compunet1

CATALOGO DE CUENTAS1010-3 BANCOS1030-1 CLIENTES1030-3 IVA POR ACREDITAR1040-1 ACCESORIOS DE OFICINA1060-2 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO1070-4 EQUIPO DE TRANSPORTE

1070-5 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE1070-6 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

1070-7 DEPRE. ACUM. DE MOB. Y EQUIPO DE OFIC.1070-8 EQUIPO DE COMPUTO

1070-9 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO2010-1 PROVEEDORES2010-3 ACREEDORES DIVERSOS2030-1 IMPUESTOS POR PAGAR2030-3 IVA POR PAGAR

2040-1 INTERESES POR PAGAR2050-3 ANTICIPO DE CLIENTES2060-2 DCTOS. BANCARIOS POR PAGAR A LARGO PLAZO3010-1 CAPITAL SOCIAL3020-1 UTILIDADES RETENIDAS3030-2 DIVIDENDOS4010-2 INGRESO POR SERVICIOS5010-1 GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS5010-4 GASTO POR PUBLICIDAD5010-7 GSTO POR REPAR. EQUIPO DE COMPUTO

5010-8 GASTO POR DEPREC. EQPO. COMPUTO5010-9 GASTO POR DEPREC. EQPO. TRANSPORTE5020-2 GASTO POR SEGURO5020-3 GASTO POR ACCES. OFICINA5020-7 GASTO POR SERVS. PUBLICO

5020-8 GASTO POR DEPRE. MOB. OFICINA5020-9 GASTOS GENERALES5030-1 GASTO POR INTERESES5050-1 ISR.

5060-1 PERDIDAS Y GANANCIAS

1

2

Compunet, S.A comenzó sus operaciones el 2 de octubre de 200X. Esta empresa es una, sociedad anónima integrada por cuatro socios, cada uno aportó $75,000 para cumplir con la autorización correspondiente al capital social. El total de la aportación fue depositado en una cuenta de cheques del Scotianbank.

El día 5 del mismo mes, los socios compraron un seguro que los cubre contra pérdidas y daños materiales por seis meses. Se tuvo que pagar una póliza de $34,500, incluyendo IVA, con el cheque número 4020 de la cuenta del negocio.

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El día 8 compraron escritorios, sillas y mobiliario de oficina en ModernOffice por un total de $24,150, incluyendo IVA, así como artículos de papelería y consumibles por $5,200 más IVA. El total de esta compra se pagó con el chque número 4021.

El día 10 compraron dos computadoras para integrarlas al servicio de ventas y cobranza de Compunet, S.A. El total de la factura fue de $26,450 IVA incluido, sin embargo, se acordó con el proveedor un pago de la mitad de la factura en el momento de la compra y el resto se deberá pagar en 20 días. El pago correspondiente se hizo con el chque número 4022.

Para garantizar un mejor servicio a los clientes de Compunet, S.A., el 11 de octubre se compró un vehículo compacto cuyo valor se estimó en $92,000 IVA incluido. Para la compra de este vehículo se acordó pagar 35% de enganche y el resto a 12 mensualidades fijas. El pago del enganche se realizó con el cheque núm. 4023.

El mismo día 11 se facturó el servicio de instalación de redes en la empresa Fast Signs. El monto total del servicio brindado fue de $28,000 más IVA. El cliente liquidó el total del servicio el mismo día, el cheque fue depositado en la cuenta del negocio.

El día 13 se facturó al cliente Qualta Technologies la cantidad de $61,525 IVA incluido, por el efectivo recibido como anticipo de los servicios de instalación y pruebas de redes y sistemas. Estos servicios se brindarán al cliente durante los próximos dos meses y el efectivo total se depositó a la cuenta bancaria de la empresa.

Adquirieron más artículos de papelería y consumibles por un total de $4,025 que incluye IVA. Esta compra se pagó con el cheque número 4024, el día 14.

El mismo día 14 se realizó el pago a la imprenta Printplus por las facturas y hoas membretadas del negocio, para ello se expidió el cheque número 4025 por un total de $7, 820, que incluye IVA.

Se pagaron $13,000 más IVA por concepto de la publicidad de Compunet, S.A. en el periódico local. El pago se realizó el día 15 con el cheque número 4026.

