FORMATO CORRIDA FINANCIERAFAPPA - PROMUSAG 2011

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

LAS DELICIAS

AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.D.III.E

INSTRUCCIONESPRESUPUESTO DE INVERSION

MEMORIAS DE CALCULO CALCULO DE COSTOS

PROYECCION DE INGRESOS PROYECCION DE COSTOS TOTALES ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORROCOTIZACIONES

INSTRUCCIONES1 Utiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.

2 Antes de comenzar, es importante que tengas información relevante a la mano, tal como

la información de mercado, capacidad instalada, precios, competidores, etc.

3 El orden de las hojas es indispensable.

Esta Plantilla contiene once pestañas con cada uno de los apartados a desarrollar en la Corrida financiera. A manera de facilitar la evaluación y entendimiento de tu proyecto. Cada apartado deberá adecuarse a las necesidades y conceptos que maneje el proyecto; apegándose a la descripción técnica, de mercado y de sustentabilidad que hallas realizado previamente.Es importante recordarte que las celdas deben de estar ligadas; para poder identificar el origen de las proyecciones y datos que utilizas, no protejas el archivo de excel; ya que es indispensable para poder verificar el desarrollo que estas realizando en cada apartado.

Nota: Verifica los comentarios que se realizan en los diferentes apartados.

INSTRUCCIONESUtiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.

Antes de comenzar, es importante que tengas información relevante a la mano, tal como

la información de mercado, capacidad instalada, precios, competidores, etc.

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Nota: Verifica los comentarios que se realizan en los diferentes apartados.

LAS DELICIASPRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO ACTIVO FIJO

PIEZAS 1 $ 13,490.00

PIEZAS 1 $ 13,490.00

PIEZAS 1 $ 18,507.00

PIEZAS 1 $ 9,300.00

PIEZAS 3 $ 3,900.00

PIEZAS 108 $ 80.00

PIEZAS 15 $ 146.00

PIEZAS 1 $ 5,610.00

LOTE 1 $ 4,659.00

PIEZAS 1 $ 4,674.00 BASCULA 40 KG PIEZAS 1 $ 2,800.00

PIEZAS 4 $ 3,016.00

PIEZAS 1 $ 14,357.00

PIEZAS 1 $ 11,690.00

PIEZAS 2 $ 10,629.00 TOTAL ACTIVO FIJOACTIVO DIFERIDOASISTENCIA TECNICA SERVICIO 1 $ 18,000.00

SERVICIO 1 $ 15,000.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

BATIDORA ACERO INOXIDABLE DE 20 L

AMASADORA INDUSTRIAL DE ARAÑA 20 KG

HORNO A GAS, 3 GAVETAS CAP/6 CHAROLAS

CORTADORA MANUAL DE 36 TANTOS

ESPIGUEROS PARA 36 CHAROLAS

CHAROLAS PERFORADA 45X65 LAMINA NEGRA

CHAROLAS LISAS 45X65 DE ALUMINIO

ESTUFA DE PARRILLA MCA DELTA 4 QUEMADORES

UTENCILIOS Y MOLDES DIVERSOS

TANQUE DE GAS ESTACIONARIO 180L

ESTANTE DE VENTA 24X60X72 CROMADO

REFRIGERADOR VITRINA MOSTRADOR MARCA IMBERA CAP. 23 PIES CUBICOS 1.00 x0.91x1.16

REFRIGERADOR VERTICAL VRD 16 PIES CUBICOS

MESAS DE TRABAJO ACERO INOX 1.70X.70X.90

REMODELACION LOCAL COMERCIAL (REPELLO DE PAREDES, INSTALACION ELECTRICA, GAS Y AGUA)

CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL

LOTE 1 $ 25,571.00 GAS LP LT 90 $ 6.25 LUZ SERVICIO 1 $ 300.00 AGUA POTABLE SERVICIO 1 $ 140.00 SALARIOS JORNALES 60 $ 80.00 GASTOS DE PUBLICIDAD SERVICIO 4 $ 150.00

SERVICIO 1 $ 500.00

FUMIGACION PREVENTIVA SERVICIO 1 $ 100.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJOTOTAL

LOTE DE MATERIA PRIMA (2 SEMANAS)

FLETE POR COMPRA DE INSUMOS

LAS DELICIASPRESUPUESTO DE INVERSION

MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 13,490.00 $ 13,490.00 $ 13,490.00

$ 13,490.00 $ 13,490.00 $ 13,490.00

$ 18,507.00 $ 18,507.00 $ 18,507.00

$ 9,300.00 $ 9,300.00 $ 9,300.00

$ 11,700.00 $ 11,700.00 $ 11,700.00

$ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00

$ 2,190.00 $ 2,190.00 $ 2,190.00

$ 5,610.00 $ 5,610.00 $ 5,610.00

$ 4,659.00 $ 4,659.00 $ 4,659.00

$ 4,674.00 $ 4,674.00 $ 4,674.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00

$ 12,064.00 $ 12,064.00 $ 12,064.00

$ 14,357.00 $ 14,357.00 $ 14,357.00

$ 11,690.00 $ 11,690.00 $ 11,690.00

$ 21,258.00 $ 21,258.00 $ 21,258.00 $ 154,429.00 $ 154,429.00 $ - $ 154,429.00

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ - $ - $ - $ 33,000.00 $ 18,000.00 $ 15,000.00 $ 33,000.00

$ 25,571.00 $ 25,571.00 $ 25,571.00 $ 562.50 $ 562.50 $ 562.50 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 140.00 $ 140.00 $ 140.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00

$ 500.00 $ 500.00

$ 500.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00

$ - $ - $ - $ -

$ 32,573.50 $ 25,571.00 $ 7,002.50 $ 32,573.50 $ 220,002.50 $ 198,000.00 $ 22,002.50 $ 220,002.50

LAS DELICIAS MEMORIAS DE CALCULO

SALARIOS

CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES

MENSUAL

PANADERAS 2 SALARIO DIARIO 30

TOTALES

ENERGIA ELECTRICA

CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES

BIMESTRAL

GASTO ELECTRICO 1 SERVICIO 1

TOTALES

AGUA POTABLE

CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES

MENSUAL

GASTO DE AGUA 1 SERVICIO 1

TOTALES

FLETES

CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES

SEMANAL

FLETE POR COMPRA DE INSUMOS 1 SERVICIO 4

TOTALES

FUMIGACION PREVENTIVA

CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES

MENSUAL

FUMIGACION PREVENTIVA 1 SERVICIO 1

TOTALES

GAS

CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES

MENSUAL

GAS LP 90 LITROS 90

TOTALES

GASTOS DE PUBLICIDAD

CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES

SEMANAL

GASTOS DE PUBLICIDAD 4 SERVICIO 4

TOTALES

REMODELACION DEL LOCAL

CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES

MENSUAL

INSTALACION ELECTRICA 1 SERVICIO 1

80 M2 1

80 M2 1

TOTALES

PRODUCCION COSTOSPRODUCTO CANTIDAD/DIA U. DE MEDIDA COSTO UNITARIO

MATERIA PRIMA PASTELERIA 7 KG 83.67TRES LECHES 2 KG

RELLENO DE FRUTA 2 KGFRESA 1 KG

CHOCOLATE 2 KGMATERIA PRIMA PANADERIA 1100 PZAS 1.13

TELERA 300 PZAS 1.13CUERNO 300 PZAS 1.13

CONCHAS 200 PZAS 1.13MANTECADAS 150 PZAS 1.13

SEMITAS 150 PZAS 1.13

CALCULO DE COSTOS DE PASTELERIA 7 KG

INGREDIENTE CANTIDAD UNIDAD COSTO/kgHARINA 1 KG 10.00AZUCAR 0.50 KG 7.00ESENCIA 0.1 L 2.00HUEVO 8 PIEZAS 8.00LECHE 0.05 L 0.60COBERTURA DE CHOCOLATE 0.3 KG 8.70MANTEQUILLA 1 KG 35.00

