de procedimientos manual - veracruz.gob.mx · determinación de diferencias con el estado del...

Febrero 2015Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de Finanzas y AdministraciónDirección General de AdministraciónSubdirección de Organización y Procesos Administrativos

SE/DGCG/SRCC-P-02-A2

MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS

Departamento de Consolidaciónde Estados Financieros

Subsecretaría de EgresosDirección General de Contabilidad GubernamentalSubdirección de Registro y Consolidación Contable

COPIA N

O CONTROLA

DA

ÍNDICE

Subdirección de Registro y Consolidación ContableManual de Procedimientos

FEBRERO 2015

Presentación

Estructura Orgánica del Departamento................................................................................................................................. 1

Simbología de Diagramas.......................................................................................................................................................... 2

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Departamento de Consolidación de Estados Financieros

Importación de Pólizas de las Dependencias............................................................................................................................. 4

Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las Dependencias.......................................................................... 8

Elaboración del Informe Trimestral sobre el Ejercicio del Gasto Público.............................................................................. 11

Oficina de Consolidación

Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación de Dependencias........................................................... 16

Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación......................................................................................... 19

Alta de Cuentas Contables en el Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV)............................................................................................................................ 22

Conciliación Mensual del Subsidio Otorgado por el Estado.................................................................................................... 26

Integración del Reporte de Conciliación del Subsidio Estatalde los Organismos Públicos Descentralizados.......................................................................................................................... 31

Oficina de Análisis de Estados Financieros

Recepción de los Estados Financieros de las Dependencias yOrganismos Públicos Descentralizados...................................................................................................................................... 35

Integración de la Información Financiera de los Organismos Públicos Descentralizados.................................................... 39

Determinación de Diferencias con el Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Institucional.................................... 42

Firmas de Autorización............................................................................................................................................................... 45

COPIA N

O CONTROLA

DA

Subdirección de Registro y Consolidación ContableManual de ProcedimientosPRESENTACIÓN

FEBRERO 2015

La presente administración se caracteriza por promover una mejora en los procesos y resultados del Gobierno paraeficientar la función pública, bajo criterios de mejoras operacionales y administrativas, evaluando permanentemente laorganización, funcionamiento y responsabilidades de la Administración Pública Estatal.

Asimismo, el Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016, establece en sus acciones impulsar el desarrollo organizacionaly proveer a los órganos y áreas administrativos de herramientas que permitan mejorar la función pública, a fin decoadyuvar en el establecimiento de un Sistema de Planeación Estatal Moderno, que responda con oportunidad a lasnecesidades de los diferentes sectores y regiones de la Entidad.

La Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos, establece los procesos que realizan lasáreas administrativas, con el fin de que contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad que demanda lasociedad, dando cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignaciode la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código de ProcedimientosAdministrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas yPlaneación y Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016.

La estructura del contenido del Manual de Procedimientos del Departamento de Consolidación de Estados Financierosofrece una respuesta a las necesidades del área administrativa. Para su manejo se indican y describen brevemente loscomponentes que lo integran:

Estructura Orgánica del Departamento: Refleja en forma esquemática la jerarquización del área, objeto del Manualen cuestión.

Simbología de Diagramas: Incluyen las figuras que se utilizan en las representaciones gráficas de losprocedimientos.

Descripción y Diagramas de Procedimientos: Expone de manera clara y concreta, cuáles son las actividades que leson inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puesto responsable de realizarlas.

Firmas de Autorización: Incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas y Planeación hasta elJefe de Departamento, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades: a) indirecto: através del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con los niveles involucrados en cadaprocedimiento.

Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

Nombre del procedimiento. Objetivo que se persigue en la realización del mismo. Frecuencia de realización. Procedimientos con los que conecta.

Normas que rigen el procedimiento.

Firma de validación del procedimiento.

Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las actividades quedeben llevarse a cabo para operar el proceso.

Diagrama correspondiente.

COPIA N

O CONTROLA

DA

ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO


1PÁG.FEBRERO 2015

SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN

UNIDAD DE ACCESOA LA INFORMACIÓN

PÚBLICA

SUBSECRETARÍADE INGRESOS

DIRECCIÓNGENERAL DE

CONTABILIDADGUBERNAMENTAL


PROGRAMACIÓN YPRESUPUESTO


INVERSIÓNPÚBLICA

DEPARTAMENTODE

CONSOLIDACIÓNDE ESTADOSFINANCIEROS

OFICINA DEANÁLISIS DE

ESTADOSFINANCIEROS

ANALISTACONTABLE DE

ESTADOSFINANCIEROS

ANALISTACONTABLE DE

CONSOLIDACIÓN

SUBDIRECCIÓN DEREGISTRO Y

CONSOLIDACIÓNCONTABLE

SUBDIRECCIÓN DESEGUIMIENTO DE

AUDITORÍAS

SUBDIRECCIÓN DEANÁLISIS E

INTEGRACIÓN DE LACUENTA PÚBLICA

DEPARTAMENTODE REGISTRO

CONTABLE

PROCURADURÍAFISCAL

COORDINACIÓNDE ASESORES

SUBSECRETARÍADE PLANEACIÓN

SUBSECRETARÍADE EGRESOS

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

OFICINA DECONSOLIDACIÓN

UNIDAD DEGÉNERO

COPIA N

O CONTROLA

DA


2PÁG.

SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS

FEBRERO 2015

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivoinformático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Archivo temporal: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizan demanera continua

Actividades que se realizan demanera simultánea

Indicadores de texto

Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)

COPIA N

O CONTROLA

DA


3PÁG.

DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS

FEBRERO 2015

DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓNDE ESTADOS FINANCIEROS

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA


OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

ES RESPONSABILIDAD DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DEESTADOS FINANCIEROS LA VALIDACIÓN DEL PROCESO Y EL APEGO AL MISMO.

FIRMA DE VALIDACIÓN

4PÁG.FEBRERO 2015

Mensual.

Importación de Pólizas de las Dependencias.

Las Pólizas se generan con el group_Id integrado de la siguiente manera:- Nómina de gratificación extraordinaria (exclusivamente la SEV) cinco o seis dígitos: el número 99 (2),

dependencia (2), y mes (1 o 2).- Impuesto Sobre la Renta de la partida 1502 seis o siete dígitos: el número 999 (3), dependencia (2), y mes (1 o

2).- Impuesto Sobre la Renta de la partida 1350 siete u ocho dígitos: el número 9999 (4), dependencia (2), y mes (1

o 2).

La Tarjeta de solicitud de importación de pólizas que envían las Dependencias o las áreas de Recursos Humanos delas Dependencias, debe contener el group_Id y el importe de la Póliza a importar.

Generar el registro contable de manera automática, previa autorización de cada una de las Dependencias en cuanto alImpuesto Sobre la Renta Patronal, así como la nómina de gratificación extraordinaria (exclusivamente la SEV).

- Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las Dependencias.

COPIA N

O CONTROLA

DA

Subdirección de Registro y Consolidación ContableManual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD

5PÁG.FEBRERO 2015

Departamento de Consolidaciónde Estados Financieros.

Recibe la Tarjeta u Oficio de solicitud de importación de pólizas enoriginal de las Dependencias .

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV) y busca la Póliza de acuerdo al group_Id con baseen la Tarjeta u Oficio de solicitud de importación de pólizas enoriginal.

¿Está dado de alta el group_Id de la Póliza?

En caso de no estar dado de alta el group-Id de la Póliza:

Aclara la situación vía telefónica con la Dependencia.

Continúa con la actividad No. 3.

En caso de estar dado de alta el group-Id de la Póliza:

Selecciona el número group_Id de la Póliza para ser importada yverifica si coincide el importe que describe la Tarjeta u Oficio desolicitud de importación de pólizas en original.

