CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO INTEGRAL EMANUEL "CORPOEMANUEL"

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES Y RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES La Corporación para el desarrollo comunitario integral Emanuel "CORPOEMANUEL" se constituyó el 29 de enero de 2009 mediante la inscripción del acta respectiva en la Cámara de Comercio de Ibagué bajo el número 013779, con aportes de los fondos de la iglesia Evangélica Luterana de Colombia lELCO-misión las Delicias, quienes por más de 15 años promovieron emprendimientos productivos y el mejoramiento de las viviendas de los desplazados por la violencia que se asentaron en el barrio las Delicias de la ciudad de Ibagué. La Corporación desempeña una amplia variedad de tareas en relación con alternativas sociales sostenibles con los cuales se logre mejorar la calidad de vida de la población del barrio las Delicias, en temas prioritarios para la comunidad tales como el mejoramiento de vivienda, educación, salud, programas productivos, deporte, cultura y protección al medio ambiente.

El término de duración de la Corporación es 50 años y pertenece al régimen tributario especial. La Corporación se rige por los siguientes órganos constituyentes: Asamblea general de asociados que se reúne una vez ai año en periodos ordinarios de sesiones y Junta Directiva la cual se reúne mensualmente. La administración la ejerce la representante legal. La Asamblea General está formada por los asociados fundadores y afiliados y actualmente cuenta con 279 socios. La Junta Directiva está compuesta por cinco miembros: presidente, secretario y tres vocales y asiste como miembro honorario con derecho a voz, pero no a voto el pastor titular de la misión las Delicias. La Asamblea General aprueba los estados financieros, el presupuesto de la vigencia, elige al representante legal y ejerce otras funciones acordes con los estatutos.

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La Corporación se financia mediante, las cuotas de afiliaciones, las contribuciones voluntarias de sus miembros y otros donantes y los intereses de los préstamos otorgados a sus asociados. La Corporación lleva a cabo sus actividades en el marco de un presupuesto anual mediante el que se determinan los programas que tendrán prioridad para cada ejercicio financiero, aprobados por la Asamblea General.

PRINCIPIOS CONTABLES PERTINENTES

Método de preparación Los presentes estados financieros se han preparado de acuerdo con el Decreto 3019 de 2013 y decretos posteriores que lo reformen, y las políticas contables se han aplicado de manera sistemática a lo largo del ejercicio. Los estados financieros cumplen los requisitos de las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, sin embargo, la Corporación pertenece al Grupo 3. De acuerdo con esta norma, la Corporación debe presentar estados comparativos de situación financiera y estado de resultado integral (aquí llamado Estado de Actividades) pero no está obligada a presentar estado de flujos de efectivo.

Efectivo, inversiones y otros activos financieros Forman parte del efectivo y de los equivalentes de efectivo el dinero en caja menor y los depósitos bancarios a la vista, que son fácilmente convertibles en efectivo y están sujetas a un riesgo insignificante de cambios en su valor.

Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por su costo y corresponden exclusivamente a los préstamos otorgados a los asociados, de suerte que el riesgo relativo a los créditos se considera menor. Las cuentas consideradas irrecuperables son dadas de baja en el momento en que son identificadas y se deterioran según los días de vencimiento.

Propiedad pianta y equipo La Corporación capitaliza todos los costos de la propiedad, planta y eqi ipo con un valor superior a 1 SMMLV, independiente si son adquiridos o donados. Las partidas de propiedad, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor. La depreciación se aplica a fin de amortizar el costo total de los activos fijos durante su vida útil estimada, utilizando el método de línea recta.

Contribuciones Las contribuciones recibidas se registran como aportes permanentemente restringidos, temporalmente restringidos o sin restricción, según la ausencia o existencia y naturaleza de cualquier restricción impuesta por los donantes.

Impuesto sobre la renta La Corporación es una entidad sin ánimo de lucro, exenta de impuestos sobre la renta, pero debe presentar declaración de ingresos y patrimonio, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 598 del Estatuto Tributario.

Reconocimiento de los ingresos Se encuentran relacionados con incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entrada o incremento en el valor de los activos, o bien como decrementos de los pasivos, que dan como resultado aumentos en el patrimonio, distintos de los relacionados con los aportes de los asociados. Los ingresos se reconocen cuando ya se han consignado en las cuentas bancarias.

Reconocimiento de los gastos Se encuentran relacionados con los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salida o reducción en el valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan

como resultado decrementos en el patrimonio. Los gastos se reconocen a medida que se reciben los productos y se prestan los servicios.

NOTA 1: Efectivo y equivalentes de efectivo El saldo de esta cuenta está representado por:

Detalle 2017 2016 Caja menor Mejoramiento de vivienda 300.000 300.000

Caja menor Unidades productivas 300.000 300.000

Bco. Occidente Cta. Cte. Mejoramiento vivienda 2.024.708 4.228.319

Bco. Occidente Cta. Cte. Unidades productivas 3.270.645 1.930.645

Total 5.895.353 6.758.964

IOTA 2: Cuentas por cobrar •1 valor razonable de las cuentas por cobrar comprende:

Detalle 2017 2016 Cuentas por cobrar - Mejoramiento de vivienda 98.700.666 101.684.683

Cuentas por cobrar - Unidades productivas 31.288.567 21.205.551

Sub-totai (1) 129.989.233 122.890.234

Anticipos (2) 0 1.200.000

Total, Cuentas por Cobrar 129.989.233 124.090.234

(1) Corresponde a los préstamos a los asociados para que mejoren sus viviendas o inicien sus emprendimientos productivos. (2) Anticipo realizado a la empresa Lázaro Software para la adquisición de la licencia del software UNICONET.

