cooperativa de ahorro y crÉdito y servicios mÚltiples de … · 2017-12-01 · flujos netos de...
TRANSCRIPT
Notas sobre información general necesaria
para la presentación razonable.
Al 30 de setiembre de los años 2013 y 2012
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO Y
SERVICIOS MÚLTIPLES DE LOS MÉDICOS, R.L.
ESTADOS FINANCIEROS
Nota 2013 2012
C.1 , G.1 95,076,577 119,342,734
710,000 565,000
94,366,577 118,777,734
C2. D1. D2, G.2 4,080,079,567 4,115,859,186
213,260,468 210,455,606
3,847,691,005 3,873,921,005
70,228,094 44,082,575
-51,100,000 -12,600,000
C3 a C13 y G.3 6,196,846,579 5,260,676,482
5,738,696,043 4,557,933,876
655,062,974 855,443,126
3,860,700 0
41,532,418 49,126,837
C.4 -242,305,556 -201,827,358
G.4 342,586,984 320,580,464
11,529,218 0
341,057,767 320,580,464
-10,000,000 0
G.5 27,256,000 30,556,000
1,636,000 1,636,000
28,920,000 28,920,000
-3,300,000 0
B9, B10, C17, C18,
G.6 15,638,101 10,475,123
G.7 682,947,937 282,232,785
G.8 53,923,503 44,972,692
0 1,697,869
47,445,884 28,355,140
6,477,619 14,919,683
TOTAL DE ACTIVOS 11,494,355,249 10,184,695,463
Otros activos
Cargos diferidos
Otros activos
Continúa …
Activos intangibles
Bienes y valores adquiridos en recuperación de créditos
Otros bienes realizables
(Estimación por deterioro)
Participación en el capital de otras empresas (neto)
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Cuentas y comisiones por cobrar
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas
Otras cuentas por cobrar
(Estimación por deterioro)
Bienes realizables
Cartera de créditos
Créditos vigentes
Créditos vencidos
Créditos en cobro judicial
Productos por cobrar
(Estimación por deterioro)
Mantenidas para negociar
Disponibles para la venta
Productos por cobrar
(Estimación por deterioro)
ACTIVO:
Disponibilidades
Efectivo
Entidades financieras del país
Inversiones en instrumentos financieros
Al 30 de setiembre del 2013 y 2012
(En colones sin céntimos)
ANEXO Nº 1
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L.
Coopemédicos, R.L.
BALANCE GENERAL
Página 2 de 32
F.2 y F.3, G.9 9,063,060,711 8,137,272,563
204,900,179 177,957,673
8,607,378,609 7,784,474,980
F.3 y G.9.2 250,781,923 174,839,910
Cuentas por pagar y provisiones G.10 159,007,486 138,702,565
Otras cuentas por pagar diversas 129,164,373 88,981,538
Provisiones 29,843,113 49,721,027
Otros pasivos G.11 31,945,899 9,199,713
Ingresos diferidos 31,945,899 9,199,713
TOTAL DE PASIVOS 9,254,014,097 8,285,174,841
Capital social G.12 2,008,758,452 1,694,928,625
Capital pagado 2,008,758,452 1,694,928,625
Ajustes al patrimonio G.13 -6,325,558 -7,601,928
-6,325,558 -7,601,928
Reservas patrimoniales G.14 147,744,157 104,649,142
Resultado del periodo G15, H 90,164,102 107,544,784
TOTAL DEL PATRIMONIO 2,240,341,153 1,899,520,622
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11,494,355,249 10,184,695,463
Las notas son parte integrante de los Estados Financieros
PATRIMONIO
Ajuste por valuación de Inversiones en respaldo de capital mínimo de
funcionamiento y reserva de liquidez
PASIVOS:
Obligaciones con el público
A la vista
A plazo
Cargos financieros por pagar
… Viene
PASIVOS Y PATRIMONIO
Página 3 de 32
Ingresos financieros: NOTAS 2013 2012
Por disponibilidades 8,115,147 28,043,602 Por inversiones en instrumentos financieros 260,971,451 207,807,286 Por cartera de créditos 835,682,900 734,222,102 Por diferencial cambiario 0 1,722,446 Por otros ingresos financieros 13,624,010 0 Total de ingresos financieros H.1 1,118,393,508 971,795,437
Gastos financieros:
Por obligaciones con el público 688,390,729 620,884,546 Por obligaciones con financieras 0 9,446,927 Por otros gastos financieros 5,565,163 496,526 Por diferencial cambiario 573,661 0 Total de gastos financieros H.3 694,529,552 630,827,999
Gastos por deterioro de activos H.4 66,644,766 62,310,331
RESULTADO FINANCIERO 357,219,190 278,657,107
Otros ingresos de operación:
Por comisiones por servicios 7,752,422 9,062,705 Por participación en el capital de otras empresas 9,633,433 0 Por otros ingresos operativos 8,241,468 39,761,850
Total otros ingresos de operación H.2 25,627,323 48,824,555
Otros gastos de operación: Por comisiones por servicios 4,324,912 3,286,783 Por bienes realizables 2,700,000 0 Por participación en el capital de otras empresas 4,675,454 0 Por provisiones 8,571,347 20,804,612
Por otros gastos operativos 2,770,658 1,856,672
Total otros gastos de operación H.5 23,042,372 25,948,067
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 359,804,141 301,533,595Gastos de administración:
Por gastos del Personal 159,533,188 112,486,750 Por otros gastos de administración 106,032,063 81,502,061 Total Gastos de administración: H.6 265,565,252 193,988,811
Resultado operacional neto antes impuestos y participación sobre la utilidad 94,238,890 107,544,784 Ingresos extraordinarios 0 0 Gastos extraordinarios 0 0RESULTADO DEL PERIODO 94,238,890 107,544,784
Participaciones sobre la utilidad del periodo 4,074,788 0 Impuesto sobre la renta 0 0RESULTADO NETO DEL PERIODO H. 90,164,102 107,544,784
Del 01 enero al 30 setiembre del 2013 y 2012
(En colones sin céntimos)
ANEXO Nº 2
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L.
Coopemédicos, R.L.ESTADO DE RESULTADOS
Página 4 de 32
OPERACIÓN 2013 2012
Resultado del periodo 90,164,102 107,544,784
Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos 64,391,926 95,608,573
-8,103,341 -4,590,557
Estimación deterioro inversiones 38,500,000 12,600,000
Pérdidas por estimación, deterioro o desvalorización de inversiones 31,477,874 46,591,083
Pérdidas por estimación, deterioro o desvalorización de bienes adquiridos 2,700,000 0
Gastos por provisión para prestaciones sociales, netos de pagos -16,865,817 27,599,095
Depreciaciones y amortizaciones 16,683,210 13,408,953
Variación en los Activos (aumento), o disminución -671,138,040 -1,328,624,786
Valores negociables 132,047,088 -352,501,714
Cartera de crédito -866,297,446 -821,599,004
Cuentas por cobrar operaciones pendientes de imputación 888,617 0
Cuentas por cobrar 49,906,750 -158,642,943
Bienes adquiridos en recuperación de pago 0 -1,636,000
Productos por cobrar 22,470,024 15,755,206
Otros activos -10,153,074 -10,000,332
Variación neta en los pasivos aumento, o (disminución) 810,130,036 1,061,297,131
Obligaciones a la vista y a plazo 699,530,272 1,037,832,206
Otras cuentas por pagar y provisiones 30,102,783 4,451,810
Productos por Pagar 61,200,752 29,328,006
Otros Pasivos 19,296,229 -10,314,891
Flujos netos de efectivo por actividades de operación 293,548,023 -64,174,299
Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión -426,457,702 149,028,185
Adquisición de propiedades, mobiliario y equipo -421,294,723 149,018,185
Participación en efectivo en el capital de otras empresas -5,162,979 10,000
Flujos netos efectivo usados en actividades de inversión -132,909,679 84,853,886
Flujos netos efectivo usados en actividades de financiamiento 163,040,780 -20,119,192
Pago de Obligaciones 2,443,134 21,299,325
Pago de dividendos -91,522,847 -90,527,016
Otras obligaciones de financiamiento 0 -177,182,678
Aportes de capital recibidos en efectivo 252,120,492 226,291,177
Efectivo y equivalente al inicio del año 64,945,476 54,608,039
Efectivo y equivalente al final del trimestre 95,076,577 119,342,733
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODel 01 enero al 30 setiembre del 2013 y 2012
Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto
de impuesto sobre la renta
ANEXO Nº 3
Página 5 de 32
Capital SocialAjustes al Patrimonio y
Reservas VoluntariasReservas Obligatorias Resultados Acumulados TOTAL
1,468,637,448 4,224,064 76,114,382 90,527,016 1,639,502,909
13,579,312 13,579,312
-40,307,495 -40,307,495
107,544,784 107,544,784
9,052,702 -9,052,702 0
11,599,736 -11,599,736 0
25,340,839 -25,340,839 0
-8,405,816 -8,405,816
-16,288,137 -16,288,137
222,064,933 222,064,933
44,533,739 -44,533,738.83 0
-18,169,869 -18,169,869
1,694,928,625 8,686,208 88,361,005 107,544,783 1,899,520,622
Capital SocialAjustes al Patrimonio y
Reservas VoluntariasReservas Obligatorias Resultados acumulados TOTAL
1,756,637,959 31,330,100 115,748,706 132,641,806 2,036,358,571
45,812,335 45,812,335
-59,257,020 -59,257,020
90,164,102 90,164,102
0 -13,264,181 -13,264,181
7,958,508 -6,632,090 1,326,418
0 -14,590,599 -14,590,599
-5,515,374 -5,515,374
-13,264,181 -13,264,181
226,486,756 226,486,756
84,890,756 -84,890,756.08 0
-53,915,676 -53,915,676
2,008,758,452 23,226,759 118,191,840 90,164,102 2,240,341,153Al 30 de setiembre del 2013
Capital pagado ordinario
Capitalización de excedentes
Ajuste por valuación de inversiones disponibles
para la venta, neto del impuesto sobre la renta.