¿Coincide el importe?

En caso de no coincidir el importe:

Notifica vía telefónica a la Dependencia las inconsistencias del importe,para que realicen la corrección en su póliza o en la Tarjeta u Oficio desolicitud de importación de pólizas.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Dependencia notificación vía telefónica, sobre la correccióny/o la Tarjeta u Oficio de solicitud de importación de pólizascorregida en original.


En caso de coincidir el importe:

Importa a través del Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), la Póliza.

1.

2.

2A.

3.

3A.

3A.1

4.


COPIA N

O CONTROLA

DA



6PÁG.FEBRERO 2015

Verifica en el Sistema Integral de Administración Financiera del Estadode Veracruz (SIAFEV) por cada Póliza importada, la columna de“Estado”.

¿La columna de “Estado” dice “Finalizado advertencia” o “Normal”?

En caso de que la columna de “Estado” diga “Finalizado advertencia”:

Informa a la Dependencia vía telefónica la inconsistencia solicitandoautorización para eliminar la importación y para que generen el archivocorrecto.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Dependencia notificación vía telefónica, sobre la correccióny/o la Tarjeta u Oficio de solicitud de importación de pólizascorregida en original.


En caso de que la columna de “Estado” diga “Normal”:

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la Tarjeta u Oficiode solicitud de importación de pólizas en original.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

Conecta con el procedimiento:- Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las

Dependencias.


5.

5A.

5A.1.

6.


COPIA N

O CONTROLA

DA

TARJETA U OFICIOSOLICITUD DE IMPORTACIÓNDE PÓLIZAS

O

RECIBE NOTIFICACIÓN SOBRELA CORRECCIÓN

DEPENDENCIA

VÍA TELEFÓNICA


O



O

IMPORTACIÓN DE PÓLIZAS DE LAS DEPENDENCIAS

DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

RECIBE

INICIO

DEPENDENCIAS

ACCESA Y BUSCA

SIAFEV: PÓLIZA

CON BASE EN LA TARJETA UOFICIO DE SOLICITUD DE

IMPORTACIÓN DE PÓLIZAS

¿ESTÁ DADO DE ALTA ELGROUP_ID DE LA PÓLIZA?

NO

SI

ACLARA LA SITUACIÓN

VÍA TELEFÓNICA

DEPENDENCIA

SELECCIONA EL NÚMEROGROUP_ID PARA SER

IMPORTADA Y VERIFICA SICOINCIDE CON EL IMPORTE

SIAFEV: PÓLIZA

O

¿COINCIDE EL IMPORTE? NO

SI

NOTIFICA LASINCONSISTENCIAS DEL

IMPORTE PARA QUEREALICEN LA CORRECCIÓN VÍA TELEFÓNICA

IMPORTA

SIAFEV: PÓLIZA

DEPENDENCIA


O

RECIBE NOTIFICACIÓN SOBRELA CORRECCIÓN

DEPENDENCIA

VÍA TELEFÓNICA

VERIFICA LA COLUMNA DE“ESTADO”

SIAFEV: PÓLIZA

¿LA COLUMNA DE “ESTADO”DICE “FINALIZADO

ADVERTENCIA” O “NORMAL”?

FINALIZADOADVERTENCIA

NORMAL

INFORMA LAINCONSISTENCIA

SOLICITANDO AUT. PARAELIMINAR LA IMPORTACIÓN

Y GENEREN EL ARCHIVOVÍA TELEFÓNICA

ORDENA

DEPENDENCIA

FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- CONTABILIZACIÓN DE PÓLIZAS MANUALES QUE SEELABORAN DE LAS DEPENDENCIAS

1

1

C

FEBRERO 2015

( 1 )

( 2 )

( 2A. )

( 3 )

( 3A. )

( 3A.1 )

( 4 )

( 5 )

( 5A. )

( 5A.1 )

( 6 )

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



8PÁG.


FEBRERO 2015

Diaria.

Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las Dependencias.

Los dos primeros días hábiles de cada mes se debe cerrar contablemente el mes anterior.

Las Pólizas elaboradas por las Dependencias deben estar integradas por nueve dígitos que contemplan el número deDependencia (3), año (2), mes de registro (2) y número consecutivo de la póliza (2).

El primer día hábil de cada mes el Jefe de Departamento de Consolidación de Estados Financieros, debe realizar laapertura de los períodos de Contabilidad, Compras, Cuentas por pagar e Inventarios; así como su cierre el día últimodel mes.

Mantener actualizada la contabilidad con los registros manuales que generan las Dependencias.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA



9PÁG.FEBRERO 2015


Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV) y determina el período de las Pólizas a contabilizary en la opción saldo se selecciona real.

Selecciona las Pólizas a contabilizar, desplegadas en el Sistema Integralde Administración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV).

Contabiliza las Pólizas.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV) y verifica si se llevó a cabo la contabilización de lasPólizas, con base en su número concurrente.

¿Se llevó a cabo la contabilización de las Pólizas?

En caso de no llevarse a cabo la contabilización de las Pólizas:

Localiza a través del Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), el Reporte de asientos diarios error yrevisa porqué no procede la Póliza.

Notifica vía telefónica a la Dependencia la no procedencia de la Póliza,para que realicen la corrección y/o ampliación de disponibilidadpresupuestal.

Envía a la Dependencia a través de correo electrónico, el Reporte deasientos diarios error.

Pasa el tiempo.

Recibe notificación vía telefónica de la Dependencia, sobre la correcciónde la inconsistencia y/o ampliación de disponibilidad presupuestal a loscódigos contables que lo requieran.


En caso de llevarse a cabo la contabilización de las Pólizas:

Determina como contabilizadas las Pólizas generadas manualmente encada Dependencia.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

1.

2.

3.

4.

4A.1.

4A.2.

4A.3.

4A.4.

5.

Contabilización de Pólizas Manuales que se Elaboran de las Dependencias.

COPIA N

O CONTROLA

DA

DEPENDENCIA

CONTABILIZACIÓN DE PÓLIZAS MANUALES QUE SE ELABORAN DE LAS DEPENDENCIAS


ACCESA Y DETERMINA ELPERIODO A CONTABILIZAR Y

EN LA OPCIÓN SALDOSELECCIONA REAL

INICIO

SELECCIONA

SIAFEV: PÓLIZA

¿SE LLEVÓ A CABO LACONTABILIZACIÓN DE LAS

PÓLIZAS?

NO

SI

LOCALIZA Y REVISA PORQUÉNO PROCEDE LA PÓLIZA

DETERMINA COMOCONTABILIZADAS LASPÓLIZAS GENERADAS

MANUALMENTE EN CADADEPENDENCIA

SIAFEV: PÓLIZAS

CONTABILIZA

SIAFEV: PÓLIZA

ACCESA Y VERIFICA SI SELLEVÓ A CABO LA

CONTABILIZACIÓN

SIAFEV: PÓLIZA

SIAFEV: REPORTE DEASIENTOS DIARIOS

ERROR

NOTIFICA PARA QUEREALICEN LA CORRECCIÓN

Y/O AMPLIACIÓN DEDISPONIBILIDAD PPTAL.

VÍA TELEFÓNICA

DEPENDENCIA

ENVÍA

CORREO ELECTRÓNICO:REPORTE DE ASIENTOS

DIARIOS ERROR

DEPENDENCIA

RECIBE NOTIFICACIÓN SOBRELA CORRECCIÓN DE LAINCONSISTENCIA Y/O

AMPLIACIÓN DEDISPONIBILIDAD PPTAL.

VÍA TELEFÓNICAFIN

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 4A.1. )

( 4A.2. )

( 4A.3. )

( 4A.4. )

( 5 )

FEBRERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



1 1PÁG.


