creaciÓn del Área de mercadeo para gilgar s.a

CREACIÓN DEL ÁREA DE MERCADEO PARA GILGAR S.A.S

COMERCIALIZADORA DE ACABADOS PARA LA CONSTRUCCIÓN EN LA

CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI Y MUNICIPIOS PERIFÉRICOS

.

LAURA ISABEL GONZÁLEZ OCAMPO

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI

2017

CREACIÓN DEL ÁREA DE MERCADEO PARA GILGAR S.A.S

COMERCIALIZADORA DE ACABADOS PARA LA CONSTRUCCIÓN EN LA

CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI Y MUNICIPIOS PERIFÉRICOS

.

LAURA ISABEL GONZÁLEZ OCAMPO

Trabajo de Grado como Requisito para obtener el Título de administración de

empresas

Director

Carlos Alfonso Latorre Enríquez

M.B.A. En Dirección General

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI

2017

NOTAS DE ACEPTACIÓN

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Firma del jurado

__________________________

Firma del jurado

Santiago de Cali, Mayo de 2017

AGRADECIMIENTOS

Primordialmente le agradezco a Dios por brindarme sabiduría e inteligencia para

sacar adelante este proyecto, por permitirme estudiar y culminar esta etapa de mi

vida. Gracias a mis papás que lo son todo, son la fuente de mi vida, a ellos les

agradezco todo, gracias por darme un hermoso hogar, por los valores y principios

que me enseñaron y gracias por tanto amor. Los amo! A mis profesores y asesores

en especial a Carlos Latorre, mil gracias por enseñarnos tanto, por brindarnos su

apoyo, su tiempo y guiarnos por el mejor camino.

Laura Isabel González Ocampo

CONTENIDO

1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ................ 16

TÍTULO DEL PROYECTO ............................................................................ 16

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN ........................................................................ 16

PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ............................................................... 16

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN ......................................................... 17

JUSTIFICACIÓN .......................................................................................... 18

MARCO DE REFERENCIA .......................................................................... 19

ASPECTOS METODOLÓGICO ................................................................... 25

2 DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA EMPRESA ...................................... 39

ANÁLISIS INTERNO .................................................................................... 39

ANÁLISIS ECONÓMICO .............................................................................. 39

ANÁLISIS ORGANIZACIONAL .................................................................... 42

ANÁLISIS ESTRATÉGICO ........................................................................... 48

IDENTIFICACIÓN DE LAS COMPETENCIAS BÁSICAS DE LA EMPRESA 49

ANÁLISIS DOFA .......................................................................................... 51

3 FORMULACIÓN DEL MODELO DE SOLUCIÓN ........................................ 61

FORMULACIÓN ESTRATÉGICA ................................................................. 67

SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y DE MEDICIÓN DE GESTIÓN ................... 68

RESULTADOS FINALES ............................................................................. 70

4 PROYECCIÓN, EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA .................... 72

INVERSIÓN ................................................................................................. 72

DEPRECIACIÓN .......................................................................................... 73

BALANCE INICIAL SIN FINANCIACIÓN ...................................................... 73

BALANCE INICIAL CON FINANCIACIÓN .................................................... 74

AMORTIZACIÓN .......................................................................................... 76

LEASING FINANCIERO ............................................................................... 77

PARÁMETROS GENERALES...................................................................... 78

GASTOS EN PESOS ................................................................................... 81

NÓMINA ....................................................................................................... 82

DEMANDA ................................................................................................... 83

VENTAS Y COSTOS ................................................................................... 83

ESTADO DE RESULTADOS SIN Y CON FINANCIACIÓN ......................... 89

IVA, RECAUDOS Y PAGOS EN PESOS ..................................................... 91

FLUJOS DE CAJA SIN Y CON FINANCIACIÓN .......................................... 92

BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN Y CON FINANCIACIÓN............ 94

ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL ........................................................ 96

RAZONES FINANCIERAS ......................................................................... 104

PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................... 105

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD .................................................................... 105

5 BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................... 107

6 ANEXOS .................................................................................................... 110

LISTA DE TABLAS

Pág.

Tabla 1. Inversión en pesos .................................................................................. 72

Tabla 2. Depreciación en pesos............................................................................ 73

Tabla 3. Balance inicial sin financiación ................................................................ 74

Tabla 4. Balance inicial con financiación ............................................................... 75

Tabla 5. Amortización ........................................................................................... 76

Tabla 6. Leasing financiero ................................................................................... 77

Tabla 7. Parámetros económicos ......................................................................... 78

Tabla 8. Parámetros laborales .............................................................................. 78

Tabla 9. Cargos y salarios .................................................................................... 79

Tabla 10. Recaudos y pagos ................................................................................ 79

Tabla 11. Márgenes brutos ................................................................................... 80

Tabla 12. Parámetros de gastos ........................................................................... 81

Tabla 13. Gastos .................................................................................................. 82

Tabla 14. Nomina ................................................................................................. 82

Tabla 15. Demanda .............................................................................................. 83

Tabla 16. Unidades ............................................................................................... 84

Tabla 17. Precio de venta ..................................................................................... 85

Tabla 18. Costo unitario ........................................................................................ 86

Tabla 19. Ventas totales ....................................................................................... 87

Tabla 20. Costos totales ....................................................................................... 88

Tabla 21. Estado de resultados sin financiación ................................................... 89

Tabla 22. Estado de resultados con financiación .................................................. 90

Tabla 23. IVA en pesos ........................................................................................ 91

Tabla 24. Recaudos en pesos .............................................................................. 91

Tabla 25. Pagos en pesos .................................................................................... 91

Tabla 26. Flujo de caja sin financiación ................................................................ 92

Tabla 27. Flujo de caja con financiación ............................................................... 93

Tabla 28. Balance general proyectado sin financiación en pesos ......................... 94

Tabla 29. Balance general proyectado con financiación ....................................... 95

Tabla 30. Análisis vertical balance general proyectado sin financiación ............... 96

Tabla 31. Análisis vertical balance general proyectado con financiación .............. 97

Tabla 32. Análisis vertical estado de resultados sin financiación .......................... 98

Tabla 33. Análisis vertical estado de resultados con financiación ......................... 99

Tabla 34. Análisis horizontal balance general proyectado sin financiación ......... 100

Tabla 35. Análisis horizontal balance general proyectado con financiación ........ 101

Tabla 36. Análisis horizontal estado de resultados sin financiación .................... 102

Tabla 37. Análisis horizontal estado de resultados con financiación ................... 103

Tabla 38. Razones financieras para estados financieros sin financiación ........... 104

Tabla 39. Razones financieras para estados financieros con financiación .......... 105

Tabla 40. Punto de equilibro ............................................................................... 105

Tabla 41. Análisis de sensibilidad ....................................................................... 106

LISTA DE FIGURAS

Figura 1. Organigrama .......................................................................................... 42

Figura 2. Matriz BCG ............................................................................................ 55

Figura 3. Diagrama de flujo del proceso de Gilgar S.A.S sin la área de mercadeo 63

Figura 4. Diagrama de flujo del proceso de Gilgar S.A.S con la área de mercadeo

............................................................................................................................. 65

LISTA DE GRÁFICOS

Pág.

Gráfico 1. Vivienda propia o arrendada ................................................................. 30

Gráfico 2. Ingresos mensuales ............................................................................. 31

Gráfico 3. Ha utilizado alguna vez productos y servicios de Acabados de

construcción ......................................................................................................... 31

Gráfico 4. ¿Usted ayuda a tomar la decisión de remodelación en su vivienda? .... 32

Gráfico 5. Frecuencia con la que remodelan......................................................... 32

Grafico 6. Áreas que les gustaría remodelar ......................................................... 33

Gráfico 7. Percepción que genera las siguientes marcas ..................................... 33

Grafico 8. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a invertir en la remodelación de su

casa? .................................................................................................................... 34

Gráfico 9. Marca que le gustaría adquirir para materiales de acabados de

construcción ......................................................................................................... 34

Gráfico 10. Garantía ............................................................................................. 35

Gráfico 11. Calidad ............................................................................................... 35

Gráfico 12. Medio ambiente .................................................................................. 36

Gráfico 13. Precio ................................................................................................. 36

Gráfico 14. Colores ............................................................................................... 37

LISTA DE CUADROS

Cuadro 1. Comunas .............................................................................................. 28

Cuadro 2. Perfil de cargo gerente ......................................................................... 43

Cuadro 3. Perfil de cargo contador ....................................................................... 44

Cuadro 4. Perfil de cargo asesor comercial .......................................................... 45

Cuadro 5. Perfil de cargo profesional de mercadeo .............................................. 46

Cuadro 6. Perfil de cargo aseador ........................................................................ 47

Cuadro 7. Matriz del perfil competitivo .................................................................. 49

Cuadro 8. MPC ..................................................................................................... 49

Cuadro 9. Matriz Dofa ........................................................................................... 51

Cuadro 10. Proveedores ....................................................................................... 57

Cuadro 11. Clientes potenciales ........................................................................... 59

Cuadro 12. Diagrama analítico del proceso de la empresa Gilgar S.A.S sin área de

mercadeo ............................................................................................................. 64

Cuadro 13. Diagrama analítico del proceso de la empresa Gilgar S.A.S con el área

de mercadeo ........................................................................................................ 66

LISTA DE ANEXOS

Pág.

Anexo 1. Encuesta.............................................................................................. 110

RESUMEN

El presente trabajo de grado, es la creación de un área de mercadeo para la

empresa comercializadora GILGAR S.A.S que se encuentra ubicada al sur de la

ciudad de Cali limítrofe con Jamundí, en donde se hace una investigación del sector

de la construcción , para poder lograr el posicionamiento y una mayor rentabilidad

de la empresa; todo esto con ayuda de estrategias que tengan como objetivo

conocer el comportamiento y las necesidades que buscan los clientes en el día a

día a la hora de remodelar sus viviendas, de acuerdo a esto se analizara

principalmente el sector del sur de la ciudad trabajando con los hogares de las

comunas 17 y 22 de los estratos 4, 5, 6 y en Jamundí a los cuales se les realizaron

encuestas que permitieran dar estadísticas exactas sobre que piensan a la hora de

tomar esta decisión. El área de mercadeo se encargara de analizar los estudios de

mercado para conocer a fondo el sector de la construcción en la ciudad, ya que este

sector podrá dar elementos concretos de cómo se comporta el mercado actual y

que se puede realizar a un futuro.

ABSTRACT

This paper grade is the creation of a marketing area for the commercialization

company Gilgar SAS that is located to the south of the city of Cali bordering with

Jamundi, where an investigation of the construction and home remodeling sector

does. In order to achieve the positioning and greater profitability; all this with the help

of strategies that aim to understand the behavior and needs that customers want in

the day when remodeling their homes, which mainly analyze the southern sector of

the city working with households strata 4, 5 and 6 which were asked surveys to give

exact statistics thinking when making this decision, questions like that marks that

time and how much is willing to invest in each remodeling.

Market research is to analyze thoroughly take the construction industry in the city,

as this sector can provide specific elements of how the current market behaves and

you can get to the future.

15

INTRODUCCIÓN

Este proyecto tiene como fin la creación del área de mercadeo para la empresa

Gilgar S.A.S Comercializadora de productos para acabados de la construcción en

remodelaciones de vivienda. En este proyecto se analizan las posibilidades del

mejoramiento organizacional en la empresa por medio de la creación del área de

mercadeo, teniendo en cuenta las fortalezas, debilidades, oportunidades y

amenazas para la empresa y así establecer unas estrategias para tener una mayor

rentabilidad, lograr un posicionamiento y reforzar la competitividad de la empresa.

La empresa Gilgar S.A.S dedicada a la comercialización de productos para

acabados de la construcción está ubicada en el sur de la ciudad de Cali limítrofe

con Jamundí, sector que presenta un crecimiento en la construcción de nuevas

viviendas lo cual representa una oportunidad que la empresa debe aprovechar para

mejorar su nivel de ventas.

Por medio de un diagrama de flujo se analizará cada uno de los pasos del proceso

de la empresa con y sin el área de mercadeo, donde notablemente se observará el

beneficio que trae la implementación de esta área en la empresa, con el cual se

quiere lograr contribuir con el mejoramiento de la empresa, en cuanto en términos

de mercadeo, asesoría y servicio para los clientes, de esta manera la empresa será

reconocida por su variedad, calidad en sus productos y un buen servicio al cliente.

16

1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

TÍTULO DEL PROYECTO

Creación del área de mercadeo para GILGAR S.A.S comercializadora de acabados

para la construcción en la ciudad de Santiago de Cali y municipios periféricos.

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN

El presente proyecto se clasifica en la línea de mejoramiento de la Fundación

Universitaria Católica Lumen Gentium en la carrera administración de empresas.

PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

La comercializadora Gilgar S.A.S ubicada entre la ciudad de Cali y Jamundí, con 6

años en el mercado, especializada en acabados de construcción, ofreciendo a los

clientes productos asequibles y de calidad, ha presentado una disminución en sus

ventas debido a su cambio de ubicación, ya que se encuentra en la vía Cali –

Jamundí, esto resulta siendo un problema para la empresa debido a la poca

afluencia de público, las ventas y la rentabilidad tienden a bajar y no se pueden

cumplir las metas propuestas mensualmente, por ejemplo la disminución en las

comisiones de pago y los gastos administrativos mensuales.

En la ciudad de Cali se encuentran empresas de acabados de construcción como

los siguientes: Hipercentro, Alfa, Cerámica Italia, Decorceramica, Distribuciones

PVC, Homecenter, Ferretería Universal, Attmosferas, entre otras que tienen una

mejor ubicación y por lo tanto tienen una alta afluencia de público

17

1.3.1 Formulación del problema. ¿Cómo realizar un plan organizacional para

la creación del área de mercadeo para la empresa Comercializadora Gilgar S.A.S?

1.3.2 Sistematización del problema. - ¿Cuál es la contextualización del

problema que presenta la comercializadora Gilgar S.A.S?

- ¿Cuál es el diagnostico situacional que se va a analizar en la empresa Gilgar

S.A.S?

- ¿Qué modelo de solución permitirá a Gilgar S.A.S obtener crecimiento y

reconocimiento de la empresa en el mercado?

- ¿Cuánta inversión se necesitaría para poder llevar a cabo la creación del área

de mercadeo para lograr un reconocimiento y rentabilidad de Gilgar SAS en la

ciudad de Santiago de Cali y municipios periféricos?

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

1.4.1 Objetivo general. Crear un área de mercadeo con el fin de mejorar sus

procesos internos e incrementar las ventas en el mercado para la Comercializadora

Gilgar S.A.S en la ciudad de Santiago de Cali y municipios periféricos.

1.4.2 Objetivos específicos.

Analizar la empresa Gilgar S.A.S para acabados de construcción y determinar

cuál es el problema que presenta actualmente.

Realizar un diagnóstico situacional a la empresa Gilgar S.A.S para el año 2017.

Implementar un modelo de solución que determine las oportunidades de

crecimiento y posicionamiento que puede alcanzar la empresa.

Realizar un estudio económico para conocer la inversión y los recursos

tecnológicos de la empresa.

18

JUSTIFICACIÓN

Este proyecto está elaborado para realizar la creación del área de mercadeo que

logre el posicionamiento de la empresa de acabados de construcción Gilgar S.A.S,

para que las familias de las comunas 17 y 22 y las del municipio de Jamundí al

momento de remodelar sus viviendas piensen en GILGAR S.A.S como primera

opción.

El área de mercadeo, la cual se encargara de conocer las necesidades y

preferencias de las familias de los estratos 4, 5 y 6, de las comunas 17 y 22 e

igualmente analizar la competencia, productos y servicios que ellos ofrecen en el

mercado para generar estrategias con el fin de ser mejor que la competencia y

generar un crecimiento en ventas.

La empresa se encuentra en la jurisdicción de Cali sobre la vía a Jamundí, lo cual

es uno de los factores críticos de éxito debido a que la ciudad está en un crecimiento

significativo en el sector de la construcción y remodelación de viviendas. Lo anterior

es una oportunidad de crecimiento para la empresa que permitiría una mayor

rentabilidad y aprovechar que GILGAR S.A.S está ubicado en el sur de la ciudad en

la vía Cali Jamundí, el cual ha venido presentando un crecimiento acelerado en las

construcciones.

Comercializadora Gilgar S.A.S actualmente visualiza crecer y tener un

reconocimiento en la ciudad de Santiago de Cali, la empresa le apuesta con una

propuesta innovadora, diferente y con alto valor agregado en la calidad de servicio,

para ello es necesario incorporar un área de mercadeo la cual se encargue de

realizar una investigación de mercado para conocer la competencia, y los clientes

potenciales.

19

MARCO DE REFERENCIA

1.6.1 Referente teórico. La teoría de las “jerarquías de necesidades” de

Abraham Maslow habla sobre donde vienen los impulsos del ser humano, la cual

diseño en una pirámide de 5 pisos; cada piso lo conforma una necesidad humana

como lo son: la autorrealización, reconocimiento, afiliación, seguridad, y fisiología.

(Web y Empresas, 2011, párr. 2)

Esta teoría que plantea Maslow se relaciona con todas las empresas, como es

Gilgar S.A.S de acabados de construcción. La pirámide que representa Maslow en

su teoría tiene diferentes niveles de necesidades, la cual las personas al cumplir un

nivel les produce un foco de atención para cumplir el siguiente nivel. Se relaciona

con la empresa antes mencionada, ya que esta organización y todas deben de

conocer lo que realmente quieren los clientes para lograr una satisfacción y tener

estrategias para crear nuevas necesidades a las personas. “La teoría de la

probabilidad establecida principalmente por Blaise pascal habla sobre la regularidad

de los fenómenos aleatorios y es la base de la toma de decisiones.” (Perdomo, 2017,

párr.3). En donde es la elección de una o más alternativas pero llevando el riesgo

que implica cada una de ellas.

Blaised pascal muestra una buena teoría, la cual a la hora de tomar buenas

decisiones en la empresa se necesitan varias alternativas relativamente que

impliquen asumir riesgos los cuales permitan conocer sin previo aviso.

La buena toma de decisiones en las empresas es gracias a la información y al

conocimiento por parte del personal, lo que hace que se pueda identificar los

problemas, la magnitud de ellos y que tiempo necesitamos para poder solucionarlos.

En la empresa Comercializadora Gilgar S.A.S, implantar esta teoría sería de gran

ayuda ya que se podría conocer los principales problemas que los afecta

constantemente y así solucionar con la mayor rapidez posible y de forma correcta.

20

La teoría clásica de Taylor en la administración surgió en Francia a mediados del

año 1916, en donde se extendió por toda Europa con el énfasis en la estructura que

debía obtener cada organización para lograr la eficiencia

Taylor y Fayol hablaban de la teoría científica y la clásica las dos son para darle un

buen crecimiento a las organizaciones pero lo que las diferencia es que la científica

logra la eficiencia a través de la racionalidad del trabajador, mientras que la clásica

da la eficiencia en cada uno de los sectores (gerencia, departamentos) y personal

administrativo. (Proyecto teorías administrativas, 2012, párr. 2)

Un proceso administrativo que debe tener toda empresa que sea organizada, con

el fin de tener resultados positivos y rápidos, un proceso el cual consiste en planear

lo que se quiere hacer con la empresa, organizar que recursos a utilizar para ese

plan de acción , dirigir quien o quienes serán los encargados de realizar el trabajo

, proyecto o tarea , teniendo en cuenta que la persona es la adecuada para este

trabajo , coordinar las personas encargas del proceso para asegurarse que todo

está saliendo bien y hacer una retroalimentación para hallar algún problema y

solucionarlo y por ultimo controlar de que todo este saliendo como estaba planeado

.

La teoría clásica habla también de la división del trabajo en las empresas, es la

mejor opción para tener eficiencia y eficacia en la organización, cuando las

personas realizan una función muchas veces se vuelve una especialización, por

eso la mejor manera de tener buenos resultados es dividendo el trabajo en la

empresa Gilgar S.A.S , ya que cada persona tendrá una tarea específica y al pasar

del tiempo se vuelven expertos en esa tarea, de la misma manera dividir el trabajo

trae consecuencias positivas para los empleados , ya que solo se tienen que enfocar

en una sola tarea y será menos desgaste tanto físicamente como mentalmente. Este

concepto brinda un mejoramiento organizacional en la empresa.

Teoría de investigación de operaciones llamada “teoría de cola”, es la que tiene por

objetivo el estudio y análisis de situaciones en las que existe demanda de un

21

servicio, de tal forma que dicho servicio no pueda ser satisfecho instantáneamente,

por lo cual se provocan esperas mientras son atendidos.

Es muy importante tener un excelente servicio en una empresa, tanto en un buen

servicio (amabilidad) como en la rapidez de la atención y entrega de pedido , es

decir que el cliente no debe de esperar mucho tiempo a que lo atiendan, para esto

una empresa que busca reconocimiento a nivel municipal como lo es Gilgar S.AS,

debe de tener más de una persona en ventas, porque al pasar del tiempo cuando la

empresa está creciendo una sola persona no será suficiente para brindar un buen

servicio; lo mismo sucede en la entrega de los pedidos, se debe tener un

cronograma adecuado para que los pedidos no se tarden . Esta teoría es una gran

guía, ya que la satisfacción del cliente es la prioridad de una empresa.