Otras reservas estatutarias
Reservas voluntarias
Aplicación Otras reservas estatutarias
Aplicación Reservas voluntarias
Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la
venta, neto del impuesto sobre la renta.
Devolución de aportes
Excedentes acumulados periodo
Reserva legal
Del 01 enero al 30 setiembre del 2013
ANEXO Nº 4.2
Descripción
Saldo al 01 de enero 2013
Capitalización de excedentes
Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto
del impuesto sobre la renta
Al 30 de setiembre del 2012
Aplicación Otras reservas estatutarias
Aplicación Reservas voluntarias
Capital pagado ordinario
Excedentes acumulados periodo
Reserva legal
Otras reservas estatutarias
Reservas voluntarias
Descripción
Saldo al 01 de enero 2012
Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto
del impuesto sobre la renta
Devolución de aportes
ANEXO Nº 4.1
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETODel 01 enero al 30 setiembre del 2012
Página 6 de 32
Al 30 de setiembre del 2013
(En colones sin céntimos)
ANEXO Nº 5
REPORTE DE BRECHAS
Página 7 de 32
Al 30 de setiembre del 2013
(En colones sin céntimos)
ANEXO Nº 6
CALCE DE PLAZOS
Página 8 de 32
A.6 Número de cajeros automáticos bajo su control.
Coopemédicos, R.L. no cuenta con ningún cajero automático bajo su control o administración.
A.5 Número de sucursales y agencias.
Coopemédicos, R.L. a la fecha no tiene sucursales.
A.7 Dirección del sitio Web.
La dirección del sitio web es www.coopemedicos.com
A.8 Cantidad de trabajadores al final del periodo.
En la actualidad se cuenta con un total de 18 colaboradores.
A.2 País de constitución.
Coopemédicos, R.L. se constituyó y realiza sus operaciones en la República de Costa Rica, Provincia San José, distrito de Mata Redonda,
Sabana Sur.
A.3 Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales.
El objetivo fundamental de Coopemédicos, R.L.. es la actividad de ahorro y crédito, fomentándolo entre sus asociados en forma sistemática y
brindando opciones de financiamiento, conjuntamente con una amplia gama de servicios financieros. Su actividad principal es la
intermediación financiera, la cual esta regulada por la Ley de Regulación de la actividad de intermediación Financiera de las Organizaciones
Cooperativas Nº 7391, así como por las disposiciones de la Superintendencia de Entidades Financieras (SUGEF), instancia que supervisa sus
actuaciones.
A.4 Nombre de la empresa controladora
Coopemédicos, R.L. es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún conglomerado o grupo financiero.
Al 30 de setiembre del 2013 y 2012
En colones sin céntimos
A- Notas sobre información general necesaria para la presentación razonable.
Información general.
A.1 Domicilio y forma legal.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Múltiples de los Médicos, Coopemédicos, R.L. cédula jurídica 3-004-071101, es una entidad
cooperativa que se constituye en el año 1969, en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Asociaciones Cooperativas No. 4179 del 22 de
Agosto de 1968 y sus reformas en los artículos 318 del código de Trabajo y 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Seguridad
Social y la Ley 7391 del 27 de Abril de 1994. Coopemédicos, R.L. es una organización cooperativa de ahorro y crédito de responsabilidad
limitada, e capital variable e ilimitado y de duración indefinida. Coopemédicos, R.L. de acuerdo a su Estatuto vigente es cerrada, es decir, acepta
única y exclusivamente como asociados a médicos y empleados de la cooperativa.
ANEXO N°7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Página 9 de 32
b. Grupo 2: Deudores cuya suma de los saldos totales adeudados a la cooperativa es menor o igual al límite que fije el Superintendente
General de Entidades Financieras.
B.3.2 Inversiones disponibles para la venta:
Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa de valores y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para
obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se mantengan para negociación o se vayan a
conservar hasta el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se valúan al valor de realización. El ajuste entre el valor contable y el
valor de realización se carga o acredita contra una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión denominados como “abiertos”, pues el
producto de su valorización deberá registrarse en el estado de resultados.
B.4 Estimación de la cartera de créditos de dudosa recuperación:
La administración efectúa evaluaciones periódicas de sus operaciones crediticias , considerando para estos efectos los reportes de análisis
de antigüedad de saldos, capacidad de pago de sus asociados, la calidad de las garantías y las disposiciones establecidas por la
Superintendencia General de Entidades Financieras, con base a la Normativa SUGEF 1-05, lo cual determina los montos requeridos para
establecer la estimación para cuentas de dudoso cobro.
La SUGEF define como crédito las operaciones formalizadas por un intermediario financiero cualquiera que sea la modalidad, en la cual el
intermediario asume un riesgo. La cartera de crédito se valúa de conformidad con las disposiciones establecidas por la Superintendencia
General de Entidades Financieras en el acuerdo SUGEF1-05, el cual inició a regir a partir del día nueve del mes de octubre de dos mil seis.
De acuerdo a lo establecido por la normativa citada en el párrafo anterior, la cooperativa clasifica sus deudores de la siguiente forma:
a. Grupo 1: Deudores cuya suma de los saldos totales adeudados a la cooperativa es mayor al límite que fije el Superintendente General de
Entidades Financieras.
B.2 Efectivo y equivalentes de efectivo
Se considera como efectivo y equivalente a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los depósitos a la vista y a plazo, así como las
inversiones en valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor de dos meses, y negociables en una bolsa de valores
regulada.
B.3 Inversiones
Las inversiones están valuadas al costo o valor de realización, constituidas por depósitos a plazo fijo, así como otras inversiones en títulos
valores con el propósito de mantenerlas para efectos de Reserva de Liquidez y obtener una adecuada rentabilidad.
B.3.1 Inversiones negociables:
Son aquellas inversiones que tienen un patrón de comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas y generar ganancias,
aprovechándose de las fluctuaciones en el precio o el margen de intermediación. Se registran al costo y se valúan al valor de realización o
mercado. El ajuste por valuación en el precio de mercado se carga o acredita al estado de resultados del intermediario financiero.
B. Base para la elaboración de los Estados Financieros y principales políticas contables utilizadas.
B.1 Información general.
Los Estados Financieros que se adjuntan han sido preparados por la administración de Coopemédicos, R.L. de acuerdo con la legislación
aplicable, la reglamentación emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y otras disposiciones de la SUGEF, y en
los aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Información Financiera.
La clasificación de las partidas de los estados financieros y el registro de las estimaciones sobre los activos se determinan de acuerdo con las
disposiciones de acuerdo a las disposiciones del Consejo de Nacional de Supervisión y la Superintendencia General de Entidades Financieras
de Costa Rica.