FEBRERO 2015

Trimestral.

Elaboración del Informe Trimestral sobre el Ejercicio del Gasto Público.

La Subdirección de Registro y Consolidación Contable, debe enviar a las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados del Poder Ejecutivo, los Manuales para la integración del informe del ejercicio del gasto público,donde contenga los formatos e instructivo de llenado, para la elaboración del Informe trimestral sobre el ejerciciode sus correspondientes gastos públicos.

Las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados deben enviar a la Subdirección de Registro yConsolidación Contable sus reportes del Informe trimestral del gasto público.

La Dirección General de Programación y Presupuesto debe enviar reportes consolidados a la Subdirección deRegistro y Consolidación Contable.

Cumplir con lo establecido en el artículo 179 del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA



1 2PÁG.FEBRERO 2015


Recibe los siguientes Reportes en un tanto:De las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados del PoderEjecutivo:- Estado del ejercicio del presupuesto (Objeto del Gasto,

Clasificación Económica, Clsificación Administrativa y ClasificaciónFuncional).

- Detalle de ampliaciones y reducciones.- Estado económico de los ingresos y gastos.- Estado de situación financiera.

De la Dirección General de Programación y Presupuesto:- Estado del ejercicio consolidado del gasto público-clasificación

económica.- Estado del ejercicio consolidado del gasto público-clasificación

administrativa por capítulo.- Estado del ejercicio consolidado del gasto público por objeto del

gasto.- Estado del ejercicio consolidado del gasto público funcional

(finalidad y función).- Resumen del estado del ejercicio del presupuesto-clasificación

administrativa.- Integración del sector central.- Integración de aportaciones a organismos públicos

descentralizados.- Integración de infraestructura para el desarrollo.- Integración de aportaciones a fideicomisos.- Integración de transferencias de capital.

Obtiene del archivo cronológico temporal los Estados financieros enun tanto.

Verifica que la información contenida en los Reportes recibidos en untanto de las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados delPoder Ejecutivo estén de acuerdo a su información financiera ypresupuestal reportada en sus Estados Financieros en un tanto y quecoincida con los Reportes de la Dirección General de Programación yPresupuesto.

¿Está correcta la información contenida en los Reportes?

1.

2.

3.


COPIA N

O CONTROLA

DA




En caso de no estar correcta la información contenida en los Reportes:

Elabora Oficio de inconsistencias en original y tres copias y recabafirma del Director General de Contabilidad Gubernamental a través delSubdirector de Registro y Consolidación Contable.

Distribuye el Oficio de inconsistencias de la siguiente manera,recabando acuse de recibo en la tercera copia:- Original al Titular de la Unidad Administrativa de la Dependencia u

Organismo Público Descentralizado.- Primera copia al Titular de la Dependencia u Organismo Público

Descentralizado.- Segunda copia al Órgano Interno de Control en la Secretaría de

Finanzas y Planeación.- Tercera copia al archivo cronológico temporal.

Pasa el tiempo.

Recibe de las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados,los Reportes corregidos en un tanto y desecha los Reportes recibidoscon anterioridad.


En caso de estar correcta la información contenida en los Reportes:

Elabora, integra e imprime en el Programa Excel, el Informe del gastoejercido de los organismos públicos descentralizados en los tantosque le indique el Subdirector de Registro y Consolidación Contable, conbase en la información de los Reportes en un tanto.

Obtiene copias del Estado del ejercicio del presupuesto por objeto delgasto y del Detalle de ampliaciones y reducciones en un tanto.

Turna al Subdirector de Registro y Consolidación Contable el Informedel gasto ejercido de los organismos públicos descentralizados enlos tantos requeridos, junto con las copias del Estado del ejercicio delpresupuesto por objeto del gasto y del Detalle de ampliaciones yreducciones, para su envío a la Dirección General de ContabilidadGubernamental para la integración del informe del gasto público.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, los Reportes en untanto y los Estados financieros en un tanto.


3A.

3A.1.

3A.2.

4.

5.

6.

7.



COPIA N

O CONTROLA

DA

ELABORACIÓN DEL INFORME TRIMESTRAL SOBRE EL EJERCICIO DEL GASTO PÚBLICO


ESTADOS FINANCIEROS1T

OFICIO DE INCONSISTENCIAS

O

1

DETALLE DE AMPLIACIONESY REDUCCIONES 1T

1

INFORME DEL GASTOEJERCIDO DE LOSORGANISMOS PÚBLICOSDESCENTRALIZADOS

T

A TRAVÉS DEL SUBDIRECTORDE REGISTRO Y

CONSOLIDACIÓN CONTABLE

DIRECTOR GENERAL DECONTABILIDADGUBERNAMENTAL

ESTADOS FINANCIEROS

1T

OBTIENE

¿ESTÁ CORRECTA LAINFORMACIÓN CONTENIDA

EN LOS REPORTES?

NO

SI

ELABORA Y RECABA FIRMA

ELABORA INTEGRA EIMPRIME

ESTÉN DE ACUERDO A SUINF. FINANCIERA Y PPTAL. Y

QUE COINCIDA CON LAINFORMACIÓN DE LA DGPP

EXCEL

CON BASE EN LAINFORMACIÓN DE LOS

REPORTES

ESTADO DEL EJERCICIO DELPRESUPUESTO

OBTIENE

1T

DETALLE DE AMPLIACIONESY REDUCCIONES

1

ESTADO DEL EJERCICIO DELPRESUPUESTO

1

INFORME DEL GASTOEJERCIDO DE LOSORGANISMOS PÚBLICOSDESCENTRALIZADOS

TURNA

SUBDIRECTOR DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE

T

REPORTES

1T

ORDENA

C

FIN

REPORTES

1T

VERIFICA LA INFORMACIÓN

C

( 2 )

( 3 )

( 3A. )

( 4 )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

REPORTES

RECIBE

INICIO

DEPENDENCIAS,ORGANISMOS PÚBLICOSDESCENTRALIZADOS Y DIR.GRAL DE PROG. Y PPTO.

1T

ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO; DETALLE DE AMPLIACIONES Y REDUCCIONES;ESTADO ECONÓMICO DE LOS INGRESOS Y GASTOS; ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA;ESTADO DEL EJERCICIO CONSOLIDADO DEL GASTO PÚBLICO-CLASIFICACIÓN ECONÓMICA;ESTADO DEL EJERCICIO CONSOLIDADO DEL GASTO PÚBLICO-CLASIFICACIÓNADMINISTRATIVA POR CAPÍTULO; RESUMEN DEL ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO-CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA; INTEGRACIÓN DEL SECTOR CENTRAL; INTEGRACIÓN DEAPORTACIONES A ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS; INTEGRACIÓN DEINFRAESTRUCTURA PARA EL DESARROLLO; INTEGRACIÓN DE APORTACIONES AFIDEICOMISOS; INTEGRACIÓN DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL.

( 1 )

1-3

C

3

ÓRGANO INTERNO DECONTROL EN LA SECRETARÍA DEFINANZAS Y PLANEACIÓN

2

TITULAR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE LADEPENDENCIA U ORGANISMO PÚBLICODESCENTRALIZADO

REPORTES

RECIBE Y DESECHA LOSANTERIORES

DEPENDENCIAS YORGANISMOS PÚBLICOSDESCENTRALIZADOS

1T

1

OFICIO DE INCONSISTENCIAS

O

TITULAR DE LA DEPENDENCIA UORGANISMO PÚBLICODESCENTRALIZADO

( 3A.1. )

( 3A.2. )

DISTRIBUYE Y RECABA ACUSEDE RECIBO

FEBRERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA


1 5PÁG.


