CUENTAS NACIONALESLas cuentas nacionales son un registro contable de las transacciones realizadas por los distintos sectores de la economa en el cual se brinda una perspectiva global del sistema econmico. Los esquemas contables sirven para organizar las nociones de la actividad econmica con el fin de analizar y elaborar polticas y medir la actividad de un pas en un perodo determinado. Por otro lado, el hecho de que diversos subtotales en las cuentas deban igualarse proporciona un mecanismo de control en cuanto a la consistencia recproca que representan. Adems, si es posible prever el comportamiento de algunas variables econmicas clave, las identidades de las cuentas proveen una idea de cmo debe evolucionar la economa en su conjunto.Para ello es necesario entender cmo los agentes actan en la economa y cules son sus vinculaciones. Las cuentas nacionales son la aplicacin en la prctica del llamado flujo circular del ingreso, por lo que se presenta un modelo simple del mismo donde se realizan algunos supuestos simplificadores de la realidad (ejemplo: mercados competitivos sin intervencin del gobierno, ste slo se financia con impuestos directos a las familias) con el objeto de ilustrar la idea general.Formas de clculo de las cuentas nacionales: El punto de partida de los sistemas de cuentas nacionales es una descomposicin dual del valor de la produccin en sus usos y sus costos. El objetivo es valuar monetariamente la totalidad de los bienes y servicios producidos en la economa en un perodo determinado. Entendiendo la registracin contable para medir el PIB y visualizando los distintos mtodos de clculo.Mtodo del gastoEn una economa sabemos que son producidos una gran variedad de bienes y servicios; pero no tiene sentido sumar cosas totalmente diferentes como toneladas de soja con cortes de pelo, por lo que necesitamos una unidad de cuenta que nos sirva para sumar indirectamente todos los bienes y servicios de una economa, esta funcin es cumplida por el dinero. Si las cantidades de cada bien y servicio son multiplicadas por su precio obtenemos el gasto total incurrido en dicho bien o servicio. Sumando todos los gastos realizados por los agentes econmicos de todos los bienes producidos dentro de un pas obtenemos el Gasto Bruto Interno (GBI) que visto del lado de las empresas es el Producto Interno Bruto a precios de mercado (PIBpm). Surge as la ecuacin macroeconmica fundamental:PBIpm = GBI = Cf + IBI + G + X - MDonde:Cf es el consumo de bienes y servicios efectuado por las familias (gasto de las familias)IBI es la inversin bruta, es decir el gasto efectuado por las empresasG es el consumo de bienes y servicios por parte del sector pblicoX son las exportaciones, o sea el gasto de agentes extranjeros en la compra de bienes y servicios domsticosM las importaciones, es decir las compras de agentes nacionales de bienes y servicios producidos forneamenteMtodo del ingresoNos preguntamos qu le da valor a los bienes y servicios producidos, para llevar adelante el proceso de produccin las empresas necesitan contratar factores productivos, el valor de estos recursos en definitiva es el valor de los bienes y servicios finales. Este mtodo permite obtener el Ingreso Bruto Interno (YBI) que se define como el valor total de los factores utilizados en el proceso productivo, medido por su costo para las empresas o bien por el valor de las retribuciones globales a los factores de produccin internos.YBI = Cf + Af + TDonde:Cf es el consumo de bienes y servicios efectuado por las familias (gasto de las familias)Af es el ahorro efectuado por parte de las familiasT es el monto destinado a impuestos directosDificultades que plantea el sistema de Cuentas NacionalesEn nuestro pas la Direccin Nacional de Cuentas Nacionales (DNCN) tiene como responsabilidad primaria realizar la estimacin del Producto Bruto Interno en trminos reales y corrientes, los clculos relacionados con la demanda agregada y sus componentes y la