Página 10 de 32
% Estimación
0.50%
2.00%
5.00%
10.00%
25.00%
50.00%
75.00%
100.00%
Por su parte, el comportamiento de pago histórico se debe clasificar en 3 niveles:
� Nivel 1: el comportamiento de pago histórico es bueno
� Nivel 2: el comportamiento de pago histórico es aceptable
� Nivel 3: el comportamiento de pago histórico es deficiente
El deudor clasificado en el Grupo 1 debe ser calificado por la cooperativa de acuerdo por los parámetros de evaluación de morosidad,
comportamiento de pago histórico y capacidad de pago; el deudor clasificado en el Grupo 2 debe ser calificado de acuerdo con los
parámetros de morosidad y comportamiento de pago histórico, todo según al siguiente cuadro:
E
La cooperativa debe clasificar la capacidad de pago del deudor en 4 niveles:
� Nivel 1: tiene capacidad de pago
� Nivel 2: presenta debilidades leves en la capacidad de pago
� Nivel 3: presenta debilidades graves en la capacidad de pago
� Nivel 4: no tiene capacidad de pago.
Análisis del comportamiento de pago histórico
La entidad debe determinar el comportamiento de pago histórico del deudor con base en el nivel de comportamiento de pago histórico
asignado al deudor por el Centro de Información Crediticia de la SUGEF. La entidad puede complementar lo anterior con referencias
crediticias, comerciales o ambas. Estas referencias pueden ser generadas por la misma entidad, su grupo o conglomerado financiero o
suministradas por otras entidades financieras, centrales de crédito u otros proveedores de información crediticia y comercial costarricenses o
extranjeros.
A2
B1
B2
C1
C2
D
Actualmente el límite establecido por la SUGEF es de sesenta y cinco millones de colones (¢ 65.000.000).
La cooperativa califica individualmente a los deudores en una de las ocho categorías de riesgo, las cuales se identifican con: A1, A2, B1, B2, C1, C2, D y E,
correspondiendo la categoría de riesgo A1 a la de menor riesgo de crédito y la categoría E a la de mayor riesgo de crédito.
La estimación por incobrabilidad para créditos se presenta en la sección de Activos en el Balance General. Los porcentajes de estimación
según la categoría de riesgo del deudor son los siguientes:
Categoría de Riesgo
A1
Página 11 de 32
% Estimación
20.00%
50.00%
100.00%
PORCENTAJEDE
ESTIMACIÓN
2%
10%
50%
75%
100%
B.7 Inmuebles, mobiliario y equipo en uso y su depreciación
Se valúan al costo de adquisición. Su depreciación se calcula por el método de línea recta de acuerdo con la vida útil estimada de cada bien.
Los costos de construcción son cargados a cuentas transitorias y transferidas a las respectivas cuentas de activo al concluir estas. La
ganancia o pérdida resultante de las ventas o retiros de los bienes se reconocen en los resultados del periodo en que se realiza la
transacción. Los gastos de reparación y mantenimiento que no extienden la vida útil del activo se cargan a los resultados del periodo.
igual o menor a 90 días
igual o menor a 30 días
igual o menor a 120 días
b) Los bienes realizables con más de 2 años a partir del día de su adquisición al 100% de su valor.
B.6 Bienes realizables
Los bienes realizables corresponden a bienes recibidos como cancelación parcial o total de créditos que no se recuperan según los términos
de pago establecido y han sido adjudicados por Coopemédicos, R.L. en dación de pago del deudor, o por medio de remate judicial de la
garantía real asociada con tales créditos o de adicionales bienes embargados.
a) Estos bienes se registran al valor menor que resulte entre el valor determinado en la transferencia de pago o el de la adjudicación
mediante remate judicial, según corresponda.
Las cuentas y comisiones por cobrar corresponden a montos pendientes de recuperación relacionadas a cuentas específicas con partes
relacionadas y cuentas originadas de movimientos no vinculados a la cartera de crédito y cartera de inversiones.
Para efectos de estimación se realiza de la siguiente forma según el Acuerdo SUGEF 1-05 artículo 20:
a) Las cuentas y comisiones por cobrar no relacionadas a operaciones crediticias según la mora a partir del día siguiente a su exigibilidad, o
en su defecto, a partir de la fecha de registro contable de acuerdo al siguiente cuadro
MORA
igual o menor a 30 días
igual o menor a 60 días
Mora en la entidad
De 0 a 30 días
De 31 a 60 días
Más de 61 días
Coopemédicos, R.L., tiene la política de registrar con base al principio de realización de los intereses acumulados por cobrar sobre la cartera
de créditos. Los intereses sobre préstamos se acumulan con un máximo de 180 días de morosidad según lo establece la Ley 7391 de
regulación de la actividad de intermediación financiera.
B.5 Cuentas y comisiones por cobrar
Como excepción para la categoría E, la entidad con operaciones crediticias con un deudor cuyo nivel de comportamiento de pago histórico
está en nivel 3, debe calcular el monto mínimo de estimación para dichos deudores de acuerdo al siguiente cuadro:
Página 12 de 32
ENTIDAD MÉTODO MONTO Porcentaje MONTO Porcentaje
Coopeande7 R.L. Al Costo 205,000 0.0108% 0 0.0000%
Coopemep, R.L. Al Costo 178,142 0.0013% 177,000 0.0096%
Fecoopse, R.L. Al Costo 450,300 4.8026% 450,300 5.1900%
Almacén Médico
Cooperante, R.L.
Participación 14,804,659 100.00% 9,847,822 100.00%
TOTAL 15,638,101 10,475,123
Los cargos diferidos son amortizados en forma sistemática, trasladándolos a la respectiva cuenta de gastos.
B.9 Participación en el capital de otras empresas.
Estas inversiones están constituidas por las participaciones en otras empresas. Coopemédicos, R.L. tiene participación del capital social de
Fecoopse, R.L., Coopemep, R.L., Coopeande7, R.L. y Almacén Médico Cooperante, S.R.L.
2013 2012
Coopemédicos, R.L. tiene participación en el capital de otras entidades, para efectos de control se consideran los siguientes aspectos:
a) La inversión en empresas en las cuales ejerce influencia significativa se registra por el método de participación.
b) La inversión en empresas en las cuales no ejerce influencia significativa se registra por el método de costo.
c) En los casos en que la administración determina que existe un deterioro en la participación, se registra una estimación por deterioro según
la NIC 36.
La participación en el capital de Coopemep, R.L., y Fecoopse, R.L. es relativamente baja (Menor al 25%). La participación de Coopemédicos, R.L. en el Almacén Médico Cooperante, S.R.L. representa el 100% tal y como se aprecia en el cuadro anterior.
El incremento en la participación absoluta del periodo 2012 al 2013 se debe al registro de utilidades acumuladas en el Almacén
principalmente.
B.10 Información financiera de la empresa asociada Almacén Médico Cooperante, S.R.L.
El Almacén Médico Cooperante, S.R.L. mantiene separado en su totalidad el registro de sus operaciones, de los movimientos de
Coopemédicos, R.L. Los avales tomados por el Almacén son adquiridos totalmente por la administración del Almacén y se da en casos de
obligaciones con terceros, principalmente proveedores de mercancías para la venta.
La depreciación se calcula y registra mensualmente, por el método de la línea recta, las tasas utilizadas se aplican siguiendo lo dispuesto en
ese sentido por la administración tributaria, excepto si un perito hubiese determinado que la vida útil técnica es menor a la vida útil restante
determinada según los porcentajes aplicado a efectos tributarios. La depreciación se registra a las tasas necesarias para amortizar el costo,
según la vida útil estimada (10 años para mobiliario y equipo, y 1 a 8 años para equipo de cómputo), y es computada por el método de línea
recta.
En época inflacionaria, al menos anualmente, debe procederse a realizar revaluación de propiedad. La revaluación del costo original,
incluyendo las mejoras capitalizadas, se efectúa aplicando el porcentaje de variación “Índice de precios industrial (IPPI)” proporcionado por el
Banco Central de Costa Rica, respecto de la fechas de revaluación anterior o la del cierre del mes de incorporación del bien, la que sea
posterior. Esta revaluación debe calcularse y contabilizarse por lo menos anualmente, en el trimestre de cada periodo. Las incorporaciones y
las mejoras de bienes de uso también se deben revaluar anualmente tomando como índice base el IPPI. Se debe tomar el índice de precios
correspondiente a la fecha más próxima que haya sido informado por el Banco central de Costa Rica, a la fecha de ajuste.
Independientemente de lo expresado anteriormente, por lo menos cada cinco años, las entidades financieras deberán contar con un informe
de avalúo de un perito independiente, en el que conste el valor razonable de los inmuebles (terrenos más edificios) destinados al uso, lo cual
viene a corregir el valor revaluado por el índice de precios al productor industrial.
B.8 Cargos diferidos y amortizaciones
Página 13 de 32
2013 2012
10.00% 10.00%
5.00% 5.00%
6.00% 6.00%
10.00% 10.00%
5.00% 0.00%
2.50% 2.50%
1.00% 1.00%
1.00% 1.00%
Cenecoop, R.L.