FEBRERO 2015

OFICINA DE CONSOLIDACIÓN

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



1 6PÁG.


FEBRERO 2015

Mensual.

Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación de Dependencias.

La Oficina de Consolidación debe elaborar mensualmente la Hoja de trabajo para efectos de consolidación delperíodo.

En los casos en que los totales de la Hoja de trabajo para efectos de consolidación del período no coincidan con laBalanza de comprobación consolidada, el Departamento de Consolidación de Estados Financieros, debe solicitar alas Dependencias la sustitución de los Estados financieros.

Concentrar en un documento la información financiera de las Dependencias del Poder Ejecutivo del Estado y del GobiernoCentral, para efectos de consolidación.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




Oficina de Consolidación. Obtiene del archivo cronológico temporal (incluída en los Estadosfinancieros), la Balanza de comprobación de las Dependencias yCentral al nivel 4 en un tanto.

Elabora en el Programa Excel, el formato de la Hoja de trabajo paraefectos de consolidación del período.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV) y genera el reporte de Balanza de comprobaciónconsolidada.

Completa el formato de la Hoja de trabajo para efectos deconsolidación del período, con los datos de la Balanza decomprobación consolidada generada en el SIAFEV y de la Balanza decomprobación en un tanto recibida de las Dependencias y Central.

Obtiene a través del Programa Excel, los totales de la Hoja de trabajopara efectos de consolidación del período y verifica si coinciden.

¿Coinciden los totales?

En caso de no coincidir los totales:

Aclara la situación vía oficio, con las Dependencias.


En caso de coincidir los totales:

Imprime la Hoja de trabajo para efectos de consolidación del períodoen un tanto.

Obtiene del archivo cronológico temporal, los Estados financieros enun tanto de las Dependencias y Central.

Anexa a los Estados financieros en un tanto de las Dependencias yCentral, la Balanza de comprobación en un tanto y en anexos la Hojade trabajo para efectos de consolidación del período en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, los Estadosfinancieros en un tanto de las Dependencias y Central.


1.

2.

3.

4.

5.

5A.

6.

7.

8.

9.

Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación de Dependencias.

COPIA N

O CONTROLA

DA

ELABORACIÓN DE LA HOJA DE TRABAJO PARA EFECTOS DE CONSOLIDACIÓN DE DEPENDENCIAS



HOJA DE TRABAJO PARAEFECTOS DECONSOLIDACIÓN DELPERÍODO 1T

BALANZA DECOMPROBACIÓN

1T

( 8 ) ESTADOS FINANCIEROS

HOJA DE TRABAJO PARAEFECTOS DECONSOLIDACIÓN DELPERÍODO

1T

BALANZA DECOMPROBACIÓN

OBTIENE

INICIO

ACCESA Y GENERA

¿COINCIDEN LOS TOTALES?NO

SI

ACLARA LA SITUACIÓN

IMPRIME

1T

ELABORA

EXCEL: HOJA DETRABAJO PARA EF. DECONS. DEL PERIODO

HASTA EL NIVEL 4

SIAFEV: BALANZA DECOMPROBACIÓNCONSOLIDADA

COMPLETA

HOJA DE TRABAJO PARAEF. DE CONS. DEL

PERIODO

CON LOS DATOS DE LA BALANZADE COMPROBACIÓN

CONSOLIDADA Y LA BALANZA DECOMPROBACIÓN

OBTIENE LOS TOTALES YVERIFICA SI COINCIDEN

EXCEL: HOJA DETRABAJO PARA EF. DECONS. DEL PERIODO

DEPENDENCIAS

VÍA OFICIO

ESTADOS FINANCIEROS

1T

OBTIENE

C

DE LAS DEPENDENCIAS YCENTRAL

ANEXA

ESTADOS FINANCIEROS

ORDENA

C

FIN

C

1T

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 5 )

( 5A. )

( 6 )

( 7 )

( 9 )

1T

FEBRERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



1 9PÁG.


FEBRERO 2015

Anual.

Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación.

La Oficina de Consolidación debe elaborar la Hoja de Trabajo para efectos de los Estados Financieros Anuales en lossiguientes ámbitos:- Poder Ejecutivo (Dependencias)- Poder Legislativo- Poder Judicial- Órganos Autónomos- Organismos Públicos Descentralizados

Realizar los Estados Financieros Consolidados Anuales de los siguientes: Poder Ejecutivo (Dependencias), PoderLegislativo, Poder Judicial, Órganos Autónomos y Organismos Públicos Descentralizados.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




Oficina de Consolidación. Recibe los Estados Financieros en original del Poder Ejecutivo(Dependencias), Poder Legislativo, Poder Judicial, Órganos Autónomosy Organismos Públicos Descentralizados a través del Subdirector deRegistro y Consolidación Contable.

Obtiene el Estado de Situación Financiera y el Estado de Actividadesde los Estados Financieros enviados por el Poder Ejecutivo(Dependencias), Poder Legislativo, Poder Judicial, Órganos Autónomosy Organismos Públicos Descentralizados.

Elabora el formato de la Hoja de Trabajo en el programa Excel, paraefectos de consolidación del Poder Ejecutivo (Dependencias), PoderLegislativo, Poder Judicial, Órganos Autónomos y Organismos PúblicosDescentralizados.

Obtiene los totales de la Hoja de Trabajo, a través del programa Excelpara efectos de consolidación del periodo.

Imprime la Hoja de Trabajo en un tanto para efectos de consolidacióndel periodo y determina el Estado de Situación Financiera y el Estadode Actividades consolidados del Poder Ejecutivo (Dependencias),Poder Legislativo, Poder Judicial, Órganos Autónomos y OrganismosPúblicos Descentralizados.

Emite los siguientes Reportes en un tanto, para integrarlos en la CuentaPública Consolidada de la Entidad en su apartado del Poder Ejecutivo(Dependencias), Poder Legislativo, Poder Judicial, Órganos Autónomosy Organismos Públicos Descentralizados:

- Estado de Variación en la Hacienda Pública.- Estado de Cambios en la Situación Financiera.- Estado de Flujo de Efectivo.

Integra en los Estados Financieros el Estado de Situación Financiera yel Estado de Actividades.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal los EstadosFinancieros en original, la Hoja de Trabajo en un tanto y los Reportesen un tanto.


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación.

COPIA N

O CONTROLA

DA

EL ESTADO DE ACTIVIDADES

ELABORACIÓN DE LA HOJA DE TRABAJO PARA EFECTOS DE CONSOLIDACIÓN



FEBRERO 2015

REPORTES

HOJA DE TRABAJO

ESTADOS FINANCIEROS

O

C

REPORTES

HOJA DE TRABAJO EN ELPROGRAMA EXCEL

ESTADOS FINANCIEROS

RECIBE

INICIOEMITE

-ESTADO DE VARIACIÓN ENLA HACIENDA PÚBLICA-ESTADO DE CAMBIOS ENLA SITUACIÓN FINANCIERA-ESTADO DE FLUJO DEEFECTIVO

SUBDIRECCIÓN DEREGISTRO YCONSOLIDACIÓNCONTABLE

DEL PODER EJECUTIVO,PODER LEGISLATIVO, PODER

JUDICIAL, ÓRGANOSAUTÓNOMOS Y ORGANISMOS

PÚBLICOSDESCENTRALIZADOS

( 1 )

( 6 )

O

ESTADO DE SITUACIÓNFINANCIERA

OBTIENE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS

( 2 )

ELABORA FORMATO

( 3 )

OBTIENE

( 4 ) HOJA DE TRABAJO EN ELPROGRAMA EXCEL

PARA EFECTOS DECONSOLIDACIÓN DEL

PERIODO

HOJA DE TRABAJO

IMPRIME Y DETERMINA

( 5 )

1T

PARA EFECTOS DECONSOLIDACIÓN DEL

PERIODO

1T

ORDENA

( 8 )

1T

1T

EL ESTADO DE ACTIVIDADES

ESTADO DE SITUACIÓNFINANCIERA

INTEGRA EN LOS ESTADOSDE SITUACIÓN FINANCIERA

( 7 )

FINCOPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



2 2PÁG.