APLANADO ACABADO FINO EN MUROS DE PLANTA BAJA, CON MEZCLA CEMENTO-ARENA, INCLUYE MATERIALES

PINTURA VINILICA EN MUROS MARCA COMEX A DOS MANOS, INCLUYE MATERIAL Y MANO DE OBRA

MATERIA PRIMA SOLICITADA PARA 2 SEMANAS

POLVO PARA HORNEAR 0.03 KG 0.60FRUTA EN ALMIBAR 0.3 KG 4.80LECHE CONDENSADA 0.3 L 4.20CREMA PARA BATIR 0.3 L 9.00MERMELADA 0.3 KG 5.40CEREZA 0.1 KG 1.40COCOA 0.1 KG 2.20MANTECA VEGETAL 0.05 KG 1.70TOTAL 97.62

CALCULO DE COSTOS DE PANADERIA 1100 PZAS

INGREDIENTE CANTIDAD UNIDAD COSTO/KG-LTHARINA 0.03 KG 0.3AZUCAR 0.01 KG 0.14ESENCIA 0.001 L 0.02HUEVO 0.03 PIEZAS 0.03MANTEQUILLA 0.01 KG 0.35LEVADURA 0.001 KG 0.05SAL 0.003 KG 0.03ACEITE 0.005 L 0.14MANTECA VEGETAL 0.002 KG 0.07TOTAL 1.13

UTENSILIOS Y MOLDES DIVERSOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO

PIEZA 2 148RASPADOR DE PLASTICO FLEXIBLE PIEZA 4 9ESPATULA PARA BETUNAR 12 PLG PIEZA 2 49TAZA PARA MEDIR PLASTICA 300 ML PIEZA 2 57TAZA PARA MEDIR PLASTICA 600 ML PIEZA 2 76BOQUILLAS C/10 PZ PQTE 1 970BOLSAS P/DECORAR (MANGAS) PQTE 1 290

CUCHARAS PARA MEDIR EN ACERO INOX. PQTE 2 82ESPATULA LIMPIA TAZONES 10.5 PLG PIEZA 1 84PALA DE PLASTICO 14 PLG PIEZA 2 113TAZON PARA MEZCLAR ACERO INOX PIEZA 2 183CUCHILLO PARA PAN PIEZA 2 54TENAZA PARA PAN PIEZA 20 15