Los socios de Compunet, S.A., desde antes de constituir la empresa, solicitaron al Banco Bilbao un préstamo para arrancar operaciones. El día 15 recibieron la noticia de que su préstamo fue autorizado por un monto de $25,000, que deberán ser pagados en un plazo de 24 meses con una tasa de interés de 15% anual. El dinero del préstamo fue depositado en la cuenta de cheques del negocio.

El día 15 se realizaron los pagos de sueldos y salarios a los trabajadores de Compunet, S.A. Para ello se expidió el cheque 4027 por un total de $85,500. Dicho pago corresponde a los sueldos y salarios de octubre.

El día 17 se facturaron servicios brindados a clientes por $145,500 más IVA. Se recibió en efectivo la cantidad de $52,325 y el remanente se cobrará el mes entrante. El efectivo fue depositado en la cuenta de Compunet, S.A.

El día 20 se pagaron $2,300 IVA incluido, por la reparación del equipo de cómputo del negocio, mismo que es utilizado para la prestación del servicio que da Compunet, S.A. El pago se realizó el día 20 y se expidió el cheque número 4028.

El día 20 llegaron los recibos de agua por $287.50, IVA incluido, luz por $862.50, IVA incluido, y teléfono por $1,380, incluyendo IVA. Los pagos de todos los servicios vencen el día 25 de octubre. Se procederá al pago y registro contable hasta su fecha de vencimiento.

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17 El día 23 se realizó el pago de los servicios de agua, luz y teléfono.18

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21 Se facturó y cobró el servicio birndado a Delicatessen el 22 de octubre.22

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REGISTRAR EN EL AUXILIAR LOS MOVIMIENTOS INDICADOS, REGISTRAR EN EL MAYOR YDETERMINAR LA BALANZA DE COMPROBACIÓN.

AJUSTES:

IV. EL MOBILIARIO DE OFICNA TENDRA UNA VIDA UTIL DE 10 AÑOS SIN VALOR DE RESCATE.

a) ESTADO DE RESULTADOSb) ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLEc) EL BALANCE O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.d) REALIZAR EL ANALISIS FINANCIERO MEDIANTE LOS SIGUIENTES INDICADORES: - Margen de utilidad y su interpretación - Rendimiento sobre capital contable y su interpretacion - Razon circulante y su interpretación - Relación de pasivo total a activo total y su interpretación.

El 22 de octubre se otorgaron servicios al cliente Delicatessen por la instalación de equipo computacional. El total de los servicios es de $25,000 más IVA y se deberán cobrar el día 31 de este mes, fecha en que se elaborará la factura correspondiente.

Debido a la gran actividad que ha tenido Compunet, S.A., el 25 de octubre se compró a crédito equipo computacional adiconal para brindar una mejor atención a los clientes. El total de la factura asciende a $18,500 más IVA y se pagará a 30 días.

El día 26 un empleado de Compunet, S.A. pidió un préstamo de $5,000, mismo que le fueron prestados con el cheque 4032 y deberá pagar e un plazo de 15 días.

El día 30 se realizó el pago final de las computadoras adquiridas el 10 de octubre; para cubrir dicho pago se expidió el cheque número 4033.

El día 30 se declararon y se pagaron dividendos a los socios por un total de $12,000 con el cheque número 4034.

Para el mes siguiente se tendrá que pagar por concepto de Impuesto sobre la Renta un total de $15,000.

I. SE DEBERA RECONOCER EL GASTO POR SEGURO DEVENGADO EN OCTUBRE, EL INTERES GENERADO POR EL PRESTAMO BANCARIO Y LOS INGRESOS DEVENGADOS DEL MES.

II. SE REALIZO UN INVENTARIO DEL ALMACEN DE ACCESORIOS DE OFICINA Y SE CALCULO EN UN VALOR DE $7,250

III. EL EQUIPO DE TRANSPORTE TENDRA UNA VIDA UTIL DE CINCO AÑOS CON UN VALOR DE RESCATE DE >$25,000

V. EL EQUIPO DE COMPUTO TIENE UNA VIDA UTIL DE CUATRO AÑOS CON UN VALOR DE RESCATE ESTIMADO EN $11,500

DETRMINAR LA BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA Y ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS :

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER2-Oct-10 BANCOS 1010-3 300,0002-Oct-10 CAPITAL SOCIAL 3010-1 300,000

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

5-Oct-10 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 1060-2 29,741

5-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 4,7595-Oct-10 BANCOS (4020) 1010-3 34,500