1.6.2 Referente conceptual. - Gestión: Esta abarca todas las acciones (que

suelen estar enmarcadas dentro de reglas y procedimientos operativos previamente

establecidos) que están destinadas a lograr objetivos concretos de la empresa en

un tiempo determinado. Estas acciones o diligencias suelen ser cuatro: 1)

Planeación, 2) Organización, 3) Dirección y 4) Control. (Thompson, 2012, párr. 2)

- “División del trabajo: en términos generales trata de la especialización y

cooperación de las fuerzas laborales en tareas y roles, con el objetivo de mejorar la

eficiencia.” (Nieve, 2010, párr. 1)

- Mercadeo: Según Philip Kotler, el mercadeo consiste en un proceso

administrativo y social gracias al cual determinados grupos o individuos obtienen lo

que necesitan o desean a través del intercambio de productos o servicios. (Vergara,

2016, párr. 2)

22

1.6.3 Referente contextual. La empresa Comercializadora Gilgas S.A.S es

una comercializadora en donde ofrece productos para acabados de construcción ,

tales como porcelanato, cerámica , enchape, sanitarios, griferías , entre otros que

permita que las personas mejoren la apariencia de una edificación es decir de sus

viviendas.

Leonardo Dachiardi Reyes estudiante de Universidad Autónoma de Occidente de

Cali realizo un proyecto de un plan de marketing para potencializar la venta de los

productos de la empresa Dachiardi S.A.S y mejoras su rentabilidad, esta

organización está dedicada a la construcción liviana y ferretería y al pasar de los

años tuvo un expansión en otras líneas como fue la distribución de ferretería, vidrio

y la construcción de ventanearía y divisiones de oficina. Leonardo realizó este

proyecto debido que a pesar del esfuerzo que habían hecho en la empresa para

lograr un posicionamiento en el mercado no lo han podido lograr debido a la falta de

una estrategia de mercadeo, como también con personal competente en el área

comercial y falta de capital de inversión.

Según Leonardo Este proyecto está enfocado en cambiar el rumbo comercial de

D’achiardi S.A.S., con el objeto de lograr un mayor crecimiento y posicionamiento

en el mercado de fabricación y comercialización de puertas y ventanas en aluminio.

Se plantearán las estrategias correspondientes después de un análisis de la

compañía, de la competencia y del mercado, como también la tendencia positiva

del sector de la construcción y demanda de estos productos, tanto local como a nivel

regional. (Reyes, 2015, p. 10)

Reyes (2015) concluyo que:

Al hacer este plan de marketing fue que el contexto de la construcción muestra un

interesante crecimiento según cifras de CAMACOL que debe ser aprovechado por

la empresa D’achiardi. No solo esta organización debe aprovechar este crecimiento

del sector de la construcción si no también la empresa Comercializadora Gilgar, que

23

como objetivo es lograr un mayor crecimiento y posicionamiento en el mercadeo la

comercialización de productos para acabados de construcción. (p. 31)

1.6.4 Referente legal. La Ley 400 de 1997, Crea la Comisión Asesora

Permanente para el Régimen de Construcciones Sismo Resistentes, define su

conformación y funciones. (Título VII – Artículos 39 a 44)

Define las responsabilidades y sanciones, fija unos plazos para realizar los análisis

de vulnerabilidad sísmica y la actualización de edificaciones indispensables y de

atención a la comunidad, (Títulos IX y X – Artículos 50 a 56)

Esta ley es muy importante debido a que las constructoras deben de estar seguras

donde y como realizar las edificaciones, ya que si no se hace un análisis sobre la

vulnerabilidad sísmica, corre peligro la vida de las personas.

La Resolución 2413 de 1979. En la cual se presentan los presupuestos mínimos en

materia de seguridad e higiene deben tener las empresas del sector constructor

(Uribe, 2007, p. 10).

Es importante tener en cuenta esta ley para proteger a los empleados de cualquiera

accidente laboral, en la construcción los accidentes laborales tienen un riego muy

alto, por eso los jefes deben contratar servicios de uno a mas médicos o afiliar a

un servicio de seguridad social a todos los trabajadores, deben de visitar que el

lugar donde están trabajando para determinar los riesgos y ordenar medidas de

control necesarias y asegurarse de que están cumpliendo con las normas como

debe ser , todo esto con el fin de que el empleado este fuera de peligro.

Ley 546 de 1999, artículo 16. Beneficio tributario para los rendimientos de títulos de

ahorro a largo plazo para la financiación de vivienda. Estarán exentos del impuesto

de renta y complementarios, los rendimientos financieros causados durante la

vigencia de los títulos emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria

y de los bonos hipotecarios de que trata la presente ley, siempre que el plazo

24

previsto para su vencimiento no sea inferior a cinco (5) años. Los títulos y bonos

aquí previstos, que estarán expresados en UVR, podrán dividirse en cupones

representativos de capital y/o intereses. En todo caso, los títulos o bonos deberán

contemplar condiciones de amortización similares a las de los créditos que les

dieron origen (Medina, 2007, p. 5).

Decreto 614 de 1984. Que condiciona la obligatoriedad y permanencia de los

programas de salud ocupacional en todas las actividades laborales, determinando

la necesidad de establecer programas de tipo preventivo (Uribe, 2007, p. 9).

Ley 99 de 1993. Crea el Ministerio del Medio Ambiente y Organiza el Sistema

Nacional Ambiental (SINA). Reforma el sector Público encargado de la gestión

ambiental. Organiza el sistema Nacional Ambiental y exige la Planificación de la

gestión ambiental de proyectos. Los principios que se destacan y que están

relacionados con las actividades portuarias son: La definición de los fundamentos

de la política ambiental, la estructura del SINA en cabeza del Ministerio del Medio

Ambiente, los procedimientos de licenciamiento ambiental como requisito para la

ejecución de proyectos o actividades que puedan causar daño al ambiente y los

mecanismos de participación ciudadana en todas las etapas de desarrollo de este

tipo de proyectos.

Se encarga de proteger la fauna y la flora colombiana, hay que tener en cuenta esta

ley ya que para poder construir edificaciones o vías, se necesitan máquinas para

tumbar arboles e implementar en los suelos toda clase de material como el hierro;

entonces esto causa daños graves al medio ambiente y la flora silvestre.

Ley 1328 del 2009. Se refiere a los intereses o tasas que generan los bancos, las

cuales son muy altas a la hora de pedir préstamos para viviendas o cualquier

construcción que se quiera hacer.

Las altas tasas e intereses que generan los bancos al momento de pedir préstamos

afecta a la empresa, debido a que las personas necesitan dinero para construir sus

25

viviendas, es decir tanto la edificación como al interior de la estructura, lo que es los

acabados de construcción, a las personas no les gusta dejar su vivienda en obra

gris, es decir que esta ley no permite que la gente se sienta totalmente satisfecho

con su vivienda.

ASPECTOS METODOLÓGICO

1.7.1 Tipo de estudios.

1.7.1.1 Estudio exploratorio. Este tipo de estudio se realiza debido a que

no se obtiene mucha información sobre estudios de empresa de acabados de

construcción. Se pudo observar que la empresa está ubicada en un lugar afuera

de la ciudad , en la vía Cali-Jamundí , hoy en día Jamundí es un municipio que se

encuentra en crecimiento en el sector de la construcción, esto es un punto a favor

para la empresa para tener mayor rentabilidad, pero teniendo en cuenta las otras

empresas competidoras que se encuentran muy lejos de Gilgar , siendo Homecenter

las más cercana que es líder en el mercado , por su reconocimiento a nivel nacional

y que ofrece muchos productos para el hogar, y hay 5 empresas ubicadas en la Av.

Pasoancho entre cra 70 y cra 80 , este en un buen sitio ya que se encuentran varias

tiendas que ofrecen los mismos productos y muchas personas tienen el

conocimiento que en ese sitio puede adquirir lo que necesitan.

Las 5 empresas antes mencionadas son pequeñas y medianas empresas que

cuentan con más de 3 personas trabajando, cuentas con más de un asesor de

ventas y con un servicio de transporte.

26

1.7.1.2 Estudio descriptivo. Comercializadora Gilgar S.A.S es una

pequeña empresa con un recorrido de 7 años, la cual la es conformada por dos

trabajadores, el gerente y la asesora de ventas, estas dos personas son encargadas

de realizar todas las actividades de la empresa. Aunque es una pequeña empresa,

el sector de la construcción es muy grande y va en crecimiento, se pudo analizar

que dos trabajadores no dan abasto para el alcance del área geográfica y las metas

de dicha empresa. Gilgar no cuenta con una área de mercadeo en donde una

persona encargada realice una investigación de mercado, análisis de competidores,

estrategias de mercado, etc. , que permita a la empresa abarcar nuevos mercados,

generar estrategias para llegar a los consumidores, y tener mayor rentabilidad.

Gilgar está ubicada en la vía Cali- Jamundí, al sur de la ciudad, en esa área no se

encuentra competidores directos, el más cercano es Homecenter. Está ubicado en

ese sector de la ciudad debido a que las construcciones las están realizando hacia

Jamundí, pero está un poco retirado del centro de la ciudad de Cali.

27

1.7.2 Método de investigación. El método de estudio que se realizara es

por medio de un observación , investigación, análisis y una encuesta, en donde en

el análisis se conocerá si el sector de la construcción ha presentado un crecimiento,

y siendo así, será una oportunidad para la empresa GILGAR S.A.S de obtener un

aumento en sus ventas y por ende un mejor posicionamiento y en la encuesta se

conocerá la percepción del consumidor final, es decir tener la claridad sobre los

gustos, estilos de vida, presupuestos y frecuencia en remodelaciones , para así

brindar un portafolio más variado.

1.7.2.1 Método de observación. “La observación, como técnica de

investigación científica, es un proceso riguroso que permite, de forma directa el

objeto de estudio para luego describir y analizar situaciones sobre la realidad

estudiada” (Bernal, 2006, p. 257). Este método se realiza a nivel de campo debido

a que no se tiene la información suficiente sobre empresas comercializadoras de

acabados para la construcción, y se compara con otra empresa para analizar qué

características semejantes u opuestas tienen frente a Gilgar.

La empresa El Mundo de las Decoraciones cumple con las mismas funciones de

Gilgar S.A.S, está ubicada en el sur en la Cra 73 No. 12 P 25 y en el norte en Cl 20

No 6ª N 67 de la ciudad de Cali , se pudo observar en la sede del sur , la cual es

muy central, que esta organización cuenta con 3 vendedores , 3 personas en la

bodega y tienen el servicio de transporte , estas tres características no las presenta

la comercializadora Gilgar , ya que cuenta con una asesora de ventas, no cuenta

con personal en la bodega , debido a que es muy pequeña ya que la mayoría de

los productos se compran a la necesidad de los clientes; el servicio del transporte

se consigue por aparte, no es propio. Las dos empresas manejan un portafolio

similar, ambas importan productos de España, China, entre otros, la empresa

comercializadora Gilgar tienen como propósito empezar a importar desde Brasil.

28

1.7.2.2 Método de análisis. Por medio de este método se analizara

variables macroeconómicas del sector de la construcción en Colombia y en el Valle

del Cauca que afectan o benefician a las empresas de acabados de construcción.

Analizar este sector es de gran importancia ya que permitirá que la empresa este

advertida y busque estrategias para no caer en una crisis cuando este sector no

esté en crecimiento, por otro lado si el sector está en crecimiento, permitirá que la

empresa genere una mayor rentabilidad.

El método de análisis permitirá observar el comportamiento de los procesos en la

empresa por medio de un diagrama de que permitirá fijar unas estrategias por área

y medirlas por indicadores correspondientes.

1.7.2.3 Método de encuesta. Muestra:

La empresa Gilgar S.A.S está dirigida a las comunas 17 la cual está conformado

por 20 barrios pertenecientes a estratos 4,5 y 6:Primero de Mayo , Ciudadela de

Comfandi , Ciudad Universitaria , Caney , Lilí, Santanita( La Selva) , el Ingenio ,

Mayapan ( las vegas) , Las Quintas de Don Simon, Ciudad Capri, la Hacienda ,Los

Portales (Nuevo rey) , El limonar , Bosques del Limonar, Cataya, Gran limonar,

Unicentro Cali, Ciudadela de Pasoancho y Prados del Limonar y la comuna 22 que

está conformada por los barrios Ciudad Jardín y Pance pertenecientes a estratos 5

y 6 de la ciudad de Cali. Los siguientes datos según Cali en cifras representa las

estimaciones de viviendas según total, cabecera y resto, en Cali, las cifras están

representado por comunas, las comunas 17 y 22 hacen parte de los estratos 4, 5 y

6 y también está dirigido al municipio de Jamundí. Según Cámara de Comercio de

Cali (2016) en Jamundí entre enero y diciembre de 2015 se vendieron 6.242

unidades: el 55% se concentra en estrato 2, el 79% son casas, el 94% está en

preventa y el 61% son VIS. (párr. 2)

Cuadro 1. Comunas

29

Comuna Viviendas

( unidades)

Comuna 1 18.292

Comuna 2 37.072

Comuna 3 13.854

Comuna 4 15.133

Comuna 5 35.310

Comuna 6 46.199

Comuna 7 17.648

Comuna 8 29.397

Comuna 9 12.109

Comuna 10 31.155

Comuna 11 23.949

Comuna 12 15.684

Comuna 13 41.288

Comuna 14 38.892

Comuna 15 36.975

Comuna 16 26.875

Comuna 17 44.595

Comuna 18 33.799

Comuna 19 36.664

Comuna 20 17.841

Comuna 21 28.503

Comuna 22 3.176

Total comunas 604.410

Total comunas encuestadas ( 17 Y 22) 47.771

Fuente: (Alcaldía de Santiago de Cali, 2016, p. 13)

Fuente: (Alcaldía de Santiago de Cali, 2016, p. 18)

Teniendo en cuenta las comunas 17 y 22 de la ciudad de Cali y Jamundí el total de

las cifras es de 54.013 de las viviendas. Se podrá hallar la muestra a la cual la

empresa se va a dirigir para hacer la respectiva encuesta y conocer los gustos y

necesidades los clientes y clientes potenciales

Formula:

Jamundí 6.242

30

Dónde:

N: 54.013

K: 90%

e: 5%

p: 0,50

q: 1-p

Realizando la operación el resultado de la muestra es 267 viviendas.

1.7.2.4 Análisis de encuesta.

Gráfico 1. Vivienda propia o arrendada

Fuente: Elaboración propia

Propia53%

arrendada47%

31

Gráfico 2. Ingresos mensuales


Gráfico 3. Ha utilizado alguna vez productos y servicios de Acabados de construcción


Menos de 644.350

13%

645.000-1.290.000

38%

1.291.000-2.580.000

35%

Más de 2.581.000

14%

SI97%

NO3%

32

Gráfico 4. ¿Usted ayuda a tomar la decisión de remodelación en su vivienda?


Gráfico 5. Frecuencia con la que remodelan


SI73%

NO27%

Cada 6 meses

0%Cada año

13%

otro87%

33

Grafico 6. Áreas que les gustaría remodelar


Gráfico 7. Percepción que genera las siguientes marcas


11%

38%

30%

15%

2%

3%

1%

Salas y comedores

Baños

Cocina

Cuartos

Terrazas

Fachada

Otro

50%

23%

21%

5%

1%

Corona- Calidad

Alfa - Distribucion

Precio- Ceramica Italia

Euro Ceramica -Distribucion

Intermatex: Precio

34

Grafico 8. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a invertir en la remodelación de su casa?


Gráfico 9. Marca que le gustaría adquirir para materiales de acabados de construcción


Menos de 500.000

4%

501.000 -1.000.000

5%

1.000.001-1.500.000

39%

Más de 1.500.000

52%

65%

23%

7%5%

0%

Corona

Alfa

Cerámica Italia

Euro cerámica

Otro:

35

- Importancia de atributos

Gráfico 10. Garantía


Gráfico 11. Calidad


0% 0% 0%

26%

74%

Nada importante

Poco importante

Indiferente

Importante

Muy importante

0% 0% 0%

33%

67%

Nada importante

Poco importante

Indiferente

Importante

Muy importante

36

Gráfico 12. Medio ambiente


Gráfico 13. Precio


0%

16%0%

34%

50%

Nada importante

Poco importante

Indiferente

Importante

Muy importante

0%0% 0%

21%

79%

Nada importante

Poco importante

Indiferente

Importante

Muy importante

37

Gráfico 14. Colores


0%0%0%

100%

0%

Nada importante

Poco importante

Indiferente

Importante

Muy importante

38

1.7.3 Fuentes y técnicas de recolección de información.

1.7.3.1 Fuentes secundarias. Las fuentes secundarias son muy

importantes para este proyecto, ya que por medio de ellas se podrá analizar mejor

el sector de la construcción, las nuevas tendencias que hay en el mercado, el

crecimiento del sector en la ciudad de Cali y en el municipio de Jamundí , la

intervención del sector en la economía. Las fuentes son: Camacol, Diario El Tiempo,

El País, DANE, Caracol Noticias, revistas de economía, entidades gubernamentales

como Cali en Cifras.

1.7.3.2 Fuentes primarias. En este plan de marketing es necesario

contar con personal de la empresa el cual brindara información de primera mano

sobre la empresa y permitiendo tener datos reales sobre las falencias, ventas,

productos y economía de la compañía.

Se indagara al personal interno, gerente, asesor de ventas y contador, por medio

de entrevistas, lo cual permitirá tener una idea más clara sobre la situación actual

de la empresa y así poder realizar actividades que ayude a un mejoramiento en las

falencias encontradas.

39

2 DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA EMPRESA

ANÁLISIS INTERNO

2.1.1 Breve reseña histórica. Comercializadora Gilgar, nombre bíblico que

significa un nuevo comienzo, es una pequeña empresa con un recorrido en el

mercado de 7 años, esta empresa inicio por el conocimiento en ventas de los

productos de acabados de construcción de una pareja con una experiencia de 35

años. Gracias a la prestación de su buen servicio y a su amplio conocimiento en

este sector, esta pareja cuenta con muy buenos contactos tanto proveedores

nacionales e internacionales como clientes de todos los niveles, constructoras e

ingenieros. Su visión es seguir importando y distribuyendo productos exclusivos.

ANÁLISIS ECONÓMICO

2.2.1 Identificación del sector. El sector de la construcción siempre se ha

mantenido en un constante crecimiento y ha sido el sector que más le ha aportado

al PIB de Colombia, en el 2014 la economía Colombiana en el primer semestre

creció un 5,4% siendo el sector de la construcción el de mayor expansión con un

14,2% en el primer semestre demostrando así que es el sector que más genera

dinamismo a la economía colombiana, posicionándose así como el sector líder de

la economía del país (El Tiempo, 2014, párr. 10).

Las actividades económicas con mayor crecimiento durante el segundo trimestre de

2014 fueron Construcción con 14,2 %; Servicios Personales, Sociales y Comunales

con 6,1 %; Actividades de Establecimientos Financieros, Seguros, Actividades

Inmobiliarias y Servicios a las Empresas con 6,1 %; y Comercio, Restaurantes y

Hoteles con 5,2 %", explicó el Dane. (El Tiempo, 2014, párr. 11)

40

Este panorama conduce a la creación del área de mercadeo de la empresa GILGAR

S.A.S en un sector de crecimiento bastante representativo y esto es una gran

ventaja para la empresa porque permitirá una mayor rentabilidad y así cumplir con

el objetivo principal de ella que es lograr el posicionamiento en el mercado de la

ciudad de Cali

EL crecimiento de la economía en el país permite que el consumo per carpita de

los hogares colombianos también aumente y se ha visto reflejado en los últimos

años con una variable ascendente con un promedio anual de 2,9% en el periodo

2004-2013 y de 3,6% entre 2010 y 2013. Aterrizando estos valores en dinero se

observa que el consumo final y per cápita se multiplico por ocho entre 1990 y 2012.

El primero pasó de US$35 a US$287 millones y el segundo de US$1.000 a

US$6.700. (Dinero, 2014, párr. 1)

Este dinamismo en la economía permite que los colombianos tengan un mejor estilo

de vida, a portando así al desarrollo del país, por medio del consumo a la

construcción generando rentabilidad al sector y por ende beneficiara a la empresa

Gilgar S.A.S logrando así el objetivo de ser una de las empresas reconocidas de

acabados de construcción en la ciudad de Cali.

La construcción en Cali ha tenido incremento del 3,4% a comparación del año

anterior, según informo el diario El País donde en la ciudad y sus zonas periféricas

se vendieron alrededor de 15801 de las cuales 6146 fueron en la capital (El País,

2013, párr. 11). Esto representa una gran oportunidad de crecimiento para GILGAR

S.A.S ya que el sector de la construcción viene en un constante ascenso en la

ciudad de Cali y sus alrededores, resulta beneficioso para la empresa que las zonas

periféricas reporten un incremento.

Para la puesta en marcha de un proyecto en una empresa, en este caso de un área

de mercadeo, es necesario estudiar el sector en el que se desenvuelve con el fin

de hallar ventajas o desventajas para la viabilidad del proyecto. La creación del área

de mercadeo en la empresa Gilgar S.A.S ubicada en la ciudad de Cali,

41

especializada en acabados de construcción tiene como marco contextual el sector

de la construcción. En este análisis se hará referencia el sector de la construcción

en valle del cauca.

El sector de la construcción en el Valle del Cauca al cierre del 2016 obtuvo ventas

más de 3 billones de pesos. (Caracol Radio, 2017, párr. 1)

Este comportamiento significa un crecimiento del 13 por ciento en total del mercado

nacional convirtiéndose en una de las regiones con los mayores niveles de ventas,

inversión y ritmos de comercialización de vivienda nueva a nivel nacional” señaló

Alexandra Cañas, gerente regional de Camacol. (Caracol Radio, 2017, párr. 3)

Como se puede observar el sector de la construcción en el valle del cauca está en

crecimiento, es un beneficio para la empresa de acabados de construcción, si las

personas desean transformar su vivienda en obra gris a obra blanca, debido a que

se genera mayor venta y una mayor rentabilidad.

Jamundí para el 2016 según Camacol registró un crecimiento del 10% en el

indicador de ventas aportando el 33% del total de unidades vendidas en el

departamento con un total de 6.971 unidades vendidas. (Caracol Radio, 2017, párr.