PIEZA 2 80

PIEZA 2 85

PIEZA 1 95

BASE P/DECORAR PASTEL ACERO INOXIDABLE

MOLDE P/PASTEL REDONDO ALUMINIO 22 CM

MOLDE P/PASTEL REDONDO ALUMINIO 24 CM

MOLDE P/PASTEL REDONDO ALUMINIO 26 CM

PIEZA 2 140

PIEZA 2 170

PIEZA 2 205TOTAL

PROYECCION DE VENTAS PRECIO DE VENTA

PRODUCTO CANTIDAD/DIA U. DE MEDIDAPASTELES 7 KG

TRES LECHES 2 KG 170.00RELLENO DE FRUTA 2 KG 150.00

FRESA 1 KG 150.00CHOCOLATE 2 KG 170.00

PANADERIA 1100 PZASTELERA 300 PZAS 2.00

CUERNO 300 PZAS 2.00CONCHAS 200 PZAS 2.00

MANTECADAS 150 PZAS 2.00SEMITAS 150 PZAS 2.00

Depreciacion de activos fijos

ConceptoPeriodo de uso vida util

a). DepreciacionesBATIDORA ACERO INOXIDABLE DE 20 L 13,490.00 5 15AMASADORA INDUSTRIAL DE ARAÑA 20 KG 13,490.00 5 15HORNO A GAS, 3 GAVETAS CAP/6 CHAROLAS 18,507.00 5 10CORTADORA MANUAL DE 36 TANTOS 9,300.00 5 15ESPIGUEROS PARA 36 CHAROLAS 11,700.00 5 10CHAROLAS PERFORADA 45X65 LAMINA NEGRA 8,640.00 5 5CHAROLAS LISAS 45X65 DE ALUMINIO 2,190.00 5 5ESTUFA DE PARRILLA MCA DELTA 4 QUEMADORE 5,610.00 5 10UTENCILIOS Y MOLDES DIVERSOS 4,659.00 5 5TANQUE DE GAS ESTACIONARIO 180L 4,674.00 5 10BASCULA 40 KG 2,800.00 5 10ESTANTE DE VENTA 24X60X72 CROMADO 12,064.00 5 10REFRIGERADOR VITRINA MOSTRADOR MARCA IMBER 14,357.00 5 15REFRIGERADOR VERTICAL VRD 16 PIES CUBICOS 11,690.00 5 15MESAS DE TRABAJO ACERO INOX 1.70X.70X.90 21,258.00 5 15Total: 154,429.00b). Amortización

0 00 0

MOLDE P/PASTEL RECTANGULAR ALUMINIO 30X22 CM

MOLDE P/PASTEL RECTANGULAR ALUMINIO 35X25 CM

MOLDE P/PASTEL RECTANGULAR ALUMINIO 40X28 CM

PRECIO (60% UTIL)

Monto original

Total: 154,429.00 0

LAS DELICIAS MEMORIAS DE CALCULO

SALARIOS

CANTIDADESP.U.

COSTO TOTAL

ANUAL MENSUAL ANUAL

360 $ 80.00 $ 4,800.00 $ 57,600.00

TOTALES $ 4,800.00 $ 57,600.00

ENERGIA ELECTRICA

CANTIDADESP.U.

COSTO TOTAL

ANUAL BIMESTRAL ANUAL

6 $ 600.00 $ 600.00 $ 3,600.00

TOTALES $ 600.00 $ 3,600.00

AGUA POTABLE

CANTIDADESP.U.

COSTO TOTAL

ANUAL MENSUAL ANUAL

12 $ 120.00 $ 120.00 $ 1,440.00

TOTALES $ 120.00 $ 1,440.00

FLETES

CANTIDADESP.U.

COSTO TOTAL

ANUAL MENSUAL ANUAL

12 $ 125.00 $ 500.00 $ 1,500.00

TOTALES $ 500.00 $ 1,500.00

FUMIGACION PREVENTIVA

CANTIDADESP.U.

COSTO TOTAL

ANUAL MENSUAL ANUAL

12 $ 100.00 $ 100.00 $ 1,200.00

TOTALES $ 100.00 $ 1,200.00

GAS

CANTIDADESP.U.

COSTO TOTAL

ANUAL MENSUAL ANUAL

1080 $ 6.25 $ 562.50 $ 6,750.00

TOTALES $ 562.50 $ 6,750.00

GASTOS DE PUBLICIDAD

CANTIDADESP.U.

COSTO TOTAL

ANUAL MENSUAL ANUAL

48 $ 150.00 $ 600.00 $ 7,200.00

TOTALES $ 600.00 $ 7,200.00

REMODELACION DEL LOCAL

CANTIDADESP.U.

COSTO TOTAL

ANUAL MENSUAL ANUAL

0 $ 1,688.00 $ 1,688.00 $ -

$ 113.87 $ 9,109.60

$ 52.53 $ 4,202.40

TOTALES $ 15,000.00 $ -

25,571.00

COSTOSCOSTO/DÍA COSTO 2 SEMANACOSTO MENSUCOSTO/AÑO

585.70 8,199.80 17,571.00 210,852.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

1,240.80 17,371.20 37,224.00 446,688.00338.40 5,076.00 10,152.00 121,824.00338.40 5,076.00 10,152.00 121,824.00225.60 3,384.00 6,768.00 81,216.00169.20 2,538.00 5,076.00 60,912.00169.20 2,538.00 5,076.00 60,912.00

CANTIDAD CANTIDAD 2 SEM70.00 10 7 70 98 98049.00 14 3.5 49 49 68614.00 20 0.7 14 9.8 19656.00 1 56 56 784 784

4.20 12 0.35 4.2 4.9 58.817.40 29.00 0.6 17.40 8.4 243.60

245.00 35 7 245 98 3430

MATERIA PRIMA SOLICITADA PARA 2 SEMANAS

COSTO TOTAL (7 KG)

PRECIO MERCADO

COSTO TOTAL (7 KG)

COSTO TOTAL 2 SEM.