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

8-Oct-10 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1070-6 20,819

8-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 3,3318-Oct-10 ACCESORIOS DE OFICINA 1040-1 5,2008-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 8328-Oct-10 BANCOS (4021) 1010-3 30,182

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER10-Oct-10 EQUIPO DE COMPUTO 1070-8 22,80210-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 3,64810-Oct-10 BANCOS (4022) 1010-3 13,22510-Oct-10 ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 13,225

1. Compunet, S.A comenzó sus operaciones el 2 de octubre de 200X. Esta empresa es una, sociedad anónima integrada por cuatro socios, cada uno aportó $75,000 para cumplir con la autorización correspondiente al capital social. El total de la aportación fue depositado en una cuenta de cheques del Scotianbank.

2. El día 5 del mismo mes, los socios compraron un seguro que los cubre contra pérdidas y daños materiales por seis meses. Se tuvo que pagar una póliza de $34,500, incluyendo IVA, con el cheque número 4020 de la cuenta del negocio.

3.El día 8 compraron escritorios, sillas y mobiliario de oficina en ModernOffice por un total de $24,150, incluyendo IVA, así como artículos de papelería y consumibles por $5,200 más IVA. El total de esta compra se pagó con el chque número 4021.

4. El día 10 compraron dos computadoras para integrarlas al servicio de ventas y cobranza de Compunet, S.A. El total de la factura fue de $26,450 IVA incluido, sin embargo, se acordó con el proveedor un pago de la mitad de la factura en el momento de la compra y el resto se deberá pagar en 20 días. El pago correspondiente se hizo con el chque número 4022.

5. Para garantizar un mejor servicio a los clientes de Compunet, S.A., el 11 de octubre se compró un vehículo compacto cuyo valor se estimó en $92,000 IVA incluido. Para la compra de este vehículo se acordó pagar 35% de enganche y el resto a 12 mensualidades fijas. El pago del enganche se realizó con el cheque núm. 4023.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER11-Oct-10 EQUIPO DE TRANSPORTE 1070-4 79,31011-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 12,69011-Oct-10 BANCOS (4023) 1010-3 32,20011-Oct-10 ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 69,000

5. Para garantizar un mejor servicio a los clientes de Compunet, S.A., el 11 de octubre se compró un vehículo compacto cuyo valor se estimó en $92,000 IVA incluido. Para la compra de este vehículo se acordó pagar 35% de enganche y el resto a 12 mensualidades fijas. El pago del enganche se realizó con el cheque núm. 4023.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER11-Oct-10 BANCOS 1010-3 32,48011-Oct-10 IVA POR PAGAR 2030-3 4,48011-Oct-10 INGRESO POR SERVICIOS 4010-2 28,000

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER13-Oct-10 ANTICIPO DE CLIENTES 2050-3 53,03913-Oct-10 IVA POR PAGAR 2030-3 8,48613-Oct-10 BANCOS 1010-3 61,525

6. El mismo día 11 se facturó el servicio de instalación de redes en la empresa Fast Signs. El monto total del servicio brindado fue de $28,000 más IVA. El cliente liquidó el total del servicio el mismo día, el cheque fue depositado en la cuenta del negocio.

7. El día 13 se facturó al cliente Qualta Technologies la cantidad de $61,525 IVA incluido, por el efectivo recibido como anticipo de los servicios de instalación y pruebas de redes y sistemas. Estos servicios se brindarán al cliente durante los próximos dos meses y el efectivo total se depositó a la cuenta bancaria de la empresa.

8. Adquirieron más artículos de papelería y consumibles por un total de $4,025 que incluye IVA. Esta compra se pagó con el cheque número 4024, el día 14.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER14-Oct-10 ACCESORIOS DE OFICINA 1040-1 3,47014-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 55514-Oct-10 BANCOS (4024) 1010-3 4,025

8. Adquirieron más artículos de papelería y consumibles por un total de $4,025 que incluye IVA. Esta compra se pagó con el cheque número 4024, el día 14.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER14-Oct-10 GASTO POR ACCES. OFICINA 5020-3 6,74114-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 1,07914-Oct-10 BANCOS (4025) 1010-3 7,820

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER15-Oct-10 GASTO POR PUBLICIDAD 5010-4 13,00015-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 2,08015-Oct-10 BANCOS (4026) 1010-3 15,080

9. El mismo día 14 se realizó el pago a la imprenta Printplus por las facturas y hoJas membretadas del negocio, para ello se expidió el cheque número 4025 por un total de $7, 820, que incluye IVA.