FEBRERO 2015

Eventual.

Alta de Cuentas Contables en el Sistema Integral de Administración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV).

El número de combinación de Cuenta Contable se integra de doce segmentos separados por un punto, conformadosde los siguientes dígitos:- Entidad (2).- Cuenta (12).- C. Administrativa (5)- Organización (9)- C.Función (3)- Eje PVD (1)- Programa Sectorial (1)- Modalidad (1)- Programa Presupuestal (3)- Beneficiario Presupuestal (1)- Fuente de Financiamiento (6)- Tipo de Gasto (1)

La jerarquización de Cuentas contables, se deben realizar para el control de las cuentas principales y determinarrápidamente las cuentas secundarias en las cuales se acumulan a detalle.

El Jefe de la Oficina de Consolidación, debe realizar la regeneración de plantillas, cuando lleve a cabo la creación decuentas principales.

Cuando se lleve a cabo la regeneración de plantillas, el Jefe de la Oficina de Análisis de Estados Financieros, debeinformar al personal de la Subdirección de Registro y Consolidación Contable, la no emisión de Reportes financierosdel SIAFEV.

El proceso de baja de una Cuenta contable, se debe efectuar desactivando el recuadro correspondiente y grabandola acción.

Actualizar en el Sistema Integral de Administración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV), las cuentas contablesque requieran las Dependencias de Gobierno del Estado y Sector Central, según sus actividades con base en el artículo 259y 265 del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




Oficina de Consolidación. Recibe la Tarjeta solicitud en un tanto y el Formato alta de cuentacontable en un tanto, de las Dependencias o Sector Central, con lapetición de realizar el alta de la Cuenta contable en el Sistema Integralde Administración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV).

Analiza la Tarjeta solicitud en un tanto y el Formato alta de cuentacontable en un tanto y verifica si la Cuenta contable que solicitan yaexiste.

¿Ya existe la Cuenta contable que solicitan?

En caso de que no exista la Cuenta contable que solicitan:

Obtiene de manera verbal de la Subdirección de Presupuesto lasiguiente información:- En el caso de Dependencia o área administrativa de nueva creación:

Solicitud de Organización.- Solicitud de Programa.- Solicitud de Fuente de Financiamiento.

Completa con base en la información obtenida, los apartadoscorrespondientes en el Formato alta de cuenta contable en un tanto.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV), módulo registro contable gobierno, configuraciónvalores, y da de alta la Cuenta contable de acuerdo a la Tarjeta solicituden un tanto y el Formato alta de cuenta contable en un tanto.

Efectúa a través del Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), la jerarquización de la Cuenta contable.


En caso de que exista la Cuenta contable que solicitan:

Procede a dar de alta a través del Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), la combinación de laCuenta contable, a la Dependencia o Sector Central que lo requierapara que puedan utilizar la cuenta.

Elabora el Oficio de respuesta en original y dos copias, donde se le da aconocer el número de Cuenta contable asignado, el concepto y se leinforma la responsabilidad que adquiere la Dependencia para el registroen dicha cuenta de acuerdo a la naturaleza de la misma y recaba firmade autorización del Subdirector de Registro y Consolidación Contable.

1.

2.

2A.

2A.1.

2A.2.

2A.3.

3.

4.


COPIA N

O CONTROLA

DA




5.

6.

Distribuye el Oficio de respuesta de la siguiente manera, recabandoacuse de recibo en segunda copia:- Original a la Dependencia o Sector Central.- Primera copia a la Dirección General de ContabilidadGubernamental.- Segunda copia, junto con la Tarjeta solicitud en un tanto y el Formato alta de cuenta contable en un tanto al Expediente por Dependencia.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Expediente porDependencia.



Oficina de Consolidación.

COPIA N

O CONTROLA

DA

FORMATO ALTA DECUENTA CONTABLE

ALTA DE CUENTAS CONTABLES EN EL SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO DE VERACRUZ (SIAFEV)



FORMATO ALTA DE CUENTACONTABLE

TARJETA SOLICITUD


1T


TARJETA SOLICITUD

1T

TARJETA SOLICITUD

RECIBE

INICIO

¿YA EXISTE LA CUENTACONTABLE QUE SOLICITAN?

NO

SI

OBTIENE

DEPENDENCIAS O SECTORCENTRAL

1T

ANALIZA Y VERIFICA


COMPLETA

1T

PROCEDE A DAR DE ALTA

OFICIO DE RESPUESTA

ELABORA Y RECABA FIRMADE AUTORIZACIÓN

CON LA PETICIÓN DEREALIZAR EL ALTA DE LA

CUENTA CONTABLE EN ELSIAFEV

DE MANERA VERBAL LAINFORMACIÓN DE

ORGANIZACIÓN, PROGRAMA YFUENTE DE FINANCIAMIENTO

SUBDIRECCIÓN DEPRESUPUESTO

ACCESA

SIAFEV: CUENTACONTABLE

DA DE ALTA LA CUENTACONTABLE

EFECTÚA LAJERARQUIZACIÓN



O

DONDE SE LE DA A CONOCEREL NÚMERO DE CUENTA

ASIGNADO, EL CONCEPTO Y LARESPONSABILIDAD

SUBDIRECTOR DEREGISTRO YCONSOLIDACIÓNCONTABLE

EXPEDIENTE PORDEPENDENCIA

ORDENA

C

FIN

( 1 )

( 2 )

( 2A. )

( 2A.1. )

( 2A.2. )

( 2A.3. )

( 3 )

( 4 )

( 6 )

1T

1T

1T

1-2

TARJETA DE SOLICITUD

2

OFICIO DE RESPUESTA

DISTRIBUYE Y RECABA ACUSEDE RECIBO

O

DEPENDENCIA OSECTOR CENTRAL

( 5 )

1

1T

DIRECCIÓN GENERALDE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL

1T

EXPEDIENTE PORDEPENDENCIA

FEBRERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



2 6PÁG.


FEBRERO 2015

Mensual.

Conciliación Mensual del Subsidio Otorgado por el Estado.

En atención a lo establecido en el Alcance a la Gaceta Oficial No. 170 de fecha 25 de agosto de 2004, capítulo IX,sección VI, numeral trigésimo octavo, de manera mensual los Organismos deben elaborar la conciliación del subsidiootorgado en coordinación con la SEFIPLAN, y enviarla junto con sus Estados financieros mensuales.

En caso de que los Organismos Públicos Descentralizados no cumplan con la presentación de la Conciliación delsubsidio otorgado por el Estado, se debe elaborar el Oficio correspondiente para su requerimiento.

En los primeros días de cada mes se debe enviar a los Organismos Públicos Descentralizados vía correo electrónico, elreporte de lo registrado en el SIAFEV del subsidio otorgado en el mes que corresponda, requiriéndose el acuse derecibo por parte del Organismo.

Verificar que los Organismos Públicos Descentralizados presenten las conciliaciones del subsidio otorgado por el Estado.

Ninguna.

COPIA N

O CONTROLA

DA




Oficina de Consolidación. Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV), consulta el subsidio otorgado a los OrganismosPúblicos Descentralizados y genera el Reporte mensual del subsidiootorgado.

Envía vía correo electrónico el Reporte mensual del subsidio otorgadoa los Organismos Públicos Descentralizados.

Pasa el tiempo.