Conacoop, R.L.
Fecoopse, R.L.
Reserva de educación
Reserva de bienestar social
II) Reservas voluntarias
Reserva patrimonial
Reserva para contingencias
III) Participación sobre excedentes
B.13 Reservas estatutarias
En atención a lo dispuesto por la Ley de Asociaciones Cooperativas en los artículos Nº 82 y 83, y los estatutos de Coopemédicos, R.L. se
destinará de los excedentes líquidos anuales los siguientes porcentajes para la conformación de las reservas estatutarias:
Con base a la ley de asociaciones cooperativas y/o los estatutos de Coopemédicos, R.L. se establece, que los excedentes anualmente,
deberán destinarse como mínimo un 10% para Reserva Legal, un 10% a la reserva de educación, un 6% a la reserva de bienestar social,
hasta un 2.5% como aporte a CENECOOP, y en 1% como aporte para el CONACOOP y un 1% destinado a organismos de integración a los
que este afiliados la cooperativa. Las cooperativas pueden crear otras reservas especificas y voluntarias por acuerdo de la Asamblea General
por Delegados con el fin de fortalecer su patrimonio, para lo cual la cooperativa cuenta una reserva patrimonial que se incrementa en 10%
sobre los excedentes de cada periodo a partir del año 2010. En Asamblea General de marzo 2013 se aprobó establecer una nueva reserva
para contingencias la cual es calculada en un 5% sobre los excedentes de cada periodo económico.
I) Reservas obligatorias
Reserva legal
Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados de Coopemédicos, R.L. de acuerdo con el tiempo de servicio, se realizan de
acuerdo con las estipulaciones contenidas en el Código de Trabajo y la Ley de Protección al Trabajador. Estas compensaciones pueden ser
canceladas a los trabajadores cuando ocurra su despido, por muerte o se acoja a la pensión.
De acuerdo con la legislación laboral establecida en el código de trabajo de la República de Costa Rica, establece el pago de un auxilio de
cesantía a los empleados, por interrupción laboral, ya sea por jubilación, muerte o despido sin causa justa. Esta cesantía determina de
acuerdo a la antigüedad del empleado y varía entre 19.5 días y 22 días por año laborado, hasta un máximo de ocho años. Para registrar esta
obligación por prestaciones legales a favor de los empleados la entidad reconoce mediante provisiones mensuales, sobre los sueldos
pagados a los empleados de un 5.33%.
En febrero de 2000, se promulgo la ley de protección al trabajador en Costa Rica, la cual contempla la transformación del auxilio de cesantía,
así como la creación de un régimen obligatorio de pensiones complementarias, modificando varias disposiciones del código de trabajo. Según
esa ley, todo patrono público o privado en Costa Rica, deberá aportar un 3% (a partir de marzo de 2003), de los salarios pagados
mensualmente de los trabajadores durante el tiempo que se mantenga la relación laboral. Tales aportes son recaudados por la caja
costarricense del seguro social (CCSS), y posteriormente trasladados a al entidades autorizadas por el trabajador.
La obligación por prestaciones legales a favor de los empleados se reconoce mediante provisiones mensuales sobre los sueldos pagados a
los empleados de un 5.33% a la asociación de empleados de Coopemédicos, R.L. y el restante 3% al Sicere.
B.12 Reserva legal
Con lo dispuesto en el artículo Nº 26 de la Ley de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera, las cooperativas de ahorro y
crédito anualmente deberán destinar no menos de un 10 % de sus excedentes, para la conformación de una reserva legal hasta que acumule
un 20 % de su capital social. Esta reserva servirá para cubrir pérdidas económicas cuando los excedentes netos del periodo resulten
insuficientes.
B.11 Prestaciones legales
Los gastos de mantenimiento y actualización de sistemas informáticos son asumidos por el Almacén Médico, así como el de seguridad,
mantenimiento de las instalaciones y en general la operatividad del Almacén.
Página 14 de 32
No se debe considerar error fundamental las pérdidas o ganancias reconocidas como resultado del desenlace de una contingencia, que
previamente no pudo ser estimada con suficiente fiabilidad, ni los cambios a las estimaciones contables.
Los errores aritméticos, errores al aplicar las políticas contables, problemas de interpretación de los hechos, fraudes u omisiones que afecten
periodos anteriores y que no tengan un efecto significativo en los estados financieros se corrigen en los resultados del periodo en que fueron
detectados.
El efecto significativo se determina conforme con el tamaño de la partida o error juzgado en las circunstancias particulares de la omisión o
representación errónea y por la naturaleza de la partida o del error.
B.17.3 Los gastos financieros se registran con base a su realización.
B. 18 Estado de flujos de efectivo.
El estado de flujo de efectivo se elabora con base en el método indirecto.
B. 19 Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores.
Para los entes supervisados por SUGEF, la política contable en materia de medición del riesgo de crédito de los deudores y determinación
del monto de las estimaciones, se debe considerar como mínimo el acuerdo SUGEF 1-05 “Reglamento para la calificación de Deudores”. Los
ajustes por cambios en la estimación sobre riesgo de crédito o errores en la aplicación de las políticas sobre esta materia, se deben registrar
en el resultado del periodo.
Los errores fundamentales son aquellos cuya importancia es tal que ya no se puede considerar que los estados financieros de uno o más
periodos anteriores sean fiables a la fecha de su emisión. La corrección de errores fundamentales que se relacione con periodos anteriores
debe constituir un ajuste contra los saldos de utilidades acumuladas al inicio del periodo y se debe corregir la información retrospectiva para
restaurar la comparabilidad. A menos que se imposible llevar a cabo dicha comparación. Para lo cual se deberá presentar una nota a los
estados financieros declarando la imposibilidad de hacerlo.
Durante el periodo Coopemédicos, R.L. no hizo absorciones o fusiones con otras entidades o empresas.
B.16 Contabilización de los intereses por cobrar sobre las cuentas por cobrar.
Los intereses por cobrar sobre las cuentas por cobrar se acumulan hasta un plazo no mayor a los 180 días.
B.17 Reconocimiento de principales ingresos y gastos.
B.17.1 Los intereses sobre préstamos e inversiones se reconocen con base en los saldos existentes al final de cada mes y de acuerdo
con la tasa de interés pactada individualmente. Para los ingresos por intereses de crédito, la cooperativa registra, hasta un máximo de 180
días sobre aquellas operaciones morosas, como establece la normativa correspondiente.
B.17-2 Las comisiones por formalización de préstamos serán diferidas y reconocidas en el estado de resultados como un ajuste al
rendimiento efectivo en el préstamo, con base en el método de línea recta. La Norma Internacional de Contabilidad NIC 18, Ingresos, requiere
que las comisiones de formalización sean diferidas y reconocidas en los resultados a lo largo de la vida útil del crédito, como parte del
rendimiento efectivo del activo financiero, de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva. Las comisiones sobre créditos debe
registrarse siguiendo la normativa correspondiente, los ingresos diferidos por comisiones se amortizarían por el método de línea recta en
función del periodo de vigencia de los créditos.
B.14 Tratamiento contable del Impuesto sobre la renta.
En materia de Impuesto a la Renta, Coopemédicos, R.L. se encuentra exenta del pago de impuesto de renta, tal y como lo establece el
artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y el artículo Nº 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas, asimismo con la
creación del Instituto de Fomento Cooperativo. No obstante, conforme la ley 7293 del 03 de Abril de 1992, las cooperativas están obligadas a
retener a sus asociados por concepto de Impuesto de Renta un 5% sobre los excedentes distribuidos.
B.15 Método de contabilización de las absorciones o fusiones
Página 15 de 32
2013 2012
710,000 565,000
94,366,577 118,777,734
95,076,577 119,342,734
2013 2012
213,260,468 210,455,606
3,847,691,005 3,873,921,005
70,228,094 44,082,575
-51,100,000 -12,600,000
4,080,079,567 4,115,859,186
2013 2012
5,738,696,043 4,557,933,876
655,062,974 855,443,126
3,860,700 0
41,532,418 49,126,837
-242,305,556 -201,827,358
6,196,846,579 5,260,676,482
2013 2012
210,827,682 155,236,275
31,477,874 68,920,532
0 -22,329,450
242,305,556 201,827,358
Garantía 2013 2012
Capital social 1,536,416 2,718,007
Fiduciaria 1,249,881 4,016,315
Fiduciaria 53,697,551 28,507,170
Fiduciaria 1,871,968,008 1,388,907,896
Capital social 4,200,137 9,886,720
Certif. a Plazo 1,187,942,193 886,046,635
Fiduciaria 5,692,327 0
Pagaré 888,254 5,064,205
Estudios y Formación Profesional
Equipo de cómputo
Crédito ordinario
Especial
Equipo médico
Refundición
Crédito rápido
Sobre ahorros a plazo fijo
C.4 Comportamiento de movimientos de la Estimación para créditos incobrables.