10. Se pagaron $13,000 más IVA por concepto de la publicidad de Compunet, S.A. en el periódico local. El pago se realizó el día 15 con el cheque número 4026.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER15-Oct-10 BANCOS 1010-3 25,000

15-Oct-10 2060-2 25,000

11. Los socios de Compunet, S.A., desde antes de constituir la empresa, solicitaron al Banco Bilbao un préstamo para arrancar operaciones. El día 15 recibieron la noticia de que su préstamo fue autorizado por un monto de $25,000, que deberán ser pagados en un plazo de 24 meses con una tasa de interés de 15% anual. El dinero del préstamo fue depositado en la cuenta de cheques del negocio.

DCTOS. BANCARIOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

FECHA20-Oct-1020-Oct-1020-Oct-10

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHA

15-Oct-10 5010-1 85,500 20-Oct-10

15-Oct-10 BANCOS (4027) 1010-3 85,500 20-Oct-1020-Oct-10

FECHA

22-Oct-10

22-Oct-1022-Oct-10

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHA17-Oct-10 INGRESO POR SERVICIOS 4010-2 145,500 23-Oct-1017-Oct-10 IVA POR PAGAR 2030-3 23,280 23-Oct-1017-Oct-10 BANCOS 1010-3 52,32517-Oct-10 CLIENTES 1030-1 116,455

14. El día 20 llegaron los recibos de agua por $287.50, IVA incluido, luz por $862.50, IVA incluido, y teléfono por $1,380, incluyendo IVA. Los pagos de todos los servicios vencen el día 25 de octubre. Se procederá al pago y registro contable hasta su fecha de vencimiento.

12. El día 15 se realizaron los pagos de sueldos y salarios a los trabajadores de Compunet, S.A. Para ello se expidió el cheque 4027 por un total de $85,500. Dicho pago corresponde a los sueldos y salarios de octubre.

15. El día 20 se pagaron $2,300 IVA incluido, por la reparación del equipo de cómputo del negocio, mismo que es utilizado para la prestación del servicio que da Compunet, S.A. El pago se realizó el día 20 y se expidió el cheque número 4028.

GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS

16. El 22 de octubre se otorgaron servicios al cliente Delicatessen por la instalación de equipo computacional. El total de los servicios es de $25,000 más IVA y se deberán cobrar el día 31 de este mes, fecha en que se elaborará la factura correspondiente.

13. El día 17 se facturaron servicios brindados a clientes por $145,500 más IVA. Se recibió en efectivo la cantidad de $52,325 y el remanente se cobrará el mes entrante. El efectivo fue depositado en la cuenta de Compunet, S.A.

17. El día 23 se realizó el pago de los servicios de agua, luz y teléfono.Agua por $287.50, IVA incluido, luz por $862.50, IVA incluido, y teléfono por $1,380, incluyendo IVA.

18. Debido a la gran actividad que ha tenido Compunet, S.A., el 25 de octubre se compró a crédito equipo computacional adiconal para brindar una mejor atención a los clientes. El total de la factura asciende a $18,500 más IVA y se pagará a 30 días.

FECHA25-Oct-1025-Oct-1025-Oct-10


CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHAGASTO POR SERVS. PUBLICO 5020-7 2,181 26-Oct-10IVA POR ACREDITAR 1030-3 349 26-Oct-10ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 2,530

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

5010-71,983

IVA POR ACREDITAR 1030-3 317BANCOS (4028) 1010-3 2,300

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

INGRESO POR SERVICIOS 4010-2 25,000

IVA POR PAGAR 2030-3 4,000CLIENTES 1030-1 29,000

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHAACREEDORES DIVERSOS 2010-3 2,530 30-Oct-10BANCOS (4029) 1010-3 2,530 30-Oct-10

14. El día 20 llegaron los recibos de agua por $287.50, IVA incluido, luz por $862.50, IVA incluido, y teléfono por $1,380, incluyendo IVA. Los pagos de todos los servicios vencen el día 25 de octubre. Se procederá al pago y registro contable hasta su fecha de vencimiento.

