.

El prop!sito de fundar este banco era en prioridad levantar las economas de los pases

europeos que haban sido devastados durante la 7egunda :uerra 3undial, quedando en la

destrucci!n y la pobrea. Entre estos pases se encontraba Brancia, 0lemania, @ap!n y otros

ms. Aaso a paso se form! el :rupo de anco mundial por los diversos tipos de prstamos

que otorgaban.

El ,ru+o %el Banco 2un%ial es! in!e&ra%o +or

El Banco In!ernacional %e Recons!rucci$n y ?o)en!o #;4B, $GG pases miembros+.

Creado en $&>), tiene como objetivo lograr la reducci!n de la pobrea en los pases en vas

de desarrollo y de mediano ingreso con capacidad crediticia, brindndoles asesora financiera

en materia de gesti!n econ!mica. 7in duda alguna es la principal rama del :3, debindose

pertenecer a l para poder ser miembro de cualquiera de los siguientes organismos.

La Asociaci$n In!ernacional %e ?o)en!o#0;B, $%' pases miembros+. Creada en $&8*, sus

miembros son quienes realian aportaciones que permiten que el anco 3undial #3+

proporcione entre 8,*** y %,*** mdd anuales en crdito, casi sin intereses, a los %& pases

considerados ms pobres. /a 0;B juega un papel importante porque muchos pases, llamados

en vas de desarrolloF, no pueden recibir financiamientos en condiciones de mercado. Esta

proporciona dinero para la construcci!n de servicios bsicos #educaci!n, vivienda, agua

potable, saneamiento+, impulsando reformas e inversiones destinadas al fomentar el aumento

de la productividad y el empleo.

La Cor+oraci$n ?inanciera In!ernacional#CB;, $G> pases miembros+. Creada en $&)8,

esta corporaci!n est encargada de promover el desarrollo econ!mico de los pases a travs

del sector privado. /os socios comerciales invierten capital por medio de empresas privadas

en los pases en desarrollo. 9entro de sus funciones se encuentra el otorgar prstamos a


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largo plao, as como dar garantas y servicios de gesti!n de riesgos para sus clientes e

inversionistas.

El Or&anis)o 2ul!ila!eral %e ,aran!a %e In0ersiones #23:;, $G* pases miembros+.

Creado en $&GG, este organismo tiene como meta promover la inversi!n e-tranjera en pases

subdesarrollados, encargndose de otorgar garanta a los inversionistas contra prdidas

ocasionadas por riesgos no comerciales comoH e-propiaci!n, inconvertibilidad de moneda,

restricciones de transferencias, guerras o disturbios.

El Cen!ro In!ernacional %e Arre&lo %e Di4erencias Rela!i0as a In

derecho bancario y bursatil guatemalteco

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