Estimación para créditos incobrables, anterior
Más: Estimación cargada a Resultados año examinado
Menos: Estimación cargada por créditos insolutos o castigados
TOTALES
C.5 Cartera de crédito por tipo de crédito.
Cartera de crédito vigente originada por la Entidad
Cartera de crédito vencida originada por la Entidad
Cartera de crédito en cobro judicial
Productos por cobrar por cartera de crédito
Estimación para créditos incobrables
TOTALES
Inversiones mantenidas para negociar
Inversiones disponibles para la venta en Entidades Financieras del País
Productos por cobrar inversiones en valores
Estimación Para Inversiones en Valores
TOTALES
C.3 Cartera de créditos.
En Cuentas corrientes y depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado.
TOTALES
C.2 Inversiones en valores y depósitos.
C.1 Efectivo y equivalentes a efectivo.
Dinero en cajas y bóvedas
Cuando se realice un ajuste a las utilidades acumuladas iniciales con resultado de un error fundamental, la entidad debe remitir a la
superintendencia respectiva, en el plazo máximo de tres días hábiles posteriores a la realización del ajuste, una nota donde explique la
corrección realizada, el monto y los motivos que la justifican. Esta nota debe ser acompañada del criterio técnico emitido por los auditores
externos en el cual justifique dicho ajuste, identificando claramente las referencias a los artículos o párrafos específicos definidos por esta
normativa y en las NIIF. La superintendencia podrá requerir explicaciones y ajustes adicionales.
C- Notas información Estados Financieros.
Disponibilidades
Página 16 de 32
Pagaré 445,137,051 543,772,900
Pagaré 25,272,047 57,306,509
Hipotecaria 995,145,772 710,093,290
Fiduciaria 553,737,196 514,542,182
Capital social 254,411,978 228,572,760
Prendaria 83,470,894 0
Pagaré 0 130,534
Certif. a Plazo 15,035,541 23,639,689
Pagaré 266,194,755 306,941,291
Fiduciaria 795,355 2,194,312
Fiduciaria 6,556,783 14,151,679
Pagaré 111,020,805 0
Prendaria 23,443,352 0
Fiduciaria 490,223,422 686,884,909
6,397,619,717 5,413,377,002
2013 2012
260,148,530 241,177,487
2,983,920,523 2,639,204,463
106,914,246 0
1,202,977,734 909,686,324
995,145,772 710,093,290
848,512,912 913,215,439
6,397,619,717 5,413,377,002
2013 2012
54,585,805 33,571,375
6,343,033,912 5,379,805,628
6,397,619,717 5,413,377,002
CRÉDITO ESTIMACIÓN CRÉDITO ESTIMACIÓN
Cartera A1 5,823,768,134 21,860,600 5,195,388,664 17,780,266
Cartera A2 157,379,071 3,066,582 0 0
Cartera B1 123,004,107 6,063,463 139,215,245 6,020,507
Cartera B2 5,082,750 530,989 0 0
Cartera C1 52,847,400 13,249,295 30,038,025 7,790,058
Cartera C2 0 0 0 0
Cartera D 0 0 13,096,716 10,526,904
Cartera E 235,538,256 59,629,174 35,638,352 30,569,375
6,397,619,717 5,413,377,002
104,400,103 72,687,110
242,305,556 191,827,358
137,905,453 119,140,248EXCESO DE ESTIMACIÓN
C.8 Cartera de crédito por categoría de riesgo. 2013 2012
TOTAL CARTERA DE CRÉDITO
TOTAL CALCULADO DE ESTIMACIÓN ESTRUCTURADA
TOTAL ESTIMACIÓN REGISTRADA
Pagaré
TOTALES
C.7 Cartera de crédito por actividad económica.
Crédito equipo médico
Crédito personal
TOTALES
C.6 Cartera de crédito por tipo de garantía.
Capital social
Fiduciaria
Prendaria
Certif. a plazo
Hipotecaria
Crédito vacacional
Crédito anti estrés
CMC Plus
Garantía Prendaria
Crédito extra multiuso
TOTALES
Multiuso
Sobre capital social
Financiamiento de Vehículo
Préstamo marchamo
Fondo capitalización laboral
Recursos C.M.C.
Emergencia
Por antigüedad
Préstamo garantía real
Página 17 de 32
2013 2012
5,738,696,043 4,558,167,993
516,463,969 729,883,936
113,935,953 96,428,382
15,164,507 4,591,984
5,589,665 11,715,047
0 6,154,224
0 1,820,611
3,908,881 4,614,826
Cobro judicial 3,860,700 0
6,397,619,717 5,413,377,002
DEUDORES MONTO DEUDORES MONTO
1,215 6,109,025,005 1,190 5,148,617,916
0 0 0 0
20 288,594,712 21 264,759,087
1,235 6,397,619,717 1,211 5,413,377,002
MONTOMONTO
GRUPO 1
CANTIDAD CRÉDITOS
GRUPO 1 MONTOMONTO
GRUPO 1
CANTIDAD CRÉDITOS
GRUPO 1
Créditos vigentes 5,738,696,043 542,730,733 5 4,557,933,876 481,150,271 6
Créditos vencidos 655,062,974 0 0 855,443,126 0 0
3,860,700 0 0 0 0 0
TOTALES 6,397,619,717 542,730,733 5 5,413,377,002 481,150,271 6
MONTO DEUDORES MONTO DEUDORES
0 319,880,986 6,397,619,717 805 0 270,668,850 5,413,377,002 792
319,880,987 639,761,972 0 0 270,668,851 541,337,700 0 0
639,761,973 1,279,523,943 0 0 541,337,701 1,082,675,400 0 0
1,279,523,944 a más 0 0 541,337,701 a más 0 0
TOTALES 6,397,619,717 805 TOTALES 5,413,377,002 792
5 % de la Cartera de Crédito 319,880,986 5 % de la Cartera de Crédito 270,668,850
RANGO RANGO
Créditos en cobro judicial
C.12 Concentración absoluta de la cartera de crédito en deudores individuales.
Al 30 de junio del 2013 y 2012, la concentración por rango de clase de la cartera de crédito cuya amplitud definida por la equivalencia del 5%
de la cartera de crédito es de ¢ 319.880.986,00 y ¢270.668.850,00 respectivamente, de la siguiente manera:
2013 2012
CARTERA DE CRÉDITO 6,397,619,717 CARTERA DE CRÉDITO 5,413,377,002
Grupo de interés económico
Grupo Vinculado
TOTALES
C.11 Cartera de crédito por grupo. (Grupo 1 mayor a ¢ 65.000.000)
2013 2012
C.10 Cartera de crédito por grupo de interés económico y grupo vinculado.
CLASE 2013 2012
Deudores individuales
De 91 a 120 Días
De 121 a 150 Días
De 151 a 180 Días
Más de 180 Días
TOTALES
C.9 Cartera de crédito por morosidad.
Al día
De 1 a 30 Días
De 31 a 60 Días
De 61 a 90 Días
Página 18 de 32
MONTO DEUDORES MONTO DEUDORES
0 200,875,845 6,397,619,717 805 0 169,492,862 5,413,377,002 792
200,875,846 200,875,845 0 0 169,492,863 169,492,862 0 0
200,875,846 401,751,690 0 0 169,492,863 338,985,725 0 0
401,751,691 a más 0 0 169,492,863 a más 0 0
TOTALES 6,397,619,717 805 TOTALES 5,413,377,002 792
2013 2012
0 0
0 0
2013 2012
3,860,700 0
2 0
0.06% 0%
2013 2012
0 0
0 0
2013 2012
10,500,000 0
14,804,659 9,847,822
25,304,659 9,847,822
4,500,000 4,500,000
2013 2012
3,377,529 9,434,382
22,108,032 10,709,279
63,603,005 30,172,762
4,698,317 6,311,870
5,306,124 3,262,020
TOTAL ACTIVOS 99,093,006 59,890,313
77,076,402 30,743,885
7,211,945 7,870,772
TOTAL PASIVOS 84,288,347 38,614,657
Ingresos por alquiler de edificio
Total crédito en deudores que superan el 10 % del Capital
C.17 Operaciones con partes relacionadas. Personas Jurídicas
Con el Almacén Médico Cooperante, S.R.L.