NOTA 3: Propiedades, planta y equipo Este rubro representa los activos adquiridos por la Corporación representados en bienes muebles e inmuebles. Al corte su saldo está compuesto por:

Debite Valor histórico 2015 2016 2017

Debite Valor histórico

Depreciación acumulada

Saldo Adquia clones

De|>recíaeión del período

Deterioro Saldo Adquiste ione«

Depreciación del periodo

Deterioro Saldo

Terrenos Urbanos (1} 14,339.166 14,339,166 14,339,166 14,339,166 0 0

Máquinas de coser 705,000 229,488 475,512 0 475.512 0 0 Cámara foTogrífica Canon 1,000,000 282,000 718,000 0 718.000 0 0 Toíai maquinaria y equipo 1.705,000 511.488 1.193,512 0 1.193,512 0 0 0

0 0 Aníhí\adores metáiícos 744.670 744,670 0 0 744,670 0 0 Archi\edores de madera 560.000 580,000 0 0 580,000 0 0 Mesa de computador 370,000 370,000 0 0 370,000 0 0 Escritorio metálico 120.000 80.000 40,000 0 0 40,000 0 0 Sillas rimax 80,000 15,804 64,196 0 0 64,196 0 0 Silla de escritorio 180,000 120,000 60,000 0 0 60,000 0 0 Total muebles y ensenas 2,074,670 215.804 1,858.866 0 0 1,858,866 0 0

0 0 VIdeobeam 1,748,000 1,748.000 0 332,512 1,415.488 0 0 Guillotina 155,000 155,000 0 0 0 Mesa auxiliar para la ímprBsoiB 135,000 135,000 0 0 0 Teléfono 80,000 80,000 0 0 0 Máquina de escribir eléctnca IBM 250,000 250,000 0 0 0 Ventilador 260,000 260,000 0 0 0 Vitrina Lasko 450,000 450,000 0 0 0 Cámara Canon 0 950.000 943,999 1 Tota! equipos de oficina 3,078 000 1,330,000 1.748.000 0 332,512 1,415488 0 950,000 949,999 0 1

0 Computadores IBM 4,886.600 2,931,360 1,954.240 0 1,964,240 0 0 Disco duro c o n t a d o r 350,000 100,000 250.000 0 250,000 0 0 Portátil Compaq G-700 Dual CoiB 1.700.000 472,008 1.227.992 0 1,227,992 0 0 Computador HP Desktop 1,600,000 320,000 1,260.000 0 1,280.000 0 0 impresora Epson Stylus TX220 490.000 294,000 196.000 0 196,000 0 0 Impresora Epson L47S 550,000 549,999 1 Tota! Equipos de píocesamiento de datos 9,025,600 4,117,368 4,808.232 0 4908,232 0 0 550,000 649,999 0 1

0 Total propiedad, planta y equipo 30,222,436 6,174,660 24,047,776 0 6,434,296 3,274.344 14,33S,166 i,a»,ooo 1,499,9S> 0 14,339,168 (1) Conesponde a un terreno adquirido por la Corporación segiin escritura pública 194 de la notaría linica de Revira de fectia 1 ' de julio de 2010, ubicado en la calle 74 N" manzana 61 del tianio Las Delicias de ¡a ciudad de Itiagué, con el fin de constnjir una sede social.

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Valor razonable como costo atribuido para planta y equipo. Teniendo en cuenta las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia, en el contexto del nuevo marco técnico contable, se tomó la decisión de depreciar totalmente los activos fijos de mínima cuantía y definir los valores de planta y equipo con base en el valor de mercado. Esta opción implica la disminución significativa de la propiedad, planta y equipo y del fondo social de la Corporación, teniendo en cuenta la contabilización a gasto del periodo, tras la adopción de las normas internacionales de información financiera.

NOTA 4: Cuentas por pagar El saldo de esta cuenta corresponde al valor de retención en la fuente por pagar del mes de diciembre de 2017 que se pagó en el mes de enero del año 2018.

NOTA 5: Aportes permanentemente restringidos Comprende los fondos donados por la Iglesia Evangélica Luterana para los programas de mejoramiento de vivienda y unidades productivas, de cuyos ingresos se efectúan los gastos necesarios para apoyar los servicios de los programas aprobados por la Asamblea General en cada ejercicio.

NOTA 6: Excedente retenido no apropiado El saldo de esta cuenta corresponde al excedente neto del periodo, así:

Fondo Excedente Neto Mejoramiento de vivienda $ 3.474.256

Unidades productivas $ 3.362.242 Total $ 6.836.498

NOTA 7: Ingresos Los importes que figuran en el presupuesto por programas representan los ingresos reales percibidos en relación con el presupuesto de la Corporación aprobado por la Asamblea General. Las cuotas de afiliación y otros aportes representan los ingresos percibidos en relación con las contribuciones efectuadas por los asociados, los cuales se utilizan para la realización de proyectos concretos no incluidos en el presupuesto por programas. En el rubro otros ingresos se registran los intereses percibidos por los créditos efectuados a los asociados de los fondos de unidades productivas y mejoramiento de vivienda.

NOTA 8: Gastos Los gastos previstos en el presupuesto aprobado por programas y los relacionados con la administración de la Corporación, se presentan según una base contable de acumulación (o devengo), que reconoce el gasto una vez que se reciben los productos o prestan los servicios.