19. El día 26 un empleado de Compunet, S.A. pidió un préstamo de $5,000, mismo que le fueron prestados con el cheque 4032 y deberá pagar e un plazo de 15 días.

15. El día 20 se pagaron $2,300 IVA incluido, por la reparación del equipo de cómputo del negocio, mismo que es utilizado para la prestación del servicio que da Compunet, S.A. El pago se realizó el día 20 y se expidió el cheque número 4028.

GSTO POR REPAR. EQUIPO DE COMPUTO

16. El 22 de octubre se otorgaron servicios al cliente Delicatessen por la instalación de equipo computacional. El total de los servicios es de $25,000 más IVA y se deberán cobrar el día 31 de este mes, fecha en que se elaborará la factura correspondiente.

17. El día 23 se realizó el pago de los servicios de agua, luz y teléfono.Agua por $287.50, IVA incluido, luz por $862.50, IVA incluido, y teléfono por $1,380, incluyendo IVA.

20. El día 30 se realizó el pago final de las computadoras adquiridas el 10 de octubre; para cubrir dicho pago se expidió el cheque número 4033.


CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABEREQUIPO DE COMPUTO 1070-8 18,500IVA POR ACREDITAR 1030-3 2960ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 21,460


21.Se facturó y cobró el servicio birndado a Delicatessen el 22 de octubre.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHACLIENTES 1030-1 5,000 31-Oct-10BANCOS (4032) 1010-3 5,000 31-Oct-10

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHABANCOS (4033) 1010-3 13,225 31-Oct-10ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 13,225 31-Oct-10

19. El día 26 un empleado de Compunet, S.A. pidió un préstamo de $5,000, mismo que le fueron prestados con el cheque 4032 y deberá pagar e un plazo de 15 días.

20. El día 30 se realizó el pago final de las computadoras adquiridas el 10 de octubre; para cubrir dicho pago se expidió el cheque número 4033.

22 .El día 30 se declararon y se pagaron dividendos a los socios por un total de $12,000 con el cheque número 4034.

23. Para el mes siguiente se tendrá que pagar por concepto de Impuesto sobre la Renta un total de $15,000.

FECHA31-Oct-1031-Oct-10


21.Se facturó y cobró el servicio birndado a Delicatessen el 22 de octubre.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABERCLIENTES 1030-1 29,000BANCOS 1010-3 29,000

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABERDIVIDENDOS 3030-2 12,000BANCOS (4034) 1010-3 12,000

22 .El día 30 se declararon y se pagaron dividendos a los socios por un total de $12,000 con el cheque número 4034.


CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABERISR. 5050-1 15,000IMPUESTOS POR PAGAR 2030-1 15,000


Nombre de la Cuenta: Bancos No.de cuenta:1010-3FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO

02-0ct-10 1D-1 (Capital) 300,000 300,0005-Oct-10 2D-1 (Seguro 4020) 34,500 265,5008-Oct-10 3D-1 (Mobiliario 4021) 30,182 235,318

10-Oct-10 4D-1 (Computadoras 4022) 13,225 222,09311-Oct-10 5D-2 (Transporte 4023) 32,200 189,89311-Oct-10 6D-2 (Fast Sings Sevicio) 32,480 222,37313-Oct-10 7D-2 (Qualta Anticipo) 61,525 283,89814-Oct-10 8D-2 (Art.papeleria 4024) 4,025 279,87314-Oct-10 9D-3 (Printplus 4025) 7,820 272,05315-Oct-10 10D-3 (Publicidad 4026) 15,080 256,97315-Oct-10 11D-3 (Banco Bilbao Credito) 25,000 281,97315-Oct-10 12D-3 (Sueldos 4027) 85,500 196,47317-Oct-10 13D-4 (Servicios) 52,325 248,798

20-Oct-10 2,300 246,498

23-Oct-10 17D-5 (Servicios pub. 4029) 2,530 243,968

26-Oct-10 19D-5 (Prestamo Empleado 4032) 5,000 238,968

30-Oct-10 13,225 225,743

30-Oct-10 21D-6 (Delicatessen servicio) 29,000 254,743

30-Oct-10 22D-6 (Dividendos 4034) 12,000 242,743Saldo antes de ajuste 500,330 257,587 242,743

15D-4 (Reparaciones de equipo de compu. 4028)

20D-5 (Pago final de computadoras 4033)