Cuentas por cobrar
Participación en el capital de otras empresas
TOTAL ACTIVOS
Monto de préstamos
Cantidad de préstamos
% de cartera en cobro judicial sobre cartera total
C.16 Cartera de crédito, deudores que superan el 10% del Capital Social.
Número de deudores
C.18 Operaciones con partes relacionadas. Información de los estados financieros.
Del Almacén Médico Cooperante, S.R.L.
Efectivo
Cuentas por cobrar netas
Inventarios netos
Mobiliario y equipo neto
Otros activos
Cuentas por pagar
Provisiones por pagar
C.14 Monto y cantidad de préstamos sin acumulación de intereses.
Monto de préstamos
Cantidad de préstamos
C.15 Monto, cantidad y porcentaje del total de los préstamos en proceso de cobro judicial.
10% del Capital Social 200,875,845 10% del Capital Social 169,492,862
RANGO RANGO
C.13 Concentración absoluta de la cartera de crédito en deudores individuales sobre capital social
Al 30 de setiembre del 2013 y 2012, la concentración por rango de clase de la cartera de crédito cuya amplitud definida por la equivalencia del
10% del capital social es de ¢ 200.875.845,00 y ¢ 169.492.862,00 respectivamente, de la siguiente manera:
2013 2012
CAPITAL SOCIAL 2,008,758,452 CAPITAL SOCIAL 1,694,928,625
Página 19 de 32
18,610,651 9,847,822
0 2,544,483
-3,805,992 8,883,352
PATRIMONIO 14,804,659 21,275,657
780,384,549 683,790,349
-620,953,936 -533,101,203
159,430,612 150,689,146
-154,673,801 -127,597,774
-21,315,724 -17,086,094
12,752,921 2,878,074
-3,805,992 8,883,352
PRÉSTAMOS PLAZO FIJO AHORROS CAPITAL SOCIAL
155,577,624 213,188,662 7,675,011 13,058,616
25,592,212 582,946,608 2,737,995 6,157,712
68,563,056 84,011,315 790,513 7,574,972
38,861,821 67,211,381 1,644,731 6,474,050
TOTALES 288,594,712 947,357,966 12,848,250 33,265,351
PRÉSTAMOS PLAZO FIJO AHORROS CAPITAL SOCIAL
126,448,860 324,986,048 10,423,395 14,675,943
21,694,814 815,257,556 4,028,610 7,030,768
72,580,282 78,703,100 545,075 8,763,023
44,035,131 59,138,056 2,187,368 8,296,484
TOTALES 264,759,087 1,278,084,759 17,184,448 38,766,218
2013 2012
1,282,066,278 1,598,794,512
2013 2012
0 0
0 0
0 0
C.21 Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes con:
Almacén Médico Cooperante, S.R.L.
ACTIVOS CONTINGENTES
PASIVOS CONTINGENTES
El Almacén Médico Cooperante, S.R.L. mantiene separado en su totalidad el registro de sus operaciones, de los movimientos de
Coopemédicos, R.L. Los avales tomados por el Almacén son adquiridos totalmente por la administración del Almacén y se da en casos de
obligaciones con terceros, principalmente proveedores de mercancías para la venta.
PROVISIONES
Coopemédicos, R.L. no posee provisiones, activos contingentes ni pasivos contingentes con el Almacén Médico Cooperante, S.R.L.
Consejo de Administración
Comité de Vigilancia
Comité de Educación
Personal Administrativo
TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (Personas físicas)
Comité de Vigilancia
Comité de Educación
Personal Administrativo
C.20 Operaciones con partes relacionadas. Personas Físicas 2012
C.19 Operaciones con partes relacionadas. Personas Físicas. 2013
Consejo de Administración
Capital social
Utilidades acumuladas
Utilidad del periodo
Ventas
Costo de la mercadería vendida
UTILIDAD BRUTA DE LAS VENTAS
Gastos operativos
Otros gastos
Otros ingresos
UTILIDAD NETA
En la nota C.18 el periodo fiscal correspondiente al Almacén Médico Cooperante, S.R.L. es del 01 de octubre al 30 de setiembre de cada
periodo, esto debido a que es una empresa de giro comercial así constituida y registrada ante el Ministerio de Hacienda.
Página 20 de 32
Entidad Tasa intrs. Documento Emisión Vence Monto
BCCR 9.20% CRBCCR0B4098 31/10/2012 12/03/2014 254,675,000
BCCR 9.20% CRBCCR0B4098 21/11/2012 12/03/2014 152,805,000
BCCR 9.20% CRBCCR0B4098 05/11/2012 12/03/2014 166,048,100
BCCR 9.20% CRBCCR0B4098 05/03/2013 12/03/2014 203,740,000
BCCR 9.20% CRBCCR0B4106 16/07/2013 16/07/2014 359,975,000
BCCR 9.20% CRBCCR0B4106 11/09/2013 16/07/2014 57,596,000
BCCR 9.20% CRBCCR0B4106 16/01/2013 16/07/2014 71,995,000
BCCR 6.00% CRBCCR0C3974 21/01/2013 13/11/2013 104,433,000
BCCR 8.00% CRBCCR0C3974 26/11/2012 13/11/2013 64,549,540
BCCR 5.70% CRBCCR0C4014 22/03/2013 12/03/2014 155,517,900
TOTAL 1,591,334,540
Entidad Tasa intrs. Documento Emisión Vence Monto
BCCR 7.13% CRBCCR0B3314 10/11/2011 28/03/2017 23,010,400
BCCR 7.36% CRBCCR0B3322 10/11/2011 04/05/2022 44,940,000
BCCR 7.30% CRBCCR0B3363 14/11/2011 24/10/2012 59,970,000
BCCR 7.30% CRBCCR0B3363 14/11/2011 24/10/2012 59,970,000
BCCR 7.06% CRBCCR0B3496 21/11/2011 03/07/2013 103,175,600
BCCR 7.13% CRBCCR0B3314 21/11/2011 28/03/2017 32,872,000
BCCR 7.13% CRBCCR0C3314 08/12/2011 28/03/2017 41,794,400
BCCR 7.06% CRBCCR0B3496 12/12/2011 03/07/2013 125,376,075
BCCR 7.36% CRBCCR0B3322 16/01/2012 04/05/2022 17,976,000
BCCR 7.82% CRBCCR0B3264 23/01/2012 18/01/2017 46,740,000
BCCR 7.82% CRBCCR0B3264 30/01/2012 18/01/2017 71,979,600
BCCR 8.15% CRBCCR0C3792 28/02/2012 14/11/2012 104,971,800
BCCR 8.25% CRBCCR0C3792 28/02/2012 14/11/2012 104,971,800
BCCR 8.50% CRBCCR0C3792 27/03/2012 14/11/2012 103,931,985
BCCR 8.75% CRBCCR0C3800 23/04/2012 16/01/2013 103,657,400
BCCR 8.75% CRBCCR0C3800 30/04/2012 16/01/2013 309,994,300
BCCR 8.75% CRBCCR0C3925 02/07/2012 12/06/2013 30,676,750
BCCR 9.15% CRBCCR0C3958 26/09/2012 11/09/2013 55,284,000
BCCR 9.15% CRBCCR0C3925 11/06/2012 12/06/2013 28,222,610
TOTAL 1,469,514,720
Reserva Liquidez
E. Posición monetaria en moneda extranjera.
Los registros contables de Coopemédicos, R.L. se realizan en colones costarricenses y de esta forma están expresados en los Estados
Financieros y anexos de este informe, el símbolo del colón costarricense se identifica con el signo ¢.
Para el registro de las operaciones de activos y pasivos con monedas extranjeras estas son valuados al tipo de cambio de compra del dólar
del Banco Central de Costa Rica al cierre de mes.
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
D.2 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones. 2012
Causa de Restricción
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Los gastos de mantenimiento y actualización de sistemas informáticos son asumidos por el Almacén Médico, así como el de seguridad,
mantenimiento de las instalaciones y en general la operatividad del Almacén.
D.1 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones. 2013
Causa de Restricción
Reserva Liquidez
Reserva Liquidez
Página 21 de 32
Activo
Pasivo
2013 2012
492.42 508.36
503.31 519.87
Dólares Colones Dólares Colones
816,915 402,265,426 952,093 484,005,770
873,932 430,341,811 1,069,303 543,590,927
-57,017 -28,076,385 -117,211 -59,585,157
2013 2012
6 5
2,344,239,468 1,903,329,076
Monto Cant. Monto Cant.
