denuncia contra directivos de una asocic
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ESPECIALISTA:
EXPEDIENTE: Nº
ESCRITO: Nº 01
SUMILLA: INTERPONE DENUNCIA POR
ADMINISTRACIÓN FRAUDULENTA Y
CONTABILIDAD PARALELA.
SEÑOR FISCAL PROVINCIAL PENAL DE CASTILLA.
ROLANDO JOSE RAMIREZ OJEDA, identificado con DNI. Nº 02891353, con domicilio
real sito en la Mz. L. Lote Nº 6, AH Maria Goretti, Distrito de Castilla, Provincia y departamento de
Piura; ante Ud. respetuosamente expongo:
I.PETITORIO.
Por lo dispuesto en el art. 198° “ADMINISTRACIÓN FRAUDULENTA” y el art. 199°
“CONTABILIDAD PARALELA” del Código Penal, contra PERSONA JURÍDICA,
USURPACIÓN DE FUNCIONES Y ATENTADO CONTRA LA FE PUBLICA, prescrita y
sancionada por los incisos 1., 2., 5., 6., del art. 198º y art. 199ºdel Código Penal; la misma que la
dirijo contra el Presidente y Secretaria de la “Asociación de Huancabambinos Residentes en Piura,
NESTOR SAMUEL MARTOS GARRIDO”, en las personas de ROSENDO BASILEDES
GARCIA ADRIANZEN y XXXXXXX, por los hechos y circunstancias que paso a exponer:
Que, ante la desatención de mi petitorio presentado ante el Presidente del Consejo Directivo de
nuestra Asociación denominada: NESTOR SAMUEL MARTOS GARRIDO, constituyendo la
cuarta parte de los asociados de un total de 208, solicito a su Despacho se sirva CONVOCAR A
ASAMBLEA GENERAL, a fin de que se realice la rendición de cuentas desde el periodo 2012
hasta el 2015.
II.- FUNDAMENTOS DE HECHO:
PRIMERO.- Que; fui nombrado como Presidente de la Comisión Transitoria de la Asociación
NESTOR SAMUEL MARTOS GARRIDO, conjuntamente con la persona de JOSE LUIS PRADO
OJEDA en su calidad de Vicepresidente de la institución.
SEGUNDO.- Que; mediante Escritura Pública del 20 de mayo del 2004 se CONSTITUYE la
“Asociación de Servicios Educativos 18 de agosto de la Región Ancash”, inscrita en la Zona
Registral N° VII – Sede Huaraz con Partida N° 11025792. Donde se nombra al Primer Consejo
Directivo, constituido de la siguiente manera:
PRESIDENTE: MELANIO SIXTO GARAY RIVERA
SECRETARIA: BLANDINA GARAY RIVERA
TESORERO: EDDY ALBERTO ALBINAGORTA TINOCO
FISCAL: RAYDA EUGENIA GARAY RIVERA
TERCERO.- Qué; en la misma escritura se dispone como Órganos de Gobierno: a) ASAMBLEA
GENERAL DE ASOCIADOS y b) CONSEJO DIRECTIVO. Y, como funciones específicas del
Presidente: numeral 3.-Cuidar que las cuentas y la contabilidad estén al día, inspeccionar los libros,
documentos, operaciones y actividades cuya creación promueva o patrocine la Asociación, dictando
las disposiciones para el normal y correcto funcionamiento de los mismos. 4.- Contratar
profesionales independientes como asesores y celebrar contratos de locación de servicios y/o
trabajo, en forma conjunta con el Tesorero.