4.20 20 0.21 4.2 2.94 58.89.60 16 0.6 9.6 8.4 134.48.40 14 0.6 8.4 8.4 117.6

63.00 30 2.1 63 29.4 88221.60 18 1.2 21.6 16.8 302.4

7.00 14 0.5 7 7 984.40 22 0.2 4.4 2.8 61.6

11.90 34 0.35 11.9 4.9 166.6585.70 585.70

CANTIDAD CANTIDAD 2 SEM330 10.00 33 330 462 4,620.00154 14.00 11 154 154 2,156.00

22 20.00 1.1 22 15.4 308.0033 1.00 33 33 462 462.00

385 35.00 11 385 154 5,390.0055 50.00 1.1 55 15.4 770.0033 10.00 3.3 33 46.2 462.00

154 28.00 5.5 154 77 2,156.0074.8 34.00 2.2 74.8 30.8 1,047.20

1240.8 1240.8

TOTAL

2963698

114152970290

16484

226366108300

160

170

95

COSTO TOTAL (1100 PZAS)

PRECIO MERCADO

COSTO TOTAL (1100)

COSTO TOTAL 2 SEM.

280

340

4104,659.00

INGRESO/DÍA INGRESO/AÑO1,130.00 7,910.00 33,900.00 406,800.00

340.00 5,100.00 10,200.00 122,400.00300.00 4,500.00 9,000.00 108,000.00150.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00340.00 5,100.00 10,200.00 122,400.00

2,200.00 15,400.00 66,000.00 792,000.00600.00 9,000.00 18,000.00 216,000.00600.00 9,000.00 18,000.00 216,000.00400.00 6,000.00 12,000.00 144,000.00300.00 4,500.00 9,000.00 108,000.00300.00 4,500.00 9,000.00 108,000.00

Depreciación anual Valor rescate

899.33 4,496.67 8,993.33899.33 4,496.67 8,993.33

1,850.70 9,253.50 9,253.50620.00 3,100.00 6,200.00

1,170.00 5,850.00 5,850.001,728.00 8,640.00 0.00

438.00 2,190.00 0.00561.00 2,805.00 2,805.00931.80 4,659.00 0.00467.40 2,337.00 2,337.00280.00 1,400.00 1,400.00

1,206.40 6,032.00 6,032.00957.13 4,785.67 9,571.33779.33 3,896.67 7,793.33

1,417.20 7,086.00 14,172.0014,205.63 71,028.17 83,400.83

INGRESO/ SEMANAL

INGRESO/ MENSUAL

Depreciación total (5 años)

14,205.63 71,028.17 83,400.83

8199.80

17,371.20

25,571.00

LAS DELICIAS CALCULO DE COSTOS

COSTOS FIJOS MENSUAL ANUALConceptoLUZ 300 3,600.00AGUA POTABLE 140.00 1,440.00SALARIOS 4,800.00 57,600.00GASTOS DE PUBLICIDAD 600.00 7,200.00FLETE POR COMPRA DE INSUMOS 500.00 1,500.00FUMIGACION PREVENTIVA 100.00 1,200.00Total: 6,440.00 72,540.00COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA PASTELERIA 17,571.00 210,852.00MATERIA PRIMA PANADERIA 37,224.00 446,688.00GAS LP 562.50 6,750.00Total: 55,357.50 664,290.00Costos totales (Costos Fijos+Costos variables) 61,797.50 736,830.00

LAS DELICIAS CALCULO DE COSTOS

Costo fijo

LAS DELICIAS PROYECCION DE INGRESOS

Concepto ingresos

MENSUAL anual Año 1 Año 2

PASTELES 33,900.00 406,800.00 386,460.00 406,800.00PANADERIA 66,000.00 792,000.00 752,400.00 792,000.00Total: 99,900.00 1,198,800.00 ### ###

1er año 95%2º año 100%3er año incremento del 10%4º año incremento del 10%5º año incremento del 10%