Recibe junto con los Estados financieros, la Conciliación del subsidiootorgado por el Estado en un tanto, de los Organismos PúblicosDescentralizados.

Revisa la Conciliación del subsidio otorgado por el Estado validandoque la información coincida con los Estados financieros en un tanto ycon el Reporte mensual del subsidio otorgado generado en el SIAFEV,de la siguiente manera:

- El período debe ser del primero de enero al último día, mes y año quese reporta.

- En el renglón de “Subsidio estatal registrado como ingreso enestados financieros”, se verifica que coincida con lo presentado en el“Estado de Actividades (Quinto Nivel) en el apartado de ingresos”;mostrando recursos para gasto corriente e infraestructura para eldesarrollo.En su caso, al importe anterior deberá restar o sumar los registrosque procedan, de tal manera que el resultado de estas operaciones,muestre el subsidio real recibido correspondiente al ejercicio encurso:

a) Restar los ingresos no ministrados del ejercicio (recursos que ledebe el estado y llevaron a cuentas por cobrar o deudores o bienpor ingresos registrados por la Entidad virtualmente).

b) Restar los ingresos por subsidios correspondientes a ejerciciosanteriores.

c) Sumar los subsidios recibidos del ejercicio no registrados enEstados Financieros.

- En el renglón del “Subsidio registrado según SEFIPLAN”, deberáverificarse que coincida con el Reporte mensual del subsidiootorgado que se les envió vía correo electrónico.

1.

2.

3.

4.


COPIA N

O CONTROLA

DA




En su caso, al importe anterior deberá restar o sumar los registrosque procedan, de tal manera que el resultado de estas operaciones,muestre el subsidio real pagado por esta Secretaría correspondienteal ejercicio en curso:

a) Restar los ingresos por subsidios correspondientes a ejerciciosanteriores, es decir pagos que están registrados en el Reportemensual del subsidio otorgado y que corresponden a adeudosde años anteriores.

b) Restar los subsidios en tránsito, es decir los registros que estánen el Reporte mensual del subsidio otorgado y que elOrganismo Público Descentralizado no haya recibido dichorecurso.

c) Restar el reintegro de subsidio realizado por el OrganismoPúblico Descentralizado no registrado por SEFIPLAN, dentro delejercicio correspondiente.

d) Sumar los ingresos ministrados del ejercicio no registradoscomo ejercidos por SEFIPLAN.

- El renglón de “Resultado de la comparación del subsidio real recibidovs el otorgado”, deberá ser igual a cero.

¿Coincide la información?

En caso de no coincidir la información:

Notifica vía oficio a los Organismos Públicos Descentralizados, lasinconsistencias que se presentan para que sean corregidas.

Pasa el tiempo.

Recibe de los Organismos Públicos Descentralizados, la Conciliación delsubsidio otorgado por el Estado en un tanto corregida, desechando eltanto en el que no coincide la información o entregándolo al OrganismoPúblico Descentralizado en el caso que lo solicite.


En caso de coincidir la información:

Integra en excel el archivo Conciliación del subsidio estatal con lainformación de las Conciliaciones del subsidio otorgado por el Estadoen un tanto.

4A.

4A.1.

5.



COPIA N

O CONTROLA

DA




Ordena y archiva de manera cronológica temporal las Conciliacionesdel subsidio otorgado por el Estado y los Estados financieros en untanto.


6.



COPIA N

O CONTROLA

DA

CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIOOTORGADO POR EL ESTADO

1T

ESTADOS FINANCIEROS

1T

CONCILIACIÓN MENSUAL DEL SUBSIDIO OTORGADO POR EL ESTADO


ACCESA Y CONSULTA

INICIO

RECIBE

SIAFEV: REPORTEMENSUAL DEL SUBSIDIO

OTORGADO

ENVÍA

CORREO ELECTRÓNICO:REPORTE MENSUAL DELSUBSIDIO OTORGADO

ORGANISMOS PÚBLICOSDESCENTRALIZADOS



1T

REVISA

VALIDANDO QUE LAINFORMACIÓN COINCIDA CON

LOS ESTADOS FINANCIEROS Y ELREPORTE MENSUAL DEL SUBSIDIO

OTORGADO

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )


ESTADOS FINANCIEROS

1T

ARCHIVO EN EXCEL:CONCILIACIÓN DELSUBSIDIO ESTATAL


¿COINCIDE LA INFORMACIÓN?NO

SI

NOTIFICA LASINCONSISTENCIAS QUE SE

PRESENTAN PARA QUE SEANCORREGIDAS

INTEGRA


VÍA OFICIO

RECIBE

FIN


1T

DESECHANDO EL TANTO ENEL QUE NO COINCIDE LA

INFORMACIÓN OENTREGÁNDOLO AL OPD

CON LA INFORMACIÓN DELAS CONCILIACIONES DEL

SUBSIDIO OTORGADO POR ELESTADO

CONCILIACIONES DELSUBSIDIO OTORGADO POR ELESTADO

1T

ORDENA

C

( 4A. )

( 4A.1. )

( 5 )

( 6 )

FEBRERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



3 1PÁG.


FEBRERO 2015

Trimestral.

Integración del Reporte de Conciliación del Subsidio Estatal de los Organismos Públicos Descentralizados.

En caso de que los Organismos Públicos Descentralizados no cumplan con la presentación de la Conciliación delsubsidio otorgado por el Estado, se elabora el Oficio correspondiente para su requerimiento.

Presentar las conciliaciones del subsidio otorgado por el Estado para su integración en la Cuenta Pública.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




Oficina de Consolidación. Recibe correo electrónico con el archivo de la Integración deaportaciones a organismos descentralizados de la Dirección Generalde Programación y Presupuesto, a través de la Subdirección de Registroy Consolidación Contable.

Accesa al archivo Conciliación del subsidio estatal el cual es integradoy actualizado en el área mensualmente con la información de lasConciliaciones del subsidio otorgado por el Estado y verifica coincidala información con el archivo de la Integración de aportaciones aorganismos descentralizados.

¿Coincide la información?

En caso de no coincidir la información:

Notifica vía oficio a los Organismos Públicos Descentralizados, lasinconsistencias que se presentan para que sean corregidas.

Pasa el tiempo.

Recibe la Conciliación del subsidio otorgado por el Estado en un tantocorregida de los Organismos Públicos Descentralizados, desechando eltanto en el que no coincide la información o entregándolo al OrganismoPúblico Descentralizado en el caso que lo solicite.

Corrige las cifras del archivo Conciliación del subsidio estatal y archivade manera cronológica temporal la Conciliación del subsidio otorgadopor el Estado en un tanto corregida.


En caso de coincidir la información:

Envía el archivo o reporte de Conciliación del subsidio estatal a laSubdirección de Registro y Consolidación Contable, a través de correoelectrónico, para los trámites correspondientes para su inclusión en laCuenta Pública o para la presentación de información.


1.

2.

2A.

2A.1.

2A.2.

3.

Integración del Reporte de Conciliación del Subsidio Estatal de los Organismos Públicos Descentralizados.