7). Esto es una gran ventaja para la organización ya que está ubicada en la vía Cali

–Jamundí. Se puede concluir que la empresa tiene ventajas en el mercado debido

que en sector donde pertenece está en crecimiento y generara mayor rentabilidad.

Sin embargo la organización debe implementar el área de mercadeo para mejorar

los procesos internos de la empresa y tener mayores ventas, aprovechando el auge

del sector.

42

ANÁLISIS ORGANIZACIONAL

2.3.1 Identificación de la estructura. La estructura de la organización es

plana, ya que tiene dos niveles de intervención de gestión entre el personal y la

dirección de la empresa, es decir área comercial y área de mercadeo, que es la

nueva área que se va a crear a la organización, tienen una comunicación directa

con el gerente general, esto es un beneficio porque tienen mejor comunicación entre

los trabajados y los directivos, reducción de los costos de gestión y toma de las

decisiones mucho más rápida.

2.3.2 Organigrama.

Figura 1. Organigrama


GERENTE

AREA

COMERCIAL

CONTADOR

ASEADORA

AREA DE

MERCADEO

43

2.3.3 Descripción e interrelación de las áreas funcionales de la empresa.

Cuadro 2. Perfil de cargo gerente


FECHA DE REALIZACIÓN: 9 de Mayo de 2017

PAIS: COLOMBIA Comercializadora Gilgar S.A.S

CARGO: GERENTE

MISION DEL CARGO:

coordinar los planes de trabajo de vendedores,guiandoloes y motivandolos a alzanczar el objetivo, medicion y evaluacion

del desempeño de la fuerza ,analisis del volumen de venta vs costos y utilidades, conocer las necesidades de diferentes tipos de

ACADEMIA / EXPERIENCIA REQUERIDA: Especialización / Otros:

ADMINISTRADOR DE EMPRESAS/MERCADEO

Ning. < 3 3 a 5 5 a 10 > 10Trayectoria / Áreas :

X Responsable de ventas Marketing y atencion al cliete

X Dirección de personal manejo de personal

DIMENSIONES:

3 1 MUNICIPAL

Concepto:

24.000.000

Realizar los informes del área

Coordinar las capacitaciones de la fuerza de ventas

Evaluacion del desempeño de la fuerza de ventas Programar reuniones con la fuerza de venta para analisis de mercado

COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS ESPECIFICAS

Orientación a resultados Planeación Estratégica

Trabajo en equipo Liderazgo

Honradez Iniciativa propia

Actitud de servicio al cliente Trabajo bajo presión

PROBLEMAS/SITUACIONES MAS COMUNES

Perdida de clientes Devoluciones de mercancia

Incumplimiento de metas de ventas Falta de cobertura de demanda

Demoras en entrega de mercancias

DECISIONES CONSULTADAS: DECISIONES PROPIAS:

Aumento o disminucion del presupuesto Selección de fuerza de ventas

Descuentos a la venta de mercancia Negociacion de precios

Aumento de % de bonificaciones a los vendedores Estrategias de ventas y marketing

RELACIONES INTERNAS: RELACIONES EXTERNAS:

Frec.: Propósito: Frec.:

Semanal Compras Pedido de papeleria SemestralEmpresas de marketing Evaluación de estrategias

Diaria Produccion inventario disponible Diario Logistica Despacho de mercancia a clientes

Semanal Financiero Entrega de facturas realizadas Trim. ARL SGSST

Quincenal RRHH Novedades de nómina

Mensual Gerencia General Informes gestión área

VALORACION HAY

Know How Solución Problemas Responsabilidad PUNTOS TOTAL

Técnicas de negociación Manejo del personal

Obtener el máximo beneficio de los recursos disponibles, tanto materiales como económicos,coordinar y aumentar el porcentaje

clientes, impulsar la apertura de nuevos mercados y ventas, elaborar y ejercer el presupuesto anual para el departamento .

ACTIVIDADES PRINCIPALES DEL CARGO:

Preparar y actualizar los indicadores de gestión como parte de la

acción periódica de control y análisis

Calcular la demanda de los productos ofrecidos y pronosticar las

ventas

Administrar los recursos humanos, financieros y materiales que le

sean asignados para el cumplimiento del programa de trabajo

anual

Conducir el analisis del costo de ventas, procurando implementar

las mejores estrategias para alcanzar los objetivos.

Planificar la asignación del personal teniendo como objetivo responder al

plan mensual de ventas y asi mismo brindarles motivacion

Preparar planes y presupuesto de ventas, planificando los recursos

necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos planes

de ventas en funcion del plan estrategico organizacional, reclutamiento selección y entrenamiento de la fuerza de ventas,

Años de Experiencia:

nomina de ventas

Publicidad y marketing

ESPECIALIZACIÓN EN MERCADEO O PUBLICIDAD

DESCRIPCION DE CARGOS

Conocimientos Específicos:

PERFIL

Área: Entidad: Propósito:

No. de Personas Indirectas:

No. de Personas Directas:

Cobertura Geográfica:

Presupuesto a Cargo (anual):

CARGO JEFE INMEDIATO:

EMPRESA:

F+II3 E3+ D- 787

Aprobado por:

44

Cuadro 3. Perfil de cargo contador




CARGO: Contador (externo) Gerente

MISION DEL CARGO:


CONTADURÍA PÚBLICA

Ning. < 3 3 a 5 5 a 10 > 10 Trayectoria / Áreas :

X Finanzas Análisis e interpretación de estados financieros

X Economía Derecho adminsitrativo

DIMENSIONES:

0 0 MUNICIPAL

Concepto:

Realizar los informes del área

Evaluacion del desempeño de la fuerza de ventas


Orientación a resultados Conocimiento de tecnologias de información

Trabajo en equipo (comunicación con las otras áreas) Concepto básico del derecho

Honradez Saber dialogar

Tomar desicciones Capacidad de sistematizar el proceso contable


Categorización incorrectamente Gastos

No conciliar los libros con el registro de cuentas cada mes

Indiferencia a la caja de gastos menores


Aumento o disminucion del presupuesto Interpretación de datos

Capacidad de invertir Entrega de información al estado y a la gerencia

Aumento de % de bonificaciones a los vendedores



Semanal Compras Pedido de papeleria Semestral Informe financiero Diagnosticar el estado de la empresa

Diaria Produccion inventario disponible Diario


Quincenal RRHH Novedades de nómina


VALORACION HAY


Seguridad en sí mismo

Analizar, evaluar, interpretar y proyectar información financiera y de su entorno para optimizar la

administración de los recursos de la entidad y regiones locales.

Análisis de tendencias contables

Identificar, medir y comunicar datos para facilitar el diagnóstico y toma de

decisiones para el logro de objetivos





PERFIL


Poder suministrar a la Gerencia información financiera confiable, útil y oportuna para la toma de buenas decisiones


Dar una opinión calificada sobre los estados financieros sobre la empresa y su corrección.Manejar inversiones en los mercados financieros a través de los diversos

instrumentos que operan en los mercados de dinero, de capitales e instrumentos

de cobertura de riesgo.

Fundamentar toma de desiciones basados en el análisis de la infomracion

finanaciera




Aprobado por:

F+II3 E3+ D- 787

45

Cuadro 4. Perfil de cargo asesor comercial




CARGO: Asesor comercial Gerente

MISION DEL CARGO:


TECNOLOGO ADMINISTRADOR DE EMPRESAS


x Responsable de ventas Atención al cliete

Asesoría en ventas

DIMENSIONES:

0 o MUNICIPAL

Concepto:

14.400.000

Realizar las cotizaciones de los clientes

Recopilar toda la información necesaria sobre los productos.


Orientación a resultados Relaciones interpersonales

Trabajo en equipo Capacidad de negoricar

Honradez Iniciativa propia



Perdida de clientes Vender el producto o servicio sin conocerlo

Incumplimiento de metas de ventas No fijarse metas propias

Mala actitud hacia los clientes


Precio de venta de los productos La manera de vender

Estretegias de ventas y mercadeo Trato hacia los clientes






Quincenal


VALORACION HAY


Realizar y poseer alianzas estratégicas para desarrollar buenas

relacioens con los clientes

Técnicas de negociación Saber escuchar

Atender al cliente e incrementar el nivel de ventas para generar más ingresos en la empresa


Mantener contacto con los clientes , llamar o visitarlos para generar

fidelización

Calcular la demanda de los productos ofrecidos y pronosticar las ventas

Saber negociar para mantener la cohesión de la empresa dentro y fuera

de ella.

Presentar informes oportunos y diseñar indicadores que permitan evaluar

la gestión de la empresa y todos sus resultados.

Participar activamente en los programas de inducción y capacitación que

brindan algunos proveedores de la empresa.

Atender y prestar una asesoría los clientes




PERFIL







EMPRESA:

F+II3 E3+ D- 787

Aprobado por:

46

Cuadro 5. Perfil de cargo profesional de mercadeo

.




CARGO: Profesional en mercadeo Gerente

MISION DEL CARGO:


Mercadeo


x Ventas Mercadeo

Analisis del consumidor

DIMENSIONES:

0 o MUNICIPAL

Concepto:

18.000.000

Definir estrategias comerciales

Recopilar toda la información necesaria sobre los productos.


Orientación a resultados Critico


Honradez Manejo de conflictos



No trabajar en equipo Vender el producto o servicio sin conocerlo

No investigar la competencia

No conocer a fondo el consumidor


Gatos en publicidad Introducción de cambios en las estrategias de un producto ofrecido

Fortalecer una marca en el mercado: Determinación de un segmento o nicho de mercado donde trabajar






Quincenal


VALORACION HAY


Técnicas de negociación Capacidad de comunicación

Analizar el comportamiento de los consumidores con el fin de crear estrategias el cual permita lograr obtener reconocimiento


Mantener contacto con los clientes , llamar o visitarlos para generar

fidelización

Posicionar produtos y la empresa en la mente del consumidor

Realizar y poseer alianzas estratégicas para desarrollar buenas

relacioens con los clientes

Elaboración del plan de marketing

Visitar o llamar clientes potenciales

Buscar y detectar necesidades del mercado

a nivel local y mayor ingresos.




PERFIL







EMPRESA:

F+II3 E3+ D- 787

Aprobado por:

47

Cuadro 6. Perfil de cargo aseador




CARGO: Aseadora Gerente

MISION DEL CARGO:


Ninguna


x Limpieza

DIMENSIONES:

0 o MUNICIPAL

Concepto:

8.852.604

Limpiar paredes, tabiques, puertas, vidrios, ventanales, escritorios, mesones, muebles

Cumple con las normas y procedimientos de seguridad integral establecidos por la empresa.


Orientación a resultados Critico


Honradez Manejo de conflictos



Romper productos

Mala actitud hacia los clientes


Compra de productos para aseo Organización por area






Quincenal


VALORACION HAY


Técnicas de negociación Capacidad de comunicación

Lograr un ambiente armónico e impecable cada día.


Suministra y coloca en sus respectivos lugares: toallas, jabón, papel

sanitario, y otros.

Recoge, embolsa y coloca la basura en sus respectivos depósitos.

Atiende a los clientes, ofrecindoles algo para tomar.

Realizar la limpieza de todas las oficinas, pasillos, baños y otras áreas




PERFIL







EMPRESA:

F+II3 E3+ D- 787

Aprobado por:

48

ANÁLISIS ESTRATÉGICO

2.4.1 Misión. Ofrecemos productos de la mejor calidad para acabados de

construcción, enfocándonos siempre en el cuidado del medio ambiente, orientando

siempre a las necesidades de nuestros clientes para que tomen una decisión

adecuada con la ayuda de nuestro personal que recibirán capacitaciones constantes

para brindar una asesoría eficiente logrando que nuestros clientes se sientan

altamente satisfechos.

2.4.2 Visión. Lograr un posicionamiento a nivel regional para el año 2020,

reconocidos por ser una de las mejores alternativas en oferta de materiales para

acabados de construcción, contando siempre con lo último en innovación de

nuestros proveedores enfocándonos siempre en el cuidado de nuestro medio

ambiente

2.4.3 Principios y valores.

Respetar el trabajo de los empleados, sus opiniones y acogiendo sus ideas

para el mejoramiento continuo de la compañía.

Brindar a cada uno de los proveedores siempre la mejor rentabilidad para sus

productos y a nuestros clientes los mejores precios sin excedernos del precio

público exigidos por los proveedores.

Tener compromiso con el medio ambiente, para vivir en un entorno sano.

Nos distinguimos por la transparencia en el cuidado y el respeto hacia

nuestros clientes brindándole el mejor servicio y la mayor comodidad a cada uno de

ellos.

49

IDENTIFICACIÓN DE LAS COMPETENCIAS BÁSICAS DE LA EMPRESA

Por medio de la matriz de perfil competitivo permite identificar las competencias de

empresas en acabados de construcción, tanto sus fuerzas como sus debilidades y

compararlas con la empresa Gilgar S.A.S

Cuadro 7. Matriz del perfil competitivo

Comercializadora Gilgar

S.A.S

Prosein El mundo de las

decoraciones

Factores críticos

para el éxito

Ponde

ración

Calific

ación

Peso

Ponderad

o

Califica

ción

Peso

ponderad

o

Califica

ción

Peso

Ponderado

Participación en el

mercado

0,30 2 0,6 4 1,2 3 0,9

Competitividad de

precios

0,10 4 0,4 2 0,2 2 0,2

Posición financiera 0,30 2 0,6 4 1,2 3 0,9

Calidad de

productos

0,20 4 0,8 4 0,8 4 0,8

Lealtad del clientes 0,10 3 0,3 3 0,3 2 0,2

Total 1 2,7 3,7 3

Fuente: Elaboración propia.

En este cuadro se puede observar que la empresa con mayor puntaje es Prosein,

seguida del mundo de las decoraciones y por última Gilgar S.A.S. Esta última

empresa presenta un problema en la participación de mercado y posición financiera.

Cuadro 8. MPC

50

Factores clave del éxito Comercializadora

Gilgar S.A.S

Prosein El mundo de las

decoraciones

1.Participacion en el

mercado

2

Nivel Local ( Cali)

4

Nivel Nacional y

venden franquicia

3

Nivel local (local),

cuenta con dos

sedes.

2. Competitividad de

precios

4

Precios económicos y

precios de alta gama,

productos más

seleccionadas y

costosos

2

Precios altos

2

Precios altos

3.Posicion financiera 2

Posición financiera

media

4

Alta posición

financiera, cuenta

con tiendas a nivel

nacional

3

Posición

financiera media-

alto

4.Calidad de productos 4

Buena calidad de

productos

4

Buena calidad de

productos

4

Buena Calidad

de productos

5.Lealtad del clientes 3

Volumen de compras

constante y aumentan.

3

Volumen de compras

constante y

aumentan

2

Volumen de

compras

aumentando


51

ANÁLISIS DOFA

Cuadro 9. Matriz Dofa

FORTALEZAS DEBILIDADES

1. Empresa cuenta con estrategia

eficaz en promociona con correos

directos volantes.

1. La empresa actualmente no

cuenta con objetivos y metas

estructuradas y por ende no se han

divulgado.

2. Actualmente la empresa posee

con buenas instalaciones y

excelentes herramientas de

trabajo.

2. En la empresa actualmente no

hay presupuesto ni planificación de

mercadeo.

3. La empresa logra actualizar

para mejorar constantemente la

facilidad de manejar todos los

sistemas de información.

3. La empresa no cuenta con un

profesional en marketing.

4. La distribución de Gilgar es un

canal de distribución, canal

minorista que no utiliza

intermediaciones posteriores.

4. Actualmente la empresa no

cuenta con una estructura de visión

, misión y valores corporativos

5. Actualmente la empresa posee

una estructura favorable para el

mercado y los clientes.

5. La empresa actualmente no

cuenta con capital de trabajo

suficiente para su funcionamiento

6. Son de confianza y razonables

los proveedores de materia prima,

piezas y componentes.

6. la empresa no cuenta con una

organización eficaz para las ventas,

porque no se posee con las

personas suficientes que logren un

mayor control y seguimiento de las

ventas.

7. Actualmente la empresa no tiene

una estructura organizacional ya

que es una micro empresa

52

8. La empresa no tiene un control y

no actualiza regularmente los

sistema de información

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

1.Productos con alta innovación en

el mercado, Corona uno de los

mayores proveedores cuenta con

algunos como: Tele duchas con

diferentes tipos de chorros

(hidromasaje, lluvia, hidromasaje +

lluvia) y también como Lavaplatos

anti ruidos

F1O1: Aprovechar la

estrategia de publicad con la

que cuenta la empresa para

ofrecer los productos

innovadores.

D3O2: Aprovechar el aumento de

los ingresos para poder

implementar un área de mercadeo.

2.Cambios en la demanda: El

sector de la construcción tuvo un

incremento del más del 100 % en el

PIB de los últimos 9 años, Un

crecimiento en la inversión

extranjera del 29% en los últimos 6

años

3. Leyes para la protección del

medio ambiente: una de las

principales leyes que está en el

artículo 79 de la Constitución

Política de 1991.

F4O5: Aprovechar el espacio

en la empresa para la

exhibición de productos

nuevos y modernos, como lo

es el estilo vintage con el fin

de venderlo fácilmente.

D5O2. Aprovechar el auge del

crecimiento en el sector de la

construcción y con este aspecto

mejorar los niveles de ingresos para

contar con un capital de trabajo.

4. DANE indica que el ingreso

promedio de un caleño se

incrementó un poco más del 10 %,

creció en $60.000 (2012). (Bogotá

y Medellín

53

5En el sector de la construcción,

los principales indicadores

crecieron para el 2012: Los metros

cuadrados aprobados crecieron

24,3%, las obras culminadas y

nuevas 0,6% y 10,4%,

respectivamente.(2012)

D5O7: Minimizar el bajo capital de

trabajo para poder aprovechar a

futuro las innovaciones que hay en

el mercado de acabados de

construcción

6. Los patrones de consumo para

acabados de construcción son:

Para Muros baños y cocina 94% y

85%, cielo raso para baños y cocina

72% y 96% caraplast. Para pisos 59

y 100% para hall y Comedor

respectivamente el uso de cemento

afinado y para baños y cocina el

uso de cerámica con un 91 y 94%

respectivamente.

7. Las tendencias que estarán

presentes en el país durante el

2014 son productos caracterizados

por la innovación tecnológica, la

facilidad de instalación y el alto

compromiso con el medio

ambiente.

D6O2: Aprovechar el crecimiento

del sector de la construcción para

capacitar a los funcionarios de la

empresa con el fin de tener mayor

ventas.

8 Aplicaciones como el revestir las

paredes con porcelanatos tipo

piedras naturales colombianas;

accesorios, tinas y otros muebles

para baños con predominio del

estilo vintage; pisos tipo madera

para alto tráfico; y spas

terapéuticos y relajantes. Son

productos caracterizados por la

innovación tecnológica.

54

AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA

1. Según el Dane, en el año 2015 el

Índice de Precios al Consumidor

(IPC) registró una variación de

6,77%. Esta tasa es superior en

3,11 puntos porcentuales a la

registrada en diciembre de 2014

(3,66%).

F4A1: tener en cuenta el

beneficio del canal de

distribución que tiene la

empresa para así ofertar los

productos y servicios que

estos requieren logrando

contrarrestar el incremento

de inflación para el 2014

D10A1:.Aprovechar el crecimiento

del sector la empresa para ofrecer

los productos y servicios de buena

calidad y bajo costo para minimizar

el bajo nivel del presupuesto y

contrarrestar la tasa de inflación.

2. El gasto de los hogares en enero

de 2017 dio la sorpresa. Si bien se

esperaba una caída en el gasto de

los hogares, el freno llegó a ser del

-3,5%.

3. A mediados del año 2015, la

inyección de capital por parte de

EEUU, como lo es el precio del

dólar, las tasas de cambio; hacen la

afectación en el crecimiento del

gremio a nivel nacional.

F3A2: Considerar el buen

sondeo de mercado que

realiza la empresa, para

poder contrarrestar el bajo

ingreso promedio disponible

de los hogares, ofertando

productos y servicios de bajo

costo para que los clientes

puedan obtenerlos fácilmente

D11A2: Contratar personal

capacitado en mercadeo

con las cuales se pueden

fijar objetivos y metas para

aumentar las ventas

contrarrestando el bajo nivel

de promedio que tienen en

los hogares

4. según el presidente ejecutivo de

propiedad raíz, Jorge Enrique

Gómez habla de una gran amenaza

que afecto a finales del 2014 y a

comienzos del 2015, que fue en

cuanto a no asesorar de manera

correcta y no conocer el

instrumento de inversión a emplear.

55

F6A1: Tener en cuenta la

confianza que se tiene con

los proveedores

contrarrestando la inflación

por medio de la oferta de

productos de calidad y de

menos costo que en el

mercado.

D14A1: Considerar contratar

personal capacitado para tener una

más ventas y mayor rentabilidad y

así contrarrestar la tasa de inflación.


2.6.1 Análisis portafolio BCG.

Figura 2. Matriz BCG

Estrella Interrogación

Vaca Perro

Servicio de restauración de

porcelanto manchados, opaco y

rayado

Azulejo 20 x 20 debido a que cada

día va llegando diseños y modelos

nuevos

Porcelanato plano beige 60x 60, un

producto económico, de buena calidad,

beige es un color neutro que combina

con todo

Enchape blanco 30 x 60: Bordes muy

pulidos al ser rectificado las uniones

son muy finas y lo hace ver muy bonito.