CUARTO.- Qué; mediante OFICIO N° 01 de fecha 11 de junio del 2004, el Presidente de la
Asociación me requiere la entrega de la documentación, efectivo del movimiento económico,
boletas, recibos, etc., previa documentación e inventario del C.P. “Santa Elena”, Institución
Patrocinada por la “Asociación de Servicios Educativos 18 de agosto de la Región Ancash”. Ante
tal requerimiento, me permití elevar al despacho del Presidente una CARTA ACLARATORIA,
manifestando mi disconformidad ante tal actitud. Incluso solicitando para una próxima reunión el
Balance Económico del Ejercicio 2003 por no existir el informe balance; ya que endicho año la
Tesorería lo ejercitó la Asociada BLANDINA GARAY RIVERA, EXISTIENDO LOS RECIBOS
DE ENTREGA DEL DINERO DIARIO A LA MENCIONADA ASOCIADA y que en su
oportunidad la aludida solamente presentaba diversos papeles que no cumplían con lo solicitado,
(documento simples que adjunto al presente).Frente a esta irregularidad por parte de la mencionada
asociada Sra. BLANDINA GARAY RIVERA; Tesorera del Colegio Particular “Santa Elena”, en el
periodo inicial del 2003; antes de la Constitución de la Asociación 18 de Agosto; LA
PROMOTORA responsable de la Institución PROF. RAYDAGARAY RIVERA asumió la tesorería
provisionalmente a partir del 01 de Enero del 2004, donde la Dirección a través de mi persona y la
Promotora Rayda Garay, realizábamos el informe de ingresos y egresos, con su respectivo balance
en forma mensual y entregado a cada socio; para probar este punto adjuntamos copia desde el mes
de Enero a Junio del 2004.Pongo de su conocimiento que junto al informe económico mensual del
mes de Junio del 2004; hice entrega de los documentos administrativos, Talonarios usados del 001
al 680, talonarios en blanco del 681 al 3 972,como también la suma de dos mil once nuevos soles
con ochenta céntimos a la Srta. Lily Silvana Arzapalo Garay, conjuntamente con el inventario del
plantel de acuerdo al ACTA DE REUNION EXTRAORDINARIA, del sábado19 de Junio del
2004; (adjunto copias de la misma).
QUINTO.- Pese a ello con fecha 29 de junio del 2004, el Presidente me envía una CARTA
NOTARIAL, donde trata de eludir sus responsabilidades manifestando literalmente: a.- “Con
relación a las funciones y atribuciones el Tesorero del Consejo Directivo....establecidas en el Art.
Vigésimo segundo del Estatuto y consiste básicamente en centralizar mensualmente la información
y documentación contable para efectuar el Balance Económico Mensual de tal manera que su
función es independiente y claramente diferenciada de la que corresponde a la Secretaria-Tesorera
de la Institución Educativa, quien es la responsable del movimiento económico y los depósitos que
diariamente debe efectuar en la Cuenta Bancaria de la Asociación, cuya documentación será
entregada mensualmente al Tesorero del Consejo Directivo....”; De lo expuesto Sr. Fiscal, mi
requerimiento es totalmente verdadera, y está claramente que el Sr. Presidente de la Asociación
desconoce de FUNCIONES YATRIBUCIONES porque una empleada como en este caso la Srta
Secretaria-Tesorera de la Institución Educativa, NO PUEDE DECIDIR ELMOVIMIENTO
ECONOMICO, puesto que la Función de una Secretaria y Tesorera es la de RECEPCIONAR
EXPEDIENTES, REALIZAR LASCOBRANZAS Y DEPÓSITOS diariamente. En esta última
Función de DEPOSITOS es totalmente falsa ya que no existe hasta de la fecha una cuenta bancaria,
mucho menos se me convoco ni realizó coordinaciones para abrir dicha cuenta bancaria.
b.- “.... mi condición de socio titular se origina más bien por la adquisición de los aportes
correspondientes a la ex socia Profesora Dolores Roncal, quien me las transfirió por intermedio de
la socia Blandina Garay Rivera...”;......Cabe indicar Sr. Fiscal que si fuera cierto lo que indica el
aludido no estaría cumpliendo con los estatutos, puesto que en ella indica que si un socio quisiera
transferir o vender su calidad de socio (a), primero, se ofertaría a los socios activos y estos al
desistir se podría buscar un tercer adquiriente; de igual manera indica que no se devolvió los aportes
efectuados. En ambos extremos Sr. Fiscal como en el caso anterior a través de su despacho
solicitaría al aludido PRESENTAR DOCUMENTOS PROBATORIOS, que sustenten lo
manifestado. Ya que si hubiera sido de esa manera, en el momento de la Constitución de la
Asociación 18 de Agosto, en su rubro de PATRIMONIO, inscrita en los RR.PP., se hubiera
considerado como un monto de capital inicial de los socios. d.- “... sobre el pago de remuneraciones
insolutas de setiembre a diciembre del 2003 y la remuneración vacacional..... Corresponden
precisamente a la época de su gestión como Promotor, Director y Tesorero de la Institución y por lo
tanto son de su exclusiva responsabilidad...”; Cabe aclarar Sr. Fiscal, que sobre las vacaciones
truncas y remuneraciones las solicito a través del OFICIO Nº 017-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-
D, del 21 de Junio del 2004 y como también con el OFICIO Nº
023-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-D, del 29 de Junio del 2004; lo demás se demuestra
claramente en el numeral 4 de la presente; finalmente Sr. Fiscal pongo en autos a Ud. Que mi
persona solicito la intervención de la FISCALIA DE PREVENCIÓN DEL DELITO, en una primera
oportunidad y posteriormente de la PRIMERA FISCALIA PROVINCIA PENAL DE HUARAZ,
donde los imputados con alevosía, premeditación y ventaja presentan el balance de ingresos y
egreso desde el mes de Junio a Diciembre del 2004, en hojas sueltas y legalizada por el Notario Sr.
Regulo Valerio, cuando deberían ser estas copias legalizadas del Libro contable de la Asociación;
en estas hojas sueltas pregonan que a través del RECIBO Nº. 0923 del mes de Junio 2004, se me
cancela mi salario de 300.00 nuevos soles y con RECIBO Nº 0831 de egresos del mes de Julio del
2004 se me cancela la suma de 150 nuevos soles, pago totalmente contradictorias puesto que con
OFICIO Nº 011-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-APSE18A, del 20 de Julio 2004 se me solicita
recibos por honorarios; estas pruebas se encuentran en el ARCHIVO DE LAPRIMERA FISCALIA
PROVINCIA PENAL DE HUARAZ, con fecha 22 de febrero del 2006, a través del CASO Nº
2005-147-0, de fecha 10 de Febrero del 2006. Adjunto en copias simples para su conocimiento.
SEXTO.- Que; en vista de no habérseme citado a ninguna reunión, menos ejercitar el Cargo de
Tesorero de la Asociación de Servicios Educativos 18de agosto de la Región Ancash, con fecha 07
de enero del 2005, envié la CARTA NOTARIAL SIGNADA CON EL N° 2469, donde manifiesto
que pese a ser Tesorero de la Asociación jamás se me ha hecho conocer el movimiento económico
de la misma.
SÉPTIMO.- Que; habiendo interpuesto mi respectiva denuncia ante la Fiscalía de Prevención del
Delito en su Resolución final con la SOLICUTUD Nº097-05, lo Archivan Definitivamente y ante la
PRIMERA FISCALIA PROVINCIAL PENAL DE HUARAZ, con fecha 22 de febrero del 2006, a
través del CASO Nº 2005-147-0, Resuelve no ha lugar a ejercitar la Acción Penal; donde los
involucrados manifiestan:
La Sra., BLANDINA GARAY RIVERA, realiza su descargo con papeles simples legalizados, sin el
uso de los Libros Contables; pese a estar pagando los servicios de un Contador quien debería de
acreditar los movimientos de caja.
b) Durante el año 2003, se menciona que había fungido de tesorero, durante el año mencionado
fui Director de la Institución Educativa y los ingresos que se recababan diariamente se le hacía
entrega a la Sra. BLANDINA GARAY, como pruebo en el numeral 4;
c) Se menciona que mi función de Director habría sido incompatible con la labor que desempeño en
una Institución del Estado, sobre el particular debo manifestar, que las funciones de Director los
cumplí en el horario de tarde de 15:00 a 20:00 de lunes a viernes y los sábados y domingos de12:30
a 20:00 horas, para atender el Programa de Educación de Jóvenes y Adultos.
d) Los aludidos aducen que se está pagando los Servicios Profesionales de un Contador, de donde
se deduce que existen Libros Contables que no esgrime como Prueba. Y, por el contrario el Notario
Regulo Valerio se permite autenticar unos simples manuscritos, se adjunta las pruebas y como Ud.
Podrá notar Sr. Fiscal los documentos que presentan notarialmente no son copias de un libro
contable, a la vez cuentan con muchas contradicciones que paso a detallar:
d.1.- El balance de ingreso indican que son desde el mes de junio a diciembre del 2004, las mismas
que no especifica de que se trataría cada recibo de ingreso.
d.2.- En el balance del mes de Julio a diciembre del 2004 figuran como Recibo de ingreso a partir
del Nº 01 al 510 y como Ud. puede constatar en el numeral 4, mi persona ya había hecho uso de
esos recibos del Nº 01 al 680.
d.3.- Que en su informe de egresos Ud. podrá notar que existen gastos que no son sustentables y
razonables en una administración y que si configuran una malversación de los fondos de la
Asociación; también consideran pago de CONTADOR y quisiera que por su intermedio se solicite
los libros contables para su comparación
d.4.- En este manuscrito en la página 41 de su informe de egresos señalan con Recibo de gastos del
Nº 0820 al Nº 0828, van en forma correlativa, pero el que lo expide pertenecen a diferentes
Instituciones, personas, bodega entre otros.
d.5.- Como indicaba Sr. Fiscal, en el numeral 4 enciso “c” En este informe de egresos se puede
notar que los Recibos Nº 0923 y Nº 0831, indica que seme han realizado pagos de mi remuneración.
Suplicaría la presentación de evidencias a la vista.
DE LO EXPUESTO,
Señor Fiscal; se habría configurado los delitos de FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE
PERSONA JURÍDICA, USURPACIÓN DE FUNCIONES Y ATENTADO CONTRA LA FE
PUBLICA, por cuanto se estaría pretendiendo ocultar la verdadera situación de Persona Jurídica,
Fraguar Balances para no cumplir con sus obligaciones; los que su despacho debe sancionar
SOLICITÁNDOLES A LOS IMPUTADOS, la respectiva RENDICIÓN DE CUENTAS DESDE
EL AÑO 2003 HASTA EL 2012, para que dicte su sentencia de los ilícitos Penales de acuerdo a
ley; incluyendo a su vez los respectivos intereses, como gastos y costas de los mismos.
III.FUNDAMENTOS DE DERECHO:
En los preceptos previstos y consagrados en la Constitución del Estado y los códigos Civil y Penal,
que su despacho tendrá que valorar y calificar.
IV. VIA PROCEDIMENTAL:
De proceso no contencioso
V.- CUANTIA:
Inapreciable en dinero
VI.- MEDIOS PROBATORIOS:
1.A.- R.D.R. N° 01049-2003, de fecha 03 de abril del 2003.
1.B.- Zona Registral N° VII – Sede Huaraz con Partida N° 11025792.
1.C.- OFICIO N° 01 de fecha 11 de junio del 2004.
1.D.- CARTA ACLARATORIA.
1.E.- Recibos de recepción de dinero, materiales y planillas de pagoentregado a la Sra. BLANDINA
GARAY, durante el año 2003.
1.F.- Los informes de ingresos y egresos de los meses de enero a Mayo del2004.
1.G.- Carta Notarial de fecha 29 de junio del 2004.
1.H.- Informe Mensual de Ingresos y egresos como balance y entrega del dinero del mes de junio
con fecha 19 de junio del 2004
1.I.- Inventario Físico de los Bienes del Plantel del 21 de junio del 2004
1.J.- Oficio N° 017-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-D,
1.K. Oficio Nº 011-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”APSE18A
1.L.- Oficio Nº 23-2004-DREA/UGELHZ/CP “SE”- D del 29 de junio del 2004.
1.M.- Oficio Nº 031-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-D. Del 29 de noviembre del 2004.
1.N.- Carta Notarial Signada con el N° 2469 del 07 de enero del 2005.
1.Ñ.- SOLICUTD Nº 097-05
1.O.- CASO Nº 2005-147-0 del 22 de febrero del 2006
1.P. Carta Aclaratoria del 22 agosto 2005
1.Q. Documentos simples presentaos por la Sra., BLANDINA GARAYRIVERA donde acreditar
los movimientos de caja, sin el uso de los Libros Contables los ingresos del año 2004 a la fecha.
1.R.- Recibos de recepción de dinero, materiales y planillas de pago entregado a la Sra.
BLANDINA GARAY, durante el año 2003.
1.S.- Funciones de Director en el horario de tarde de 15:00 a 20:00 de lunes a viernes y los sábados
y domingos de 12:30 a 20:00 horas.
VII.- ANEXOS:
2.A.- Copia legible de mi DNI legalizada.
2.B.- Los medios probatorios que se mencionan en el punto VI.
2.C.- Arancel judicial.
POR TANTO:
Ruego A Ud. tener por presentado la presente y en su oportunidad declararla fundada en todos sus
extremos y tramitarla dentro de los plazos que la Ley establece.
OTROSI DIGO.- Que; para efectos de notificación de los denunciados consigno como su domicilio
laboral la AV. AGUSTÍN GAMARRA N° 191 del Barrio de San Francisco - Huaraz.
Huaraz; 11 de Junio del 2012.
EDDY A. ALBINAGORTA TINOCO
D.N.I. N° 31625914