COPIA N

O CONTROLA

DA

INTEGRACIÓN DEL REPORTE DE CONCILIACIÓN DEL SUBSIDIO ESTATAL DE LOS ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS




1T

CORREO ELECTRÓNICO:ARCHIVO O REPORTE:

CONCILIACIÓN DELSUBSIDIO ESTATAL


RECIBE

INICIO

¿COINCIDE LA INFORMACIÓN?NO

SI

NOTIFICA LASINCONSISTENCIAS QUE SE

PRESENTAN PARA QUE SEANCORREGIDAS

ENVÍA


VÍA OFICIO

RECIBE

FIN


CORREO ELECTRÓNICO:ARCHIVO DE LA INTEG. DE

APORT. A ORG.DESCENTRALIZADOS

ACCESA Y VERIFICACOINCIDA LA INFORMACIÓN

ARCHIVO: CONCILIACIÓNDEL SUBSIDIO ESTATAL 1T

DESECHANDO EL TANTO ENEL QUE NO COINCIDE LA

INFORMACIÓN OENTREGÁNDOLO AL OPD

PARA LOS TRÁMITESCORRESPONDIENTES PARA

SU INCLUSIÓN EN LA CUENTAPÚBLICA O PARA LAPRESENTACIÓN DE

INFORMACIÓN

DIRECCIÓN GENERALDE PROGRAMACIÓN YPRESUPUESTO A TRAVÉS DE LA

SUBDIRECCIÓN DE REGISTROY CONSOLIDACIÓN

CONTABLE

ARCHIVO: INTEG. DEAPORTACIONES A ORG.

DESCENTRALIZADOS

ARCHIVO:CONCILIACIÓN DELSUBSIDIO ESTATAL

CORRIGE LAS CIFRAS

C

SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE

( 1 )

( 2 )

( 2A. )

( 2A.1. )

( 2A.2. )

( 3 )

FEBRERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA


3 4PÁG.


FEBRERO 2015

OFICINA DE ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



3 5PÁG.


FEBRERO 2015

Mensual.

Recepción de los Estados Financieros de las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados.

Es responsabilidad de los Analistas Contables de Estados Financieros, la elaboración de los Oficios para requerir losEstados financieros a las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados, cuando éstos no cumplan con suentrega en el período establecido.

Los Estados financieros mínimos que deben recibirse de las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizadosson los siguientes:- Estado de situación financiera en cuarto nivel.- Estado de actividades en cuarto nivel de Dependencias y en quinto nivel de los Organismos Públicos Descentralizados.- Balanza de comprobación en cuarto y sexto nivel.- Estado del ejercicio del presupuesto de egresos.- Estado de variación en la Hacienda Publica.- Estado de flujo de efectivo.- Estado de deuda pública.- Estado analítico de los ingresos.- Estado analítico del activo acumulado.- Conciliaciones bancarias.- Reportes de pólizas de diario para Organismos Públicos Descentralizados.- Conciliación del subsidio para Organismos Públicos Descentralizados.

Los Analistas Contables de Estados Financieros deben verificar que los Estados financieros estén autorizados por eltitular de la Dependencia u Organismo Público Descentralizado.

Todas las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados deben enviar sus Estados financieros dentro de losprimeros diez días de cada mes a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

La información del Oficio de aviso o de notificación que se envíe a las Dependencias y Organismos PúblicosDescentralizados, también se puede efectuar a través de medio electrónico.

Verificar que se reciban los Estados financieros de las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados deGobierno del Estado.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




Oficina de Análisis de EstadosFinancieros.

Recibe el Oficio de recepción en original y los Estados financieros enun tanto de las Dependencias y Organismos Públicos Descentralizados,a través de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental oSubdirección de Registro y Consolidación Contable, con acuse derecibo y anotando observaciones en el caso de que se encuentrenincompletos o con ausencia de firmas.

Verifica que los Estados financieros recibidos en un tanto, esténfirmados por el titular de la Dependencia u Organismo PúblicoDescentralizado.

¿Están firmados los Estados financieros por el titular correspondiente?

En caso de no estar firmados los Estados financieros por el titularcorrespondiente:

Elabora el Oficio de aviso en original y copia, para notificar la omisiónde firmas, recabando firma de autorización del Director General deContabilidad Gubernamental.

Entrega el Oficio de aviso en un tanto a las Dependencias u OrganismosPúblicos Descentralizados, recabando acuse de recibo en la copia, lacual archiva de manera cronológica temporal, junto con el Oficio derecepción en original y los Estados financieros en un tanto.

Pasa el tiempo.

Recibe los Estados financieros firmados en un tanto de lasDependencias u Organismos Públicos Descentralizados.


En caso de estar firmados los Estados financieros por el titularcorrespondiente:

Elabora la Cédula control en un tanto, con base en los Estadosfinancieros recibidos en un tanto.

Verifica en la Cédula control en un tanto, que se hayan recibidoreportes de los Estados financieros que establece el Código Financieropara el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

¿Se han recibido todos los Estados financieros?

1.

2.

2A.

2A.1.

2A.2.

3.

4.


COPIA N

O CONTROLA

DA




En caso de no haberse recibido todos los Estados financieros:

Elabora el Oficio de notificación en original y copia, para requerir a lasDependencias y Organismos Públicos Descentralizados sus Estadosfinancieros y recaba firma de autorización del Director General deContabilidad Gubernamental.

Entrega a las Dependencias u Organismos Públicos Descentralizados, elOficio de notificación en original, recabando acuse de recibo en lacopia, la cual archiva de manera cronológica temporal.


En caso de haberse recibido todos los Estados financieros:

Informa al Jefe de Departamento de Consolidación de EstadosFinancieros, la recepción de todos los Estados financieros.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la siguientedocumentación:- Oficios de recepción en original.- Estados financieros en un tanto.- Cédula control en un tanto.


4A.

4A.1.

5.

6.



COPIA N

O CONTROLA

DA

RECEPCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS DEPENDENCIAS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS



OFICIO DE AVISO

ESTADOS FINANCIEROS

1T

CÉDULA CONTROL

1T

ESTADOS FINANCIEROS

1T

OFICIO DE RECEPCIÓN

RECIBE

INICIO

VERIFICA ESTÉN FIRMADOSPOR EL TITULAR DE LADEPENDENCIA U OPD

¿ESTÁN FIRMADOSLOS ESTADOS FINANCIEROSPOR EL TITULAR CORRESP.?

NO

SI

ELABORA PARA NOTIFICARLA OMISIÓN DE FIRMAS Y

RECABA FIRMA DEAUTORIZACIÓN

ELABORA

DEPENDENCIAS Y OPD

O

A TRAVÉS DE LA DIR. GRAL. DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL O

SUBD. DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE, CON

ACUSE DE RECIBO Y ANOTANDOOBSERVACIONES EN SU CASO

CON BASE EN LOS ESTADOSFINANCIEROS

0-1

DIR. GRAL. DECONTABILIDADGUBERNAMENTAL

CÉDULA CONTROL

1T

VERIFICA QUE SE HAYANRECIBIDO TODOS LOS

ESTADOS FINANCIEROS

¿SE HAN RECIBIDOTODOS LOS ESTADOS

FINANCIEROS?

NO

SI

INFORMA LA RECEPCIÓN DETODOS LOS ESTADOS

FINANCIEROS

OFICIO DE NOTIFICACIÓN

ELABORA Y RECABA FIRMADE AUTORIZACIÓN

0-1

1

JEFE DE DEPARTAMENTO DECONSOLIDACIÓN DE ESTADOSFINANCIEROS

CÉDULA CONTROL

1T

ESTADOS FINANCIEROS

1T

OFICIOS DE RECEPCIÓN

ORDENA

O

C

FIN

( 1 )

( 2 )

( 2A. )

( 3 )

( 4 )

( 4A. )

( 5 )

( 6 )

ESTADOS FINANCIEROS

1T

OFICIO DE RECEPCIÓN

O

1

OFICIO DE AVISO

ENTREGA Y RECABA ACUSEDE RECIBO

1T

DEPENDENCIAS U OPD

C

ESTADOS FINANCIEROS

RECIBE FIRMADOS

1T

DEPENDENCIAS UOPD

( 2A.1. )

( 2A.2. )

1

OFICIO DE NOTIFICACIÓN

ENTREGA Y RECABA ACUSEDE RECIBO

O

DEPENDENCIAS U OPD

C

1

( 4A.1. )

FEBRERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



3 9PÁG .


