costos y presupuestos 2015

COSTOS UNITARIOS MATERIA PRIMA PRODUCTO "A" AÑO 2015

PRODUCTO: APRESENTACION: UNIDAD

CONCEPTOS FORMULA UNIDAD COSTOS $ COSTO TOTALmateria prima ALPHA 8.5 UNIDAD $ 4.15 $ 35.28 83%materia prima BETA 3.5 UNIDAD $ 2.10 $ 7.35 17%

PRODUCTO TERMINADO: A UNIDAD $ 6.25 $ 42.63 100%

COSTOS UNITARIOS MATERIA PRIMA PRODUCTO "B" AÑO 2015

PRODUCTO: BPRESENTACION: UNIDAD

CONCEPTOS FORMULA UNIDAD COSTOS $ COSTO TOTALmateria prima ALPHA 6 UNIDAD $ 4.15 $ 24.90 72%materia prima BETA 4.6 UNIDAD $ 2.10 $ 9.66 28%

PRODUCTO TERMINADO: B UNIDAD $ 6.25 $ 34.56 100%

% COSTO DEL TOTAL

% COSTO DEL TOTAL

COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA PRODUCTO "A" AÑO 2015

PRODUCTO: APRESENTACION: UNIDAD

CONCEPTOSOPERARIO MAQUINA CORTADORA $ 375.00 $ 12.50 $ 1.56 $ 0.03 60OPERARIO MAQUINA LIJADORA $ 450.00 $ 15.00 $ 1.88 $ 0.03 15OPERARIO MAQUINA DE SUCCION $ 600.00 $ 20.00 $ 2.50 $ 0.04 20OPERARIO MAQUINA DE IMPRESIÓN $ 1,150.00 $ 38.33 $ 4.79 $ 0.08 15OPERARIO MAQUINA DE INYECCION $ 1,100.00 $ 36.67 $ 4.58 $ 0.08 10OPERARIO DE PROCESO DE CORTE $ 350.00 $ 11.67 $ 1.46 $ 0.02 25OPERARIO DE PROCESO DE REBAJA $ 325.00 $ 10.83 $ 1.35 $ 0.02 30OPERARIO DE MAQUINA PULIDORA $ 500.00 $ 16.67 $ 2.08 $ 0.03 5TOTALES $ 0.34 180

COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA PRODUCTO "B" AÑO 2015

PRODUCTO: BPRESENTACION: UNIDAD

CONCEPTOS FORMULAOPERARIO MAQUINA CORTADORA $ 375.00 $ 12.50 $ 1.56 $ 0.03 50OPERARIO MAQUINA LIJADORA $ 450.00 $ 15.00 $ 1.88 $ 0.03 20OPERARIO MAQUINA DE SUCCION $ 600.00 $ 20.00 $ 2.50 $ 0.04 15OPERARIO MAQUINA DE IMPRESIÓN $ 1,150.00 $ 38.33 $ 4.79 $ 0.08 10OPERARIO MAQUINA DE INYECCION $ 1,100.00 $ 36.67 $ 4.58 $ 0.08 5OPERARIO DE PROCESO DE CORTE $ 350.00 $ 11.67 $ 1.46 $ 0.02 15OPERARIO DE PROCESO DE REBAJA $ 325.00 $ 10.83 $ 1.35 $ 0.02 25OPERARIO DE MAQUINA PULIDORA $ 500.00 $ 16.67 $ 2.08 $ 0.03 10TOTALES $ 0.34 150

SUELDOS MENSUAL

SUELDO DIARIO

SUELDO HORA

SUELDO MINUTOS

TIEMPO MINUTOS

SUELDOS MENSUAL

SUELDO DIARIO

SUELDO HORA

SUELDO MINUTOS

COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA PRODUCTO "A" AÑO 2015

UNIDAD COSTOS $UNIDAD $ 1.56 25%UNIDAD $ 0.47 7%UNIDAD $ 0.83 13%UNIDAD $ 1.20 19%UNIDAD $ 0.76 12%UNIDAD $ 0.61 10%UNIDAD $ 0.68 11%UNIDAD $ 0.17 3%UNIDAD $ 6.28 100%

COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA PRODUCTO "B" AÑO 2015

UNIDAD COSTOS $UNIDAD $ 1.30 26%UNIDAD $ 0.63 12%UNIDAD $ 0.63 12%UNIDAD $ 0.80 16%UNIDAD $ 0.38 8%UNIDAD $ 0.36 7%UNIDAD $ 0.56 11%UNIDAD $ 0.35 7%UNIDAD $ 5.01 100%

% COSTO DEL TOTAL

% COSTO DEL TOTAL

INDICE DE ESTACIONALIDAD DEL PRODUCTO "A"

años enero febrero marzo abril mayo2008 422 346 192 269 5372009 547 447 249 348 6962010 856 700 389 545 10892011 1022 836 464 650 13002012 1068 874 486 680 13602013 714 584 324 454 9082014 1185 970 539 754 1508

SUMAS 5814 4757 2643 3700 7398Ẋ 830.57 679.57 377.57 528.57 1056.86IE 1.32 1.08 0.60 0.84 1.68

INDICE DE ESTACIONALIDADENERO 830.57/629.18 1.320083283

AÑO 2015CALCULO PRONOSTICO PARA 2015 AJUSTADO POR ESTACIONALIDAD

MES enero febrero marzo abril mayoIE 1.32 1.08 0.60 0.84 1.68

P.P 936 936 936 936 936P.A 1236 1011 562 786 1572

IE INDICE DE ESTACIONABILIDAD P.P

PRONOSTICO PROMEDIO

PERIODOS y X XY X22008 3839 1 3839 12009 4972 2 9944 42010 7779 3 23337 92011 9288 4 37152 162012 9712 5 48560 252013 6488 6 38928 362014 10773 7 75411 49

SUMAS 52851 28 237171 140

b = (n) (Σ xy) - (Σ x)(n) (Σx2) - (Σ x)2

b = 7 237171 - 287 140 - (28)2

b = 1660197 - 1479828980 784

b = 180369196

b = 920.25

a = (Σ y) (Σ x2) - (Σ x)(n) (Σ x2) - (Σ x)2

a = 52851 140 - 287 140 - (28)2

a = 7399140 - 6640788980 784

a = 758352196

a = 3869.14285714286

y = a + b x

y = 3869.14 + 920.25 8

y = 3869.14 + 7362.00

y = 11231 anual / 12meses

936 pronostico promedio mensual


junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre307 192 269 115 115 115 960398 249 348 149 149 149 1243622 389 545 233 233 233 1945743 464 650 279 279 279 2322777 486 680 291 291 291 2428519 324 454 195 195 195 1622862 539 754 323 323 323 2693

4228 2643 3700 1585 1585 1585 13213604.00 377.57 528.57 226.43 226.43 226.43 1887.57

0.96 0.60 0.84 0.36 0.36 0.36 3.00

AÑO 2015junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre0.96 0.60 0.84 0.36 0.36 0.36 3.00936 936 936 936 936 936 936898 562 786 337 337 337 2808

PRONOSTICO PROMEDIO P.A PRONOSTICO AJUSTADO

Ẋ de y Ẋ de x ∑y = n

52851 28 ∑xy = ∑x7 7

7550.142857143 4 52851 = 7237171 = 28

-211404 = -28237171 = 2825767 = 0

25767 = 28

(Σ y) 28 b =(Σ x)2

b = -2576752851 -28

(28)2

∑y = n

1479828784 52851 = 7

52851 = 7

7 a =

7 a =(Σ xy)

(Σ x)2 a =

237171 a =(28)2 a =

6640788 y = a784

y = 3869

y = 3869

y = 11231

936


TOTALES383949727779928897126488

1077352851629.18

84

a + ∑x ba + ∑x2 b

a + 28 b -4a + 140 b 1

a + -112 ba + 140 b

28 b

b

-25767

= 920 = 920.25

a + ∑x b

a + 28 920.25

a + 25767

52851 + -25767

27084

270847

38693869

+ b x

+ 920 8

+ 7362

pronostico anual

pronostico promedio

INDICE DE ESTACIONALIDAD DEL PRODUCTO "B"

años enero febrero marzo abril2008 509 416 231 3242009 659 539 299 4192010 1030 843 468 6562011 1074 879 488 6842012 1192 975 542 7592013 1286 1052 584 8182014 1427 1168 649 908

SUMAS 7177 5872 3261 4568Ẋ 1025.29 838.86 465.86 652.57IE 1.32 1.08 0.60 0.84

INDICE DE ESTACIONALIDADENERO 773.0357/1025.29 1.32

AÑO 2015CALCULO PRONOSTICO PARA 2015 AJUSTADO POR ESTACIONALIDAD

MES enero febrero marzo abrilIE 1.32 1.08 0.60 0.84

P.P 1228 1228 1228 1228P.A 1621 1326 737 1032

IE INDICE DE ESTACIONABILIDAD

PRONOSTICO PROMEDIO

PERIODOS y X XY X22008 4625 1 4625 12009 5988 2 11976 42010 9366 3 28098 92011 9767 4 39068 162012 10837 5 54185 252013 11688 6 70128 362014 12974 7 90818 49

SUMAS 65245 28 298898 140

b = (n) (Σ xy) -(n) (x2) -

b = 7 298898 -7 140 -

b = 2092286 -980

b = 265426196

b = 1354.21428571429

a = (Σ y) (Σ x2) -(n) (Σ x2) -

a = 65245 140 -7 140 -

a = 9134300 -980

a = 765156196

a = 3903.85714285714

y = a + b

y = 3903.86 + 1354.21

y = 3903.86 + 10833.71

y = 14738 anual /12meses

1228 pronostico promedio mensual


mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre647 370 231 324 139 139 139838 479 299 419 180 180 180

1311 749 468 656 281 281 2811368 781 488 684 293 293 2931517 867 542 759 325 325 3251636 935 584 818 351 351 3511816 1038 649 908 389 389 3899133 5219 3261 4568 1958 1958 1958

1304.71 745.57 465.86 652.57 279.71 279.71 279.711.68 0.96 0.60 0.84 0.36 0.36 0.36

AÑO 2015mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre1.68 0.96 0.60 0.84 0.36 0.36 0.361228 1228 1228 1228 1228 1228 12282063 1179 737 1032 442 442 442

P.P PRONOSTICO PROMEDIO P.A PRONOSTICO AJUSTADO

Ẋ de y Ẋ de x ∑y =

65245 28 ∑xy =7 7

9320.714285714 4 65245 =298898 =

-260980 =298898 =37918 =

37918 =

(Σ x) (Σ y) 28 b(Σ x)2

b =28 65245

(28)2

∑y =

1826860784 65245 =

265426 65245 =196

1354.21428571429 7 a

7 a(Σ x) (Σ xy)

(Σ x)2 a =

28 298898 a =(28)2 a =

8369144 y =784

y =765156

196 y =

3903.85714285714

y =

x

8

10833.71


diciembre TOTALES1156 46251497 59882342 93662442 97672709 108372922 116883244 12974

16312 652452330.29 776.73

3.00 84

AÑO 2015diciembre

3.0012283685

PRONOSTICO AJUSTADO

n a + ∑x b∑x a + ∑x2 b

7 a + 28 b -428 a + 140 b 1

-28 a + -112 b28 a + 140 b0 28 b

28 b

= -37918

-37918 = 1354 = 1354.21429-28

n a + ∑x b

7 a + 28 1354

7 a + 37918

= 65245 + -37918

= 27327

273277

39043904

a + b x

3904 + 1354 8

3904 + 10834

14738

1228

pronostico anual

pronostico promedio

PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "A"MES enero febrero marzo abril mayo junio

UNIDADES 1236 1011 562 786 1572 898

PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "A"INCREMENTA EL 20% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE

MES enero febrero marzo abril mayo junioUNIDADES 1236 1011 562 786 1572 898

PRECIO $ 173.00 $ 173.00 $ 173.00 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 TOTALES $ 213,742.99 $ 174,883.97 $97,165.93 $ 163,229.94 $ 326,371.64 $ 186,523.29

MES

ener

o

febr

ero

mar

zo

abril

may

o

juni

o

julio

agos

to

septi

embr

e

octu

bre

novi

embr

e

dicie

mbr

e

PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "A"

1235.508591539021010.88998451171

561.652770457107786.27137748441

1572.11774341342

898.474428109213561.652770457107

786.27137748441

336.821657652106336.821657652106336.821657652106

2807.83884073014

PRONOSTICO DE VENTAS UNIDADES PARA EL AÑO 2015

Row 3 Row 4 Row 5

MES

ener

o

febr

ero

mar

zo

abril

may

o

juni

o

julio

agos

to

septi

embr

e

octu

bre

novi

embr

e

dicie

mbr

e


0

500

1000

1500

2000

2500

3000

PRONOSTICO DE VENTA UNIDADES PARA EL AÑO 2015

Row 3Row 4Row 5

Axis

Title

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

UNIDADES

1235.50859153902

1010.88998451171

561.652770457107

786.27137748441

1572.11774341342

898.474428109213

561.652770457107

786.27137748441

336.821657652106

336.821657652106

336.821657652106

2807.83884073014

PRECIO 173 173 173 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6

TOTALES 213742.98633625

174883.967320526

97165.9292890796

163229.937965764

326371.643532627

186523.291275473

116599.115146895

163229.937965764

69924.1761285771

69924.1761285771

69924.1761285771

582907.343335577

50000

150000

250000

350000

450000

550000

PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015

DO

LARE

S


UNIDADES

1235.50859153902

1010.88998451171

561.652770457107

786.27137748441

1572.11774341342

898.474428109213

561.652770457107

786.27137748441

336.821657652106

336.821657652106

336.821657652106

2807.83884073014

PRECIO 173 173 173 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6

TOTALES 213742.98633625

174883.967320526

97165.9292890796

163229.937965764

326371.643532627

186523.291275473

116599.115146895

163229.937965764

69924.1761285771

69924.1761285771

69924.1761285771

582907.343335577

50000

150000

250000

350000

450000

550000


DO

LARE

S

PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "A"julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre562 786 337 337 337 2808


julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre562 786 337 337 337 2808

$ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 116,599.12 $ 163,229.94 $69,924.18 $69,924.18 $69,924.18 $ 582,907.34

MES

ener

o

febr

ero

mar

zo

abril

may

o

juni

o

julio

agos

to

septi

embr

e

octu

bre

novi

embr

e

dicie

mbr

e


0

500

1000

1500

2000

2500

3000

PRONOSTICO DE VENTA UNIDADES PARA EL AÑO 2015

Row 3Row 4Row 5

Axis

Title


UNIDADES

1235.50859153902

1010.88998451171

561.652770457107

786.27137748441

1572.11774341342

898.474428109213

561.652770457107

786.27137748441

336.821657652106

336.821657652106

336.821657652106

2807.83884073014

PRECIO 173 173 173 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6

TOTALES 213742.98633625

174883.967320526

97165.9292890796

163229.937965764

326371.643532627

186523.291275473

116599.115146895

163229.937965764

69924.1761285771

69924.1761285771

69924.1761285771

582907.343335577

50000

150000

250000

350000

450000

550000


DO

LARE

S


UNIDADES

1235.50859153902

1010.88998451171

561.652770457107

786.27137748441

1572.11774341342

898.474428109213

561.652770457107

786.27137748441

336.821657652106

336.821657652106

336.821657652106

2807.83884073014

PRECIO 173 173 173 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6

TOTALES 213742.98633625

174883.967320526

97165.9292890796

163229.937965764

326371.643532627

186523.291275473

116599.115146895

163229.937965764

69924.1761285771

69924.1761285771

69924.1761285771

582907.343335577

50000

150000

250000

350000

450000

550000


DO

LARE

S

PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "B"MES enero febrero marzo abril mayo junio

UNIDADES 1621 1326 737 1032 2063 1179

PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "B"INCREMENTA EL 15% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE

MES enero febrero marzo abril mayo junioUNIDADES 1621 1326 737 1032 2063 1179

PRECIO $ 128.00 $ 128.00 $ 128.00 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 TOTALES $ 207,506.45 $ 169,775.38 $ 94,284.32 $ 151,884.20 $ 303,668.65 $ 173,529.69

MES

ener

o

febr

ero

mar

zo

abril

may

o

juni

o

julio

agos

to

septi

embr

e

octu

bre

novi

embr

e

dicie

mbr

ePRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL

PRODUCTO "B"

0

1000

2000

3000

4000

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MES

ener

o

febr

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mar

zo

abril

may

o

juni

o

julio

agos

to

septi

embr

e

octu

bre

novie

mbr

e

dicie

mbr

e

PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "B"

0

1621.144151166481326.3701345478

736.5962208379411031.82199840163

2062.96635538574

1178.87018600221

736.5962208379411031.82199840163

442.273965164271442.273965164271442.273965164271

3684.56226749724

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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enero febrero marzo INCREMENTA EL 15% EN EL

PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE

abril

INCREMENTA EL 15% EN EL


mayo



junio



julio



agosto


PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE septiembre


PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO

TRIMESTRE oc-tubre


PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE noviembre



TRIMESTRE di-ciembre

UNIDADES 1621.14415116648

1326.3701345478

736.596220837941

1031.82199840163

2062.96635538574

1178.87018600221

736.596220837941

1031.82199840163

442.273965164271

442.273965164271

442.273965164271

3684.56226749724

PRECIO 128 128 128 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2

TOTALES 207506.45134931

169775.377222119

94284.3162672564

151884.19816472

303668.647512782

173529.691379526

108426.963707345

151884.19816472

65102.7276721807

65102.7276721807

65102.7276721807

542367.565775593

50000150000250000350000450000550000

PRONOSTICO VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015

DOLA

RES



abril



mayo



junio



julio



agosto





TRIMESTRE oc-tubre






UNIDADES 1621.14415116648

1326.3701345478

736.596220837941

1031.82199840163

2062.96635538574

1178.87018600221

736.596220837941

1031.82199840163

442.273965164271

442.273965164271

442.273965164271

3684.56226749724

PRECIO 128 128 128 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2

TOTALES 207506.45134931

169775.377222119

94284.3162672564

151884.19816472

303668.647512782

173529.691379526

108426.963707345

151884.19816472

65102.7276721807

65102.7276721807

65102.7276721807

542367.565775593

50000150000250000350000450000550000


DOLA

RES

PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "B"julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre737 1032 442 442 442 3685


julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre737 1032 442 442 442 3685

$ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 108,426.96 $ 151,884.20 $65,102.73 $65,102.73 $65,102.73 $ 542,367.57

MES

ener

o

febr

ero

mar

zo

abril

may

o

juni

o

julio

agos

to

septi

embr

e

octu

bre

novie

mbr

e

dicie

mbr

e

PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "B"

0

1621.144151166481326.3701345478

736.5962208379411031.82199840163

2062.96635538574

1178.87018600221

736.5962208379411031.82199840163

442.273965164271442.273965164271442.273965164271

3684.56226749724

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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abril



mayo



junio



julio



agosto





TRIMESTRE oc-tubre






UNIDADES 1621.14415116648

1326.3701345478

736.596220837941

1031.82199840163

2062.96635538574

1178.87018600221

736.596220837941

1031.82199840163

442.273965164271

442.273965164271

442.273965164271

3684.56226749724

PRECIO 128 128 128 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2

TOTALES 207506.45134931

169775.377222119

94284.3162672564

151884.19816472

303668.647512782

173529.691379526

108426.963707345

151884.19816472

65102.7276721807

65102.7276721807

65102.7276721807

542367.565775593

50000150000250000350000450000550000


DOLA

RES



abril



mayo



junio



julio



agosto





TRIMESTRE oc-tubre






UNIDADES 1621.14415116648

1326.3701345478

736.596220837941

1031.82199840163

2062.96635538574

1178.87018600221

736.596220837941

1031.82199840163

442.273965164271

442.273965164271

442.273965164271

3684.56226749724

PRECIO 128 128 128 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2

TOTALES 207506.45134931

169775.377222119

94284.3162672564

151884.19816472

303668.647512782

173529.691379526

108426.963707345

151884.19816472

65102.7276721807

65102.7276721807

65102.7276721807

542367.565775593

50000150000250000350000450000550000


DOLA

RES


MES enero febrero marzo abril mayoUNIDADES 1236 1011 562 786 1572

PRECIO $ 173.00 $ 173.00 $ 173.00 $ 207.60 $ 207.60 TOTALES $ 213,742.99 $ 174,883.97 $ 97,165.93 $ 163,229.94 $ 326,371.64


MES enero febrero marzo abril mayoUNIDADES 1621 1326 737 1032 2063

PRECIO $ 128.00 $ 128.00 $ 128.00 $ 147.20 $ 147.20 TOTALES $ 207,506.45 $ 169,775.38 $ 94,284.32 $ 151,884.20 $ 303,668.65

PRONOSTICO DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B" $ 213,742.99 $ 174,883.97 $ 97,165.93 $ 163,229.94 $ 326,371.64

$ 207,506.45 $ 169,775.38 $ 94,284.32 $ 151,884.20 $ 303,668.65

TOTAL $ 421,249.44 $ 344,659.34 $ 191,450.25 $ 315,114.14 $ 630,040.29

total pronostico ventas 2015 $ 4,333,062.27

VENTAS $ PRODUCTO

A

VENTAS $ PRODUCTO

B


junio julio agosto septiembre octubre noviembre898 562 786 337 337 337

$ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 186,523.29 $ 116,599.12 $ 163,229.94 $ 69,924.18 $ 69,924.18 $ 69,924.18


junio julio agosto septiembre octubre noviembre1179 737 1032 442 442 442

$ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 173,529.69 $ 108,426.96 $ 151,884.20 $ 65,102.73 $ 65,102.73 $ 65,102.73

PRONOSTICO DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B" $ 186,523.29 $ 116,599.12 $ 163,229.94 $ 69,924.18 $ 69,924.18 $ 69,924.18

$ 173,529.69 $ 108,426.96 $ 151,884.20 $ 65,102.73 $ 65,102.73 $ 65,102.73

$ 360,052.98 $ 225,026.08 $ 315,114.14 $ 135,026.90 $ 135,026.90 $ 135,026.90

PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "A"

diciembre2808

$ 207.60 $ 582,907.34

PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "B"

diciembre3685

$ 147.20 $ 542,367.57

PRONOSTICO DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B" $ 582,907.34

$ 542,367.57

$ 1,125,274.91

producto A

presupuesto de mano de obraHORAS PRODUCTO A

SUELDOS MINUTOS

OPERARIO MAQUINA CORTADORA $ 375.00 UNA HORA 60OPERARIO MAQUINA LIJADORA $ 450.00 15 MINUTOS 15OPERARIO MAQUINA DE SUCCION $ 600.00 20 MINUTOS 20OPERARIO MAQUINA DE IMPRESIÓN $ 1,150.00 15 MINUTOS 15OPERARIO MAQUINA DE UNYECCION $ 1,100.00 10 MINUTOS 10OPERARIO DE PROCESO DE CORTE $ 350.00 25 MINUTOS 25OPERARIO DE PROCESO DE REBAJA $ 325.00 30 MINUTOS 30OPERARIO MAQUINA PULIDORA $ 500.00 5 MINUTOS 5TOTAL MINUTOS 180TOTAL HORAS POR UNIDAD 3

MES enero febrero marzoUNIDADES 1236 1011 562

TOTAL HORAS 3707 3033 1685PRECIO POR UNIDAD A PRODUCIR $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28

$ 23,294.48 $ 19,059.49 $ 10,589.49 TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL

presupuesto de mano de obraHORAS PRODUCTO A

P. UNITA TOTALES SUELDOS CALCULO DIARIO HORAS

$ 0.03 $ 1.56 $ 375.00 375/30 $ 12.50 $ 1.56 HORA

$ 0.03 $ 0.47 $ 450.00 450/30 $ 15.00 $ 1.88 HORA

$ 0.04 $ 0.83 $ 600.00 600/30 $ 20.00 $ 2.50 HORA

$ 0.08 $ 1.20 $ 1,150.00 1150/30 $ 38.33 $ 4.79 HORA

$ 0.08 $ 0.76 $ 1,100.00 1100/30 $ 36.67 $ 4.58 HORA

$ 0.02 $ 0.61 $ 350.00 350/30 $ 11.67 $ 1.46 HORA

$ 0.02 $ 0.68 $ 325.00 325/30 $ 10.83 $ 1.35 HORA

$ 0.03 $ 0.17 $ 500.00 500/30 $ 16.67 $ 2.08 HORA

$ 6.28

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre786 1572 898 562 786 337 337

2359 4716 2695 1685 2359 1010 1010 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28

$ 14,824.49 $ 29,640.97 $ 16,939.99 $10,589.49 $14,824.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49

MINUTOS

$ 0.03 minutos

$ 0.03 minutos

$ 0.04 minutos

$ 0.08 minutos

$ 0.08 minutos

$ 0.02 minutos

$ 0.02 minutos

$ 0.03 minutos

noviembre diciembre337 2808

1010 8424 $ 6.28 $ 6.28

$ 6,350.49 $52,939.46

producto B

presupuesto de mano de obraHORAS PRODUCTO B

SUELDOS MINUTOS

OPERARIO MAQUINA CORTADORA $ 375.00 50OPERARIO MAQUINA LIJADORA $ 450.00 20OPERARIO MAQUINA DE SUCCION $ 600.00 15OPERARIO MAQUINA DE IMPRESIÓN $ 1,150.00 10OPERARIO MAQUINA DE UNYECCION $ 1,100.00 5OPERARIO DE PROCESO DE CORTE $ 350.00 15OPERARIO DE PROCESO DE REBAJA $ 325.00 25OPERARIO MAQUINA PULIDORA $ 500.00 10TOTAL MINUTOS 150TOTAL HORAS POR UNIDAD TOTAL HORAS 2.5

MES enero febrero marzoPRONOSTICO DE UNIDADES 1621 1326 737

TOTAL HORAS 4053 3316 1841PRECIO POR UNIDAD A PRODUCIR $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01

$ 20,299.48 $ 16,608.41 $ 9,223.44 TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL

presupuesto de mano de obraHORAS PRODUCTO B

P. UNITA TOTALES SUELDOS CALCULO DIARIO HORAS

$ 0.03 $ 1.30 $ 375.00 375/30 $ 12.50 $ 1.56 HORA

$ 0.03 $ 0.63 $ 450.00 450/30 $ 15.00 $ 1.88 HORA

$ 0.04 $ 0.63 $ 600.00 600/30 $ 20.00 $ 2.50 HORA

$ 0.08 $ 0.80 $ 1,150.00 1150/30 $ 38.33 $ 4.79 HORA

$ 0.08 $ 0.38 $ 1,100.00 1100/30 $ 36.67 $ 4.58 HORA

$ 0.02 $ 0.36 $ 350.00 350/30 $ 11.67 $ 1.46 HORA

$ 0.02 $ 0.56 $ 325.00 325/30 $ 10.83 $ 1.35 HORA

$ 0.03 $ 0.35 $ 500.00 500/30 $ 16.67 $ 2.08 HORA

$ 5.01

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre1032 2063 1179 737 1032 442 4422580 5157 2947 1841 2580 1106 1106

$ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01

$ 12,920.17 $ 25,831.85 $ 14,761.46 $ 9,223.44 $12,920.17 $ 5,538.02 $ 5,538.02

MINUTOS

$ 0.03 minutos

$ 0.03 minutos

$ 0.04 minutos

$ 0.08 minutos

$ 0.08 minutos

$ 0.02 minutos

$ 0.02 minutos

$ 0.03 minutos

noviembre diciembre442 3685

1106 9211 $ 5.01 $ 5.01

$ 5,538.02 $46,136.99

MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO AMES enero febrero marzo abril mayo

UNIDADES 1236 1011 562 786 1572TOTAL HORAS 3707 3033 1685 2359 4716

PRECIO POR UNIDAD A PRODUCIR $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28

$23,294.48 $19,059.49 $10,589.49 $14,824.49 $29,640.97

MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO BMES enero febrero marzo abril mayo

PRONOSTICO DE UNIDADES 1621 1326 737 1032 2063TOTAL HORAS 4053 3316 1841 2580 5157

PRECIO POR UNIDAD A PRODUCIR $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01

$20,299.48 $16,608.41 $ 9,223.44 $12,920.17 $25,831.85

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTOS A Y BMES enero febrero marzo abril mayo

$23,294.48 $19,059.49 $10,589.49 $14,824.49 $29,640.97

$20,299.48 $16,608.41 $ 9,223.44 $12,920.17 $25,831.85 TOTAL DESEMBOLSO $43,593.97 $35,667.90 $19,812.93 $27,744.66 $55,472.82

TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL PRODUCTO A

TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL B

TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL PRODUCTO A

TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL B

MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO Ajunio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre898 562 786 337 337 337 2808

2695 1685 2359 1010 1010 1010 8424 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28

$16,939.99 $10,589.49 $14,824.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49 $52,939.46

MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO Bjunio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

1179 737 1032 442 442 442 36852947 1841 2580 1106 1106 1106 9211

$ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01

$14,761.46 $ 9,223.44 $12,920.17 $ 5,538.02 $ 5,538.02 $ 5,538.02 $46,136.99

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTOS A Y Bjunio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

$16,939.99 $10,589.49 $14,824.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49 $52,939.46

$14,761.46 $ 9,223.44 $12,920.17 $ 5,538.02 $ 5,538.02 $ 5,538.02 $46,136.99 $31,701.45 $19,812.93 $27,744.66 $11,888.51 $11,888.51 $11,888.51 $99,076.45

TIPO DE MATERIA RPIMA CANTIDAD COSTO TOTAL

MATERIA PRIMA ALPHA 8.5 $ 2.10 $ 17.85

MATERIA PRIMA BETA 3.5 $ 4.15 $ 14.53

COSTO UNITARIO $ 32.38

TIPO DE MATERIA PRIMA CANTIDAD COSTO TOTAL

MATERIA PRIMA ALPHA 8.5 $ 2.10 $ 19.10 $ 2.25 MATERIA PRIMA BETA 3.5 $ 4.15 $ 15.54 $ 4.44 COSTO UNITARIO $ 34.64

ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO A

DESCRIPCION

MESES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

1236 1011 562 786 1572

10502 8593 4774 6683 13363

$ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10

$ 22,053.83 $ 18,044.39 $ 10,025.50 $14,034.94 $28,062.30

4324 3538 1966 2752 5502

$ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15

$ 17,945.76 $ 14,683.18 $ 8,158.01 $11,420.59 $22,835.01

$ 39,999.59 $ 32,727.56 $ 18,183.51 $25,455.54 $50,897.31

CALCULO DE COSTOS Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR UNIDADES PRODUCIDAS PARA EL PRIMER SEMESTRE

CALCULO DE COSTOS Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR UNIDADES A PARTIR DEL TERCER TRIMESTRE CON INCREMENTO DEL 7%

INCREMENTO DEL 7%

PRONOSTICO DE UNIDADES A PRODUCIR

MATERIA PRIMA ALPHA A UTILIZAR

PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA ALPHA A

UTILIZAR

COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA ALPHA A

UTILIZAR

MATERIA PRIMA BETA A UTILIZAR

PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA BETA A

UTILIZAR

COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA BETA A

UTILIZAR

COSTO DE MATERIA PARA LA PRODUCCION


MESES

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

898 562 786 337 337 337 2808

7637 4774 6683 2863 2863 2863 23867

$ 2.10 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25

$16,037.77 $10,727.29 $15,017.39 $ 6,433.13 $ 6,433.13 $ 6,433.13 $53,628.32

3145 1966 2752 1179 1179 1179 9827

$ 4.15 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44

$13,050.34 $ 8,729.07 $12,220.03 $ 5,234.80 $ 5,234.80 $ 5,234.80 $43,638.73

$29,088.11 $19,456.35 $27,237.42 $11,667.92 $11,667.92 $11,667.92 $97,267.05


MATERIA PRIMA ALPHA 6 $ 2.10 $ 12.60




MATERIA PRIMA ALPHA 6 $ 2.10 $ 13.48 $ 2.25 MATERIA PRIMA BETA 4.6 $ 4.15 $ 20.43 $ 4.44 COSTO UNITARIO $ 33.91

ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO B

DESCRIPCION

MESES


1621 1326 737 1032 2063

9727 7958 4420 6191 12378

$ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10

$ 20,426.42 $ 16,712.26 $ 9,281.11 $13,000.96 $25,993.38

7457 6101 3388 4746 9490

$ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15

$ 30,947.64 $ 25,320.41 $ 14,061.62 $19,697.48 $39,382.03

$ 51,374.06 $ 42,032.67 $ 23,342.73 $32,698.44 $65,375.40



INCREMENTO DEL 7%




UTILIZAR


UTILIZAR



UTILIZAR


UTILIZAR



MESES


1179 737 1032 442 442 442 3685

7073 4420 6191 2654 2654 2654 22107

$ 2.10 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25

$14,853.76 $ 9,930.79 $13,911.02 $ 5,962.74 $ 5,962.74 $ 5,962.74 $ 49,675.27

5423 3388 4746 2034 2034 2034 16949

$ 4.15 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44

$22,504.63 $15,045.94 $21,076.31 $ 9,034.02 $ 9,034.02 $ 9,034.02 $ 75,261.97

$37,358.40 $24,976.73 $34,987.33 $14,996.76 $14,996.76 $14,996.76 $ 124,937.24


MATERIA PRIMA ALPHA 8.5 $ 2.10 $ 17.85




MATERIA PRIMA ALPHA 8.5 $ 2.10 $ 19.10 $ 2.25 MATERIA PRIMA BETA 3.5 $ 4.15 $ 15.54 $ 4.44 COSTO UNITARIO $ 34.64


DESCRIPCION

MESES


1236 1011 562 786 1572

10502 8593 4774 6683 13363

$ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10

$ 22,053.83 $ 18,044.39 $ 10,025.50 $14,034.94 $ 28,062.30

4324 3538 1966 2752 5502

$ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15

$ 17,945.76 $ 14,683.18 $ 8,158.01 $11,420.59 $ 22,835.01

$ 39,999.59 $ 32,727.56 $ 18,183.51 $25,455.54 $ 50,897.31


MATERIA PRIMA ALPHA 6 $ 2.10 $ 13.48 $ 2.25 MATERIA PRIMA BETA 4.6 $ 4.15 $ 20.43 $ 4.44



INCREMENTO DEL 7%




UTILIZAR


UTILIZAR



UTILIZAR


UTILIZAR



INCREMENTO DEL 7%



DESCRIPCION

MESES


1621 1326 737 1032 2063

13780 11274 6261 8770 17535

$ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10

$ 28,937.42 $ 23,675.71 $ 13,148.24 $18,418.02 $ 36,823.95

5674 4642 2578 3611 7220

$ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15

$ 23,547.12 $ 19,265.53 $ 10,699.06 $14,987.21 $ 29,964.59

$ 52,484.54 $ 42,941.23 $ 23,847.30 $33,405.24 $ 66,788.54

PRESUPUESTO TOTAL DE COSTO DE MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION PRODUCTO A Y B

$ 39,999.59 $ 32,727.56 $ 18,183.51 $25,455.54 $ 50,897.31

$ 52,484.54 $ 42,941.23 $ 23,847.30 $33,405.24 $ 66,788.54

$ 92,484.13 $ 75,668.80 $ 42,030.81 $58,860.77 $ 117,685.85




UTILIZAR


UTILIZAR



UTILIZAR


UTILIZAR


COSTO DE MATERIA PARA LA PRODUCCION A

COSTO DE MATERIA PARA LA PRODUCCION B

TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA


MESES


898 562 786 337 337 337 2808

7637 4774 6683 2863 2863 2863 23867

$ 2.10 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25

$16,037.77 $10,727.29 $15,017.39 $ 6,433.13 $ 6,433.13 $ 6,433.13 $ 53,628.32

3145 1966 2752 1179 1179 1179 9827

$ 4.15 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44

$13,050.34 $ 8,729.07 $12,220.03 $ 5,234.80 $ 5,234.80 $ 5,234.80 $ 43,638.73

$29,088.11 $19,456.35 $27,237.42 $11,667.92 $11,667.92 $11,667.92 $ 97,267.05


MESES


1179 737 1032 442 442 442 3685

10020 6261 8770 3759 3759 3759 31319

$ 2.10 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25

$21,042.83 $14,068.62 $19,707.28 $ 8,447.21 $ 8,447.21 $ 8,447.21 $ 70,373.30

4126 2578 3611 1548 1548 1548 12896

$ 4.15 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44

$17,123.09 $11,447.99 $16,036.32 $ 6,873.71 $ 6,873.71 $ 6,873.71 $ 57,264.55

$38,165.92 $25,516.61 $35,743.60 $15,320.92 $15,320.92 $15,320.92 $ 127,637.84

PRESUPUESTO TOTAL DE COSTO DE MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION PRODUCTO A Y B

$29,088.11 $19,456.35 $27,237.42 $11,667.92 $11,667.92 $11,667.92 $ 97,267.05

$38,165.92 $25,516.61 $35,743.60 $15,320.92 $15,320.92 $15,320.92 $ 127,637.84

$67,254.03 $44,972.97 $62,981.03 $26,988.85 $26,988.85 $26,988.85 $ 224,904.89

costos indirectos de fabricacionMAQUINARIA mobiliario y equipo

COSTO 35000 COSTO

VALOR RESIDUAL 7000 VALOR RESIDUAL

VIDA 60 meses VIDA

MESES SALDO A DEPRECIAR cuota depreciada MESES

0 $35,000.00 0

1 $34,533.33 $466.67 1

2 $34,066.67 $466.67 2

3 $33,600.00 $466.67 3

4 $33,133.33 $466.67 4

5 $32,666.67 $466.67 5

6 $32,200.00 $466.67 6

7 $31,733.33 $466.67 7

8 $31,266.67 $466.67 8

9 $30,800.00 $466.67 9

10 $30,333.33 $466.67 10

11 $29,866.67 $466.67 11

12 $29,400.00 $466.67 12

13 $28,933.33 $466.67 13

14 $28,466.67 $466.67 14

15 $28,000.00 $466.67 15

16 $27,533.33 $466.67 16

17 $27,066.67 $466.67 17

18 $26,600.00 $466.67 18

19 $26,133.33 $466.67 19

20 $25,666.67 $466.67 20

21 $25,200.00 $466.67 21

22 $24,733.33 $466.67 22

23 $24,266.67 $466.67 23

24 $23,800.00 $466.67 24

25 $23,333.33 $466.67 26 $22,866.67 $466.67 27 $22,400.00 $466.67 28 $21,933.33 $466.67 29 $21,466.67 $466.67 30 $21,000.00 $466.67 31 $20,533.33 $466.67 32 $20,066.67 $466.67 33 $19,600.00 $466.67 34 $19,133.33 $466.67 35 $18,666.67 $466.67 36 $18,200.00 $466.67 37 $17,733.33 $466.67 38 $17,266.67 $466.67

39 $16,800.00 $466.67 40 $16,333.33 $466.67 41 $15,866.67 $466.67 42 $15,400.00 $466.67 43 $14,933.33 $466.67 44 $14,466.67 $466.67 45 $14,000.00 $466.67 46 $13,533.33 $466.67 47 $13,066.67 $466.67 48 $12,600.00 $466.67 49 $12,133.33 $466.67 50 $11,666.67 $466.67 51 $11,200.00 $466.67 52 $10,733.33 $466.67 53 $10,266.67 $466.67 54 $9,800.00 $466.67 55 $9,333.33 $466.67 56 $8,866.67 $466.67 57 $8,400.00 $466.67 58 $7,933.33 $466.67 59 $7,466.67 $466.67 60 $7,000.00 $466.67

costos indirectos de fabricacionmobiliario y equipo

103005150

24 meses

SALDO A DEcuota depreciada

$10,300.00 $10,085.42 $214.58

$9,870.83 $214.58 $9,656.25 $214.58 $9,441.67 $214.58 $9,227.08 $214.58 $9,012.50 $214.58 $8,797.92 $214.58 $8,583.33 $214.58 $8,368.75 $214.58 $8,154.17 $214.58 $7,939.58 $214.58 $7,725.00 $214.58 $7,510.42 $214.58 $7,295.83 $214.58 $7,081.25 $214.58 $6,866.67 $214.58 $6,652.08 $214.58 $6,437.50 $214.58 $6,222.92 $214.58 $6,008.33 $214.58 $5,793.75 $214.58 $5,579.17 $214.58 $5,364.58 $214.58 $5,150.00 $214.58

gastos de administracionequipo de transporte mobiliario y equipo

COSTO 16230 COSTO


VIDA 60 meses VIDA


0 $16,230.00 0

1 $16,013.60 $216.40 1

2 $15,797.20 $216.40 2

3 $15,580.80 $216.40 3

4 $15,364.40 $216.40 4

5 $15,148.00 $216.40 5

6 $14,931.60 $216.40 6

7 $14,715.20 $216.40 7

8 $14,498.80 $216.40 8

9 $14,282.40 $216.40 9

10 $14,066.00 $216.40 10

11 $13,849.60 $216.40 11

12 $13,633.20 $216.40 12

13 $13,416.80 $216.40 13

14 $13,200.40 $216.40 14

15 $12,984.00 $216.40 15

16 $12,767.60 $216.40 16

17 $12,551.20 $216.40 17

18 $12,334.80 $216.40 18

19 $12,118.40 $216.40 19

20 $11,902.00 $216.40 20

21 $11,685.60 $216.40 21

22 $11,469.20 $216.40 22

23 $11,252.80 $216.40 23

24 $11,036.40 $216.40 24

25 $10,820.00 $216.40 26 $10,603.60 $216.40 27 $10,387.20 $216.40 28 $10,170.80 $216.40 29 $9,954.40 $216.40 30 $9,738.00 $216.40 31 $9,521.60 $216.40 32 $9,305.20 $216.40 33 $9,088.80 $216.40 34 $8,872.40 $216.40 35 $8,656.00 $216.40 36 $8,439.60 $216.40 37 $8,223.20 $216.40 38 $8,006.80 $216.40

39 $7,790.40 $216.40 40 $7,574.00 $216.40 41 $7,357.60 $216.40 42 $7,141.20 $216.40 43 $6,924.80 $216.40 44 $6,708.40 $216.40 45 $6,492.00 $216.40 46 $6,275.60 $216.40 47 $6,059.20 $216.40 48 $5,842.80 $216.40 49 $5,626.40 $216.40 50 $5,410.00 $216.40 51 $5,193.60 $216.40 52 $4,977.20 $216.40 53 $4,760.80 $216.40 54 $4,544.40 $216.40 55 $4,328.00 $216.40 56 $4,111.60 $216.40 57 $3,895.20 $216.40 58 $3,678.80 $216.40 59 $3,462.40 $216.40 60 $3,246.00 $216.40

gastos de administracionmobiliario y equipo

104305215

24 meses

SALDO A DEcuota depreciada

$10,430.00 $10,212.71 $217.29

$9,995.42 $217.29 $9,778.13 $217.29 $9,560.83 $217.29 $9,343.54 $217.29 $9,126.25 $217.29 $8,908.96 $217.29 $8,691.67 $217.29 $8,474.38 $217.29 $8,257.08 $217.29 $8,039.79 $217.29 $7,822.50 $217.29 $7,605.21 $217.29 $7,387.92 $217.29 $7,170.63 $217.29 $6,953.33 $217.29 $6,736.04 $217.29 $6,518.75 $217.29 $6,301.46 $217.29 $6,084.17 $217.29 $5,866.88 $217.29 $5,649.58 $217.29 $5,432.29 $217.29 $5,215.00 $217.29

gastos de vestasequipo de transporte mobiliario y equipo

COSTO 20345 COSTO


VIDA 60 meses VIDA


0 $20,345.00 0

1 $20,073.73 $271.27 1

2 $19,802.47 $271.27 2

3 $19,531.20 $271.27 3

4 $19,259.93 $271.27 4

5 $18,988.67 $271.27 5

6 $18,717.40 $271.27 6

7 $18,446.13 $271.27 7

8 $18,174.87 $271.27 8

9 $17,903.60 $271.27 9

10 $17,632.33 $271.27 10

11 $17,361.07 $271.27 11

12 $17,089.80 $271.27 12

13 $16,818.53 $271.27 13

14 $16,547.27 $271.27 14

15 $16,276.00 $271.27 15

16 $16,004.73 $271.27 16

17 $15,733.47 $271.27 17

18 $15,462.20 $271.27 18

19 $15,190.93 $271.27 19

20 $14,919.67 $271.27 20

21 $14,648.40 $271.27 21

22 $14,377.13 $271.27 22

23 $14,105.87 $271.27 23

24 $13,834.60 $271.27 24

25 $13,563.33 $271.27 26 $13,292.07 $271.27 27 $13,020.80 $271.27 28 $12,749.53 $271.27 29 $12,478.27 $271.27 30 $12,207.00 $271.27 31 $11,935.73 $271.27 32 $11,664.47 $271.27 33 $11,393.20 $271.27 34 $11,121.93 $271.27 35 $10,850.67 $271.27 36 $10,579.40 $271.27

37 $10,308.13 $271.27 38 $10,036.87 $271.27 39 $9,765.60 $271.27 40 $9,494.33 $271.27 41 $9,223.07 $271.27 42 $8,951.80 $271.27 43 $8,680.53 $271.27 44 $8,409.27 $271.27 45 $8,138.00 $271.27 46 $7,866.73 $271.27 47 $7,595.47 $271.27 48 $7,324.20 $271.27 49 $7,052.93 $271.27 50 $6,781.67 $271.27 51 $6,510.40 $271.27 52 $6,239.13 $271.27 53 $5,967.87 $271.27 54 $5,696.60 $271.27 55 $5,425.33 $271.27 56 $5,154.07 $271.27 57 $4,882.80 $271.27 58 $4,611.53 $271.27 59 $4,340.27 $271.27 60 $4,069.00 $271.27

gastos de vestas PRONOSTICO DE GASTOS DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B"mobiliario y equipo MESES ENERO FEBRERO

12245 VENTAS $ PRODUCTO A $ 213,742.99 $ 174,883.97 6122.5 VENTAS $ PRODUCTO B $ 207,506.45 $ 169,775.38

24 meses TOTAL $ 421,249.44 $ 344,659.34 GASTOS DE VENTA 12% $ 50,549.93 $ 41,359.12

$271.27 $271.27

SALDO A DEcuota depreciada$255.10 $255.10

$12,245.00 TOTAL GASTOS DE VENTA $ 51,076.30 $ 41,885.49 $11,989.90 $255.10 $11,734.79 $255.10 $11,479.69 $255.10 $11,224.58 $255.10 suma costos pronostico ventas 2015 $ 526,283.92 $10,969.48 $255.10 $10,714.38 $255.10 $10,459.27 $255.10 $10,204.17 $255.10

$9,949.06 $255.10 $9,693.96 $255.10 $9,438.85 $255.10 $9,183.75 $255.10 $8,928.65 $255.10 $8,673.54 $255.10 $8,418.44 $255.10 $8,163.33 $255.10 $7,908.23 $255.10 $7,653.13 $255.10 $7,398.02 $255.10 $7,142.92 $255.10 $6,887.81 $255.10 $6,632.71 $255.10 $6,377.60 $255.10 $6,122.50 $255.10

DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE

DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO

PRONOSTICO DE GASTOS DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B"MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE $ 97,165.93 $ 163,229.94 $ 326,371.64 $ 186,523.29 $ 116,599.12 $ 163,229.94 $ 69,924.18 $ 94,284.32 $ 151,884.20 $ 303,668.65 $ 173,529.69 $ 108,426.96 $ 151,884.20 $ 65,102.73

$ 191,450.25 $ 315,114.14 $ 630,040.29 $ 360,052.98 $ 225,026.08 $ 315,114.14 $ 135,026.90 $ 22,974.03 $ 37,813.70 $ 75,604.83 $ 43,206.36 $ 27,003.13 $ 37,813.70 $ 16,203.23

$271.27 $271.27 $271.27 $271.27 $271.27 $271.27 $271.27

$255.10 $255.10 $255.10 $255.10 $255.10 $255.10 $255.10

$ 23,500.40 $ 38,340.07 $ 76,131.21 $ 43,732.73 $ 27,529.50 $ 38,340.07 $ 16,729.60

PRONOSTICO DE GASTOS DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B"OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE $ 69,924.18 $ 69,924.18 $ 582,907.34 $ 65,102.73 $ 65,102.73 $ 542,367.57

$ 135,026.90 $ 135,026.90 $ 1,125,274.91 $ 16,203.23 $ 16,203.23 $ 135,032.99

$271.27 $271.27 $271.27

$255.10 $255.10 $255.10

$ 16,729.60 $ 16,729.60 $ 135,559.36

AÑO 2015 COSTO PRIMO DE PRODUCCIONMESES MATERIA PRIMA

PRODUCTO A

ENERO $ 39,999.59 FEBRERO $ 32,727.56 MARZO $ 18,183.51 ABRIL $ 25,455.54 MAYO $ 50,897.31 JUNIO $ 29,088.11 JULIO $ 19,456.35 AGOSTO $ 27,237.42 SEPTIEMBRE $ 11,667.92 OCTUBRE $ 11,667.92 NOVIEMBRE $ 11,667.92 DICIEMBRE $ 97,267.05 SUMAS $ 375,316.21