Año 3 Año 4 Año 5

447,480.00 492,228.00 541,450.80871,200.00 958,320.00 1,054,152.00

1,318,680.00 1,450,548.00 1,595,602.80

LAS DELICIAS PROYECCION DE COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS año 1 año 2 año 3ConceptoLUZ 3,600.00 3,744.00 3,893.76AGUA POTABLE 1,440.00 1,497.60 1,557.50SALARIOS 57,600.00 59,904.00 62,300.16GASTOS DE PUBLICIDAD 7,200.00 7,488.00 7,787.52FLETE POR COMPRA DE INSUMOS 1,500.00 1,560.00 1,622.40FUMIGACION PREVENTIVA 1,200.00 1,248.00 1,297.92Total: 72,540.00 75,441.60 78,459.26COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA PASTELERIA 210,852.00 219,286.08 228,057.52MATERIA PRIMA PANADERIA 446,688.00 464,555.52 483,137.74GAS LP 6,750.00 7,020.00 7,300.80Total: 664,290.00 690,861.60 718,496.06Costos totales (Costos Fijos+Costos variables) 736,830.00 766,303.20 796,955.33

inflación 4%

LAS DELICIAS PROYECCION DE COSTOS TOTALES

año 4 año 5

4,049.51 4,211.491,619.80 1,684.60

64,792.17 67,383.858,099.02 8,422.981,687.30 1,754.791,349.84 1,403.83

81,597.63 84,861.54

237,179.82 246,667.02502,463.25 522,561.78

7,592.83 7,896.55747,235.91 777,125.34828,833.54 861,986.88

Costo fijo

LAS DELICIAS ESTADO DE RESULTADOS

ConceptoPeriodos

año 1 año 2 año 3

Ingresos totales $ 1,138,860.00 $ 1,198,800.00 $ 1,318,680.00

Costos y gastos totales $ 736,830.00 $ 766,303.20 $ 796,955.33

Utilidad Bruta $ 402,030.00 $ 432,496.80 $ 521,724.67

Depreciaciones de activos fijos $ 71,028.17 $ 71,028.17 $ 71,028.17

Utilidad de operación $ 331,001.83 $ 361,468.63 $ 450,696.51

PTU $ 33,100.18 $ 36,146.86 $ 45,069.65

Utilidad o Pérdida del ejercicio $ 297,901.65 $ 325,321.77 $ 405,626.85

Sistema de ahorro $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00

Utilidad para Socios $ 291,901.65 $ 319,321.77 $ 399,626.85

Utilidad por socio $ 58,380.33 $ 63,864.35 $ 79,925.37

Periodos

año 3 año 4 año 5

$ 1,318,680.00 $ 1,450,548.00 $ 1,595,602.80

$ 796,955.33 $ 828,833.54 $ 861,986.88

$ 521,724.67 $ 621,714.46 $ 733,615.92

$ 71,028.17 $ 71,028.17 $ 71,028.17

$ 450,696.51 $ 550,686.29 $ 662,587.75

$ 45,069.65 $ 55,068.63 $ 66,258.78

$ 405,626.85 $ 495,617.66 $ 596,328.98

$ 6,000.00

$ 399,626.85 $ 495,617.66 $ 596,328.98

$ 79,925.37 $ 99,123.53 $ 119,265.80

LAS DELICIAS FLUJO DE EFECTIVO

Flujo de Efectivo

ConceptoPeriodos

año 1 año 2 año 3

COSTOS DEL PROYECTO ($) 937,264.63 779,020.83 809,373.44 REMODELACION LOCAL COMERCIAL $ 15,000.00

BATIDORA ACERO INOXIDABLE DE 20 L $ 13,490.00

AMASADORA INDUSTRIAL DE ARAÑA 20 KG $ 13,490.00

HORNO A GAS, 3 GAVETAS CAP/6 CHAROLAS $ 18,507.00

CORTADORA MANUAL DE 36 TANTOS $ 9,300.00

ESPIGUEROS PARA 36 CHAROLAS $ 11,700.00