198,663,136 87 162,132,545 115
6,237,044 7 15,825,128 8
6,919,641,590 514 6,207,470,953 636
421,220,221 76 523,338,032 74
1,266,516,798 1,694 1,053,665,994 1,703
TOTAL 8,812,278,788 2,378 7,962,432,652 2,536
250,781,923 514 174,839,910 636
2013 2012
710,000 565,000
79,805,323 67,223,636
14,561,254 51,554,098
95,076,577 119,342,734
Dinero en cajas y bóvedas
Cuentas corrientes y depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado.
Cuentas corrientes en moneda extranjera
TOTALES
G.) Composición de las notas de rubros a los Estados Financieros.
ACTIVOS
Disponibilidades.
G.1 Efectivo y equivalentes a efectivo.
A la Vista en colones
A la Vista en dólares
A Plazo en colones
A Plazo en dólares
Ahorros especiales
F.3 Otras Obligaciones con el público, intereses
Cantidad mantenida por los acreedores
F.2 Cantidad y monto de depósitos de clientes a la Vista y a Plazo.
2013 2012
TOTAL
F. Obligaciones con el Público.
F.1 Acreedores individuales que superan el 10% del capital social
Número de acreedores
E.3 Posición en moneda extranjera. 2013 2012
Activo
Pasivo
Tipo de cambio de compra Banco Central de Costa Rica
E.2 El tipo de cambio para la moneda en dólares norteamericanos referente a US 1.00 era como sigue:
Compra
Venta
E.1 Valuación.
La valuación de las operaciones en dólares se encuentra de la siguiente forma:
Activo y Pasivo Valuación Criterio
Tipo de cambio de compra Banco Central de Costa Rica
Página 22 de 32
2013 2012
1,748,305,850 1,472,514,720
159,793,603 109,869,475
1,955,266,083 2,181,308,223
197,585,937 320,684,192
70,228,094 44,082,575
-51,100,000 -12,600,000
4,080,079,567 4,115,859,186
2013 2012
5,738,696,043 4,557,933,876
655,062,974 855,443,126
3,860,700 0
41,532,418 49,126,837
-242,305,556 -201,827,358
6,196,846,579 5,260,676,482
2013 2012
11,529,218 0
341,057,767 320,580,464
-10,000,000 0
342,586,984 320,580,464
2013 2012
1,636,000 1,636,000
28,920,000 28,920,000
-3,300,000 0
27,256,000 30,556,000
2013 2012
383,142 177,000
15,254,959 10,298,123
15,638,101 10,475,123
2013 2012
233,394,338 233,394,338
414,612,765 0
249,744,366 0
398,262,738 233,394,338
0 0
-59,662,644 -47,517,116
0 0
338,600,094 185,877,223
Menos: Depreciación acumulada revaluación edificio
Valor en libros Edificios final del periodo
Saldo al inicio del periodo
Más: Aumentos
Menos: Disminuciones
Saldo al final del periodo antes de depreciaciones
Más: Revaluaciones
Menos: Depreciación acumulada edificios
Participaciones en entidades financieras del país
Participaciones en entidades no financieras del país
TOTALES
G.7 Propiedad, Mobiliario y Equipo en uso.
G.7.1 Edificios
Bienes adquiridos recuperación de pagos
Bienes adquiridos para la venta
Estimación bienes adquiridos en dación de pago
TOTALES
G.6 Participación en el Capital de otras empresas.
G.4 Cuentas y comisiones por cobrar.
Otras cuentas por cobrar operaciones con partes relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Estimación incobrabilidad de cuentas y productos
TOTALES
G.5 Bienes realizables.
Cartera de crédito vigente originada por la Entidad
Cartera de crédito vencida originada por la Entidad
Cartera de crédito comprada por la Entidad
Productos por cobrar por cartera de crédito
Estimación para créditos incobrables
TOTALES
Valores no comprometidas en Entidades Financieras del País ME
Productos por cobrar por inversiones
Estimación para inversiones
TOTALES
G.3 Cartera de créditos.
G.2 Inversiones en valores y depósitos.
Valores para reserva de liquidez en colones
Valores para reserva de liquidez en dólares
Valores no comprometidas en Entidades Financieras del País MN
Página 23 de 32
2013 2012
45,325,205 41,393,368
980,198 3,405,022
0 0
46,305,404 44,798,390
-28,010,534 -23,312,019
18,294,869 21,486,371
2013 2012
32,627,417 30,875,300
5,701,760 1,752,117
0 0
38,329,177 32,627,417
-25,957,882 -21,695,540
12,371,295 10,931,877
2013 2012
63,937,314 218,112,637
249,744,366 0
0 154,175,323
313,681,680 63,937,314
0 0
313,681,680 63,937,314
682,947,937 282,232,785
2013 2012
398,262,738 233,394,338
46,305,404 44,798,390
38,329,177 32,627,417
482,897,318 310,820,145
-113,631,060 -92,524,674
369,266,258 218,295,471
313,681,680 63,937,314
682,947,937 282,232,785
2013 2012
1,206,607 4,857,476
0 1,697,869
5,147,442 9,987,941
47,445,884 28,355,140
123,570 74,267
53,923,503 44,972,692
11,494,355,249 10,184,695,463
11,494,355,249 10,184,695,463TOTAL ACTIVOS SEGÚN NOTAS
Cargos diferidos
Papelería y Útiles de oficina
Activos intangibles
Activos restringidos
TOTALES
TOTAL ACTIVOS SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN
Depreciación acumulada
TOTAL
Terrenos
TOTALES
G.8 Otros activos.
Gastos pagados por anticipado
TOTALES G.7
Resumen nota G.7
Edificio
Mobiliario y equipo
Equipo de computación
Sub total
Más: Aumentos
Menos: Disminuciones
Saldo al final del periodo antes de revaluaciones
Más: Revaluaciones
Valor de Terrenos al final del periodo
Menos: Disminuciones
Saldo al final del periodo antes de depreciaciones
Menos: Depreciación acumulada
Valor en libros Equipo de Cómputo al final del periodo
G.7.4 Terrenos
Saldo al inicio del periodo
Saldo al final del periodo antes de depreciaciones
Menos: Depreciación acumulada
Valor en libros Mobiliario y Equipo al final del periodo
G.7.3 Equipo de Cómputo
Saldo al inicio del periodo
Más: Aumentos
G.7.2 Mobiliario y Equipo
Saldo al inicio del periodo
Más: Aumentos
Menos: Disminuciones
Página 24 de 32
Monto Cant. Monto Cant.
198,663,136 87 162,132,545 115
6,237,044 7 15,825,128 8
6,919,641,590 514 6,207,470,953 636
421,220,221 76 523,338,032 74
1,266,516,798 1,694 1,053,665,994 1,777
8,812,278,788 2,378 7,962,432,652 2,610
250,781,923 590 174,839,910 636
9,063,060,711 2,378 8,137,272,563 2,610
2013 2012
129,164,373 88,981,538
29,843,113 49,721,027
159,007,486 138,702,565
2013 2012
0 0
31,945,899 9,199,713
31,945,899 9,199,713
9,254,014,097 8,285,174,841
9,254,014,097 8,285,174,841
2013 2012
2,008,758,452 1,694,928,625
2,008,758,452 1,694,928,625
2013 2012
0 0
-6,325,558 -7,601,928
-6,325,558 -7,601,928
2013 2012
69,483,931 47,167,048
0 9,052,702
0 0
69,483,931 56,219,750
Saldo al inicio del periodo
Más: Aumentos
Menos: Disminuciones
Saldo al final del periodo
Superávit por revaluación de inmuebles, mobiliario y equipo
Ajuste por valuación de Inversiones en respaldo de capital mínimo de funcionamiento y reserva liquidez
TOTALES
G.14 Reservas Patrimoniales.
G.14.1 Reserva Legal
G.12 Capital Social.
Capital social pagado
TOTALES
G.13 Ajustes al Patrimonio.
Cargos Financieros
TOTALES
TOTAL PASIVOS SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN
TOTAL PASIVOS SEGÚN NOTAS
PATRIMONIO
Provisiones
TOTALES
G.11 Otros pasivos.
Ingresos Diferidos
G.10 Otras Cuentas por Pagar y Provisiones.
Cuentas por pagar Diversas
TOTAL
G.9.2 Otras obligaciones con el público, intereses
TOTAL NOTA G.9
A la Vista en colones
A la Vista en dólares
A Plazo en colones
A Plazo en dólares
Ahorros especiales
PASIVOS
G.9 Obligaciones con el público.
G.9.1 Depósitos de clientes a la Vista y a Plazo.
