DELITOS ECONOMICOS

Mg. José Purizaca Vega

Ecología: Etimológicamente "ecología" viene de "oikos" que significa: casa, lugar para vivir.

El hombre forma parte del medio ambiente. Sin embargo, su actividad produce cambios.

Delitos Ecológicos o Ambientales

PROBLEMAS AMBIENTALES

EN EL PERU

Problemas ambientales del Perú

DEFORESTACION 9.5 millones de Ha

Deforestado.

VULNERABILIDAD Y PELIGROS

EROSION DE SUELOSCosta y sierra:60%.Selva: 42 %.

ESCASEZ Y CONTAMINACION DE

AGUAS

CONTAMINACION AIREIndustria, transporte y minería

CRECIMIENTO URBANO NO PLANIFICADO

Valle Rímac: pérdida 23 mil Haárea agrícola entre 1950 y 1990.

RESIDUOS SÓLIDOS

PASIVOS ambientales mineros y otras actividades

Bien Jurídico: Es el medio ambiente natural, se puede establecer en tres grandes grupos que son:

a. Los que afectan en general a cualquier elemento del medio ambiente que son: flora, fauna, agua y aire (art. 304 al 307 del Código Penal Peruano).

b. Todos aquellos que suponen una lesión directa a especies protegidas tanto de la fauna y la flora (art. 308 al 310 del Código Penal Peruano).

c. Aquellos que implican una urbanización irregular o una utilización indebida del suelo (art. 312 al 314 del Código Penal Peruano).

-Tipicidad objetiva:

Sujeto Activo: Cualquier persona, sin embargo resultaevidente que en la práctica en la totalidad de casos sonlas empresas e industrias quienes lo cometen.

Sujeto Pasivo: Lo es la sociedad en general, ya queestamos frente a un delito que protege un bien jurídicouniversal.

-Tipo subjetivo de lo injusto: Es un delito que escometido por Dolo (conciencia y voluntad), así mismopor culpa (negligencia, imprudencia).

Artículo 304.- Contaminación del ambienteEl que, infringiendo leyes, reglamentos o límites máximos permisibles, provoque o realice descargas, emisiones, emisiones de gases tóxicos, emisiones de ruido, filtraciones, vertimientos o radiaciones contaminantes en la atmósfera, el suelo, el subsuelo, las aguas terrestres, marítimas o subterráneas, que cause o pueda causar perjuicio, alteración o daño grave al ambiente o sus componentes, la calidad ambiental o la salud ambiental, según la calificación reglamentaria de la autoridad ambiental, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro años ni mayor de seis años y con cien a seiscientos días-multa. Si el agente actuó por culpa, la pena será privativa de libertad no mayor de tres años o prestación de servicios comunitarios de cuarenta a ochenta jornadas.

Ej. Chalinas de alpaca.

Artículo 306.- Incumplimiento de las normas relativas al manejo de residuos sólidosEl que, sin autorización o aprobación de la autoridad competente, establece un vertedero o botadero de residuos sólidos que pueda perjudicar gravemente la calidad del ambiente, la salud humana o la integridad de los procesos ecológicos, será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de cuatro años.

Actuó por culpa: ppl – 2 años.Si ilegalmente utiliza desechos sólidos para la alimentación de animales destinados al consumo humano: entre 3 y 6 años.

Artículo 307.- Tráfico ilegal de residuos peligrososEl que ingrese ilegalmente al territorio nacional, use, emplee, coloque, traslade o disponga sin la debida autorización, residuos o desechos tóxicos o peligrosos para el ambiente, resultantes de un proceso de producción, extracción, transformación, utilización o consumo, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro años ni mayor de seis años y con trescientos a cuatrocientos días-multa.

Artículo 308.- Tráfico ilegal de especies de flora y fauna silvestre protegidaEl que adquiere, vende, transporta, almacena, importa, exporta o reexporta productos o especímenes de especies de flora silvestre no maderable y/o fauna silvestre protegidas por la legislación nacional, sin un permiso o certificado válido, cuyo origen no autorizado conoce o puede presumir, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres años ni mayor de cinco años y con ciento ochenta a cuatrocientos días-multa.

Artículo 308-A.- Tráfico ilegal de especies acuáticas de la flora y fauna silvestre protegidas:

1. Sin un permiso, licencia o certificado válido.2. En épocas/cantidades/talla/Zonas prohibidas o vedadas.

Artículo 308-B.- Extracción ilegal de especies acuáticas

Artículo 308-C.- Depredación de flora y fauna silvestre protegidaEl que caza, captura, colecta, extrae o posee productos, raíces o especímenes de especies de flora y/o fauna silvestre protegidas por la legislación nacional, sin contar con la concesión, permiso, licencia o autorización u otra modalidad de aprovechamiento o extracción, otorgada por la autoridad competente, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres años ni mayor de cinco años y con cincuenta a cuatrocientos días-multa.

Biodiversidad Peruanahttp://www.youtube.com/watch?v=qR31YZ_fFCU

Artículo 308-D.- Tráfico ilegal de recursos genéticosEl que adquiere, vende, transporta, almacena, importa, exporta o reexporta, de forma no autorizada, recursos genéticos de especies de flora y/o fauna silvestre protegidas por la legislación nacional, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres años ni mayor de cinco años y con ciento ochenta a cuatrocientos días-multa.

La misma pena será aplicable para el que a sabiendas financia, de modo que sin su cooperación no se hubiera podido cometer las actividades señaladas en el primer párrafo, y asimismo al que las dirige u organiza.

Juego de Roles: Contaminación La Oroya

1.EMPRESA2.MINISTERIO PUBLICO3.COMUNIDAD4.MAGISTRADOS

Delitos Financieros

Atentado contra el normaldesarrollo del SistemaFinanciero

El sujeto Pasivo es el SistemaFinanciero compuesto porlas instituciones que laconforman

AGENTES ECONOMICOSDEFICITARIOS

DEMANDANLIQUIDEZ

AGENTESECONOMICOS

EXCEDENTARIOS

OFERTANLIQUIDEZ

Invertir el dinero

Conseguir dinero

IntermediarioFinanciero

Sistema Financiero: Proceso de Intermediación Financiera

INTERMEDIACION FINANCIERA

IFIs

CAPTACIONES – OPERACIONES PASIVAS

CLIENTESDEPÓSITOS CAPITAL OTRAS OPER.

COLOCACIONES – OPERACIONES ACTIVAS

CLIENTESCRÉDITOS INVERSIONES OTRAS OPER.

• Fomenta el ahorro, acceso al crédito• Incrementa la cultura financiera• Eleva la seguridad de los usuarios.Familias

Empresas• Eficiencia y seguridad de las transacciones: clientes, proveed, etc• Disminuye el costo de las transacciones.• Facilita crédito a las micro y pequeñas empresas.• Incrementa los fondos disponibles para financiar inversiones ocapital de trabajo.

Sistema Financiero

• Provee información, mejorando el entendimiento de los riesgos yoportunidades de crédito.

• Incrementa el volumen de operaciones y reduce su costo unitarioen beneficio de los usuarios.

• Fomenta la innovación de productos y servicios.• Expande las oportunidades de negocio.

Economía• Fomenta el ahorro y mejora el acceso al crédito.• Mejora la distribución del ingreso al incrementar el ahorro y laformación de un patrimonio.

• Contribuye a combatir la corrupción y el lavado de dinero.• Fomenta el desarrollo del sector productivo y la generación deempleo.

• Mejora la competitividad / productividad de la economía.

Costo del dinero: Tasas de Interés

Tasas de interés pasivas.Representan las tasas que reciben los depositantespor sus cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentasCTS y depósitos a plazo fijo.

Tasas de interés activas.Son las que cobran los bancos por las diferentesmodalidades de financiamiento.

¿Qué es una Comisión?

Es una retribución que será cobrada al cliente o usuario por la prestación de un servicio efectivamente provisto por la empresa.

Ejemplo: Comisión por portes, Comisión por transferencia de fondos etc.

Comisiones y Gastos

¿Qué es un Gasto?

Es aquel costo en el que incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente para

cumplir con requisitos ligados a las operaciones que de acuerdo a lo pactado

serán de cargo del cliente. Ejemplo: Seguros, Gastos de Tasación etc.

Rendimiento y Costo Efectivo

Rendimiento EfectivoEs calcular la real ganancia que una persona natural ojurídica obtiene al depositar su dinero en una entidadbancaria, financiera y/o microfinanciera.

Costo EfectivoEs calcular el real costo que una persona natural ojurídica asume al solicitar un crédito en una entidadbancaria, financiera y/o microfinanciera.

¿En qué consisten los delitos financieros?

Pánico financiero

Negar información

Empr

esas

ileg

ales

Función MonetariaFunción CrediticiaFunción de InversiónCaptación de ahorroSeguridad de los depósitosIntermediación en los pagosFunción de liquidez

Funciones de las entidades financieras

a. La protección del sistema crediticio:El sistema crediticio conforma:

• Instituciones de crédito• Normas jurídico- internas.• Normas jurídico – clientes

Importancia del sistema crediticio:Facilitan y posibilitan diversas operaciones

El bien jurídico tutelado en los delitos financieros tienetres dimensiones de protección claramenteidentificables, las cuales son las siguientes:

b. El correcto manejo de los fondos e inversionesde los usuarios del sistema:Producto en su mayoría de los depósitos quepequeños o grandes inversionistas y/o ahorristasefectivizan en las diversas instituciones bancarias.

Esta situación genera la necesidad de que lasinstituciones de crédito, así como las operacionesque realizan sean protegidas legalmente, inclusivecon la norma más enérgica del sistema jurídiconacional, que constituye la “Norma Penal”.

c. La legalidad del sistema financiero: Está referido aque la legislación en materia financiera, establececuales son los requisitos y obligaciones legales quedeben cumplir las instituciones del sistema conrelación a la ejecución de transacciones de crédito,descuentos o financiamientos.Dos puntos de vista:

Punto de vista macroeconómico: Control deintermediarias en el sistema financiero, para alcanzarestabilidad y evitar situaciones con efectosperjudiciales en el sistema y, por ende, en laeconomía en general.

Punto de Vista microeconómico: Se persiguefundamentalmente la protección del inversor odepositante, situado en una posición de ventaja frentea la entidad.

Artículo 244.- Concentración crediticiaEl director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de administración, miembro de comité de crédito o funcionario de una institución bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público que, directa o indirectamente, a sabiendas, apruebe créditos, descuentos u otros financiamientos por encima de los límites operativos establecidos en la ley de la materia, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.

Tipología de los Delitos Financieros

• Objeto: asegurar la diversificacióndel riesgo y la limitación alcrecimiento de las empresas.

LÍMITES OPERATIVOS

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Limites operativosLos límites para las operaciones de las empresas se determinan en función de su patrimonio efectivo. (198 de Ley 26702).El Patrimonio efectivo es el importe extra-contable que resulta de sumar o de restar del patrimonio contable, el importe de los diversos conceptos a que se refiere la LGSF.

Personas y empresas locales ( 206-210)Hasta el 10% sin garantía (en blanco)IFIS no pueden conceder, en favor o por cuenta de una misma persona, natural o jurídica créditos que excedan el equivalente al diez por ciento (10%) de su patrimonio efectivo. (Artículo 206 LGSF).

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Hasta el 15% con garantía de:• Hipoteca, • prenda, • warrant, etc.

Hasta el 20% con garantía de:Garantías sobre: acciones o bonos de gran liquidez, etc.

Hasta el 30% con garantía de:• Depósitos en efectivo• Obligaciones del BCR

Hasta el 70% en operaciones de LeasingPersonas o empresas del exterior (211)

Hasta el 5% sin garantía (en blanco)

Hasta el 10% con garantía de:HipotecaAcciones y bonos cotizados en bolsa acreditada en el otro país

Hasta el 30% con garantía de:Depósitos en el propio bancoAvales y fianzas de bancos via ALADI o bancos de primera categoría

En caso de que los créditos, descuentos u otros financiamientos a que se refiere el párrafo anterior sean otorgados a favor de directores o trabajadores de la institución, o de personas vinculadas a accionistas de la propia institución conforme a los criterios de vinculación normados por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, el autor será reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de diez años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.

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Trabajadores y Directores de la empresa (201)Límite general al conjunto 7% del capital social pagadoLímite individual 5% del límite anterior (0.35%)

Personas vinculadas ( 202)Los límites individuales se rigen por las normas del 206 al 211, pero el límite para el conjunto no puede superar el 30% y las facilidades deben otorgarse en similares condiciones a la clientela.Son personas vinculadas:

Quienes directa o indirectamente poseen más del 4% de la propiedad de la empresa, óQuienes influencian significativamente en su gestión.

-Tipicidad objetiva:

Sujeto Activo:Calidad especial (director, gerente, administrador,miembro de comité de crédito, representante legal,miembro del consejo de administración o funcionario deuna institución bancaria)

Deberes de diligencia, lealtad e información frente a losusuarios y clientes del sistema, así como a la propiainstitución a la cual es parte.

Artículo 245.- Ocultamiento, omisión o falsedad de información El que ejerce funciones de administración o representación de una institución bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público, que con el propósito de ocultar situaciones de liquidez o insolvencia de la institución, omita o niegue proporcionar información o proporcione datos falsos a las autoridades de control y regulación, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.

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-Tipicidad objetiva:

Sujeto Activo: Solo el que ejerce funciones deadministración o representación de IFI.

Otros que colaboren, como el contador en la elaboraciónde información, ha de ser calificada su intervencióncomo partícipe.

Así mismo se puede dar una co-autoría, en el caso deque la administración y/o representación recaiga sobredos personas; donde la decisión es compartida porambos agentes.