Fuerte Débil

Ba

jo

Alto

Ta

sa

de

cre

cim

ien

to d

e la in

du

str

ia y

/o m

erc

ad

o

Participación relativa de la empresa en el mercado

56


2.6.2 El análisis competitivo de Michael Porter. 1) Amenaza de nuevos

competidores. En el sector de la construcción y su subsector el de los

acabados de construcción la mayor barrera que se podría presentar sería la de un

decrecimiento del sector en la ciudad, lo que no permitiría a la empresa tener un

crecimiento y desarrollo en las ventas y por lo tanto no entregaría la rentabilidad

esperada. Pero caso contrario se presenta en la ciudad de Cali donde se está

presentando un crecimiento bastante considerable en el sector de la construcción y

su subsector el de los acabados de construcción, y ha sido más notorio este

crecimiento en el sur de la ciudad y sus zonas periféricas como Jamundí, donde las

construcciones y remodelaciones de viviendas incrementan anualmente, por este

motivo la empresa se debe enfocar en puntos importantes como la calidad en los

productos y ofrecer un amplio portafolio que le permitirán a los clientes tener

productos de larga durabilidad y gran variedad al momento de hacer compras para

los acabados o remodelaciones de proyectos y viviendas. Enfocar la empresa en

puntos como los mencionados anteriormente es de vital importancia, si se pretende

aprovechar el gran crecimiento que viene presentando el sector de la construcción

para que así la empresa sea referente ante las demás y logre el posicionamiento

deseado.

2) Rivalidad entre competidores

En la ciudad de Cali se encuentra una gran variedad de empresas de acabados de

construcción donde se destaca CORONA que es una empresa con una trayectoria

de más de 130 años, dedicada a la manufactura y comercialización de productos

para el hogar y la construcción. Cuenta con 19 plantas de manufactura en Colombia,

3 en los Estados Unidos, 3 en Centro América y una en Brasil, así como con una

oficina de suministros globales en China, y una comercializadora en México. Genera

más de 13.000 empleos. (Corona, 2017, párr. 1)

57

También se encuentra la empresa EURO CERÁMICA, es un grupo empresarial

líder en el diseño, manufactura y comercialización de pisos y paredes de la más alta

calidad, con maestría en el manejo de la cerámica y un excelente servicio para

nuestros clientes en el continente americano, además de sus productos de calidad

que ofrecen, también aportan al beneficio para la comunidad y la protección del

medio ambiente. (Euro cerámica, 2017, párr. 1)

CERÁMICA ITALIA S.A con una trayectoria por más de 30 años ha entregado a los

clientes satisfacción por medio de sus productos de alto diseño y excelente calidad

(Cerámica Italia, 2017, párr. 1). Aparte de estas empresas con un gran

reconocimiento a nivel nacional, se encuentran empresas con este mismo mercado

pero que no se especializan en los acabados de construcción sino que también

tiene otro tipo de productos diferentes a los de los acabados uno de los ejemplos

más claros es HOMECENTER.

3) Poder de negociación de los proveedores

Los posibles proveedores de los productos para la comercializadora GILGAR S.A.S

se encuentran en la ciudad de Cali, otros en ciudades como Bogotá y Cúcuta. El

tiempo de entrega que los proveedores tienen estimado para la empresa puede

variar entre una semana y quince días y los pagos con la mayoría de los

proveedores son de 30 días. La mayoría de los proveedores tienen la misma

mercancía, y brindan un descuento a la empresa.

Cuadro 10. Proveedores

POSIBLES

PROVEEDORES

MATERIA

PRIMA /

FORMA

DE

DESCUENT

OS

UBICACIÓ

N

TIEMPO

DE

ENTREGA

58

PRODUCTO

S

PAGO Y

PLAZO

CORONA Piso en

cerámica,

piso

porcelanato,

azulejos,

griferías,

pegantes,

repello,

pinturas,

paredes,

porcelana

sanitaria

30 días 20% en

algunas

cosas

Bogotá 15 días

DECORCERAMICA Pisos

cerámica,

piso

porcelanato

azulejos,

griferías,

pegantes,

paredes,

porcelana

sanitaria.

30 días 20% Cali 2 días

INTERMATES Pisos

cerámica,

piso

porcelanato,

azulejos,

griferías,

pegantes,

paredes,

porcelana

sanitaria.

30 días 20% Cali 1 día

59

GRANITOS Y

MÁRMOL

Pegante 30 días 20% Cali Se recoge

COMERCIALIZADOR

A VEHÍCULOS

Piso

cerámica,

piso

porcelanato

60 días NO Cali 1 semana

CASA BLANCA Tablón de

productos de

arcilla

30 días NO Cúcuta 1 semana


4) Poder de negociación de los clientes

Para la comercializadora Gilgar S.A.S es importante brindar tanto un producto de

buena calidad como un excelente servicio para que los clientes se sientan a gusto

en la empresa. GILGAR S.A.S siempre busca la comodidad para las personas por

este motivo ofrecen diferentes formas de pago que le permita a los clientes tener

una facilidad de compra. Se le informa a los clientes cuales son los tiempos

determinados para el pago, cuando se realiza a crédito. Resulta importante aclarar

la fecha de entrega a los clientes y principalmente mostrarles el portafolio de

productos que se maneja. La forma de pago y plazo que maneja la empresa ya sean

pequeñas o medianas, depende de la fidelización que tienen con la empresa, los

plazos son de 45, 20, 30 o 15 días.

Cuadro 11. Clientes potenciales

60

CLIENTES POTENCIALES CATEGORÍA

SEGÚN TAMAÑO

FORMA DE PAGO Y PLAZO

Constructora Jaramillo Mora S.A Grande Crédito a 45 días

Inacar S.A Grande Crédito a 20 días

Marval S.A Grande Crédito a 30 días

Sion Constructora Mediano Crédito a 15 días

Harkon S.A.S Pequeña Crédito a 30 días

Calisa constructoras Mediano Crédito a 30 días


Por otro lado, las personas naturales deben de pagar de contado, con tarjeta de

crédito o con cheque posfechado a 30 días, los días de entrega del producto

normalmente son dos 2 días después de realizar la compra si el producto está en

bodega, si el producto hay que solicitarlo en la bodega se demora 15 días para

entregarlo.

5) Amenaza de ingreso de productos sustitutos

Los productos sustitutos se encuentran fácilmente en el mercado, debido a que hay

muchas empresas que se dedican a acabados de construcción en la ciudad de Cali.

Entre esos productos son la madera, que se reemplaza por pisos porcelanatos,

piso en cerámica y azulejos. Las piedras naturales, reemplaza a los pisos y también

a las paredes y fachadas, el vidrio sustituye las paredes y fachadas, el acrílico

reemplaza productos de acabados de construcción que son usados para fachadas,

paredes y pisos, de la misma forma el concreto sustituye productos que son utilizaos

para las paredes, fachadas y pisos.

61

3 FORMULACIÓN DEL MODELO DE SOLUCIÓN

Elementos que forman parte del servicio de acabados de construcción:

- Trabajo del gerente

1) Visitar clientes y/o obras

2) Cuando se visita a los clientes se toma las medidas correspondientes al área

donde necesita el material o restauración de porcelanato.

3) Asesoramiento a los clientes

4) Visitar proveedores

5) Recoger mercancías

6) Entregar mercancías

7) Asistir a ferias a nivel nacional e internacional para conocer las últimas

tendencias

- Trabajo de mercado logó

1) Realizar un estudio de mercado para detectar las necesidades de los

consumidores

2) Conocer la competencia

3) Realizar estrategias de mercadeo para el conocimiento de la empresa

4) Realizar el marketing mix.

5) Buscar clientes nuevos en el mercado.

- Proceso de ventas, hecho por la asesora de ventas.

1) Recibir con amabilidad a los clientes que llegan a la empresa

2) Preguntar a los clientes especificando lo que está buscando

3) Enseñarles los productos que están buscando, dándoles opciones,

mostrando posibles combinaciones, revistar o catálogos para que el cliente aclare

su idea.

4) Cuando el cliente escoja sus productos, se le cotiza lo que escogió.

5) Si el cliente desea comprar, se procede a confirmar el material que el cliente

necesita con los proveedores.

62

6) Si el producto escogido por el cliente no lo hay para entrega en dos días,

habría que solicitarlo a fábrica el cual se demora 10 días, ya es decisión del cliente

si desea, quiere o puede esperar.

7) Definido el tiempo de entrega se elabora la factura.

8) El cliente paga ya sea en cheque, el cual se confirmaría, tarjeta de crédito,

débito o efectivo.

9) Se coordina con el cliente si recoge los productos en la bodega o se

despacha a su casa, el cual tiene un costo adicional dependiendo de la distancia

que haya y del peso de material.

10) Al entregar el material al consumidor final se verifica que todo esté bien.

Por medio del Diagrama de flujo se mostrara el proceso gráficamente de la

empresa antes y después de contar con un área de mercadeo, donde se puede

identificar la función que tiene cada actividad y la relación de cada área.

El siguiente diagrama de flujo se puede observar que el proceso de venta empieza

en la visita de clientes antiguos, ya sea por fidelización del cliente que busca a la

empresa, por sus buenos productos o buen servicio, o que conocieron de la

empresa por medio de la página web o Facebook , una vez recibida la asesoría se

ordena el producto , y se verifica en la bodega si el material requerido se encuentra

en almacenaje o no, de no ser así se pide el producto o los productos a los

proveedores el cual tarde 2 días hábiles en entregar el material y si el proveedor no

tiene lo necesitado se debe encargar a la fábrica lo cual se tarda 10 días hábiles.

Gilgar S.A.S cuenta con el servicio de transporte del material pero es un costo

adicional que el cliente debe pagar. Una vez el cliente reciba el producto se dará

una inspección al material confirmando que se entregó el producto en buen estado.

63

Figura 3. Diagrama de flujo del proceso de Gilgar S.A.S sin la área de mercadeo


Ordenar

producto

Inventario

en bodega

Pedido

Proveedor

o fábrica

Recibe

producto

cliente

Constructoras o

clientes antiguos

Inspección material

en bodega

Producto a

cliente

64

Cuadro 12. Diagrama analítico del proceso de la empresa Gilgar S.A.S sin área de mercadeo


En el siguiente diagrama de flujo se analizara el proceso de la empresa con un área

de mercadeo.

65

Figura 4. Diagrama de flujo del proceso de Gilgar S.A.S con la área de mercadeo


66

Cuadro 13. Diagrama analítico del proceso de la empresa Gilgar S.A.S con el área de mercadeo


Como se puede analizar en este proceso, la empresa comercializadora cuenta con

un área de mercadeo, en donde se realiza un plan de marketing, en el cual permite

trazar las metas y el plan de acción para alcanzar los objetivos en mercadeo, en

donde se realiza una búsqueda de clientes potenciales, es decir posibles clientes

para la empresa, con el fin de llamar o visitar a estos clientes para brindar el servicio.

Después de contactar a los clientes y queden satisfechos con el servicio prestado

67

el paso a seguir es ordenar del producto del cual se debe inspeccionar en la bodega

si hay el material requerido y si no lo hay se debe pedir a los proveedores lo cual

tarda 2 días hábiles en despacharlo o a la fábrica que se demora 10 días hábiles.

Una vez el material listo se debe verificar que todo esté en orden, que el material

este en buen estado para así llevárselo al cliente en donde también se debe verificar

con el cliente que todo esté bien.

FORMULACIÓN ESTRATÉGICA

La formulación estratégica se realizara por cada área con su objetivo y su estrategia

correspondiente.

Área financiera:

Obtener mayor liquidez y solvencia para poder invertir en productos nuevos

Importar directamente productos desde Brasil y China, para así no tener que

comprar a nivel local.

Obtener crecimiento de ingresos

Desarrollar un proceso de restauración de porcelanto desgastados o manchado,

debido a que este servicio solo lo presta una empresa a nivel regional.

Área mercadeo y comercial:

Buscar una mayor participación en el mercado.

Aumentar la publicidad en la ciudad de Cali y en el municipio de Jamundí, ya que

Jamundí es un sector el cual está en crecimiento en la parte de construcción.

Analizar unirse con otra entidad para tener un mayor reconocimiento a nivel

regional y mayor utilidad.

Aliarse con constructoras que tengas proyectos de vivienda en desarrollo para así

ser los proveedores de los productos de acabados de construcción en sus viviendas

68

Mejorar la relación con los clientes y obtener clientes nuevos con el fin de

aumentar las ventas

Llamar constantemente a los clientes informándoles sobre productos nuevos,

promociones, modos de pago, y buscar clientes nuevos por medio de una base

datos que genere el jefe de mercadeo.

Comercialización:

Ofrecer un mejor servicio a los clientes para que se sientan totalmente

satisfechos.

Prestar el servicio de transporte sin costo adicional para que las personas que

compren en la empresa no tengan la necesidad de conseguir un transporte por otra

parte.

SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y DE MEDICIÓN DE GESTIÓN

Se realizara un seguimiento semanal, en la cual los vendedores deben tener una

meta que se cumpla cada semana de cuantos clientes atendió, cuantos cliente

visito, y cuanto vendió, lo mismo para el área de mercadeo, en el cual se analizara

a que sectores nuevos pudo llegar, las alianzas que ha hecho con proveedores,

constructoras, etc., y los clientes que ha visitado.

La medición de gestión en la empresa Gilgar S.A.S será por medio de indicadores.

Obtener mayor liquidez y solvencia para poder invertir en productos nuevos

L = Ventas con productos comprados a nivel local X 100

Ventas totales

VS

V = Ventas con productos importados X 100

69

Ventas totales

Con este indicador se dará a conocer si vale la pena importar productos para tener

mayor liquidez y solvencia en la empresa.

Obtener crecimiento de ingresos

I = Contratación servicios restauración de porcelanato X 100

Total ingresos

Por medio de este indicador se observara si la restauración de porcelanato permitirá

a la empresa tener un crecimiento en los ingresos ya que se debe comparar con

ingresos anteriores en los cuales no se prestaba este servicio.

Buscar una mayor participación en el mercado

P= Total unidades vendidas por la empresa X 100

Total unidades vendidas en el mercado en Jamundí

Este indicador permitirá analizar si la empresa está llegando a viviendas ubicadas

en el municipio de Jamundí

Analizar el posicionamiento frente en el mercado (clientes potenciales) de

Gilgar S.A.S.

P= Número de clientes que reconoce por referencia la marca = 100

Número total de clientes

Mejorar la relación con los clientes y obtener clientes nuevos con el fin de

aumentar las ventas

R= Clientes llamados o visitados X 100

Total clientes en base de datos

70

Se analizara el proceso de las visitas y llamadas a los clientes, si ha cumplido la

meta o no.

Ofrecer un mejor servicio a los clientes para que se sientan totalmente

satisfechos.

S= Clientes satisfechos x 100

Clientes atendidos

RESULTADOS FINALES

Los resultados finales de este proyecto son aquellos que se esperan lograr por la

creación del área en la empresa Gilgar S.A.S. Un área en la cual se realizara

actividades correspondientes al mercadeo para obtener los siguientes resultados:

Mayor ventas o rentabilidad : la empresa Gilgar S.A.S hoy en día no cuenta

con una persona que busque a los clientes potenciales y clientes antiguos e informe

o acuerde sobre los servicios y productos que ofrece la empresa . El área de

mercadeo será el encargado de tener comunicación con los clientes, para ello debe

realizar una investigación de mercado para recopilar y analizar los datos de los

clientes.

Reconocimiento en la ciudad de Cali (sur) y en Jamundí: Aprovechando el

crecimiento del sector de la construcción en Cali y en Jamundí, el área de mercadeo

realizará estrategias de mercado mix, en donde se analizaran 4 variables básicas

de su actividad: Producto, precio, plaza y promoción y con estas variables realizar

las estrategias correspondiente para lograr el posicionamiento de la empresa.

Identificar oportunidades de mercadotecnia: Buscar nuevas oportunidades

en el mercado trae muchos beneficios, tanto reconocimiento de la empresa como

obtener mayor ventas, para ello se debe detectar situaciones en donde exista una

71

posibilidad de que la empresa genere utilidad y satisfaga al cliente incorporando

nuevos productos o servicios.

72

4 PROYECCIÓN, EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

INVERSIÓN

En la siguiente tabla se refleja todo lo necesario para iniciar con la creación de área,

iniciando con una inversión de 9.460.00 con la posibilidad de financiar con el 20%.

Tabla 1. Inversión en pesos


ITEM CANTIDADVALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES

Escritorio 1 700.000 700.000

Silla gerencial 1 180.000 180.000

Archivadores 1 120.000 120.000

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1000000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

Pcs 1 1.800.000 1.800.000

Portatiles 1 1.600.000 1.600.000

Impresora multifuncional 1 800.000 800.000

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.200.000

TOTAL ACTIVOS FIJOS 5.200.000

ACTIVOS DIFERIDOS

ACTIVOS NO DEPRECIABLES

Silla recepcion 2 60.000 120.000

TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 120.000

ACTIVOS INTANGIBLES

Windows 2010 1 1.500.000 1.500.000

Office 2 170.000 340.000

Antivirus 1 30.000 30.000

Espacio virtual en Facebook 1 200.000 200.000

Google awords 1 200.000 2.070.000

TOTAL ACITVOS INTANGIBLES 4.140.000

TOTAL ACITVOS DIFERIDOS 4.260.000

TOTAL INVERSION 9.460.000

% inversion a financiar 20,00%

INVERSION A FINANCIAR 1.892.000

Meses a diferir 12

VALOR DIFEREIDO MENSUAL 355.000

INVERSION EN PESOS

73

DEPRECIACIÓN

Tabla 2. Depreciación en pesos


En esta tabla se observa la depreciación que tienen los activos de la comercializador

Gilgar S.A.S, los muebles y enseres y equipos de cómputo y comunicaciones a 3

años.

BALANCE INICIAL SIN FINANCIACIÓN

En la siguiente tabla se detalla la situación financiera de la empresa sin solicitar un

préstamo:

ITEM AÑOS

DEPRECIACION

MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MUEBLES Y ENSERES 3 27.778 333.333 333.333 333.333

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 3 116.667 1.400.000 1.400.000 1.400.000

TOTAL 144.444 1.733.333 1.733.333 1.733.333

MESES DEL AÑO 12

DEPRECIACION EN PESOS

74

Tabla 3. Balance inicial sin financiación


BALANCE INICIAL CON FINANCIACIÓN

El balance inicial con financiación es el balance financiero de la empresa recurriendo

con un préstamo en una entidad bancaria, en este caso la obligación financiera es

de 1.892.000.

BALANCE INICIAL SIN FINANCIACION EN PESOS

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 0

Cuentas X Cobrar o Deudores 0

Inventarios 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.000.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.200.000

(-) Depreciacion Acumulada 0

TOTAL ACTIVJOS FIJOS 5.200.000

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS 4.260.000

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4.260.000

TOTAL ACITVOS NO CORRIENTES 9.460.000

TOTAL ACTIVOS 9.460.000

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o acreedores 0

Cesantias x Pagar 0

Intereses a las Censatias x Pagas 0

Impuesto de Renta x Pagar 0

IVA/ INC x Pagas 0

ICA x Pagar 0

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0

PASIVOS NO CORRIENTES 0

Obliaciones Financieras 0

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0

TOTAL PASIVOS 0

PATRIMONIO

Capital Social 9.460.000

Utilidad Acumulada 0

Reserva Legal Acumulada 0

TOTAL PATRIMONIO 9.460.000

PASIVO + PATRIMONIO 9.460.000

75

Tabla 4. Balance inicial con financiación


BALANCE INICIAL CON FINANCIACION EN PESOS

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 0

Cuentas X Cobrar o Deudores 0

Inventarios 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.000.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.200.000

(-) Depreciacion Acumulada 0

TOTAL ACTIVJOS FIJOS 5.200.000

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS 4.260.000

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4.260.000

TOTAL ACITVOS NO CORRIENTES 9.460.000

TOTAL ACTIVOS 9.460.000

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o acreedores 0

Cesantias x Pagar 0

Intereses a las Censatias x Pagas 0

Impuesto de Renta x Pagar 0

IVA/ INC x Pagas 0

ICA x Pagar 0

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0


Obligaciones Financieras 1.892.000


TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 1.892.000

TOTAL PASIVOS 1.892.000

PATRIMONIO

Capital Social 7.568.000

Utilidad Acumulada 0

Reserva Legal Acumulada 0

TOTAL PATRIMONIO 7.568.000

PASIVO + PATRIMONIO 9.460.000

76

AMORTIZACIÓN

Tabla 5. Amortización


No Cuota Cuota Interes Amortizacion Saldo

VALOR PRESTAMO 1.892.000 0 1.892.000

TEA (%) 29,16% 1 56.494 40.777 15.717 1.876.283

TASA NOMINAL MES (%) 25,86% 2 56.494 40.439 16.055 1.860.228

TASA MENSUAL (%) 2,16% 3 56.494 40.092 16.401 1.843.826

MESES DEL AÑO 12 4 56.494 39.739 16.755 1.827.071

NUMERO CUOTAS 60 5 56.494 39.378 17.116 1.809.955

6 56.494 39.009 17.485 1.792.470

7 56.494 38.632 17.862 1.774.608

8 56.494 38.247 18.247 1.756.362

9 56.494 37.854 18.640 1.737.722

10 56.494 37.452 19.042 1.718.680

11 56.494 37.042 19.452 1.699.228

12 56.494 36.623 19.871 1.679.356

13 56.494 36.194 20.300 1.659.057

14 56.494 35.757 20.737 1.638.319

15 56.494 35.310 21.184 1.617.135

16 56.494 34.853 21.641 1.595.494

17 56.494 34.387 22.107 1.573.387

18 56.494 33.910 22.584 1.550.804

19 56.494 33.424 23.070 1.527.733

20 56.494 32.926 23.568 1.504.166

21 56.494 32.418 24.075 1.480.090

22 56.494 31.900 24.594 1.455.496

23 56.494 31.370 25.124 1.430.372

24 56.494 30.828 25.666 1.404.706

25 56.494 30.275 26.219 1.378.486

26 56.494 29.710 26.784 1.351.702

27 56.494 29.132 27.361 1.324.341

28 56.494 28.543 27.951 1.296.390

29 56.494 27.940 28.554 1.267.836

30 56.494 27.325 29.169 1.238.667

31 56.494 26.696 29.798 1.208.869

32 56.494 26.054 30.440 1.178.430

33 56.494 25.398 31.096 1.147.334

34 56.494 24.728 31.766 1.115.568

35 56.494 24.043 32.451 1.083.117

36 56.494 23.344 33.150 1.049.967

37 56.494 22.629 33.865 1.016.102

38 56.494 21.899 34.594 981.508

39 56.494 21.154 35.340 946.168

40 56.494 20.392 36.102 910.066

41 56.494 19.614 36.880 873.186

42 56.494 18.819 37.675 835.511

43 56.494 18.007 38.487 797.025

44 56.494 17.178 39.316 757.709

45 56.494 16.330 40.163 717.545

46 56.494 15.465 41.029 676.516

47 56.494 14.581 41.913 634.603

48 56.494 13.677 42.817 591.786

49 56.494 12.754 43.740 548.047

50 56.494 11.812 44.682 503.364

51 56.494 10.849 45.645 457.719

52 56.494 9.865 46.629 411.090

53 56.494 8.860 47.634 363.456

54 56.494 7.833 48.661 314.796

55 56.494 6.785 49.709 265.086

56 56.494 5.713 50.781 214.306

57 56.494 4.619 51.875 162.431

58 56.494 3.501 52.993 109.437

59 56.494 2.359 54.135 55.302

60 56.494 1.192 55.302 (0)

1.497.637 1.892.000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INTERES 465.284 403.277 323.189 219.747 86.141 1.497.637

AMORTIZACION 212.644 274.651 354.739 458.181 591.786 1.892.000

677.927 677.927 677.927 677.927 677.927

AMORTIZACIÓN EN PESOS

77

LEASING FINANCIERO

El leasing financiero que se va adquirir para la empresa se utilizara para la compra

de equipos de cómputo y comunicaciones, el cual será designado para el área de

mercadeo.