CHAROLAS PERFORADA 45X65 LAMINA NEGRA $ 8,640.00

CHAROLAS LISAS 45X65 DE ALUMINIO $ 2,190.00

ESTUFA DE PARRILLA MCA DELTA 4 QUEMADORE $ 5,610.00

UTENCILIOS Y MOLDES DIVERSOS $ 4,659.00

TANQUE DE GAS ESTACIONARIO 180L $ 4,674.00

BASCULA 40 KG $ 2,800.00

ESTANTE DE VENTA 24X60X72 CROMADO $ 12,064.00

REFRIGERADOR VITRINA MOSTRADOR MARCA IMBER $ 14,357.00

REFRIGERADOR VERTICAL VRD 16 PIES CUBICOS $ 11,690.00

MESAS DE TRABAJO ACERO INOX 1.70X.70X.90 $ 21,258.00

ASISTENCIA TECNICA $ 18,000.00

CAPITAL DE TRABAJO $ 664,290.00 $ 690,861.60 $ 718,496.06

SALARIOS $ 57,600.00 $ 59,904.00 $ 62,300.16

ENERGIA ELECTRICA $ 3,600.00 $ 3,744.00 $ 3,893.76

AGUA POTABLE $ 1,440.00 $ 1,497.60 $ 1,557.50

FLETE POR COMPRA DE INSUMOS $ 1,500.00 $ 1,560.00 $ 1,622.40

FUMIGACION PREVENTIVA $ 1,200.00 $ 1,248.00 $ 1,297.92

DEPRECIACION DE EQUIPO $ 14,205.63 $ 14,205.63 $ 14,205.63

ESQUEMA DE AHORRO $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00

BENEFICIO DEL PROYECTO $ 1,138,860.00 $ 1,198,800.00 $ 1,318,680.00

Ventas de abarrotes en gral. $ 1,138,860.00 $ 1,198,800.00 $ 1,318,680.00

Valor rescateFLUJO DE FONDOS $ 201,595.37 $ 419,779.17 $ 509,306.56

Flujo Neto de Efectivo

AñoIngresos por Ventas

0 187,429.00

1 1,138,860.00 917,059.00 6,000.00

2 1,198,800.00 758,815.20 6,000.00

3 1,318,680.00 789,167.81 6,000.00

Costos y Gastos Totales

Inversión Fija y Diferida

4 1,450,548.00 820,734.52

5 1,595,602.80 853,563.90

VAN (Valor Actual Neto).

Valor actual neto Sencibilizado al 10.00%

AÑOS FNE FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

0 -$ 924,259.00 1

1 $ 215,801.00 0.909090909090909

2 $ 433,984.80 0.826446280991735

3 $ 523,512.19 0.751314800901578

4 $ 647,813.48 0.683013455365071

5 $ 1,023,439.73 0.620921323059155

año 4 año 5

834,940.15 867,769.53

$ 747,235.91 $ 777,125.34

$ 64,792.17 $ 67,383.85

$ 4,049.51 $ 4,211.49

$ 1,619.80 $ 1,684.60

$ 1,687.30 $ 1,754.79

$ 1,349.84 $ 1,403.83

$ 14,205.63 $ 14,205.63

$ 1,450,548.00 $ 1,595,602.80

$ 1,450,548.00 $ 1,595,602.80

$ 18,000.00 $ 281,400.83

$ 633,607.85 $ 1,009,234.10

Flujo Neto de Efectivo

Valor de Rescate Flujo Neto de Efectivo

736,830.00 (924,259.00)

215,801.00

433,984.80

523,512.19

Capital de Trabajo

18,000.00 647,813.48

281,400.83 1,023,439.73

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN FNE ACTUALIZADA

1 - 924,259.00

0.909090909090909 196,182.73

0.826446280991735 358,665.12

0.751314800901578 393,322.46

0.683013455365071 442,465.32

0.620921323059155 635,475.55

LAS DELICIAS PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio en el porcentaje de ventas.