COSTO PRIMO DE PRODUCCIONMATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCTO B PRODUCTO A PRODUCTO B

$ 51,374.06 $ 23,294.48 $ 20,299.48 $ 42,032.67 $ 19,059.49 $ 16,608.41 $ 23,342.73 $ 10,589.49 $ 9,223.44 $ 32,698.44 $ 14,824.49 $ 12,920.17 $ 65,375.40 $ 29,640.97 $ 25,831.85 $ 37,358.40 $ 16,939.99 $ 14,761.46 $ 24,976.73 $ 10,589.49 $ 9,223.44 $ 34,987.33 $ 14,824.49 $ 12,920.17 $ 14,996.76 $ 6,350.49 $ 5,538.02 $ 14,996.76 $ 6,350.49 $ 5,538.02 $ 14,996.76 $ 6,350.49 $ 5,538.02 $ 124,937.24 $ 52,939.46 $ 46,136.99 $ 482,073.27 $ 211,753.84 $ 184,539.47 TOTAL COSTO PRIMO

$ 1,253,682.80

COSTOS DE FABRICACIONMES enero febrero

UNIDADES PRODUCTO A 3707 3033TOTAL HORAS PRODUCTO A 11120 9098

PRONOSTICO DE UNIDADES PRODUCTO B 1192 975TOTAL HORAS PRODUCTO B 2980 2438

4899 4008TOTAL HORAS DE AMBOS PRODUCTOS 14100 11536

$ 105,746.83 $ 86,516.32

DEPRECIACIONES MAQUINARIA $466.67 $466.67 DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO $214.58 $214.58 gastos de admon $95,000.00 $95,000.00 gastos de venta $ 51,076.30 $ 41,885.49 TOTAL DE CONSTOS S DE FABRICACION $ 252,504.38 $ 224,083.07

prorrateo de costos de fabricacionMES enero febrero


$ 83,396.83 $ 68,235.07

DEPRECIACIONES MAQUINARIA $353.11 $353.13 DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO $162.37 $162.38 gastos de admon $71,882.84 $71,888.07 gastos de venta $ 38,647.47 $ 31,695.44 TOTAL DE CONSTOS DE FABRICACION $ 194,442.62 $ 172,334.10

PRECIO UNITARIO PRODUCTO A $ 52.46 $ 56.83

prorrateo de costos de fabricacionMES enero febrero

UNIDADES PRODUCTO B 1192 975TOTAL HORAS PRODUCTO B 2980 2438

$ 22,350.00 $ 18,281.25

DEPRECIACIONES MAQUINARIA $113.56 $113.53 DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO $52.22 $52.20 gastos de admon $23,117.16 $23,111.93 gastos de venta $ 12,428.83 $ 10,190.05 TOTAL DE COSTOS DE FABRICACION $ 58,061.77 $ 51,748.97

SUMAS UNIDADES PRODUCIDAS DE LOS PRODUCTOS A Y B

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MENSUAL ( $7.5 X HORA)



PRECIO UNITARIO PRODUCTO B $ 48.71 $ 53.08

PRORRATEO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONMES enero febrero


PRONOSTICO DE UNIDADES PRODUCTO B 1192 975TOTAL HORAS PRODUCTO B 2980 2438

4899 4008TOTAL HORAS DE AMBOS PRODUCTOS 14100 11536

$ 105,746.83 $ 86,516.32

DEPRECIACIONES MAQUINARIA $466.67 $466.67 DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO $214.58 $214.58 TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 106,428.08 $ 87,197.57

suma pronostico costos de fabricacion año 2015 $ 969,470.89

SUMAS UNIDADES PRODUCIDAS DE LOS PRODUCTOS A Y B


COSTOS DE FABRICACIONmarzo abril mayo junio julio agosto septiembre

1685 2359 4716 2695 1685 2359 10105055 7076 14149 8086 5055 7076 3031

542 759 1517 867 542 759 3251355 1898 3793 2168 1355 1898 813

2227 3118 6233 3562 2227 3118 13356410 8974 17942 10254 6410 8974 3844

$ 48,074.06 $ 67,304.57 $ 134,561.70 $ 76,903.27 $ 48,074.06 $ 67,304.57 $ 28,829.21

$466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58

$95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $ 23,500.40 $ 38,340.07 $ 76,131.21 $ 43,732.73 $ 27,529.50 $ 38,340.07 $ 16,729.60 $ 167,255.71 $ 201,325.89 $ 306,374.15 $ 216,317.25 $ 171,284.81 $ 201,325.89 $ 141,240.06

prorrateo de costos de fabricacionmarzo abril mayo junio julio agosto septiembre

1685 2359 4716 2695 1685 2359 10105055 7076 14149 8086 5055 7076 3031

$ 37,911.56 $ 53,073.32 $ 106,117.95 $ 60,647.02 $ 37,911.56 $ 53,073.32 $ 22,735.46

$353.09 $353.06 $353.09 $353.09 $353.09 $353.06 $353.10 $162.36 $162.35 $162.36 $162.36 $162.36 $162.35 $162.36

$71,878.78 $71,873.22 $71,880.02 $71,879.50 $71,878.78 $71,873.22 $71,880.71 $ 17,780.84 $ 29,006.57 $ 57,603.29 $ 33,089.33 $ 20,829.33 $ 29,006.57 $ 12,658.27 $ 128,086.63 $ 154,468.51 $ 236,116.71 $ 166,131.31 $ 131,135.12 $ 154,468.51 $ 107,789.90

$ 76.02 $ 65.49 $ 50.06 $ 61.63 $ 77.83 $ 65.49 $ 106.67

prorrateo de costos de fabricacionmarzo abril mayo junio julio agosto septiembre

542 759 1517 867 542 759 3251355 1898 3793 2168 1355 1898 813

$ 10,162.50 $ 14,231.25 $ 28,443.75 $ 16,256.25 $ 10,162.50 $ 14,231.25 $ 6,093.75

$113.58 $113.61 $113.57 $113.57 $113.58 $113.61 $113.57 $52.23 $52.24 $52.22 $52.22 $52.23 $52.24 $52.22

$23,121.22 $23,126.78 $23,119.98 $23,120.50 $23,121.22 $23,126.78 $23,119.29 $ 5,719.56 $ 9,333.50 $ 18,527.92 $ 10,643.39 $ 6,700.17 $ 9,333.50 $ 4,071.33 $ 39,169.08 $ 46,857.37 $ 70,257.44 $ 50,185.94 $ 40,149.69 $ 46,857.37 $ 33,450.16

$ 72.27 $ 61.74 $ 46.31 $ 57.88 $ 74.08 $ 61.74 $ 102.92

PRORRATEO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONmarzo abril mayo junio julio agosto septiembre

1685 2359 4716 2695 1685 2359 10105055 7076 14149 8086 5055 7076 3031

542 759 1517 867 542 759 3251355 1898 3793 2168 1355 1898 813

2227 3118 6233 3562 2227 3118 13356410 8974 17942 10254 6410 8974 3844

$ 48,074.06 $ 67,304.57 $ 134,561.70 $ 76,903.27 $ 48,074.06 $ 67,304.57 $ 28,829.21

$466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58

$ 48,755.31 $ 67,985.82 $ 135,242.95 $ 77,584.52 $ 48,755.31 $ 67,985.82 $ 29,510.46

COSTOS DE FABRICACIONoctubre noviembre diciembre

1010 1010 84243031 3031 25271

325 325 2709813 813 6773

1335 1335 111333844 3844 32043

$ 28,829.21 $ 28,829.21 $ 240,322.87

$466.67 $466.67 $466.67 $214.58 $214.58 $214.58

$95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $ 16,729.60 $ 16,729.60 $ 135,559.36 $ 141,240.06 $ 141,240.06 $ 471,563.48

prorrateo de costos de fabricacionoctubre noviembre diciembre

1010 1010 84243031 3031 25271

$ 22,735.46 $ 22,735.46 $ 189,529.12

$353.10 $353.10 $353.11 $162.36 $162.36 $162.37

$71,880.71 $71,880.71 $71,882.59 $ 12,658.27 $ 12,658.27 $ 102,572.18 $ 107,789.90 $ 107,789.90 $ 364,499.36

$ 106.67 $ 106.67 $ 43.27

prorrateo de costos de fabricacionoctubre noviembre diciembre

325 325 2709813 813 6773

$ 6,093.75 $ 6,093.75 $ 50,793.75

$113.57 $113.57 $113.56 $52.22 $52.22 $52.22

$23,119.29 $23,119.29 $23,117.41 $ 4,071.33 $ 4,071.33 $ 32,987.18 $ 33,450.16 $ 33,450.16 $ 107,064.12

$ 102.92 $ 102.92 $ 39.52

PRORRATEO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONoctubre noviembre diciembre