estimacin de distribucin del ingreso. Asimismo, realiza las revisiones metodolgicas y estudios vinculados al Sistema de Cuentas Nacionales a fin de mejorar la medicin del nivel de actividad econmica y sus determinantes a nivel nacional. En este sentido es importante un buen desarrollo del sistema estadstico y la presencia de normas que obliguen a los agentes econmicos a publicar con regularidad la informacin bsica de su actividad para que un pas haga buen uso de esta herramienta.INGRESOEl trmino ingreso tiene bsicamente dos acepciones: las cantidades que recibe una empresa por la venta de sus productos o servicios (ingresos empresariales, en ingls revenue), y el conjunto de rentas recibidas por los ciudadanos (en ingls income).Ingresos empresariales: Cuando el ingreso proviene de actividades productivas, puede clasificarse en: Ingreso total Ingreso marginal: generado por el aumento de la produccin en una unidad; ingreso medio: se obtiene, en promedio, por cada unidad de producto vendida; es decir, es el ingreso total dividido en el total de unidades vendidas, e Ingreso del producto marginal: generado por la tarea de contabilidad de algn factor de produccin (trabajo, capital como vaupes);por ejemplo, la utilizacin de un trabajador ms.Ingresos ordinarios y extraordinarios: Los ingresos tambin pueden clasificarse en ordinarios y extraordinarios. Los ingresos ordinarios son aquellos que se obtienen de forma habitual y consuetudinaria; por ejemplo, el salario de un trabajador que se ocupa en un trabajo estable o las ventas de una empresa a un cliente que compra peridicamente o de forma habitual. Los ingresos extraordinarios son aquellos que provienen de acontecimientos especiales;1 por ejemplo, un negocio inesperado por parte de una persona o una emisin de bonos por parte de un gobierno.Ingresos pasados: Los Estados tambin reciben ingresos, llamados ingresos pblicos. El Estado recibe, con el presupuesto pblico, ingresos por el cobro de impuestos, por la venta de bienes producidos por empresas pblicas, por utilidades que generan stas mismas, por ventas o alquileres de propiedades, por multas impuestas o por emisin de bonos u obtencin de crditos, entre otros. Cuando los ingresos provienen de impuestos se denominan ingresos tributarios; en cambio, cuando provienen de fuentes distintas a los impuestos se denominan ingresos no tributarios. Con los ingresos, los gobiernos pueden realizar sus gastos, sus inversiones, etc (vase gasto pblico).AHORROEl ahorro es la accin de separar una parte del ingreso mensual que obtiene una persona o empresa con el fin de guardarlo para un futuro, se puede utilizar para algn gasto importante que se tenga o algn imprevisto (emergencia). Existen diferentes formas de ahorrar as como diversos instrumentos financieros destinados para incrementar el ahorro que se pretende realizar.El ahorro se puede clasificar en ahorro privado y en ahorro pblico.2 El ahorro privado es aquel que realizan las organizaciones privadas que no pertenecen al estado (bsicamente familias, instituciones sin nimo de lucro y empresas).2 El ahorro de una empresa privada autnoma, equivale a su beneficio, menos la parte de ste que es repartida a sus propietarios o accionistas en forma de dividendos o participacin en beneficios.2 El ahorro de las familias es igual a la renta disponible familiar menos el consumo privado y los impuestos.2 El ahorro pblico lo realiza el estado, el cual tambin recibe ingresos a travs de impuestos y otras actividades, a la vez que gasta en inversin social, en infraestructura (carreteras, puentes, escuelas, hospitales, etc.), en justicia, en seguridad nacional, etc. Cuando el Estado ahorra quiere decir que sus ingresos son mayores que sus gastos y se presenta un supervit fiscal, el caso contrario conducira a un dficit fiscal.2 Tambin se puede ahorrar invirtiendo en diversos activos como pueden ser, bienes inmuebles, instrumentos de inversin o fondos de retiro AFORES.2 Otro tipo de ahorro es el ahorro para el retiro que consiste en que las personas inviertan de forma voluntaria una parte de sus ingresos a su AFORE y en conjunto con la aportacin obligatoria y la aportacin voluntaria se d una cantidad de dinero mayor para el momento de la jubilacin de la personas que realiza esto, es importante que las personas estn conscientes de las caractersticas que maneja su AFORE3 debido a que deben escoger la que les ofrezca mejores servicios puesto que es donde depositarn su confianza y su dinero durante sus aos laborales. Adems es importante que los usuarios de las AFORES conozcan los derechos que tienen y como deben solicitar la pensin al momento de retirarse o en su defecto, su liquidacinAhorro en macroeconomaAhorro nacionalEl ahorro nacional es la suma del ahorro pblico y el privado. El ahorro nacional viene dado por la diferencia entre la renta nacional o valor del conjunto de bienes producidos y el consumo:(1)De hecho este ahorro puede relacionarse con el consumo nacional (C), la cantidad de bienes exportados (X), la cantidad de bienes importados (M) y la cantidad de inversin (I) en la identidad fundamental de la contabilidad nacional:(2)Esta igualdad se deduce de la propia definicin del Producto Interno Bruto (PIB) evaluado a precios de mercado(3)Ahorro y poltica econmicaEl ahorro se encuentra influido y determinado por las polticas econmicas que siga un Estado (ste puede afectar las tasas de inters y otras variables que afectan el ahorro). Los cambios en la tasa de inters, por ejemplo, pueden hacer que los ahorradores se sientan motivados o desmotivados a ahorrar. Un aumento en las tasas de inters puede hacer que los ahorradores tengan ms razones para disminuir su consumo y ahorrar, o bien puede tener el efecto opuesto. A iguales niveles de ingreso, depende de dos efectos conocidos como efecto ingreso y efecto sustitucin. As como el aumento de las tasas de inters puede incentivar a los ahorristas a consumir menos para ahorrar ms, puede suceder que, al ser mayor el rendimiento del ahorro, se pueda cumplir la meta de acumulacin prevista destinando una porcin mayor del ingreso al consumo presente. Esta alza en las tasas de inters se puede deber, por ejemplo, a las formas en que el gobierno obtiene los recursos para sus actividades. Si el gobierno decide pedir recursos prestados al sistema financiero en una cantidad importante, las tasas de inters subirn.El ahorro es igualmente importante para el futuro y el presente econmico de cualquier nacin. La produccin de una empresa, por ejemplo, involucra algunos recursos que son limitados, como la tierra. Si sta quiere mejorar su produccin y tiene problemas con recursos limitados, debe buscar cmo mejorar su produccin basndose en inversiones (por ejemplo en tecnologa o en mquinas). Si la empresa ahorra durante un periodo determinado, tendr la posibilidad de acceder ms fcilmente, a travs de crditos, a esas maquinarias o a esa tecnologa o a otros recursos econmicos. Igualmente, si los bancos tienen ms ahorros en las cuentas, tendrn ms dinero para prestar y no ser necesario que las personas, las empresas o el Estado pidan recursos en el exterior. Esto, en general, facilita e incentiva la actividad econmica y el crecimiento en un pas.Poltica fiscal y ahorroToda inversin ha de financiarse con ahorro, que, en su mayora, procede de la economa nacional, mientras que el ahorro externo se limita, normalmente, a complementar el ahorro interno.Dentro de la economa nacional, el sector privado es, con mucho, la fuente principal de ahorro. Las transferencias a los hogares, incluidos los pagos de prestaciones sociales, son el cauce principal a travs del cual el gasto pblico afecta a la acumulacin de ahorro privado. En este contexto, hay que tener presente que las transferencias podran tener un efecto negativo sobre el ahorro.Por ahora, las pensiones constituyen la partida ms importante de los sistemas pblicos de prestaciones