Tabla 6. Leasing financiero


No Cuota Cuota Interes Amortización Saldo

VALOR ACTIVO 4.200.000 0 4.200.000

% OPCIÓN DE COMPRA 10,00% 1 119.930 87.817 32.114 4.167.886

VALOR OPCIONAL DE COMPRA 420.000 2 119.930 87.145 32.785 4.135.101

DTF (%) 7,72% 3 119.930 86.460 33.470 4.101.631

SPREAD (%) 19,00% 4 119.930 85.760 34.170 4.067.461

TEA (%) 28,19% 5 119.930 85.046 34.885 4.032.576

TASA NOMINAL MES (%) 25,09% 6 119.930 84.316 35.614 3.996.962

TASA MENSUAL (%) 2,09% 7 119.930 83.572 36.359 3.960.603

MESES DEL AÑO 12 8 119.930 82.811 37.119 3.923.484

NUMERO CUOTAS 60 9 119.930 82.035 37.895 3.885.589

VALOR OPCIÓN DE COMRPA 121.348 10 119.930 81.243 38.687 3.846.901

VALOR PARA CALCULO CUOTA 4.078.652 11 119.930 80.434 39.496 3.807.405

12 119.930 79.608 40.322 3.767.083

13 119.930 78.765 41.165 3.725.917

14 119.930 77.904 42.026 3.683.891

15 119.930 77.026 42.905 3.640.987

16 119.930 76.129 43.802 3.597.185

17 119.930 75.213 44.718 3.552.467

18 119.930 74.278 45.653 3.506.814

19 119.930 73.323 46.607 3.460.207

20 119.930 72.349 47.582 3.412.626

21 119.930 71.354 48.577 3.364.049

22 119.930 70.338 49.592 3.314.457

23 119.930 69.301 50.629 3.263.828

24 119.930 68.243 51.688 3.212.140

25 119.930 67.162 52.768 3.159.371

26 119.930 66.059 53.872 3.105.500

27 119.930 64.932 54.998 3.050.501

28 119.930 63.782 56.148 2.994.353

29 119.930 62.608 57.322 2.937.031

30 119.930 61.410 58.521 2.878.510

31 119.930 60.186 59.744 2.818.766

32 119.930 58.937 60.993 2.757.773

33 119.930 57.662 62.269 2.695.504

34 119.930 56.360 63.571 2.631.933

35 119.930 55.031 64.900 2.567.033

36 119.930 53.674 66.257 2.500.776

37 119.930 52.288 67.642 2.433.134

38 119.930 50.874 69.057 2.364.078

39 119.930 49.430 70.500 2.293.577

40 119.930 47.956 71.975 2.221.603

41 119.930 46.451 73.479 2.148.123

42 119.930 44.915 75.016 2.073.107

43 119.930 43.346 76.584 1.996.523

44 119.930 41.745 78.186 1.918.338

45 119.930 40.110 79.820 1.838.517

46 119.930 38.441 81.489 1.757.028

47 119.930 36.737 83.193 1.673.835

48 119.930 34.998 84.933 1.588.902

49 119.930 33.222 86.708 1.502.194

50 119.930 31.409 88.521 1.413.672

51 119.930 29.558 90.372 1.323.300

52 119.930 27.669 92.262 1.231.038

53 119.930 25.740 94.191 1.136.847

54 119.930 23.770 96.160 1.040.687

55 119.930 21.760 98.171 942.516

56 119.930 19.707 100.224 842.293

57 119.930 17.611 102.319 739.973

58 119.930 15.472 104.458 635.515

59 119.930 13.288 106.643 528.872

60 119.930 11.058 108.872 420.000

3.415.826 3.780.000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INTERÉS 1.006.248 884.222 727.802 527.291 270.263 3.415.826

AMORTIZACIÓN 432.917 554.943 711.363 911.874 1.168.902 3.780.000

1.439.165 1.439.165 1.439.165 1.439.165 1.439.165

LEASING EN PESOS

78

PARÁMETROS GENERALES

4.7.1 Parámetros económicos.

Tabla 7. Parámetros económicos


4.7.2 Parámetros laborales.

Tabla 8. Parámetros laborales


ITEM AÑO1 AÑO 2 AÑO3

IPC (%) 4,62% 3,38% 4,66%

TRM(%) 3.045,55 3.073,33 3.073,33

VARIACION TRM (%) 1,49% 0,91% 0,00%

INCREMENTO % EN PRECIOS 4,62% 3,38% 4,66%

INCREMENTO % EN COSTOS 4,62% 3,38% 4,66%

INCREMETNO % EN UNIDDES 4,43% 4,43% 4,43%

IMPUESTOS DE RENTA 33,00% 33,00% 33,00%

IVA (%) 19,00% 19,00% 19,00%

ICA ( TARIFA X MIL) 0,0033 0,0033 0,0033

RESERVA LEGAL (%) 10,00% 10,00% 10,00%

TRM AÑO 2016(%) 3.000,71

Descuento (%) 1,00% 1,00% 1,00%

PARAMETROS ECONOMICOS

ITEM

SMMLV ($) 771.800

AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 86.981

CESANTIAS (%) 8,33%

INTERESES A LAS CESANTIAS 1,00%

PRIMAS 8,33%

VACACIONES 4,17%

SALUD (%) 0,00%

PENSIONES (%) 12,00%

ARL (%) 0,05226%

CAJA COMPENSACION FAMILIAR 4,00%

ICBF (%) 0,00%

SENA (%) 0,00%

PARAMETROS LABORALES

79

4.7.3 Cargos y salarios. En la siguiente tabla se detalla el salario a pagar

al profesional del área de mercadeo.

Tabla 9. Cargos y salarios


4.7.4 Recaudos y pagos.

Tabla 10. Recaudos y pagos


ADMINISTRACION

Profesional en mercadeo 1.100.000

Personal con auxilio 1

CARGOS Y SALARIOS

Contado 50,00% Contado 50,00%

Credito 50,00% Credito 50,00%

Plazo(Dias ) 30 Plazo(Dias ) 30

RECAUDOS PAGOS

80

4.7.5 Márgenes brutos.

Tabla 11. Márgenes brutos


ITEM

COSTO SIN

IVA MARGEN

PRECIO DE

VENTAS SIN IVA

PORCELANATO

MORETTI VERDE OSCURO 25x35 164.764 45,25% 239.314

MORETTI VERDE CLARO 25X35 155.233 45,24% 225.454

MORETTI VERDE CLARO 31.5X31.5 159.052 45,24% 231.002

MORETTI BEIGE OSCURO 25x35 164.764 45,25% 239.314

MORETTI BEIGE CLARO 25x35 155.233 48,10% 229.899

MORETTI BEIGE CLARO 31.5X31.5 159.052 45,24% 231.002

MORETTI AZUL OSCURO 25x35 155.233 45,24% 225.454

MORETTI AZUL CLARO 25x35 155.233 45,24% 225.454

MORETTI AZUL CLARO 31,5x31,5 159.052 45,24% 231.002

MATTÍN BLANCO 25x35 179.996 54,32% 277.763

MONREAL BLANCO 157.312 54,32% 242.758

DELLA BLANCO 157.312 54,32% 242.758

NAPOLI BLANCO 157.312 54,32% 242.758

FIORELA BLANCO 30X60 188.375 54,32% 290.693

BURANO BLANCO 60X60 PRIMERA 186.275 94,05% 361.466

CERITALIA 30.5X30.5 109.240 36,86% 149.504

DIAMANTE OPALO RECT 60X60 PRIMERA 88.469 54,32% 136.523

DIAMANTE TIFANNY BEIGE RECT 30X60 PRIMER 167.600 54,32% 258.634

EXTERIOR CITADELLA 74.851 45,25% 108.719

EXTERIOR TURIN 71.235 45,24% 103.459

EXTERIOR GRECO 69.285 45,24% 100.627

EXTERIOR CASTELLO 70.679 45,25% 102.659

EXTERIOR SELCI 232.897 45,24% 338.252

FUSION BEIGE RECT 30X30 309.312 54,33% 477.346

FUSION BEIGE RECT 60X60 PRIMERA 161.067 52,08% 244.957

FUSION GRIS RECT 30X30 309.312 54,33% 477.346

FUSION MOKA RECT 30X30 309.312 54,33% 477.346

FUSION MOKA RECT 30X60 PRIMERA 161.067 54,32% 248.566

FUSION MOKA RECT 60X60 PRIMERA 79.364 54,32% 122.478

MILAN BLANCO 25X35 PRIMERA 14.202 50,57% 21.383

PARKET MELIA 21.513 45,24% 31.245

PARKET LIBANI 20.672 45,24% 30.023

PARKET KOA 22.185 45,25% 32.223

PARKET ORION 22.608 45,25% 32.837

PARKET BARDI 19.832 45,24% 28.803

PISA BONE 30X60 PRIMERA 26.723 54,32% 41.240

PISA BONE RECT 30X60 PRIMERA 28.992 54,32% 44.742

PISA SATINADO RECT 30X30 26.807 54,33% 41.370

PORTOFERRAIO NIQUEL RECT 30X30 26.807 54,33% 41.370

SPADA BEIGE RECT 30X30 26.807 54,33% 41.370

SPADA BLANCO RECT 30X30 26.807 54,33% 41.370

TIZZO RECT 30X30 26.807 54,33% 41.370

URBE NATURE RECT 30X30 25.966 54,32% 40.072

URBE SOFT RECT 30X30 26.807 54,33% 41.370

ZABLE BLANCO RECT 30X30 26.807 54,33% 41.370

POMPEYA BEIGE 45X45 PRIMERA 13.109 45,24% 19.039

PARKET FRESNO 45 X 45 PRIMERA 17.479 45,24% 25.386

PARKET MAQUI 45 X 45 PRIMERA 15.630 45,24% 22.700

DAKAR BEIGE 55X55 PRIMERA 19.496 45,25% 28.317

DONATELLO CREMA 55X55 PRIMERA 14.538 45,25% 21.116

MARGENES BRUTOS

81

4.7.6 Parámetros de gastos. En la siguiente tabla se puede observar los gastos

administrativos y los gastos de ventas.

Tabla 12. Parámetros de gastos


GASTOS EN PESOS

Los gastos proyectados en pesos reflejan los datos por mes y el primer año y de allí

en adelante anualizados y ajustados con el correspondiente índice inflacionario

anual.

ITEM CANTIDAD

VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

ADMINISTRACION

SERVICIO CELULAR 1 70.000 73.234

73.234

UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA

RESMA DE PAPEL TAMAÑO OFICIO 3 10.000 31.386

RESMA DE PAPEL TAMAÑO CARTA 3 10.000 31.386

MARCADORES (PAQUETE) 1 7.500 7.847

CARTUCHO PARA IMPRESORA 2 45.000 94.158

164.777

TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 238.011

VENTAS

VOLANTES 1 100.000 104.620

PUBLICIDAD FACEBOOK 1 50.000 52.310

PAGINA WEB 1 100.000 104.620

TOTAL GASTOS VENTAS 261.550

TOTAL GASTOS 499.561

PARÁMETROS DE GASTOS

82

Tabla 13. Gastos


NÓMINA

Tabla 14. Nomina


ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ADMINISTRACIÓN

SERVICIO CELULAR 73.234 73.234 73.234 73.234 73.234 73.234 73.234 73.234 73.234 73.234 73.234 73.234 878.808 908.512 950.848

UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA 164.777 164.777 164.777 164.777 659.106 681.384 713.136

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 238.011 73.234 73.234 238.011 73.234 73.234 238.011 73.234 73.234 238.011 73.234 73.234 1.537.914 1.589.895 1.663.985

VENTAS

VOLANTES 104.620 104.620 104.620 0 104.620 104.620 523.100 540.781 565.981

PUBLICIDAD FACEBOOK 52.310 52.310 52.310 52.310 52.310 52.310 52.310 52.310 52.310 52.310 52.310 52.310 627.720 648.937 679.177

PAGINA WEB 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 1.255.440 1.297.874 1.358.355

TOTAL GASTOS VENTA 261.550 156.930 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 261.550 2.406.260 2.487.592 2.603.513

GASTOS DE DEPRECIACION 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 1.733.333 1.733.333 1.733.333

GASTOS DIFERIDOS 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 4.260.000

GASTOS AL ESTADO DE RESULTADOS 999.005 729.608 729.608 894.385 834.228 729.608 894.385 834.228 729.608 894.385 834.228 834.228 9.937.507 5.810.820 6.000.831

GASTOS AL FLUJO DE CAJA 499.561 230.164 230.164 394.941 334.784 230.164 394.941 334.784 230.164 394.941 334.784 334.784 3.944.174 4.077.487 4.267.498

GASTOS EN PESOS

CARGOS ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Profesional en mercadeo 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 13.200.000 13.646.160 14.282.071

TOTAL 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 13.200.000 13.646.160 14.282.071

DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS

Personas con auxilio 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

SALARIOS 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 13.200.000 13.646.160 14.282.071

AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 1.043.773 1.079.052 1.129.336

CESANTIAS (%) 98.915 98.915 98.915 98.915 98.915 98.915 98.915 98.915 98.915 98.915 98.915 98.915 1.186.981 1.227.101 1.284.284

INTERESES A LAS CESANTIAS 11.870 11.870 11.870 11.870 11.870 11.870 11.870 11.870 11.870 11.870 11.870 11.870 142.438 147.252 154.114

PRIMAS 15.491 15.491 15.491 15.491 15.491 15.491 15.491 15.491 15.491 15.491 15.491 15.491 185.896 192.179 201.135

VACACIONES 45.870 45.870 45.870 45.870 45.870 45.870 45.870 45.870 45.870 45.870 45.870 45.870 550.440 569.045 595.562

SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES (%) 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 1.584.000 1.637.539 1.713.849

ARL (%) 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 6.898 7.131 7.464

CAJA COMPENSACION FAMILIAR 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 528.000 545.846 571.283

ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 18.428.426 19.051.307 19.939.098

DATOS AL FUJO DE CAJA

SALARIOS 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 13.200.000 13.646.160 14.282.071

AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 86.981 1.043.773 1.079.052 1.129.336

CESANTIAS (%) 0 1.186.981 1.227.101

INTERESES A LAS CESANTIAS 0 142.438 147.252

PRIMAS 92.948 92.948 185.896 192.179 201.135

VACACIONES 550.440 550.440 569.045 595.562

SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES (%) 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 1.584.000 1.637.539 1.713.849

ARL (%) 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 6.898 7.131 7.464

CAJA COMPENSACION FAMILIAR 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 528.000 545.846 571.283

ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.456.504 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 2.006.944 17.099.007 19.006.373 19.875.053

NÓMINA EN PESOS

83

DEMANDA

La demanda representa las personas a las cuales la empresa va a satisfacer con

sus productos y servicios.

Tabla 15. Demanda


VENTAS Y COSTOS

En las tablas a continuación se detalla las unidades a vender por mes y por año,

ajustados anualmente por la tendencia establecida de crecimiento del sector. Los

precios de venta, los costos unitarios, ventas totales y costo totales de cada uno de

los productos a comercializar por mes y por año.

MERCADO POTENCIAL (VIVIENDAS) 251.819

% INTERESADO 65%

MERCADO OBJETIVO 163.682

FRECUENCIA DE COMPRA POR AÑO 1

SERVICIO POR AÑO EN M2 250

DEMANDA GLOBAL en m2 40.920.588

PARTICIPACION % 0,001%

MERCADO ATENDER X AÑO m2 600

MESES AÑO 12

MERCADO ATENDER POR MES m2 50

TRAFICO RESIDENCIAL 70% 35

TRÁFICO PESADO 30% 15

trafico residencial 35 1

Trafico pesado 15 1

DEMANDA

84

Tabla 16. Unidades


Trafico ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

PORCELANATO

MORETTI VERDE OSCURO 25x35 Residencial 0 0 0

MORETTI VERDE CLARO 25X35 Residencial 0 0 0

MORETTI VERDE CLARO 31.5X31.5 Residencial 0 0 0

MORETTI BEIGE OSCURO 25x35 Residencial 0 0 0

MORETTI BEIGE CLARO 25x35 Residencial 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 204 213 222

MORETTI BEIGE CLARO 31.5X31.5 Residencial 0 0 0

MORETTI AZUL OSCURO 25x35 Residencial 0 0 0

MORETTI AZUL CLARO 25x35 Residencial 0 0 0

MORETTI AZUL CLARO 31,5x31,5 Residencial 0 0 0

MATTÍN BLANCO 25x35 Residencial 0 0 0

MONREAL BLANCO Residencial 0 0 0

DELLA BLANCO Residencial 0 0 0

NAPOLI BLANCO Residencial 0 0 0

FIORELA BLANCO 30X60 Residencial 0 0 0

BURANO BLANCO 60X60 PRIMERA Pesado 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 84 88 92

CERITALIA 30.5X30.5 Residencial 0 0 0

DIAMANTE OPALO RECT 60X60 PRIMERA Pesado 0 0 0

DIAMANTE TIFANNY BEIGE RECT 30X60 PRIMER Residencial 0 0 0

EXTERIOR CITADELLA Pesado 0 0 0

EXTERIOR TURIN Pesado 0 0 0

EXTERIOR GRECO Pesado 0 0 0

EXTERIOR CASTELLO Pesado 0 0 0

EXTERIOR SELCI Pesado 0 0 0

FUSION BEIGE RECT 30X30 Residencial 0 0 0

FUSION BEIGE RECT 60X60 PRIMERA Pesado 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96 100 105

FUSION GRIS RECT 30X30 Residencial 0 0 0

FUSION MOKA RECT 30X30 Residencial 0 0 0

FUSION MOKA RECT 30X60 PRIMERA Residencial 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 216 226 236

FUSION MOKA RECT 60X60 PRIMERA Pesado 0 0 0

MILAN BLANCO 25X35 PRIMERA Residencial 0 0 0

PARKET MELIA Residencial 0 0 0

PARKET LIBANI Residencial 0 0 0

PARKET KOA Residencial 0 0 0

PARKET ORION Residencial 0 0 0

PARKET BARDI Residencial 0 0 0

PISA BONE 30X60 PRIMERA Residencial 0 0 0

PISA BONE RECT 30X60 PRIMERA Residencial 0 0 0

PISA SATINADO RECT 30X30 Residencial 0 0 0

PORTOFERRAIO NIQUEL RECT 30X30 Residencial 0 0 0

SPADA BEIGE RECT 30X30 Residencial 0 0 0

SPADA BLANCO RECT 30X30 Residencial 0 0 0

TIZZO RECT 30X30 Residencial 0 0 0

URBE NATURE RECT 30X30 Residencial 0 0 0

URBE SOFT RECT 30X30 Residencial 0 0 0

ZABLE BLANCO RECT 30X30 Residencial 0 0 0

POMPEYA BEIGE 45X45 PRIMERA Pesado 0 0 0

PARKET FRESNO 45 X 45 PRIMERA Pesado 0 0 0

PARKET MAQUI 45 X 45 PRIMERA Pesado 0 0 0

DAKAR BEIGE 55X55 PRIMERA Pesado 0 0 0

DONATELLO CREMA 55X55 PRIMERA Pesado 0 0 0

TOTAL 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 627 654

VENTAS Y COSTOS EN PESOS

UNIDADES

85

Tabla 17. Precio de venta


PORCELANATO

MORETTI VERDE OSCURO 25x35 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 247.403 258.932

MORETTI VERDE CLARO 25X35 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 233.075 243.936

MORETTI VERDE CLARO 31.5X31.5 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 238.809 249.938

MORETTI BEIGE OSCURO 25x35 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 239.314 247.403 258.932

MORETTI BEIGE CLARO 25x35 229.899 229.899 229.899 229.899 229.899 229.899 229.899 229.899 229.899 229.899 229.899 229.899 229.899 237.669 248.745

MORETTI BEIGE CLARO 31.5X31.5 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 238.809 249.938

MORETTI AZUL OSCURO 25x35 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 233.075 243.936

MORETTI AZUL CLARO 25x35 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 225.454 233.075 243.936

MORETTI AZUL CLARO 31,5x31,5 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 231.002 238.809 249.938

MATTÍN BLANCO 25x35 277.763 277.763 277.763 277.763 277.763 277.763 277.763 277.763 277.763 277.763 277.763 277.763 277.763 287.151 300.533

MONREAL BLANCO 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 250.963 262.658

DELLA BLANCO 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 250.963 262.658

NAPOLI BLANCO 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 242.758 250.963 262.658

FIORELA BLANCO 30X60 290.693 290.693 290.693 290.693 290.693 290.693 290.693 290.693 290.693 290.693 290.693 290.693 290.693 300.519 314.523

BURANO BLANCO 60X60 PRIMERA 361.466 361.466 361.466 361.466 361.466 361.466 361.466 361.466 361.466 361.466 361.466 361.466 361.466 373.684 391.098

CERITALIA 30.5X30.5 149.504 149.504 149.504 149.504 149.504 149.504 149.504 149.504 149.504 149.504 149.504 149.504 149.504 154.557 161.759

DIAMANTE OPALO RECT 60X60 PRIMERA 136.523 136.523 136.523 136.523 136.523 136.523 136.523 136.523 136.523 136.523 136.523 136.523 136.523 141.137 147.714

DIAMANTE TIFANNY BEIGE RECT 30X60 PRIMER 258.634 258.634 258.634 258.634 258.634 258.634 258.634 258.634 258.634 258.634 258.634 258.634 258.634 267.376 279.835

EXTERIOR CITADELLA 108.719 108.719 108.719 108.719 108.719 108.719 108.719 108.719 108.719 108.719 108.719 108.719 108.719 112.393 117.631

EXTERIOR TURIN 103.459 103.459 103.459 103.459 103.459 103.459 103.459 103.459 103.459 103.459 103.459 103.459 103.459 106.956 111.940

EXTERIOR GRECO 100.627 100.627 100.627 100.627 100.627 100.627 100.627 100.627 100.627 100.627 100.627 100.627 100.627 104.028 108.876

EXTERIOR CASTELLO 102.659 102.659 102.659 102.659 102.659 102.659 102.659 102.659 102.659 102.659 102.659 102.659 102.659 106.129 111.074

EXTERIOR SELCI 338.252 338.252 338.252 338.252 338.252 338.252 338.252 338.252 338.252 338.252 338.252 338.252 338.252 349.685 365.980

FUSION BEIGE RECT 30X30 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 493.480 516.476

FUSION BEIGE RECT 60X60 PRIMERA 244.957 244.957 244.957 244.957 244.957 244.957 244.957 244.957 244.957 244.957 244.957 244.957 244.957 253.236 265.037

FUSION GRIS RECT 30X30 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 493.480 516.476

FUSION MOKA RECT 30X30 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 477.346 493.480 516.476

FUSION MOKA RECT 30X60 PRIMERA 248.566 248.566 248.566 248.566 248.566 248.566 248.566 248.566 248.566 248.566 248.566 248.566 248.566 256.968 268.942


MILAN BLANCO 25X35 PRIMERA 21.383 21.383 21.383 21.383 21.383 21.383 21.383 21.383 21.383 21.383 21.383 21.383 21.383 22.106 23.136

PARKET MELIA 31.245 31.245 31.245 31.245 31.245 31.245 31.245 31.245 31.245 31.245 31.245 31.245 31.245 32.301 33.806

PARKET LIBANI 30.023 30.023 30.023 30.023 30.023 30.023 30.023 30.023 30.023 30.023 30.023 30.023 30.023 31.038 32.484

PARKET KOA 32.223 32.223 32.223 32.223 32.223 32.223 32.223 32.223 32.223 32.223 32.223 32.223 32.223 33.312 34.864

PARKET ORION 32.837 32.837 32.837 32.837 32.837 32.837 32.837 32.837 32.837 32.837 32.837 32.837 32.837 33.947 35.529

PARKET BARDI 28.803 28.803 28.803 28.803 28.803 28.803 28.803 28.803 28.803 28.803 28.803 28.803 28.803 29.777 31.164

PISA BONE 30X60 PRIMERA 41.240 41.240 41.240 41.240 41.240 41.240 41.240 41.240 41.240 41.240 41.240 41.240 41.240 42.634 44.621

PISA BONE RECT 30X60 PRIMERA 44.742 44.742 44.742 44.742 44.742 44.742 44.742 44.742 44.742 44.742 44.742 44.742 44.742 46.254 48.410

PISA SATINADO RECT 30X30 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 42.768 44.761

PORTOFERRAIO NIQUEL RECT 30X30 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 42.768 44.761

SPADA BEIGE RECT 30X30 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 42.768 44.761

SPADA BLANCO RECT 30X30 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 42.768 44.761

TIZZO RECT 30X30 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 42.768 44.761

URBE NATURE RECT 30X30 40.072 40.072 40.072 40.072 40.072 40.072 40.072 40.072 40.072 40.072 40.072 40.072 40.072 41.426 43.357

URBE SOFT RECT 30X30 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 42.768 44.761

ZABLE BLANCO RECT 30X30 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 41.370 42.768 44.761

POMPEYA BEIGE 45X45 PRIMERA 19.039 19.039 19.039 19.039 19.039 19.039 19.039 19.039 19.039 19.039 19.039 19.039 19.039 19.683 20.600

PARKET FRESNO 45 X 45 PRIMERA 25.386 25.386 25.386 25.386 25.386 25.386 25.386 25.386 25.386 25.386 25.386 25.386 25.386 26.244 27.467

PARKET MAQUI 45 X 45 PRIMERA 22.700 22.700 22.700 22.700 22.700 22.700 22.700 22.700 22.700 22.700 22.700 22.700 22.700 23.468 24.561

DAKAR BEIGE 55X55 PRIMERA 28.317 28.317 28.317 28.317 28.317 28.317 28.317 28.317 28.317 28.317 28.317 28.317 28.317 29.274 30.639

DONATELLO CREMA 55X55 PRIMERA 21.116 21.116 21.116 21.116 21.116 21.116 21.116 21.116 21.116 21.116 21.116 21.116 21.116 21.830 22.847

PRECIO DE VENTA

86

Tabla 18. Costo unitario


PORCELANATO

MORETTI VERDE OSCURO 25x35 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 170.333 178.271

MORETTI VERDE CLARO 25X35 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 160.480 167.958

MORETTI VERDE CLARO 31.5X31.5 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 164.428 172.090

MORETTI BEIGE OSCURO 25x35 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 164.764 170.333 178.271

MORETTI BEIGE CLARO 25x35 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 160.480 167.958

MORETTI BEIGE CLARO 31.5X31.5 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 164.428 172.090

MORETTI AZUL OSCURO 25x35 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 160.480 167.958

MORETTI AZUL CLARO 25x35 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 155.233 160.480 167.958

MORETTI AZUL CLARO 31,5x31,5 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 159.052 164.428 172.090

MATTÍN BLANCO 25x35 179.996 179.996 179.996 179.996 179.996 179.996 179.996 179.996 179.996 179.996 179.996 179.996 179.996 186.080 194.751

MONREAL BLANCO 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 162.629 170.208

DELLA BLANCO 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 162.629 170.208

NAPOLI BLANCO 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 157.312 162.629 170.208

FIORELA BLANCO 30X60 188.375 188.375 188.375 188.375 188.375 188.375 188.375 188.375 188.375 188.375 188.375 188.375 188.375 194.742 203.817

BURANO BLANCO 60X60 PRIMERA 186.275 186.275 186.275 186.275 186.275 186.275 186.275 186.275 186.275 186.275 186.275 186.275 186.275 192.571 201.545

CERITALIA 30.5X30.5 109.240 109.240 109.240 109.240 109.240 109.240 109.240 109.240 109.240 109.240 109.240 109.240 109.240 112.932 118.195

DIAMANTE OPALO RECT 60X60 PRIMERA 88.469 88.469 88.469 88.469 88.469 88.469 88.469 88.469 88.469 88.469 88.469 88.469 88.469 91.460 95.722

DIAMANTE TIFANNY BEIGE RECT 30X60 PRIMER 167.600 167.600 167.600 167.600 167.600 167.600 167.600 167.600 167.600 167.600 167.600 167.600 167.600 173.265 179.121

EXTERIOR CITADELLA 74.851 74.851 74.851 74.851 74.851 74.851 74.851 74.851 74.851 74.851 74.851 74.851 74.851 77.381 79.996

EXTERIOR TURIN 71.235 71.235 71.235 71.235 71.235 71.235 71.235 71.235 71.235 71.235 71.235 71.235 71.235 73.643 76.132

EXTERIOR GRECO 69.285 69.285 69.285 69.285 69.285 69.285 69.285 69.285 69.285 69.285 69.285 69.285 69.285 71.627 74.048

EXTERIOR CASTELLO 70.679 70.679 70.679 70.679 70.679 70.679 70.679 70.679 70.679 70.679 70.679 70.679 70.679 73.068 75.537

EXTERIOR SELCI 232.897 232.897 232.897 232.897 232.897 232.897 232.897 232.897 232.897 232.897 232.897 232.897 232.897 240.769 248.907

FUSION BEIGE RECT 30X30 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 319.766 330.574

FUSION BEIGE RECT 60X60 PRIMERA 161.067 161.067 161.067 161.067 161.067 161.067 161.067 161.067 161.067 161.067 161.067 161.067 161.067 166.511 172.139

FUSION GRIS RECT 30X30 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 319.766 330.574

FUSION MOKA RECT 30X30 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 309.312 319.766 330.574



MILAN BLANCO 25X35 PRIMERA 14.202 14.202 14.202 14.202 14.202 14.202 14.202 14.202 14.202 14.202 14.202 14.202 14.202 14.682 15.178

PARKET MELIA 21.513 21.513 21.513 21.513 21.513 21.513 21.513 21.513 21.513 21.513 21.513 21.513 21.513 22.240 22.992

PARKET LIBANI 20.672 20.672 20.672 20.672 20.672 20.672 20.672 20.672 20.672 20.672 20.672 20.672 20.672 21.371 22.093

PARKET KOA 22.185 22.185 22.185 22.185 22.185 22.185 22.185 22.185 22.185 22.185 22.185 22.185 22.185 22.935 23.710

PARKET ORION 22.608 22.608 22.608 22.608 22.608 22.608 22.608 22.608 22.608 22.608 22.608 22.608 22.608 23.372 24.162

PARKET BARDI 19.832 19.832 19.832 19.832 19.832 19.832 19.832 19.832 19.832 19.832 19.832 19.832 19.832 20.502 21.195

PISA BONE 30X60 PRIMERA 26.723 26.723 26.723 26.723 26.723 26.723 26.723 26.723 26.723 26.723 26.723 26.723 26.723 27.626 28.560

PISA BONE RECT 30X60 PRIMERA 28.992 28.992 28.992 28.992 28.992 28.992 28.992 28.992 28.992 28.992 28.992 28.992 28.992 29.972 30.985

PISA SATINADO RECT 30X30 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 27.713 28.650

PORTOFERRAIO NIQUEL RECT 30X30 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 27.713 28.650

SPADA BEIGE RECT 30X30 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 27.713 28.650

SPADA BLANCO RECT 30X30 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 27.713 28.650

TIZZO RECT 30X30 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 27.713 28.650

URBE NATURE RECT 30X30 25.966 25.966 25.966 25.966 25.966 25.966 25.966 25.966 25.966 25.966 25.966 25.966 25.966 26.844 27.751

URBE SOFT RECT 30X30 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 27.713 28.650

ZABLE BLANCO RECT 30X30 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 26.807 27.713 28.650

POMPEYA BEIGE 45X45 PRIMERA 13.109 13.109 13.109 13.109 13.109 13.109 13.109 13.109 13.109 13.109 13.109 13.109 13.109 13.552 14.010

PARKET FRESNO 45 X 45 PRIMERA 17.479 17.479 17.479 17.479 17.479 17.479 17.479 17.479 17.479 17.479 17.479 17.479 17.479 18.070 18.681

PARKET MAQUI 45 X 45 PRIMERA 15.630 15.630 15.630 15.630 15.630 15.630 15.630 15.630 15.630 15.630 15.630 15.630 15.630 16.158 16.704

DAKAR BEIGE 55X55 PRIMERA 19.496 19.496 19.496 19.496 19.496 19.496 19.496 19.496 19.496 19.496 19.496 19.496 19.496 20.155 20.836

DONATELLO CREMA 55X55 PRIMERA 14.538 14.538 14.538 14.538 14.538 14.538 14.538 14.538 14.538 14.538 14.538 14.538 14.538 15.029 15.537

COSTO UNITARIO

87

Tabla 19. Ventas totales


PORCELANATO

MORETTI VERDE OSCURO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI VERDE CLARO 25X35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI VERDE CLARO 31.5X31.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI BEIGE OSCURO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI BEIGE CLARO 25x35 3.908.277 3.908.277 3.908.277 3.908.277 3.908.277 3.908.277 3.908.277 3.908.277 3.908.277 3.908.277 3.908.277 3.908.277 46.899.330 50.630.425 55.335.103

MORETTI BEIGE CLARO 31.5X31.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI AZUL OSCURO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI AZUL CLARO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI AZUL CLARO 31,5x31,5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MATTÍN BLANCO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MONREAL BLANCO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DELLA BLANCO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

NAPOLI BLANCO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FIORELA BLANCO 30X60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BURANO BLANCO 60X60 PRIMERA 2.530.265 2.530.265 2.530.265 2.530.265 2.530.265 2.530.265 2.530.265 2.530.265 2.530.265 2.530.265 2.530.265 2.530.265 30.363.180 32.778.736 35.824.599

CERITALIA 30.5X30.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DIAMANTE OPALO RECT 60X60 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DIAMANTE TIFANNY BEIGE RECT 30X60 PRIMER 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR CITADELLA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR TURIN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR GRECO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR CASTELLO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR SELCI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FUSION BEIGE RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FUSION BEIGE RECT 60X60 PRIMERA 1.959.653 1.959.653 1.959.653 1.959.653 1.959.653 1.959.653 1.959.653 1.959.653 1.959.653 1.959.653 1.959.653 1.959.653 23.515.834 25.386.646 27.745.622

FUSION GRIS RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FUSION MOKA RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FUSION MOKA RECT 30X60 PRIMERA 4.474.190 4.474.190 4.474.190 4.474.190 4.474.190 4.474.190 4.474.190 4.474.190 4.474.190 4.474.190 4.474.190 4.474.190 53.690.275 57.961.628 63.347.534

FUSION MOKA RECT 60X60 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MILAN BLANCO 25X35 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET MELIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET LIBANI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET KOA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET ORION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET BARDI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PISA BONE 30X60 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PISA BONE RECT 30X60 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PISA SATINADO RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PORTOFERRAIO NIQUEL RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SPADA BEIGE RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SPADA BLANCO RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TIZZO RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

URBE NATURE RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

URBE SOFT RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ZABLE BLANCO RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

POMPEYA BEIGE 45X45 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET FRESNO 45 X 45 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET MAQUI 45 X 45 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DAKAR BEIGE 55X55 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DONATELLO CREMA 55X55 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 154.468.619 166.757.434 182.252.858

VENTAS TOTALES

88

Tabla 20. Costos totales


MORETTI VERDE OSCURO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI VERDE CLARO 25X35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI VERDE CLARO 31.5X31.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI BEIGE OSCURO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI BEIGE CLARO 25x35 2.638.955 2.638.955 2.638.955 2.638.955 2.638.955 2.638.955 2.638.955 2.638.955 2.638.955 2.638.955 2.638.955 2.638.955 31.667.464 34.186.782 37.363.484

MORETTI BEIGE CLARO 31.5X31.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI AZUL OSCURO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI AZUL CLARO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MORETTI AZUL CLARO 31,5x31,5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MATTÍN BLANCO 25x35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MONREAL BLANCO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DELLA BLANCO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

NAPOLI BLANCO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FIORELA BLANCO 30X60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BURANO BLANCO 60X60 PRIMERA 1.303.925 1.303.925 1.303.925 1.303.925 1.303.925 1.303.925 1.303.925 1.303.925 1.303.925 1.303.925 1.303.925 1.303.925 15.647.100 16.891.912 18.461.541

CERITALIA 30.5X30.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DIAMANTE OPALO RECT 60X60 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DIAMANTE TIFANNY BEIGE RECT 30X60 PRIMER 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR CITADELLA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR TURIN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR GRECO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR CASTELLO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EXTERIOR SELCI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FUSION BEIGE RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FUSION BEIGE RECT 60X60 PRIMERA 1.288.533 1.288.533 1.288.533 1.288.533 1.288.533 1.288.533 1.288.533 1.288.533 1.288.533 1.288.533 1.288.533 1.288.533 15.462.400 16.692.518 18.020.498

FUSION GRIS RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FUSION MOKA RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FUSION MOKA RECT 30X60 PRIMERA 2.899.200 2.899.200 2.899.200 2.899.200 2.899.200 2.899.200 2.899.200 2.899.200 2.899.200 2.899.200 2.899.200 2.899.200 34.790.400 37.558.165 40.546.120

FUSION MOKA RECT 60X60 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MILAN BLANCO 25X35 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET MELIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET LIBANI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET KOA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET ORION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET BARDI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PISA BONE 30X60 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PISA BONE RECT 30X60 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PISA SATINADO RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PORTOFERRAIO NIQUEL RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SPADA BEIGE RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SPADA BLANCO RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TIZZO RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

URBE NATURE RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

URBE SOFT RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ZABLE BLANCO RECT 30X30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

POMPEYA BEIGE 45X45 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET FRESNO 45 X 45 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PARKET MAQUI 45 X 45 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DAKAR BEIGE 55X55 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DONATELLO CREMA 55X55 PRIMERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 97.567.364 105.329.376 114.391.642

PRECIO PROMEDIO 257.448 257.448 257.448 257.448 257.448 257.448 257.448 257.448 257.448 257.448 257.448 257.448 257.448 266.149 278.552

COSTO PROMEDIO 162.612 162.612 162.612 162.612 162.612 162.612 162.612 162.612 162.612 162.612 162.612 162.612 162.612 168.109 174.834

COSTO TOTALES

89

ESTADO DE RESULTADOS SIN Y CON FINANCIACIÓN

Tabla 21. Estado de resultados sin financiación


INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 154.468.619 166.757.434 182.252.858

DESCUENTOS 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 1.544.686 1.667.574 1.822.529

DEVOLUCIONES

VENTAS NETAS 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 152.923.933 165.089.860 180.430.329

CMV 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 97.567.364 105.329.376 114.391.642

ULTIDAD BRUTA 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 55.356.569 59.760.484 66.038.687

EGRESOS

Nomina 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 18.428.426 19.051.307 19.939.098

Gastos de administracion 238.011 73.234 73.234 238.011 73.234 73.234 238.011 73.234 73.234 238.011 73.234 73.234 1.537.914 1.589.895 1.663.985

Gastos de ventas 261.550 156.930 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 261.550 2.406.260 2.487.592 2.603.513

Gastos de depreciacion 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 1.733.333 1.733.333 1.733.333

Gastos diferidos 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 4.260.000 0 0

ICA 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 504.649 544.797 595.420

TOTAL EGRESOS 2.576.761 2.307.365 2.307.365 2.472.141 2.411.985 2.307.365 2.472.141 2.411.985 2.307.365 2.472.141 2.411.985 2.411.985 28.870.582 25.406.924 26.535.349

ULTILIDAD OPERACIONAL 2.036.286 2.305.683 2.305.683 2.140.906 2.201.063 2.305.683 2.140.906 2.201.063 2.305.683 2.140.906 2.201.063 2.201.063 26.485.987 34.353.560 39.503.337

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Gastos financieros prestamos 0

Gastos financieros leasing 0

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 2.036.286 2.305.683 2.305.683 2.140.906 2.201.063 2.305.683 2.140.906 2.201.063 2.305.683 2.140.906 2.201.063 2.201.063 26.485.987 34.353.560 39.503.337

IMPUESTO DE RENTA 671.974 760.875 760.875 706.499 726.351 760.875 706.499 726.351 760.875 706.499 726.351 726.351 8.740.376 11.336.675 13.036.101

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 1.364.312 1.544.807 1.544.807 1.434.407 1.474.712 1.544.807 1.434.407 1.474.712 1.544.807 1.434.407 1.474.712 1.474.712 17.745.611 23.016.885 26.467.236

RESEVA LEGAL 136.431 154.481 154.481 143.441 147.471 154.481 143.441 147.471 154.481 143.441 147.471 147.471 1.774.561 2.301.689 2.646.724

UTILIDAD DEL EJERICIO 1.227.881 1.390.327 1.390.327 1.290.966 1.327.241 1.390.327 1.290.966 1.327.241 1.390.327 1.290.966 1.327.241 1.327.241 15.971.050 20.715.197 23.820.512

UTILIDAD ACUMULADA 15.971.050 36.686.247 60.506.759

RESERVA LEGAL ACUMULADA 1.774.561 4.076.250 6.722.973

ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS

90

Tabla 22. Estado de resultados con financiación



VENTAS 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 154.468.619 166.757.434 182.252.858

DESCUENTOS 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 1.544.686 1.667.574 1.822.529

DEVOLUCIONES

VENTAS NETAS 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 12.743.661 152.923.933 165.089.860 180.430.329

CMV 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 97.567.364 105.329.376 114.391.642

ULTIDAD BRUTA 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 4.613.047 55.356.569 59.760.484 66.038.687

EGRESOS

Nomina 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 1.535.702 18.428.426 19.051.307 19.939.098


Gastos de ventas 261.550 156.930 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 261.550 2.406.260 2.487.592 2.603.513

Gastos de depreciacion 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 144.444 1.733.333 1.733.333 1.733.333

Gastos diferidos 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 355.000 4.260.000 0 0

ICA 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 42.054 504.649 544.797 595.420

TOTAL EGRESOS 2.576.761 2.307.365 2.307.365 2.472.141 2.411.985 2.307.365 2.472.141 2.411.985 2.307.365 2.472.141 2.411.985 2.411.985 28.870.582 25.406.924 26.535.349

UTILIDAD OPERACIÓN 2.036.286 2.305.683 2.305.683 2.140.906 2.201.063 2.305.683 2.140.906 2.201.063 2.305.683 2.140.906 2.201.063 2.201.063 26.485.987 34.353.560 39.503.337


Gastos financieros prestamos 40.777 40.439 40.092 39.739 39.378 39.009 38.632 38.247 37.854 37.452 37.042 36.623 465.284 403.277 323.189


TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 40.777 40.439 40.092 39.739 39.378 39.009 38.632 38.247 37.854 37.452 37.042 36.623 465.284 403.277 323.189

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 1.995.509 2.265.244 2.265.590 2.101.167 2.161.685 2.266.674 2.102.274 2.162.816 2.267.829 2.103.454 2.164.021 2.164.440 26.020.703 33.950.283 39.180.149

IMPUESTO DE RENTA 658.518 747.531 747.645 693.385 713.356 748.002 693.750 713.729 748.384 694.140 714.127 714.265 8.586.832 11.203.594 12.929.449

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 1.336.991 1.517.714 1.517.945 1.407.782 1.448.329 1.518.671 1.408.524 1.449.086 1.519.445 1.409.314 1.449.894 1.450.175 17.433.871 22.746.690 26.250.700

RESEVA LEGAL 133.699 151.771 151.795 140.778 144.833 151.867 140.852 144.909 151.945 140.931 144.989 145.017 1.743.387 2.274.669 2.625.070

UTILIDAD DEL EJERICIO 1.203.292 1.365.942 1.366.151 1.267.004 1.303.496 1.366.804 1.267.671 1.304.178 1.367.501 1.268.383 1.304.905 1.305.157 15.690.484 20.472.021 23.625.630

UTILIDAD ACUMULADA 15.690.484 36.162.505 59.788.135

RESERVA LEGAL ACUMULADA 1.743.387 4.018.056 6.643.126

ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS

91

IVA, RECAUDOS Y PAGOS EN PESOS

Tabla 23. IVA en pesos


Tabla 24. Recaudos en pesos


Tabla 25. Pagos en pesos


ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

IVA COBRADO 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 29.349.038 31.683.913 34.628.043

IVA PAGADO 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 18.537.799 20.012.581 21.734.412

IVA CAUSADO 900.937 900.937 900.937 900.937 900.937 900.937 900.937 900.937 900.937 900.937 900.937 900.937 10.811.239 11.671.331 12.893.631

IVA AL FLUJO DE CAJA 3.603.746 3.603.746 7.207.492 7.780.887 8.595.754

IVA AÑO SIGUIENTE 0 3.603.746 3.890.444 4.297.877

IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 3.603.746 0 0 0 3.603.746 0 0 0 7.207.492 11.384.634 12.486.198

MESES DEL AÑO 12

IVA PAGADO MESES AÑO 8

IVA X PAGAR X AÑO MESES 4

IVA EN PESOS


CONTADO 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 77.234.310 159.809.208 174.658.989

CREDITO 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 6.436.192 70.798.117 6.436.192 6.948.226 7.593.869

TOTAL DE RECAUDOS 6.436.192 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 148.032.427 166.245.400 181.607.215

MESES AÑO 12

MESES RECAUDADOS 11

RECAUDOS EN PESOS


CONTADO 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 48.783.682 100.940.652 109.625.324

CREDITO 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 4.065.307 44.718.375 4.065.307 4.388.724 4.766.318

TOTAL 4.065.307 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 93.502.057 105.005.959 114.014.048

MESES AÑO 12

MESES RECAUDADOS 11

PAGOS EN PESOS

92

FLUJOS DE CAJA SIN Y CON FINANCIACIÓN

Los flujos de caja permiten conocer la viabilidad del proyecto, en este caso la creación del área de mercadeo.

Tabla 26. Flujo de caja sin financiación



Recaudos 6.436.192 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 148.032.427 166.245.400 181.607.215

IVA Cobrado 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 29.349.038 31.683.913 34.628.043

TOTAL INGRESOS 8.881.946 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 177.381.465 197.929.313 216.235.258

EGRESOS

Nomina 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.456.504 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 2.006.944 17.099.007 19.006.373 19.875.053


Gastos de ventas 261.550 156.930 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 261.550 2.406.260 2.487.592 2.603.513

IVA PAGADO 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 18.537.799 20.012.581 21.734.412


Seguros 0 0 0

Impuestos de Renta 0 8.740.376 11.336.675

ICA 0 504.649 544.797

Pagos 4.065.307 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 93.502.057 105.005.959 114.014.048

Descuentos 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 1.544.686 1.667.574 1.822.529

TOTAL EGRESOS 7.601.964 11.397.874 11.397.874 11.562.651 15.106.240 11.490.822 11.562.651 11.502.494 15.001.620 11.562.651 11.502.494 12.145.882 141.835.216 170.399.632 186.081.209

FLUJO DE CAJA OPERACONAL 1.279.982 3.920.264 3.920.264 3.755.488 211.898 3.827.316 3.755.488 3.815.644 316.518 3.755.488 3.815.644 3.172.256 35.546.248 27.529.680 30.154.049

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Gastos financieros prestamos 0

Amortizacion 0


Amortizacion leasing 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA NETO 1.279.982 3.920.264 3.920.264 3.755.488 211.898 3.827.316 3.755.488 3.815.644 316.518 3.755.488 3.815.644 3.172.256 35.546.248 27.529.680 30.154.049

Saldo incial de caja 0 1.279.982 5.200.246 9.120.510 12.875.998 13.087.895 16.915.211 20.670.699 24.486.343 24.802.861 28.558.348 32.373.993 0 35.546.248 63.075.929

SALDO FINAL DE CAJA 1.279.982 5.200.246 9.120.510 12.875.998 13.087.895 16.915.211 20.670.699 24.486.343 24.802.861 28.558.348 32.373.993 35.546.248 35.546.248 63.075.929 93.229.978

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

(9.460.000) 35.546.248 27.529.680 30.154.049

DTF (%) 6,37%

SPREAD 25,00%

CDO% 32,96%

VPN ($) 45.673.960

TIR (%) 355,09%

B/C (VECES) 5,83

FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION EN PESOS

93

Tabla 27. Flujo de caja con financiación



Recaudos 6.436.192 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 12.872.385 148.032.427 166.245.400 181.607.215

IVA Cobrado 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 2.445.753 29.349.038 31.683.913 34.628.043

TOTAL INGRESOS 8.881.946 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 15.318.138 177.381.465 197.929.313 216.235.258

EGRESOS

Nomina 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.456.504 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 1.363.556 2.006.944 17.099.007 19.006.373 19.875.053


Gastos de ventas 261.550 156.930 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 156.930 156.930 261.550 261.550 2.406.260 2.487.592 2.603.513

IVA PAGADO 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 1.544.817 18.537.799 20.012.581 21.734.412


Seguros 0 0 0

Impuestos de Renta 0 8.586.832 11.203.594

ICA 0 504.649 544.797

Pagos 4.065.307 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 8.130.614 93.502.057 105.005.959 114.014.048

Descuentos 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 128.724 1.544.686 1.667.574 1.822.529

TOTAL EGRESOS 7.601.964 11.397.874 11.397.874 11.562.651 15.106.240 11.490.822 11.562.651 11.502.494 15.001.620 11.562.651 11.502.494 12.145.882 141.835.216 170.246.089 185.948.127

FLUJO DE CAJA OPERACONAL 1.279.982 3.920.264 3.920.264 3.755.488 211.898 3.827.316 3.755.488 3.815.644 316.518 3.755.488 3.815.644 3.172.256 35.546.248 27.683.224 30.287.131

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Gastos financieros prestamos 40.777 40.439 40.092 39.739 39.378 39.009 38.632 38.247 37.854 37.452 37.042 36.623 465.284 403.277 323.189

Amortizacion 15.717 16.055 16.401 16.755 17.116 17.485 17.862 18.247 18.640 19.042 19.452 19.871 212.644 274.651 354.739


Amortizacion leasing 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 56.494 56.494 56.494 56.494 56.494 56.494 56.494 56.494 56.494 56.494 56.494 56.494 677.927 677.927 677.927

FLUJO DE CAJA NETO 1.223.488 3.863.770 3.863.770 3.698.994 155.404 3.770.822 3.698.994 3.759.150 260.024 3.698.994 3.759.150 3.115.762 34.868.321 27.005.297 29.609.203

Saldo incial de caja 0 1.223.488 5.087.258 8.951.028 12.650.022 12.805.426 16.576.248 20.275.241 24.034.391 24.294.415 27.993.409 31.752.559 0 34.868.321 61.873.618

SALDO FINAL DE CAJA 1.223.488 5.087.258 8.951.028 12.650.022 12.805.426 16.576.248 20.275.241 24.034.391 24.294.415 27.993.409 31.752.559 34.868.321 34.868.321 61.873.618 91.482.821

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

(7.568.000) 34.868.321 27.005.297 29.609.203

DTF (%) 6,37%

SPREAD 25%

CDO% 32,96%

VPN ($) 46.527.697

TIR (%) 440,20%

B/C (VECES) 7,15

FLUJO DE CAJA CON FINANCIACION EN PESOS

94

BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN Y CON FINANCIACIÓN

El balance general proyectado muestra la situación económica de la empresa,

actualmente y proyectada a 3 año. Cómo se puede observar en la siguiente tabla

la empresa comienza con un saldo de 554.226.966 y se va incrementando durante

el proceso a 1.416.410.077.

4.15.1 Balance general proyectado sin financiación.

Tabla 28. Balance general proyectado sin financiación en pesos


ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 0 35.546.248 63.075.929 93.229.978

Cuentas X Cobrar o Deudores 0 6.436.192 6.948.226 7.593.869

Inventarios 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0 41.982.441 70.024.155 100.823.847


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000

(-) Depreciacion Acumulada 0 1.733.333 3.466.667 5.200.000

TOTAL ACTIVJOS FIJOS 5.200.000 3.466.667 1.733.333 0

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS 4.260.000 0 0 0

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4.260.000 0 0 0

TOTAL ACITVOS NO CORRIENTES 9.460.000 3.466.667 1.733.333 0

TOTAL ACTIVOS 9.460.000 45.449.108 71.757.489 100.823.847

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o acreedores 0 4.065.307 4.388.724 4.766.318

Cesantias x Pagar 0 1.186.981 1.227.101 1.284.284

Intereses a las Censatias x Pagas 0 142.438 147.252 154.114

Impuesto de Renta x Pagar 0 8.740.376 11.336.675 13.036.101

IVA/ INC x Pagas 0 3.603.746 3.890.444 4.297.877

ICA x Pagar 0 504.649 544.797 595.420

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 18.243.496 21.534.992 24.134.115


Obliaciones Financieras 0


TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0

TOTAL PASIVOS 0 18.243.496 21.534.992 24.134.115

PATRIMONIO

Capital Social 9.460.000 9.460.000 9.460.000 9.460.000

Utilidad Acumulada 0 15.971.050 36.686.247 60.506.759

Reserva Legal Acumulada 0 1.774.561 4.076.250 6.722.973

TOTAL PATRIMONIO 9.460.000 27.205.611 50.222.496 76.689.733

PASIVO + PATRIMONIO 9.460.000 45.449.108 71.757.489 100.823.847

BALANCE

INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS

95

4.15.2 Balance general proyectado con financiación.

Tabla 29. Balance general proyectado con financiación


ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 0 34.868.321 61.873.618 91.482.821

Cuentas X Cobrar o Deudores 0 6.436.192 6.948.226 7.593.869

Inventarios 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0 41.304.514 68.821.844 99.076.690


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000

(-) Depreciacion Acumulada 0 1.733.333 3.466.667 5.200.000

TOTAL ACTIVJOS FIJOS 5.200.000 3.466.667 1.733.333 0

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS 4.260.000 0 0 0

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4.260.000 0 0 0

TOTAL ACITVOS NO CORRIENTES 9.460.000 3.466.667 1.733.333 0

TOTAL ACTIVOS 9.460.000 44.771.180 70.555.178 99.076.690

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o acreedores 0 4.065.307 4.388.724 4.766.318

Cesantias x Pagar 0 1.186.981 1.227.101 1.284.284

Intereses a las Censatias x Pagas 0 142.438 147.252 154.114

Impuesto de Renta x Pagar 0 8.586.832 11.203.594 12.929.449

IVA/ INC x Pagas 0 3.603.746 3.890.444 4.297.877

ICA x Pagar 0 504.649 544.797 595.420

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 18.089.953 21.401.911 24.027.463


Obliaciones Financieras 1.892.000 1.679.356 1.404.706 1.049.967


TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 1.892.000 1.679.356 1.404.706 1.049.967

TOTAL PASIVOS 1.892.000 19.769.309 22.806.616 25.077.429

PATRIMONIO

Capital Social 7.568.000 7.568.000 7.568.000 7.568.000

Utilidad Acumulada 0 15.690.484 36.162.505 59.788.135

Reserva Legal Acumulada 0 1.743.387 4.018.056 6.643.126

TOTAL PATRIMONIO 7.568.000 25.001.871 47.748.561 73.999.261

PASIVO + PATRIMONIO 9.460.000 44.771.180 70.555.178 99.076.690

BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS

BALANCE


96

ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL

El análisis vertical y horizontal se les aplica al balance general y estado de

resultados.

A los balances generales proyectados sin y con financiación se le aplica el análisis

vertical para determinar la participación de cada cuenta entre el total de los Activos

y entre el total del Pasivo más el Patrimonio.

El resultado que se quiere hallar con estos análisis en el caso de los estados de

resultados sin y con financiación son las márgenes que quedan después de ir

descontando de los gastos e ingresos.

4.16.1 Análisis vertical balance general proyectado sin financiación en pesos.

Tabla 30. Análisis vertical balance general proyectado sin financiación


ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 0 0,00% 35.546.248 78,21% 63.075.929 87,90% 93.229.978 92,47%

Cuentas X Cobrar o Deudores 0 0,00% 6.436.192 14,16% 6.948.226 9,68% 7.593.869 7,53%

Inventarios 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0 0,00% 41.982.441 92,37% 70.024.155 97,58% 100.823.847 100,00%


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.000.000 10,57% 1.000.000 2,20% 1.000.000 1,39% 1.000.000 0,99%

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.200.000 44,40% 4.200.000 9,24% 4.200.000 5,85% 4.200.000 4,17%

(-) Depreciacion Acumulada 0 0,00% 1.733.333 3,81% 3.466.667 4,83% 5.200.000 5,16%

TOTAL ACTIVJOS FIJOS 5.200.000 54,97% 3.466.667 7,63% 1.733.333 2,42% 0 0,00%

ACTIVOS DIFERIDOS 0,00%

DIFERIDOS 4.260.000 45,03% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4.260.000 45,03% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACITVOS NO CORRIENTES 9.460.000 100,00% 3.466.667 7,63% 1.733.333 2,42% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS 9.460.000 100,00% 45.449.108 100,00% 71.757.489 100,00% 100.823.847 100,00%

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o acreedores 0 0,00% 4.065.307 8,94% 4.388.724 6,12% 4.766.318 4,73%

Cesantias x Pagar 0 0,00% 1.186.981 2,61% 1.227.101 1,71% 1.284.284 1,27%

Intereses a las Censatias x Pagas 0 0,00% 142.438 0,31% 147.252 0,21% 154.114 0,15%

Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 8.740.376 19,23% 11.336.675 15,80% 13.036.101 12,93%

IVA/ INC x Pagas 0 0,00% 3.603.746 7,93% 3.890.444 5,42% 4.297.877 4,26%

ICA x Pagar 0 0,00% 504.649 1,11% 544.797 0,76% 595.420 0,59%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 18.243.496 40,14% 21.534.992 30,01% 24.134.115 23,94%


Obliaciones Financieras 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 0 0,00% 18.243.496 40,14% 21.534.992 30,01% 24.134.115

PATRIMONIO

Capital Social 9.460.000 100,00% 9.460.000 20,81% 9.460.000 13,18% 9.460.000 9,38%

Utilidad Acumulada 0 0,00% 15.971.050 35,14% 36.686.247 51,13% 60.506.759 60,01%

Reserva Legal Acumulada 0 0,00% 1.774.561 3,90% 4.076.250 5,68% 6.722.973 6,67%

TOTAL PATRIMONIO 9.460.000 100,00% 27.205.611 59,86% 50.222.496 69,99% 76.689.733 76,06%

PASIVO + PATRIMONIO 9.460.000 100,00% 45.449.108 100,00% 71.757.489 100,00% 100.823.847 100,00%

ANALISIS

VERTICAL

ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS

BALANCE


ANALISIS

VERTICAL

ANALISIS

VERTICAL

ANALISIS

VERTICAL

97

4.16.2 Análisis vertical balance general proyectado con financiación en pesos.

Tabla 31. Análisis vertical balance general proyectado con financiación


ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 0 0,00% 34.868.321 77,88% 61.873.618 87,70% 91.482.821 92,34%

Cuentas X Cobrar o Deudores 0 0,00% 6.436.192 14,38% 6.948.226 9,85% 7.593.869 7,66%

Inventarios 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0 0,00% 41.304.514 92,26% 68.821.844 97,54% 99.076.690 100,00%


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.000.000 10,57% 1.000.000 2,23% 1.000.000 1,42% 1.000.000 1,01%

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.200.000 44,40% 4.200.000 9,38% 4.200.000 5,95% 4.200.000 4,24%

(-) Depreciacion Acumulada 0 0,00% 1.733.333 3,87% 3.466.667 4,91% 5.200.000 5,25%

TOTAL ACTIVJOS FIJOS 5.200.000 54,97% 3.466.667 7,74% 1.733.333 2,46% 0 0,00%

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS 4.260.000 45,03% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4.260.000 45,03% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACITVOS NO CORRIENTES 9.460.000 100,00% 3.466.667 7,74% 1.733.333 2,46% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS 9.460.000 100,00% 44.771.180 100,00% 70.555.178 100,00% 99.076.690 100,00%

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o acreedores 0 0,00% 4.065.307 9,08% 4.388.724 6,22% 4.766.318 4,81%

Cesantias x Pagar 0 0,00% 1.186.981 2,65% 1.227.101 1,74% 1.284.284 1,30%

Intereses a las Censatias x Pagas 0 0,00% 142.438 0,32% 147.252 0,21% 154.114 0,16%

Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 8.586.832 19,18% 11.203.594 15,88% 12.929.449 13,05%

IVA/ INC x Pagas 0 0,00% 3.603.746 8,05% 3.890.444 5,51% 4.297.877 4,34%

ICA x Pagar 0 0,00% 504.649 1,13% 544.797 0,77% 595.420 0,60%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 18.089.953 40,41% 21.401.911 30,33% 24.027.463 24,25%


Obliaciones Financieras 1.892.000 20,00% 1.679.356 3,75% 1.404.706 1,99% 1.049.967 1,06%

Leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 1.892.000 20,00% 1.679.356 3,75% 1.404.706 1,99% 1.049.967 1,06%

TOTAL PASIVOS 1.892.000 20,00% 19.769.309 44,16% 22.806.616 32,32% 25.077.429 25,31%

PATRIMONIO

Capital Social 7.568.000 80,00% 7.568.000 16,90% 7.568.000 10,73% 7.568.000 7,64%

Utilidad Acumulada 0 0,00% 15.690.484 35,05% 36.162.505 51,25% 59.788.135 60,35%

Reserva Legal Acumulada 0 0,00% 1.743.387 3,89% 4.018.056 5,69% 6.643.126 6,71%

TOTAL PATRIMONIO 7.568.000 80,00% 25.001.871 55,84% 47.748.561 67,68% 73.999.261 74,69%

PASIVO + PATRIMONIO 9.460.000 100,00% 44.771.180 100,00% 70.555.178 100,00% 99.076.690 100,00%

ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACIÓN EN PESOS

BALANCE


ANALISIS

VERTICAL

ANALISIS

VERTICAL

ANALISIS

VERTICAL

98

4.16.3 Análisis vertical de estado de resultados sin financiación.

Tabla 32. Análisis vertical estado de resultados sin financiación


4.16.4 Análisis vertical de estado de resultados con financiación.

INGRESOS AÑO 1

ANALISIS

VERTICAL AÑO 2

ANALISIS

VERTICAL AÑO 3

ANALISIS

VERTICAL

VENTAS 154.468.619 166.757.434 182.252.858

DESCUENTOS 1.544.686 1.667.574 1.822.529

DEVOLUCIONES

VENTAS NETAS 152.923.933 100,00% 165.089.860 100,00% 180.430.329 100,00%

CMV 97.567.364 63,80% 105.329.376 63,80% 114.391.642 63,40%

ULTIDAD BRUTA 55.356.569 36,20% 59.760.484 36,20% 66.038.687 36,60%

EGRESOS

Nomina 18.428.426 12,05% 19.051.307 11,54% 19.939.098 11,05%

Gastos de administracion 1.537.914 1,01% 1.589.895 0,96% 1.663.985 0,92%

Gastos de ventas 2.406.260 1,57% 2.487.592 1,51% 2.603.513 1,44%

Gastos de depreciacion 1.733.333 1,13% 1.733.333 1,05% 1.733.333 0,96%

Gastos diferidos 4.260.000 2,79% 0 0,00% 0 0,00%

ICA 504.649 0,33% 544.797 0,33% 595.420 0,33%

TOTAL EGRESOS 28.870.582 18,88% 25.406.924 15,39% 26.535.349 14,71%

UTILIDAD OPERACIÓN 26.485.987 17,32% 34.353.560 20,81% 39.503.337 21,89%


Gastos financieros prestamos

Gastos financieros leasing

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 26.485.987 17,32% 34.353.560 20,81% 39.503.337 21,89%

IMPUESTO DE RENTA 8.740.376 5,72% 11.336.675 6,87% 13.036.101 7,23%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 17.745.611 11,60% 23.016.885 13,94% 26.467.236 14,67%

RESEVA LEGAL 1.774.561 1,16% 2.301.689 1,39% 2.646.724 1,47%

UTILIDAD DEL EJERICIO 15.971.050 10,44% 20.715.197 12,55% 23.820.512 13,20%

ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS

99

Tabla 33. Análisis vertical estado de resultados con financiación


4.16.5 Análisis horizontal balance general proyectado sin financiación en

pesos. Para el análisis horizontal con y sin financiación se debe tener cuenta

el balance general y el estado de resultados para realizar comparativos entre dos

años, interpretando el comportamiento de las cuentas de los estados financieros.

INGRESOS AÑO 1

ANALISIS

VERTICAL AÑO 2

ANALISIS

VERTICAL AÑO 3

ANALISIS

VERTICAL

VENTAS 154.468.619 166.757.434 182.252.858

DESCUENTOS 1.544.686 1.667.574 1.822.529

DEVOLUCIONES

VENTAS NETAS 152.923.933 100,00% 165.089.860 100,00% 180.430.329 100,00%

CMV 97.567.364 63,80% 105.329.376 63,80% 114.391.642 63,40%

ULTIDAD BRUTA 55.356.569 36,20% 59.760.484 36,20% 66.038.687 36,60%

EGRESOS

Nomina 18.428.426 12,05% 19.051.307 11,54% 19.939.098 11,05%

Gastos de administracion 1.537.914 1,01% 1.589.895 0,96% 1.663.985 0,92%

Gastos de ventas 2.406.260 1,57% 2.487.592 1,51% 2.603.513 1,44%

Gastos de depreciacion 1.733.333 1,13% 1.733.333 1,05% 1.733.333 0,96%

Gastos diferidos 4.260.000 2,79% 0 0,00% 0 0,00%

ICA 504.649 0,33% 544.797 0,33% 595.420 0,33%

TOTAL EGRESOS 28.870.582 18,88% 25.406.924 15,39% 26.535.349 14,71%

UTILIDAD OPERACIÓN 26.485.987 17,32% 34.353.560 20,81% 39.503.337 21,89%


Gastos financieros prestamos 465.284 0,30% 403.277 0,24% 323.189 0,18%

Gastos financieros leasing 0,00% 0,00% 0,00%

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 465.284 0,30% 403.277 0,24% 323.189 0,18%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 26.020.703 17,02% 33.950.283 20,56% 39.180.149 21,71%

IMPUESTO DE RENTA 8.586.832 5,62% 11.203.594 6,79% 12.929.449 7,17%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 17.433.871 11,40% 22.746.690 13,78% 26.250.700 14,55%

RESEVA LEGAL 1.743.387 1,14% 2.274.669 1,38% 2.625.070 1,45%

UTILIDAD DEL EJERICIO 15.690.484 10,26% 20.472.021 12,40% 23.625.630 13,09%

ANALISI VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS

100

Tabla 34. Análisis horizontal balance general proyectado sin financiación


ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 0 35.546.248 35.546.248 0,00% 63.075.929 27.529.680 77,45% 93.229.978 30.154.049 47,81%

Cuentas X Cobrar o Deudores 0 6.436.192 6.436.192 0,00% 6.948.226 512.034 7,96% 7.593.869 645.643 9,29%

Inventarios 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0 41.982.441 41.982.441 0,00% 70.024.155 28.041.714 66,79% 100.823.847 30.799.692 43,98%


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.000.000 1.000.000 0 0,00% 1.000.000 0 0,00% 1.000.000 0 0,00%

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.200.000 4.200.000 0 0,00% 4.200.000 0 0,00% 4.200.000 0 0,00%

(-) Depreciacion Acumulada 0 1.733.333 1.733.333 0,00% 3.466.667 1.733.333 100,00% 5.200.000 1.733.333 50,00%

TOTAL ACTIVJOS FIJOS 5.200.000 3.466.667 (1.733.333) -33,33% 1.733.333 (1.733.333) (50,00%) 0 (1.733.333) (100,00%)

ACTIVOS DIFERIDOS 0 0,00%

DIFERIDOS 4.260.000 0 (4.260.000) -100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4.260.000 0 (4.260.000) -100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACITVOS NO CORRIENTES 9.460.000 3.466.667 (5.993.333) -63,35% 1.733.333 (1.733.333) (50,00%) 0 (1.733.333) (100,00%)

TOTAL ACTIVOS 9.460.000 45.449.108 35.989.108 380,43% 71.757.489 26.308.381 57,89% 100.823.847 29.066.359 40,51%

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o acreedores 0 4.065.307 4.065.307 0,00% 4.388.724 323.417 7,96% 4.766.318 377.594 8,60%

Cesantias x Pagar 0 1.186.981 1.186.981 0,00% 1.227.101 40.120 3,38% 1.284.284 57.183 4,66%

Intereses a las Censatias x Pagas 0 142.438 142.438 0,00% 147.252 4.814 3,38% 154.114 6.862 4,66%

Impuesto de Renta x Pagar 0 8.740.376 8.740.376 0,00% 11.336.675 2.596.299 29,70% 13.036.101 1.699.427 14,99%

IVA/ INC x Pagas 0 3.603.746 3.603.746 0,00% 3.890.444 286.698 7,96% 4.297.877 407.433 10,47%

ICA x Pagar 0 504.649 504.649 0,00% 544.797 40.148 7,96% 595.420 50.624 9,29%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 18.243.496 18.243.496 0,00% 21.534.992 3.291.496 18,04% 24.134.115 2.599.123 12,07%


Obliaciones Financieras 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Leasing Financiero 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 0 18.243.496 18.243.496 0,00% 21.534.992 3.291.496 18,04% 24.134.115 2.599.123 12,07%

PATRIMONIO

Capital Social 9.460.000 9.460.000 0 0,00% 9.460.000 0 0,00% 9.460.000 0 0,00%

Utilidad Acumulada 0 15.971.050 15.971.050 0,00% 36.686.247 20.715.197 129,70% 60.506.759 23.820.512 64,93%

Reserva Legal Acumulada 0 1.774.561 1.774.561 0,00% 4.076.250 2.301.689 129,70% 6.722.973 2.646.724 64,93%

TOTAL PATRIMONIO 9.460.000 27.205.611 17.745.611 187,59% 50.222.496 23.016.885 84,60% 76.689.733 26.467.236 52,70%

PASIVO + PATRIMONIO 9.460.000 45.449.108 35.989.108 380,43% 71.757.489 26.308.381 57,89% 100.823.847 29.066.359 40,51%

ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

BALANCE

INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

101

4.16.6 Análisis horizontal balance general proyectado con financiación en pesos.

Tabla 35. Análisis horizontal balance general proyectado con financiación


ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 0 34.868.321 34.868.321 0,00% 61.873.618 27.005.297 77,45% 91.482.821 29.609.203 47,85%

Cuentas X Cobrar o Deudores 0 6.436.192 6.436.192 0,00% 6.948.226 512.034 7,96% 7.593.869 645.643 9,29%

Inventarios 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0 41.304.514 41.304.514 0,00% 68.821.844 27.517.331 66,62% 99.076.690 30.254.846 43,96%


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000 0 0,00% 1.000.000 0 0,00%

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.200.000 4.200.000 0 0,00% 4.200.000 0 0,00% 4.200.000 0 0,00%

(-) Depreciacion Acumulada 0 1.733.333 1.733.333 0,00% 3.466.667 1.733.333 100,00% 5.200.000 1.733.333 50,00%

TOTAL ACTIVJOS FIJOS 5.200.000 3.466.667 (1.733.333) -33,33% 1.733.333 (1.733.333) (50,00%) 0 (1.733.333) (100,00%)

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS 4.260.000 0 (4.260.000) -100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4.260.000 0 (4.260.000) -100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACITVOS NO CORRIENTES 9.460.000 3.466.667 (5.993.333) -63,35% 1.733.333 (1.733.333) (50,00%) 0 (1.733.333) (100,00%)

TOTAL ACTIVOS 9.460.000 44.771.180 35.311.180 373,27% 70.555.178 25.783.997 57,59% 99.076.690 28.521.513 40,42%

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o acreedores 0 4.065.307 4.065.307 0,00% 4.388.724 323.417 7,96% 4.766.318 377.594 8,60%

Cesantias x Pagar 0 1.186.981 1.186.981 0,00% 1.227.101 40.120 3,38% 1.284.284 57.183 4,66%

Intereses a las Censatias x Pagas 0 142.438 142.438 0,00% 147.252 4.814 3,38% 154.114 6.862 4,66%

Impuesto de Renta x Pagar 0 8.586.832 8.586.832 0,00% 11.203.594 2.616.761 30,47% 12.929.449 1.725.856 15,40%

IVA/ INC x Pagas 0 3.603.746 3.603.746 0,00% 3.890.444 286.698 7,96% 4.297.877 407.433 10,47%

ICA x Pagar 0 504.649 504.649 0,00% 544.797 40.148 7,96% 595.420 50.624 9,29%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 18.089.953 18.089.953 0,00% 21.401.911 3.311.958 18,31% 24.027.463 2.625.552 12,27%


Obliaciones Financieras 1.892.000 1.679.356 (212.644) -11,24% 1.404.706 (274.651) (16,35%) 1.049.967 (354.739) (25,25%)

Leasing Financiero 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 1.892.000 1.679.356 (212.644) -11,24% 1.404.706 (274.651) (16,35%) 1.049.967 (354.739) (25,25%)

TOTAL PASIVOS 1.892.000 19.769.309 17.877.309 944,89% 22.806.616 3.037.307 15,36% 25.077.429 2.270.813 9,96%

PATRIMONIO

Capital Social 7.568.000 7.568.000 0 0,00% 7.568.000 0 0,00% 7.568.000 0 0,00%

Utilidad Acumulada 0 15.690.484 15.690.484 0,00% 36.162.505 20.472.021 130,47% 59.788.135 23.625.630 65,33%

Reserva Legal Acumulada 0 1.743.387 1.743.387 0,00% 4.018.056 2.274.669 130,47% 6.643.126 2.625.070 65,33%

TOTAL PATRIMONIO 7.568.000 25.001.871 17.433.871 230,36% 47.748.561 22.746.690 90,98% 73.999.261 26.250.700 54,98%

PASIVO + PATRIMONIO 9.460.000 44.771.180 35.311.180 373,27% 70.555.178 25.783.997 57,59% 99.076.690 28.521.513 40,42%

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

VARIACIÓN

RELATIVA

ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS

BALANCE


VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

102

4.16.7 Análisis horizontal estado de resultados sin financiación en pesos.

Tabla 36. Análisis horizontal estado de resultados sin financiación


INGRESOS AÑO 1 AÑO 2

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA AÑO 3

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

VENTAS 154.468.619 166.757.434 12.288.815 7,96% 182.252.858 15.495.423 9,29%

DESCUENTOS 1.544.686 1.667.574 122.888 7,96% 1.822.529 154.954 9,29%

DEVOLUCIONES

VENTAS NETAS 152.923.933 165.089.860 12.165.927 7,96% 180.430.329 15.340.469 9,29%

CMV 97.567.364 105.329.376 7.762.012 7,96% 114.391.642 9.062.266 8,60%

ULTIDAD BRUTA 55.356.569 59.760.484 4.403.915 7,96% 66.038.687 6.278.203 10,51%

EGRESOS

Nomina 18.428.426 19.051.307 622.881 3,38% 19.939.098 887.791 4,66%

Gastos de administracion 1.537.914 1.589.895 51.981 3,38% 1.663.985 74.089 4,66%

Gastos de ventas 2.406.260 2.487.592 81.332 3,38% 2.603.513 115.922 4,66%

Gastos de depreciacion 1.733.333 1.733.333 0 0,00% 1.733.333 0 0,00%

Gastos diferidos 4.260.000 0 (4.260.000) -100,00% 0 0 0,00%

ICA 504.649 544.797 40.148 7,96% 595.420 50.624 9,29%

TOTAL EGRESOS 28.870.582 25.406.924 (3.463.659) -12,00% 26.535.349 1.128.425 4,44%

UTILIDAD OPERACIÓN 26.485.987 34.353.560 7.867.573 29,70% 39.503.337 5.149.777 14,99%


Gastos financieros prestamos 0 0


TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 26.485.987 34.353.560 7.867.573 29,70% 39.503.337 5.149.777 14,99%

IMPUESTO DE RENTA 8.740.376 11.336.675 2.596.299 29,70% 13.036.101 1.699.427 14,99%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 17.745.611 23.016.885 5.271.274 29,70% 26.467.236 3.450.351 14,99%

RESEVA LEGAL 1.774.561 2.301.689 527.127 29,70% 2.646.724 345.035 14,99%

UTILIDAD DEL EJERICIO 15.971.050 20.715.197 4.744.147 29,70% 23.820.512 3.105.316 14,99%

ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS

103

4.16.8 Análisis horizontal estado de resultados con financiación en pesos.

Tabla 37. Análisis horizontal estado de resultados con financiación


INGRESOS AÑO 1 AÑO 2

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA AÑO 3

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

VENTAS 154.468.619 166.757.434 12.288.815 7,96% 182.252.858 15.495.423 9,29%

DESCUENTOS 1.544.686 1.667.574 122.888 7,96% 1.822.529 154.954 9,29%

DEVOLUCIONES 0 0,00% 0 0,00%

VENTAS NETAS 152.923.933 165.089.860 12.165.927 7,96% 180.430.329 15.340.469 9,29%

CMV 97.567.364 105.329.376 7.762.012 7,96% 114.391.642 9.062.266 8,60%

ULTIDAD BRUTA 55.356.569 59.760.484 4.403.915 7,96% 66.038.687 6.278.203 10,51%

EGRESOS

Nomina 18.428.426 19.051.307 622.881 3,38% 19.939.098 887.791 4,66%

Gastos de administracion 1.537.914 1.589.895 51.981 3,38% 1.663.985 74.089 4,66%

Gastos de ventas 2.406.260 2.487.592 81.332 3,38% 2.603.513 115.922 4,66%

Gastos de depreciacion 1.733.333 1.733.333 0 0,00% 1.733.333 0 0,00%

Gastos diferidos 4.260.000 0 (4.260.000) (100,00%) 0 0 0,00%

ICA 504.649 544.797 40.148 7,96% 595.420 50.624 9,29%

TOTAL EGRESOS 28.870.582 25.406.924 (3.463.659) (12,00%) 26.535.349 1.128.425 4,44%

UTILIDAD OPERACIÓN 26.485.987 34.353.560 7.867.573 29,70% 39.503.337 5.149.777 14,99%


Gastos financieros prestamos 465.284 403.277 (62.007) (13,33%) 323.189 (80.088) (19,86%)

Gastos financieros leasing 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 465.284 403.277 (62.007) (13,33%) 323.189 (80.088) (19,86%)

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 26.020.703 33.950.283 7.929.580 30,47% 39.180.149 5.229.865 15,40%

IMPUESTO DE RENTA 8.586.832 11.203.594 2.616.761 30,47% 12.929.449 1.725.856 15,40%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 17.433.871 22.746.690 5.312.819 30,47% 26.250.700 3.504.010 15,40%

RESEVA LEGAL 1.743.387 2.274.669 531.282 30,47% 2.625.070 350.401 15,40%

UTILIDAD DEL EJERICIO 15.690.484 20.472.021 4.781.537 30,47% 23.625.630 3.153.609 15,40%

ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN EN PESOS

104

RAZONES FINANCIERAS

Las razones financieras se presenta en las tablas a continuación para estados de

resultados sin financiación y con financiación, estas razones financieras son

indicadores que permiten interpretar los resultados de los Estados Financieros.

4.17.1 Razones financieras para estados financieros sin financiación.

Tabla 38. Razones financieras para estados financieros sin financiación


AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Capital Neto de Trabajo 23.738.945 48.489.163 76.689.733

Razón Corriente 2,30 3,25 4,18

Prueba acida 2,30 3,25 4,18

Días de cartera 15 16 16

Rotación de Cartera 23,76 22,85 22,71

Endeudamiento 40,14% 30,01% 23,94%

Rendimiento sobre activos 39,05% 32,08% 26,25%

Rendimiento sobre Patrimonio 65,23% 45,83% 34,51%

Margen Bruto 36,20% 36,20% 36,60%

Margen Operacional 17,32% 20,81% 21,89%

Margen Neto 11,60% 13,94% 14,67%

Días del año 365

RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACIÓN

105

4.17.2 Razones financieras para estados financieros con financiación.

Tabla 39. Razones financieras para estados financieros con financiación


PUNTO DE EQUILIBRIO

En la siguiente tabla se determina la cantidad de unidades que igualan los ingresos

totales a los costos totales, es decir permite conocer la rentabilidad del proyecto.

Tabla 40. Punto de equilibro


ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

El análisis de senilidad permite conocer que tan sensible es el proyecto cuando se

le modifica el margen bruto , en donde se ve reflejado en valor negativo en el VPN

o valor presente neto, en la TIR o tasa interna de retorno y en el B/C o beneficio

costo. En este caso el proyecto se vuelve inviable en la disminución margen bruto

en 48,5.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Capital Neto de Trabajo 23.214.561 3.890.444 4.297.877

Razón Corriente 2,28 3,22 4,12

Prueba acida 2,28 3,22 4,12

Días de cartera 15 16 15

Rotación de Cartera 23,76 22,851 24,67

Endeudamiento 44,16% 32,32% 25,31%

Rendimiento sobre activos 38,94% 32,24% 26,50%

Rendimiento sobre Patrimonio 69,73% 47,64% 35,47%

Margen Bruto 36,20% 36,20% 36,60%

Margen Operacional 17,32% 20,81% 21,89%

Margen Neto 11,40% 13,78% 14,55%

Días del año 365

RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACIÓN


ER SIN FINANCIACIÓN 20 22 22 20 21 22 20 21 22 20 21 21 250 252 272

ER CON FINANCIACIÓN 19 21 21 20 21 21 20 21 21 20 21 21 247 250 270

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

106

Tabla 41. Análisis de sensibilidad


ORIGINAL MODIFICADO ORIGINAL MODIFICADO

VPN ($) 45.673.960 -4.481.971 46.527.697 -3.763.836

TIR % 355,09% -3,41% 440,20% -5,00%

B/C (VECES) 5,83 0,53 7,15 0,50

ANÁLISIS DE SENSABILIDAD

DISMINUCIÓN MARGEN BRUTO EN 33%

FLUJO DE CAJA SF FLUJO DE CAJA CF

107

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en-la-empresa/

110

6 ANEXOS

Anexo 1. Encuesta

Buenos Días, mi nombre es Laura González soy representante de la empresa

GILGAR S.A.S. Estoy realizando un estudio de mercado sobre el consumo de

“acabados de construcción” en las viviendas de no interés social. Agradezco su

participación, es muy importante ya que me ayudara a determinar el nivel de

consumo de los productos y servicios prestados por la empresa en la ciudad. Este

cuestionario solo durara cinco (5) minutos.

Edad___ Sexo: F__ M__ Barrio: _____________ Estrato (según servicios

públicos): ____

INSTRUCCIONES:

Por favor lea cada pregunta cuidadosamente y responda a ella según le indique la

pregunta correspondiente a cada punto. Marque con una “x” el cuadro

apropiado que represente su respuesta.

1. Su vivienda es: Propia ___ Arrendada__

2. ¿Cuál es su rango de ingresos mensuales?

(Menos de $644.350) _____($645.000- $1.290.000)____($1.291.000-

$2.580.000)___(Más de $2.581.000)____

3. Ha utilizado alguna vez productos y servicios de Acabados de construcción.

Sí___ No___

4. ¿Usted ayuda a tomar la decisión de remodelación en su vivienda? Sí____

No____

5. ¿Con que frecuencia remodela su vivienda?

Cada 6 meses ___ Cada año___ Otro ¿Cuál? ___

6. Selecciones cuales de las siguientes áreas de su hogar le gustaría remodelar.

(Puede seleccionar más de una opción)

a. Salas y comedores___

b. Baños___

c. Cocina___

111

d. Cuartos___

e. Terrazas___

f. Fachada___

g. Otro: ________

7. ¿Qué percepción le genera las siguientes marcas?

Calidad Garantía Precio Distribución

(punto

de

venta)

Corona 190

Alfa 90

Cerámica Italia 80

Euro Cerámica 20

Intermatex 4

8. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a invertir en la remodelación de su casa?

(Menos de $500.000)___ ($501.000 - $1.000.000) ___ ($1.000.001-

$1.500.000) __ (Más de 1.500.000)___

9. ¿Cuál de las siguientes marcas le gustaría adquirir para materiales de

acabados de construcción?

a. Corona___

b. Alfa___

c. Cerámica Italia___

d. Euro cerámica___

e. Otro: ____ ¿Cuál? ________

10. De los siguientes atributos, califique el grado de importancia que usted les da

a los materiales de construcción :

112

ATRIBUT

OS

Nada

impo

rtant

e

Poco

impo

rtant

e

Indifere

n

t

e

Import

a

n

t

e

Muy

impo

rtant

e

Garantía 100 290

Calidad 150 300

Productos

que

prot

eja

el

med

io

amb

ient

e

60 130 190

Precio 84 320

Colores 300


creaciÓn del Área de mercadeo para gilgar s.a

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