Nombre de la Cuenta: Cientes No.de cuenta:1030-1FECHA REFERENCIA DEBE HABER

17-Oct-10 13D-4 (Servicios Remanente) 116,45522-Oct-10 16D-4 (Delicatessen servicio) 29,00026-Oct-10 19D-5 (Prestamo Empleado 4032) 5,00030-Oct-10 21D-6 (Delicatessen servicio) 29,000

Saldo antes de ajuste 150,455 29,000

Nombre de la Cuenta: IVA por acreditar No.de cuenta:1030-3FECHA REFERENCIA DEBE HABER

5-Oct-10 2D-1 (Seguro) 4,7598-Oct-10 3D-1 (Articulos Papeleria) 8328-Oct-10 3D-1 (Mobiliario) 3,331

10-Oct-10 4D-1 (Computadoras) 3,64811-Oct-10 5D-2 (Transporte) 12,690

14-Oct-10 8D-2 (Art.papeleria) 555

14-Oct-10 9D-3 (Printplus) 1,079

15-Oct-10 10D-3 (Publicidad) 2,080

20-Oct-10 14D-4 (Servicios publicos) 349

20-Oct-10 317

25-Oct-10 18D-5 (Equipo de compu.) 2960Saldo antes de ajuste 32,600

Nombre de la Cuenta: Accesorios de oficina No.de cuenta:1040-1FECHA REFERENCIA DEBE HABER

8-Oct-10 3D-1 (Modernoffice) 5,20014-Oct-10 8D-2 (Nueva compra) 3,470

Saldo antes de ajuste 8,670

15D-4 (Reparaciones de equipo de compu. )

No.de cuenta:1030-1 Nombre de la Cuenta: Seguro pagado por anticipadoSALDO FECHA REFERENCIA DEBE

116,455 5-Oct-10 2D-1 (Seguro) 29,741145,455 Saldo antes de ajuste 29,741150,455121,455 Nombre de la Cuenta: Equipo de transporte121,455 FECHA REFERENCIA DEBE

11-Oct-10 5D-2 (Transporte) 79,310No.de cuenta:1030-3 Saldo antes de ajuste 79,310

SALDO4,7595,591 Nombre de la Cuenta: Mobiliario y equipo de oicina8,922 FECHA REFERENCIA DEBE

12,570 8-Oct-10 3D-1 (Modernoffice) 20,81925,260 Saldo antes de ajuste 20,819

25,815

26,894 Nombre de la Cuenta: Equipo de Computo

28,974 FECHA REFERENCIA DEBE

29,323 10-Oct-104D-1(Computadoras) 22,802

29,640 25-Oct-1018D-5(Computadoras adicionales) 18,500

32,600 Saldo antes de ajuste 41,30232,600

No.de cuenta:1040-1 Nombre de la Cuenta: Acreedores diversosSALDO FECHA REFERENCIA DEBE

5,200 10-Oct-10 4D-1 (2 computadoras)8,670 11-Oct-10 5D-2(Transporte)8,670 20-Oct-10 14D-4(Servicio publico)

23-Oct-10 17D-5(Servicio publico pago) 2,53025-Oct-10 18D-5(Computadoras)30-Oct-10 20D-5(Pago final computadoras) 13,225

Saldo antes de ajuste 15,755

No.de cuenta:1060-2 Nombre de la Cuenta: Impuestos por pagarHABER SALDO FECHA REFERENCIA

29,741 31-Oct-10 6D-23(impuestos)29,741 Saldo antes de ajuste

No.de cuenta:1070-4HABER SALDO Nombre de la Cuenta: IVA por pagar

79,310 FECHA REFERENCIA79,310 11-Oct-10 2D-6(Fast Sings)

13-Oct-10 2D-7(Qualta Anticipo)17-Oct-10 4D-13 (Servicios)

No.de cuenta:1070-6 22-Oct-10 4D-16(Delicatessen)HABER SALDO Saldo antes de ajuste

20,81920,819

No.de cuenta:1070-8

HABER SALDO

22,802

41,302

41,302

No.de cuenta:2010-3 Nombre de la Cuenta: Anticipo clientesHABER SALDO FECHA REFERENCIA

13,225 13,225 13-0ct-10 7D-2 (Qualta Anticipo)59,800 73,025 Saldo antes de ajuste