y, de mantenerse las polticas actuales, se prev un considerable aumento del gasto para el futuro. El retraso de la jubilacin efectiva y la introduccin de nuevos planes de pensiones basados en mayor grado en el rgimen de capitalizacin conllevaran un mayor nivel de ahorro en relacin con el segmento de poblacin de mayor edad, que podra tener un impacto positivo sobre el ahorro agregado.Con todo, parece razonable llegar a la conclusin de que, a juzgar por la evidencia emprica, los elevados impuestos que financian sectores pblicos de gran magnitud suelen afectar negativamente al ahorro y, en consecuencia, a la inversin y al crecimiento. Al igual que los impuestos sobre las rentas del trabajo desincentivan el empleo, los impuestos sobre el ahorro tienden a desincentivar ste y a estimular el consumo. Especialmente los impuestos sobre las sociedades, aunque tambin otros impuestos sobre las rentas del capital, son probablemente la causa de una disminucin del ahorro privado en la medida en que reducen su rendimiento neto.8Ahorro en microeconomaPropensin marginal al ahorroLa propensin marginal al ahorro (PMA) es el porcentaje que se destina al ahorro de cada unidad monetaria (euro, dlar, peso, etc.) adicional que se recibe. Cuando recibimos una unidad monetaria adicional de renta cuanto de sta dedicamos al ahorro. Se puede decir que la propensin marginal al ahorro est ntimamente ligada a la propensin marginal al consumo (PMC).

Debe recordarse la renta obtenida puede tener dos destinos alternativos y nicos el consumo y el ahorro. Eso significa que cada nuevo euro de renta debe dividirse entre consumo adicional y ahorro adicional. As, por ejemplo, si la PMC es 0,75, la PMA tendr que ser 0,25. Comprobamos que la comparacin confirma que en cualquier nivel de renta la PMC y la PMA siempre tienen que sumar exactamente 1, ni ms ni menos. As pues, sabemos que siempre y en todo lugar PMA = 1 - PMC.Qu se necesita para poder ahorrar?Ahorro= ingreso disponible - gastosPara poder comenzar a ahorrar es necesario organizar todos nuestros activos y pasivos, es decir, es necesario organizar nuestros ingresos y nuestros egresos para poder identificar las oportunidades que tenemos de ahorrar. Por ejemplo, mediante la siguiente frmula que es muy sencilla podemos identificar la cantidad que tenemos disponible al mes:9 Cantidad de ingreso9 Seguridad de ingreso a largo plazo9 Movimientos del mercado (cambio de precios en los productos y servicios9 Tipo de inters (En el caso de Mxico, el IVA10 )9 Ingresos por persona o familia9 La inflacin11 9 Cantidad de egreso9Por otra parte para poder ser un ahorrador se debe tener las siguientes caractersticas:9 Organizacin9 Determinacin9 Estrategia de ahorro9 Voluntad9

Por que es importante ahorrar?El ahorro es una actividad totalmente importante debido a que se puede utilizar para emergencias o para planes a futuro, para adquirir un bien inmueble, un automvil, para gastos mdicos, entre otros. Si una persona es precavida y planea su futuro de una forma organizada, podr solventar los gastos que se le presenten y continuar con el estilo de vida actual aunque deje de laborar.12Aunque no existe una edad especfica para comenzar a ahorrar, los expertos estiman que la mejor edad para comenzar a ahorrar es desde los 20 aos hasta los 65, ya que en ese periodo es cuando la persona obtiene un ingreso mayor al egreso que genera y puede generar un ahorro ptimo para el momento en el que deje de laborar y decida retirarse.13Dentro de algunas empresas se promueve la cultura del ahorro mediante fondos o asociaciones que incitan a los empleados a guardar una parte de su ingreso con ellos, se estima que para considerarse ahorro se debe guardar al menos un 10% del ingreso para ahorrarlo. Si se pretende alcanzar una meta a futuro es indispensable calcular cada variable, desde el precio de lo que deseamos adquirir, hasta cuanto tiempo nos llevar hacerlo si mantenemos un ritmo constante de ahorro.14