1010 1010 84243031 3031 25271

325 325 2709813 813 6773

1335 1335 111333844 3844 32043

$ 28,829.21 $ 28,829.21 $ 240,322.87

$466.67 $466.67 $466.67 $214.58 $214.58 $214.58

$ 29,510.46 $ 29,510.46 $ 241,004.12

PRESUPUESTO DE EFECTIVO (DESEMBOLSO DE CAJA ) AÑO 2015

mesesPRODUCTO A PRODUCTO B

unidades PRECIO UNIT TOTAL unidades PRECIO UNIT TOTAL

enero 3707 $ 52.46 $ 194,442.62 1192 $ 48.71 $ 58,061.77

febrero 3033 $ 56.83 $ 172,334.10 975 $ 53.08 $ 51,748.97

marzo 1685 $ 76.02 $ 128,086.63 542 $ 72.27 $ 39,169.08

abril 2359 $ 65.49 $ 154,468.51 759 $ 61.74 $ 46,857.37

mayo 4716 $ 50.06 $ 236,116.71 1517 $ 46.31 $ 70,257.44

junio 2695 $ 61.63 $ 166,131.31 867 $ 57.88 $ 50,185.94

julio 1685 $ 77.83 $ 131,135.12 542 $ 74.08 $ 40,149.69

agosto 2359 $ 65.49 $ 154,468.51 759 $ 61.74 $ 46,857.37

septiembre 1010 $ 106.67 $ 107,789.90 325 $ 102.92 $ 33,450.16

octubre 1010 $ 106.67 $ 107,789.90 325 $ 102.92 $ 33,450.16

noviembre 1010 $ 106.67 $ 107,789.90 325 $ 102.92 $ 33,450.16

diciembre 8424 $ 43.27 $ 364,499.36 2709 $ 39.52 $ 107,064.12

totales 33693 $ 2,025,052.59 10837 $ 610,702.23

TOTAL DESEMBOLSO DE CAJA $ 2,635,754.82

DETALLE

VENTAS MENSUALES

EL SALDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR HACE EFECTIVO

LAS VENTAS DE ENERO SE COBRAN

LAS VENTAS DE FEBRERO SE COBRAN

LAS VENTAS DE MARZO SE COBRAN

LAS VENTAS DE ABRIL SE COBRAN

LAS VENTAS DE MAYO SE COBRAN

LAS VENTAS DE JUNIO SE COBRAN

LAS VENTAS DE JULIO SE COBRAN

LAS VENTAS DE AGOSTO SE COBRAN

LAS VENTAS DE SEPTIEMBRE SE COBRAN

LAS VENTAS DE OCTUBRE SE COBRAN

LAS VENTAS DE NOVIEMBRE SE COBRAN

LAS VENTAS DE DICIEMBRE SE COBRAN

NUEVO SALDO CUENTAS POR COBRAR PARA 2016

EL SALDO INICIAL DE LAS CUENTAS POR PAGAR SE CANCELA

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA SE PAGA 90% POR MES

MANO DE OBRA DIRECTA SE PAGA 10% MES SIGUIENTE

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA

COMPRA DE MATERIAS PRIMAS SE PAGAN A 90 DIAS CREDITO

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA SE PAGAN 85% AL MES

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA SE PAGAN 15% AL MES SIGUIENTE

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACION SE PAGAN 90% EN EL MES

GASTOS DE ADMINISTRACION SE PAGAN 10% AL MES SIGUIENTE

GASTOS DE VENTA SE PAGAN EN EL MES QUE SE GENERAN

AL FIN DEL TERCER MES SE SUSTITUYE UNA MAQUINA POR VALOR DE

SU DEPRECIACION ACUMULADA ES DE

VALOR RESIDUAL DE

SE VENDE EN

SE COMPRA UNA NUEVA EN EL MISMO PERIODO POR

SE REALIZA UN PRESTAMO ROTATIVO DE ACUERDO A POLITICAS DE EFECTIVO

LA POLITICA EXIGE QUE SE MANTENGA UN SALDO DE EFECTIVO FINAL DE CADA MES

SE PAGAN DIVIDENDOS DE $5.25 POR ACCION AL FINAL DEL AÑO

CUENTAS POR COBRAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 236,500.00 $ 421,249.44 $ 344,659.34 $ 191,450.25 $ 315,114.14 $ 630,040.29

$ 130,075.00 $ 59,125.00 $ 47,300.00 $ 168,499.78 $ 189,562.25 $ 21,062.47 $ 42,124.94

$ 189,562.64 $ 86,164.84 $ 68,931.87 $ 105,297.64 $ 28,717.54 $ 38,290.05

$ 189,068.48 $ 94,534.24 $ 315,020.15

$ 239,042.00 $ 83,664.70 $ 107,568.90 $ 23,904.20 $ 23,904.20 $ 43,593.97 $ 35,667.90 $ 19,812.93 $ 27,744.66 $ 55,472.82

$ - $ 39,234.57 $ 32,101.11 $ 17,831.64 $ 24,970.19 $ 49,925.54 $ 4,359.40 $ 3,566.79 $ 1,981.29 $ 2,774.47

$ 92,484.13 $ 75,668.80 $ 42,030.81 $ 58,860.77 $ 117,685.85 $ 92,484.13 $ 75,668.80 $ 42,030.81

$ 106,428.08 $ 87,197.57 $ 48,755.31 $ 67,985.82 $ 135,242.95

$ 90,463.87 $ 74,117.94 $ 41,442.02 $ 57,787.95 $ 114,956.51 $ 13,569.58 $ 11,117.69 $ 6,216.30 $ 8,668.19

$ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00

$ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00

$ 51,076.30 $ 41,885.49 $ 23,500.40 $ 38,340.07 $ 76,131.21

$ 150,000.00 $ 95,000.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00 $ 175,000.00

$ 135,000.00


$ 360,052.98 $ 225,026.08 $ 315,114.14 $ 135,026.90 $ 135,026.90 $ 135,026.90 $1,125,274.91

$ 19,145.02 $ 15,755.71 $ 15,755.71 $ 189,012.09 $ 126,008.06 $ 234,034.44 $ 72,010.60 $ 54,007.95

$ 101,261.74 $ 67,507.82 $ 22,502.61 $ 33,753.91 $ 189,068.48 $ 63,022.83 $ 63,022.83

$ 101,270.18 $ 13,502.69 $ 20,254.04 $ 94,518.83 $ 20,254.04 $ 20,254.04

$ 74,264.80 $ 33,756.73 $ 618,901.20 $ 533,379.09

$ 31,701.45 $ 19,812.93 $ 27,744.66 $ 11,888.51 $ 11,888.51 $ 11,888.51 $ 99,076.45 $ 28,531.30 $ 17,831.64 $ 24,970.19 $ 10,699.66 $ 10,699.66 $ 10,699.66 $ 89,168.80 $ 5,547.28 $ 3,170.14 $ 1,981.29 $ 2,774.47 $ 1,188.85 $ 1,188.85 $ 1,188.85 $ 67,254.03 $ 44,972.97 $ 62,981.03 $ 26,988.85 $ 26,988.85 $ 26,988.85 $ 224,904.89 $ 58,860.77 $ 117,685.85 $ 67,254.03 $ 44,972.97 $ 62,981.03 $ 26,988.85 $ 26,988.85

$ 77,584.52 $ 48,755.31 $ 67,985.82 $ 29,510.46 $ 29,510.46 $ 29,510.46 $ 241,004.12

$ 65,946.85 $ 41,442.02 $ 57,787.95 $ 25,083.89 $ 25,083.89 $ 25,083.89 $ 204,853.50 $ 17,243.48 $ 9,892.03 $ 6,216.30 $ 8,668.19 $ 3,762.58 $ 3,762.58 $ 3,762.58

$ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00

$ 43,732.73 $ 27,529.50 $ 38,340.07 $ 16,729.60 $ 16,729.60 $ 16,729.60 $ 135,559.36

$ 31,500.00

$ - $ 9,907.64

$ 251,893.74

$ - $ 30,728.03

$ 9,500.00

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

+ INGRESOS $ 4,333,062.27 - COSTOS DE PRODUCCION $ 969,470.89 = UTILIDAD MARGINAL $ 3,363,591.38 - COSTOS DE ADMINISTRACION $ 1,140,000.00 - COSTOS DE VENTA $ 526,283.92 - COSTOS FINANCIEROS $ - = UTILIDAD BRUTA $ 1,697,307.46 - IMPUESTOS S/RENTA $ 509,192.24 = UTILIDAD NETA $ 1,188,115.22

costos y presupuestos 2015

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