2013 2012
Página 25 de 32
2013 2012
9,924,031 2,139,054
0 5,262,845
-4,546,478 -7,203,002
5,377,553 198,898
2013 2012
36,340,743 24,620,463
0 5,431,621
-968,896 -1,202,814
35,371,847 28,849,270
2013 2012
29,552,317 7,235,435
0 9,052,702
0 0
29,552,317 16,288,137
2013 2012
0 2,187,816
1,326,418 905,270
0 0
1,326,418 3,093,086
2013 2012
0 0
6,632,090 0
0 0
6,632,090 0
0 0
147,744,157 104,649,141
2013 2012
90,164,102 107,544,784
90,164,102 107,544,784
2,240,341,153 1,899,520,622
2,240,341,153 1,899,520,622
G.15 Excedentes acumulados
Excedentes acumulados
TOTALES
TOTAL PATRIMONIO SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN
TOTAL PATRIMONIO SEGÚN NOTAS
G.14.6 Reserva Fondo de Contingencia
Saldo al inicio del periodo
Más: Aumentos
Menos: Disminuciones
Saldo al final del periodo
TOTALES G.14
Saldo al final del periodo
G.14.5 Reserva para Cenecoop y Conacoop
Saldo al inicio del periodo
Más: Aumentos
Menos: Disminuciones
Saldo al final del periodo
Menos: Disminuciones
Saldo al final del periodo
G.14.4 Reserva Fortalecimiento patrimonial
Saldo al inicio del periodo
Más: Aumentos
Menos: Disminuciones
Más: Aumentos
Menos: Disminuciones
Saldo al final del periodo
G.14.3 Reserva Bienestar Social
Saldo al inicio del periodo
Más: Aumentos
G.14.2 Reserva Educación
Saldo al inicio del periodo
Página 26 de 32
2013 2012
8,115,147 28,043,602
260,971,451 207,807,286
0 1,722,446
834,981,044 733,555,052
701,856 667,050
13,624,010 0
1,118,393,508 971,795,437
2013 2012
7,752,422 9,062,705
9,633,433 0
8,241,468 39,761,850
25,627,323 48,824,555
1,144,020,831 1,020,619,992
2013 2012
688,390,729 620,884,546
0 9,446,927
573,661 0
5,565,163 496,526
694,529,552 630,827,999
2013 2012
28,144,766 49,710,331
38,500,000 12,600,000
66,644,766 62,310,331
2013 2012
4,324,912 3,286,783
2,700,000 0
4,675,454 0
8,571,347 20,804,612
2,770,658 1,856,672
23,042,372 25,948,067
2013 2012
159,533,188 112,486,750
40,426,061 28,665,521
6,099,709 5,468,176
25,115,900 18,752,696
34,390,394 28,615,667
265,565,252 193,988,811
Por Infraestructura
Generales
Total Gastos de administración
Por Otros Gastos Operativos
Otros gastos diversos
H.6 Gastos de Administración.
Por Personal
Por Servicios externos
Por Movilidad y comunicaciones
Total Gastos financieros
H.5 Otros gastos diversos.
Por Comisiones por Servicios
Por Bienes Realizables
Por participación en otras empresas
Por Provisiones
Por Diferencial cambiario
Por Otros gastos financieros
Total Gastos financieros
H.4 Gastos por deterioro de activos.
Gastos Estimación para incobrabilidad de créditos
Gastos por desvalorización de inversiones
Total Otros ingresos
TOTAL INGRESOS
Gastos.
H.3 Gastos financieros.
Por Obligaciones con el público
Por Otras obligaciones financieras
H.2 Otros ingresos.
Comisiones por servicios
Participación en el capital de otras empresas
Otros ingresos operativos
Por Cartera de créditos vencidos
Por Cartera de créditos vencidos
Total Ingresos financieros
Ingresos.
H.1 Ingresos financieros.
Por disponibilidades
Por Inversiones en valores y depósitos
Por diferencial cambiario
Por Cartera de créditos vigentes
NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS.
Página 27 de 32
4,074,788 0
1,053,856,729 913,075,208
90,164,102 107,544,784
2013 2012
0 0
0 0
Coopemédicos, R.L. se encuentra en operación normal en este rubro. Los indicadores utilizados para medir la liquidez en el área de los activos
corresponden a la ficha CAMELS establecida en el acuerdo SUGEF 24-00, específicamente por Calce a un mes y tres meses ajustados por volatilidad. Además
se utilizarán esos calces sin aplicar la volatilidad, teniendo una liquidez de alta calidad en las salidas netas de efectivo.
Esta calificación se alcanza mediante la aplicación de una metodología donde se sensibiliza partidas de captaciones a la vista en función de su estabilidad y
crecimiento constante en sus captaciones. Además, se parte del supuesto de que las inversiones cuyo emisor es el gobierno o el Banco Central son
realizables en forma inmediata aunque tengan su vencimiento posterior.
En vista de los riesgos que presenta toda entidad financiera, tales como retiros imprevistos, recuperación de activos, entre otras razones. Para minimizar estos
riesgos la Cooperativa contempla varios aspectos de importancia entre los que destacan:
Control de los vencimientos en las captaciones manteniendo estrecha comunicación con los inversionistas. Aunque existe una alta renovación de las
captaciones a plazo fijo siempre se prevé la posibilidad de retiro.
Control estricto de la cartera de crédito, misma que es muy sana con recuperación por medio de planilla de salarios de la Caja Costarricense de Seguro Social
por mas del cincuenta porciento del total de la cartera de crédito según cuadro a continuación.
I. Cuentas contingentes y Cuentas de orden.
I.1 Cuentas contingentes.
J. Riesgos de Liquidez, riesgo de tasas de interés y riesgo cambiario
J.1 Riesgos de liquidez.
Los indicadores de liquidez de Coopemédicos, R.L. son calculados con base en las disposiciones contenidas en el Acuerdo SUGEF-24-00 "Reglamento para
juzgar la situación económica - financieras de las entidades fiscalizadas", evidencian una situación Normal. Las áreas mas propensas al riesgo son
Inversiones, Cartera de Crédito y Captaciones, Sin embargo sobre la exposición de dicho riesgo de liquidez Coopemédicos, R.L. establece como Norma para
dicho fin la aplicación de un 20% en inversiones del total de captaciones, adicionalmente dentro del plan de contingencias contempla la apertura de líneas de
créditos con entidades financieras.
Participaciones sobre la utilidad
TOTAL DE GASTOS
Resultado del periodo
I.2 Cuentas de orden.
Medio de recuperación
Por deducción de planilla 3,476,222,474.14 54.34% 3,051,901,075.29 56.38%
Por medio de tarjetas de crédito 94,566,746.49 1.48% 88,875,128.55 1.64%
Por recuperación en ventanilla 2,826,830,496.17 44.19% 2,272,600,798.65 41.98%
TOTAL CARTERA CRÉDITO 6,397,619,716.80 100.00% 5,413,377,002.49 100.00%
PERIODO 2013 PERIODO 2012
RECUPERACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO
Página 28 de 32
ANEXO Nº 5.1
CALCE DE PLAZOSAl 30 de setiembre del 2012
(En colones sin céntimos)
Página 29 de 32
ANEXO Nº 5.2
CALCE DE PLAZOSAl 30 de setiembre del 2013
(En colones sin céntimos)
Página 30 de 32
Coopemédicos, R.L. revisa constantemente los cambios de la tasas de interés del mercado financiero, analizando mensualmente la tasa neta
de intermediación financiera.
30/09/2012
(En colones sin céntimos)
J.2 Riesgos de tasas de interés.
Coopemédicos, R.L. como entidad financiera está expuesta al riesgo de tasa de interés debido a las constantes variaciones sobre la baja o alza
en las mismas, obligando mantener en constante revisión las tasas de interés de los préstamos que otorga a los asociados, las inversiones,
los ahorros a plazo. Las entidades financieras deben manejar adecuadamente la cobertura en las tasas de interés relacionada con las
carteras de crédito e inversiones, se expondría a un riesgo importante que se asocia con un menor flujo monetario y a una menor rentabilidad.
ANEXO Nº 6.1
Coopemédicos, R.L.REPORTE DE BRECHAS
Página 31 de 32
------ U.L. -------
J.3 Riesgos cambiario.
Coopemédicos, R.L. tiene un riesgo muy bajo y se mantiene en un nivel normal según SUGEF 24-00. La cooperativa tiene como política
mantenerse en una relación de activos sobre pasivos a uno, esto para no registrar diferencias significativas con respecto al tipo de cambio del
dólar moneda de los Estados Unidos de Norte América.
I. Fideicomisos y comisiones de confianza
No se administran fideicomisos.
Página 32 de 32