Sujeto Pasivo:Todos los interesados en las actividades de la entidadfinanciera.Estado, que ejerce el control y supervisión de lasentidades bancarias y financieras.

-Tipo Subjetivo de lo Injusto:Dolo y propósito ulterior que guía la conducta antijurídica

del agente.

Artículo 246.- Instituciones financieras ilegales El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o indirectamente a la captación habitual de recursos del público, bajo la forma de depósito, mutuo o cualquier modalidad, sin contar con permiso de la autoridad competente, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis años y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco días-multa.Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicación social, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco días-multa.

Artículo 247.- Financiamiento por medio de información fraudulenta El usuario de una institución bancaria, financiera u otra que opera con fondos del público que, proporcionando información o documentación falsas o mediante engaños obtiene créditos directos o indirectos u otro tipo de financiación, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro años y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco días-multa.

Si como consecuencia del crédito así obtenido, la Superintendencia de Banca y Seguros resuelve la intervención o liquidación de la institución financiera,

será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y con trescientos sesenticinco a setecientos treinta días-multa.

Los accionistas, asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institución que cooperen en la ejecución del delito, serán reprimidos con la misma pena señalada en el párrafo anterior y, además, con inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2 y 4.

-Tipicidad objetiva:

Sujeto Activo:Cualquier persona.

Todos aquellos que cooperen, colaboren y contribuyan enla comisión del delito, sin tener el “dominio funcional dehecho”, responderán como partícipes (instigador ocómplice), cuando el partícipe tiene la calidad deaccionista, asociado, director, gerente o funcionario de lainstitución, serán reprimidos con la misma pena que elautor

-Tipo Subjetivo de lo Injusto: Debe verificarse que el agenterealice el tipo penal con conocimiento y conciencia dequerer obtener un crédito pese a ser considerado por elsistema financiero como un sujeto “no confiable”, lo quemotiva la utilización de medios fraudulentos para sortear elobstáculo que presenta.

La cooperación de los accionistas, directores, asociados yfuncionarios es a título de dolo, ya que su conocimiento yexperiencia les permite identificar la imposibilidad delacceso a un crédito por parte del solicitante, y pese a ellocomulgan para hacer posible la transacción.

Artículo 248.- Condicionamiento de créditos Los directores, gerentes, administradores o funcionarios de las instituciones bancarias, financieras y demás que operan con fondos del público que condicionan, en forma directa o indirecta, el otorgamiento de créditos a la entrega por parte del usuario de contraprestaciones indebidas, serán reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres años y con noventa a ciento ochenta días-multa.

Lavado de Activos

• El Lavado de Activos, Busca dar la apariencia de legalidad a bienes o dinero provenientes de actos ilícitos (delitos).

• Lava Activos, quien resguarda, invierte, transforma, transporta, custodia o administra bienes ilícitos.

MITO:

El lavado de dinero soloestá relacionado al tráfico ilegal de drogas

Trafico de Personas Trafico de Armas

Evasión de Impuestos

Robo

Terrorismo

Trafico de Drogas

¿De qué delitos procede el dinero?

• Tráfico ilícito de drogas

• Delitos contra la administración pública 

• Secuestro 

• Proxenetismo

• Tráfico de menores

• Defraudación Tributaria 

• Delitos Aduaneros u otros similares Actos de Corrupción

COLOCACION

INTEGRACIONTRANSFORMACION

Etapas del lavado de activos

REDUCIDORES IF

DINERO PROVENIENTE DE DELITOS PARA SER LAVADO

CASA DE CAMBIO

1. Colocación  

POR BARCO PRIVADO

POR AVIÓN PRIVADO

SOCIEDAD DE PAPEL

GIRO ELECTRÓNICO

SOCIEDAD DE PAPEL

GIRO ELECTRÓNICO

BANCO

BANCO

GIRO ELECTRÓNICO

BANCO

BANCO

2. Transformación (Diversificación)

INVERSIONES

INMUEBLES

PRESTAMOS

MÁS DELITOSBANCO

3. Inversión (Integración)

• Colocación• Disposición física del• Efectivo derivado de la • Actividad ilegal• Transformación• Separar fondos a través• De operaciones• Integración• Regreso de dinero lavado• A la economía formal

• ACTIVIDAD ASBANC

Características del Lavado de Activos

• Asumen perfiles de clientes normales: Cliente ideal.• “Profesionalismo” y complejidad de los métodos de

lavado.• Globalización de las Actividades de Lavado de Activos.• Aprovecha sectores o Actividades Vulnerables.• Se considera un delito de cuello blanco

Muchas Gracias

Jose Purizacajcpurizaca@pucp.edu.pe997399800