FEBRERO 2015

Anual.

Integración de la Información Financiera de los Organismos Públicos Descentralizados.

Los Estados financieros, deben contener:- Estado de situación financiera en cuarto nivel.- Estado de actividades en cuarto nivel de Dependencias y en quinto nivel de los Organismos Públicos

Descentralizados.- Balanza de comprobación en cuarto y sexto nivel.- Estado del ejercicio del presupuesto de egresos.- Estado de variación en la Hacienda Pública.- Estado de flujo de efectivo.- Estado de deuda pública.- Estado analítico de los ingresos.- Estado analítico del activo acumulado.- Conciliaciones bancarias.- Reportes de pólizas de diario para Organismos Públicos Descentralizados.- Conciliación del subsidio para Organismos Públicos Descentralizados.

El Reporte de información financiera de los Organismos Públicos Descentralizados del mes de diciembre, debeintegrarse a la información de la Cuenta pública.

Presentar a los superiores el resultado de las actividades de los Organismos Públicos Descentralizados.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA





Recibe los Estados financieros en un tanto de los Organismos PúblicosDescentralizados, a través del Jefe de Departamento de Consolidaciónde Estados Financieros.

Elabora en el Programa Excel, con base en los Estados financieros en untanto, los siguientes Reportes concentrados de informaciónfinanciera de los Organismos Públicos Descentralizados:- Estado de actividades.- Reporte de activos: circulante, fijo, diferido y otros.- Reporte de pasivos y hacienda pública.

Revisa a través del Programa Excel, que cuadren los Reportesconcentrados de información financiera de los Organismos PúblicosDescentralizados.

¿Cuadran los Reportes concentrados de información financiera de losOrganismos Públicos Descentralizados?

En caso de que no cuadren los Reportes concentrados de informaciónfinanciera de los Organismos Públicos Descentralizados:

Realiza en el Programa Excel, las correcciones necesarias de acuerdo alos Reportes de información financiera de los Organismos PúblicosDescentralizados.


En caso de que cuadren los Reportes concentrados de informaciónfinanciera de los Organismos Públicos Descentralizados:

Imprime los Reportes concentrados de información financiera de losOrganismos Públicos Descentralizados en un tanto.

Turna al Jefe de Departamento de Consolidación de Estados Financieroslos siguientes documentos:- Reportes concentrados de información financiera de los

Organismos Públicos Descentralizados en un tanto y el archivo víacorreo electrónico, para su envío a la Subdirección de Registro yConsolidación Contable.

- Estados financieros en un tanto, para su archivo.


1.

2.

3.

3A.

4.

5.

Integración de la Información Financiera de los Organismos Públicos Descentralizados.

COPIA N

O CONTROLA

DA

ESTADOS FINANCIEROS

EXCEL: REPORTESCONCENTRADOS DE INF.

FIN. DE LOS OPD

1T

REPORTES CONCENTRADOSDE INF. FIN. DE LOS OPD

1T

ESTADOS FINANCIEROS

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE LOS ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS


RECIBE

INICIO

REVISA QUE CUADREN

¿CUADRAN LOS REPORTESCONCENTRADOS DE INF. FIN.

DE LOS OPD?

NO

SI

REALIZA LAS CORRECCIONESNECESARIAS

IMPRIME

A TRAVÉS DEL JEFE DEDEPARTAMENTO

DE CONSOLIDACIÓN DEESTADOS FINANCIEROS

1T

REPORTES CONCENTRADOSDE INF. FIN. DE LOS OPD

1T

TURNA

ELABORA


FIN. DE LOS OPD

CON BASE EN LOSESTADOS FINANCIEROS


FIN. DE LOS OPD

EXCEL: REPORTES

JEFE DE DEPARTAMENTO DECONSOLIDACIÓN DE ESTADOSFINANCIEROS

FIN

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 3A. )

( 4 )

( 5 )



FEBRERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



4 2PÁG.


FEBRERO 2015

Mensual.

Determinación de Diferencias con el Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Institucionales.

Todas las Dependencias de Gobierno del Estado deben enviar su Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

Verificar que sean correctos los saldos de las cuentas de resultados deudoras o de gasto de la Balanza de comprobaciónconsolidada contra el presupuesto ejercido del Estado, del ejercicio del presupuesto de egresos institucional.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA





Recibe el Estado del Ejercicio del Presupuesto de EgresosInstitucional en original, de la Subdirección de Presupuesto o lo generadel Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV).

Obtiene del archivo cronológico temporal la Balanza de comprobaciónconsolidada al sexto nivel en un tanto y compara las cuentas deresultados deudoras o de gasto contenidas en la Balanza contra lacolumna del presupuesto ejercido del Estado del Ejercicio delPresupuesto de Egresos Institucional en original.

Determina que no existieron diferencias en el Estado del Ejercicio delPresupuesto de Egresos Institucional en original y en la Balanza decomprobación consolidada al sexto nivel en un tanto.

Obtiene del archivo cronológico temporal, el Estado financieroconsolidado en un tanto y le integra el Estado del Ejercicio delPresupuesto de Egresos Institucional en original y la Balanza decomprobación consolidada al sexto nivel en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Estado financieroconsolidado en un tanto.


1.

2.

3.

4.

5.

Determinación de Diferencias con el Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Institucionales.

COPIA N

O CONTROLA

DA

DETERMINACIÓN DE DIFERENCIAS CON EL ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INSTITUCIONALES



ESTADO DEL EJERCICIO DELPRESUPUESTO DE EGRESOSINSTITUCIONAL

O


RECIBE

INICIO

SUBDIRECCIÓN DEPRESUPUESTO

O

C

O GENERA DEL SIAFEV

( 1 )

BALANZA DECOMPROBACIÓNCONSOLIDADA AL SEXTONIVEL

OBTIENE

1T

( 2 )

COMPARA LAS CUENTAS DERESULTADOS DEUDORAS O

DE GASTO CONTENIDAS

BALANZA DECOMPROBACIÓNCONSOLIDADA AL SEXTONIVEL


ESTADO FINANCIEROCONSOLIDADO

BALANZA DECOMPROBACIÓNCONSOLIDADA 1T


O

DETERMINA QUE NOEXISTIERON DIFERENCIAS

1T

O

OBTIENE

ESTADO FINANCIEROCONSOLIDADO

1T

ORDENA

C

FIN

( 3 )

( 4 )

C

1T

( 5 )

FEBRERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN



C.P. JORGE JARAMILLO MÉNDEZDIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANODIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

MTRO. MAURICIO MARTÍN AUDIRAC MURILLOSECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

C.P.C. CARLOS AGUIRRE MORALESSUBSECRETARIO DE EGRESOS

L.A. GABRIEL SALVADOR ARNAU TOMASESOR ESPECIAL DEL C. SECRETARIO EN

LA DIRECCIÓN GENERAL DEADMINISTRACIÓN

LIC. JUAN MANUEL DEL CASTILLO GONZÁLEZSUBSECRETARIO DE FINANZAS

Y ADMINISTRACIÓN

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN



L.R.I. MARIANA GALLEGOS HERNÁNDEZSUBDIRECTORA DE ORGANIZACIÓN Y

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

L.C. TOMÁS MORALES HERNÁNDEZSUBDIRECTOR DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE

Elaborado y autorizado en febrero de 2015Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

C.P. JOSÉ ROBERTO SÁNCHEZ FITTAJEFE DE DEPARTAMENTO DE

CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROSCOPIA N

O CONTROLA

DA

de procedimientos manual - veracruz.gob.mx · determinación de diferencias con el estado del...

Documents