2,530 75,55573,025

21,460 94,48581,260

97,015 81,260

Nombre de la Cuenta: Impuestos por pagar No.de cuenta:2030-1 Nombre de la Cuenta: DCTOS. BANCARIOS POR PAGAR A LARGO PLAZODEBE HABER SALDO FECHA

15,000 15,000 15-Oct-1015,000 15,000 Saldo antes de ajuste

Nombre de la Cuenta: IVA por pagar No.de cuenta:2030-3 Nombre de la Cuenta: Capital socialDEBE HABER SALDO FECHA

4,480 4,480 02-0ct-108,486 12,966 Saldo antes de ajuste

23,280 36,2464,000 40,246 Nombre de la Cuenta: Dividendos

40,246 40,246 FECHA30-Oct-10

Saldo antes de ajuste

Nombre de la Cuenta: Anticipo clientes No.de cuenta:2050-3 Nombre de la Cuenta: Ingreso por serviciosDEBE HABER SALDO FECHA

53,039 53,039 11-Oct-1053,039 53,039 17-Oct-10

22-Oct-10Saldo antes de ajuste

Nombre de la Cuenta: DCTOS. BANCARIOS POR PAGAR A LARGO PLAZO No.de cuenta:2060-2REFERENCIA DEBE HABER SALDO11D-3 (Banco Bilbao Credito) 25,000 25,000


Nombre de la Cuenta: Capital social No.de cuenta:3010-1REFERENCIA DEBE HABER SALDO1D-1 (Capital) 300,000 300,000


Nombre de la Cuenta: Dividendos No.de cuenta:3010-1REFERENCIA DEBE HABER SALDO22D-6 (Dividendos ) 12,000 12,000


Nombre de la Cuenta: Ingreso por servicios No.de cuenta:4010-2REFERENCIA DEBE HABER SALDO6D-2 (Fast Sings Sevicio) 28,000 28,00013D-4 (Servicios) 145,500 173,50016D-4 (Delicatessen servicio) 25,000 198,500


Nombre de la Cuenta: Gasto por suelod y salariosFECHA REFERENCIA DEBE

15-Oct-10 12D-3 (Sueldos 4027) 85,500Saldo antes de ajuste 85,500

Nombre de la Cuenta: Gasto por Rep. De ComputadorasFECHA REFERENCIA DEBE

20-Oct-10 15D-4 (Reparaciones de equipo de compu. 4028) 1,983Saldo antes de ajuste 1,983

5020-3 GASTO POR ACCES. OFICINA

Nombre de la Cuenta: Gasto porAcces. De oficinaFECHA REFERENCIA DEBE

14-Oct-10 9D-3 (Printplus 4025) 6,741Saldo antes de ajuste 6,741

Nombre de la Cuenta: Gasto por Servicios publicosFECHA REFERENCIA DEBE

20-Oct-10 14D-4(Servicio publico) 2,181Saldo antes de ajuste 2,181

Nombre de la Cuenta: ISRFECHA REFERENCIA DEBE

31-Oct-10 23D-6 (impuestos) 15,000Saldo antes de ajuste 15,000

No.de cuenta:5010-1HABER SALDO

85,50085,500


1,9831,983


6,7416,741


2,1812,181


15,00015,000

I. SE DEBERA RECONOCER EL GASTO POR SEGURO DEVENGADO EN OCTUBRE, EL INTERES GENERADO POR EL PRESTAMO BANCARIO Y LOS INGRESOS DEVENGADOS DEL MES.

Nombre de la Cuenta: Accesorios de oficina No.de cuenta:1040-1FECHA REFERENCIA DEBE HABER

8-Oct-10 3D-1 (Modernoffice) 5,20014-Oct-10 8D-2 (Nueva compra) 3,470

Saldo antes de ajuste 8,67031-Oct-10 Consumo/Gasto 1,420

Saldo Ajustado

Nombre de la Cuenta: Gasto por Accesorios de Oficina No.de cuenta:5020-3FECHA REFERENCIA DEBE HABER

31-Oct-10 Consumo/Gasto 1,420Saldo antes de ajuste 1,420

II. SE REALIZO UN INVENTARIO DEL ALMACEN DE ACCESORIOS DE OFICINA Y SE CALCULO EN UN VALOR DE $7,250

No.de cuenta:1040-1SALDO

5,2008,6708,6707,2507,250

No.de cuenta:5020-3SALDO

1,4201,420

compunet1

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