Concepto Periodosaño 1 año 2 año 3 año 4 año 5

COSTOS VARIABLES TOTALES 664,290.00 690,861.60 718,496.06 747,235.91 777,125.34MATERIA PRIMA PASTELERIA 210,852.00 219,286.08 228,057.52 237,179.82 246,667.02MATERIA PRIMA PANADERIA 446,688.00 464,555.52 483,137.74 502,463.25 522,561.78GAS LP 6,750.00 7,020.00 7,300.80 7,592.83 7,896.55COSTOS FIJOS TOTALES 72,540.00 75,441.60 78,459.26 81,597.63 84,861.54LUZ 3,600.00 3,744.00 3,893.76 4,049.51 4,211.49AGUA POTABLE 1,440.00 1,497.60 1,557.50 1,619.80 1,684.60SALARIOS 57,600.00 59,904.00 62,300.16 64,792.17 67,383.85GASTOS DE PUBLICIDAD 7,200.00 7,488.00 7,787.52 8,099.02 8,422.98FLETE POR COMPRA DE INSUMOS 1,500.00 1,560.00 1,622.40 1,687.30 1,754.79FUMIGACION PREVENTIVA 1,200.00 1,248.00 1,297.92 1,349.84 1,403.83COSTOS TOTALES DE PRODUCCION 736,830.00 766,303.20 796,955.33 828,833.54 861,986.88INGRESOS TOTALES 1,138,860.00 ### ### ### ###P.E. VALOR DE VENTAS ($) 174,079.49 178,051.89 172,384.92 168,291.27 165,435.60P.E. % 15.29% 14.85% 13.07% 11.60% 10.37%

LAS DELICIAS ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACIONVAN $1,101,852.19TIR 29%B/C $ 1.27

VAN (Valor Actual Neto).

Valor actual neto Sencibilizado al

Flujos netos de efectivo

Año 0 Año 1 Año 2

-$ 924,259.00 $ 215,801.00 $ 433,984.80

VAN: $1,101,852.19

TIR (Tasa Interna de Retorno).

Año Flujo neto de efectivo Factor de descuento

10.00%

0 -$ 924,259.00 1.000000

1 $ 215,801.00 0.909091

2 $ 433,984.80 0.826446

3 $ 523,512.19 0.751315

4 $ 647,813.48 0.683013

5 $ 1,023,439.73 0.620921

Suma: VAN1

TIR: 29%

Relación Beneficio / Costo.

Año Flujo de Ventas Factor de descuento

10.00%

0 1.000000

1 $ 1,138,860.00 0.909091

2 $ 1,198,800.00 0.826446

3 $ 1,318,680.00 0.751315

4 $ 1,450,548.00 0.683013

5 $ 1,595,602.80 0.620921

Suma:

RBC: $ 1.27

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

Año 3 Año 4 Año 5

$ 523,512.19 $ 647,813.48 $ 1,023,439.73

Factor de descuento Flujo neto de efectivo actualizado

Actualizado Actualizado

15.00%

-$ 924,259.00 1.000000 -$ 924,259.00

$ 196,182.73 0.869565 $ 187,653.04

$ 358,665.12 0.756144 $ 328,154.86

$ 393,322.46 0.657516 $ 344,217.76

$ 442,465.32 0.571753 $ 370,389.46

$ 635,475.55 0.497177 $ 508,830.42

$ 1,101,852.19 VAN2 $ 814,986.55

Flujo de Inversión Flujo de Inversión actualizado

$ - $ 924,259.00 $ 924,259.00

$ 1,035,327.27 $ 736,830.00 $ 669,845.45

$ 990,743.80 $ 766,303.20 $ 633,308.43

$ 990,743.80 $ 796,955.33 $ 598,764.33

$ 990,743.80 $ 828,833.54 $ 566,104.46

$ 990,743.80 $ 861,986.88 $ 535,226.04

$ 4,998,302.48 $ 3,927,507.71

Flujo neto de efectivo actualizado

Flujo de ventas actualizado

LAS DELICIAS ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 20% de lo solicitado

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3180,000.00 10% 18,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

MONTO SOLICITADO

PORCENTAJE DE ECA

MONTO A AHORRAR

LAS DELICIAS ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO