Establecer el procedimiento y la escala que regule la utilizacion de viaticos quedebe percibir el personal del Organlsmo Supervisor de Contrataciones del Estado-OSCE, encomision de servicios.

Normar la eficiencia en la tramitacion y emision de las autorizaciones de viajes porcomision de servicios y asignacion de viaticos.

La presente Directiva es de aplicacion para todo el personal del OSCE,practicantes, personas contratadas bajo la modalidad de Locacion de Servicios, ContratoAdministrativo de Servicios-CAS y personal calificado, que no sielldo funcionario 0 servidorpublico, que tengall que viajar ell comision de servicio delltro del territorio naciollal 0 alexterior de la RepLlblica, segLln el caso; para el desempeiio de determinadas accionestecnicas necesarias para la Entidad.

• Ley N" 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.• Ley N° 28425 Le}' de Racionalizacion de los Gastos PLlblicos.• Ley N° 29289 Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Aiio Fiscal 2009.• Decreto Supremo N" 028-2009-EF, Escala de Viaticos para Viajes en comision de

Servicios en el Territorio Nacional"• Ley N" 27619 se regula la autorizacion de viajes al exterior de servidores y

juncionarios pLlblicos.• Decreto Supremo N° 047-2002-PCM - Aprueban Normas Reglamentarias sobre

Autorizacion de Viajes al Exterior de Servidores y Funcionarios Publieas• Directiva de Tesoreria, aprobada pOI' Resolucion Directoral N° 001-2007-EF/77.15.• Normas Generales de Tesoreria Nos. 05,07 y 08, aprobadas pOI' Resolucion

Direc/oral N° 026-80-EF/77.01.• Normas de Control Interno, aprobadas pOI' Resolucion de Contraloria N° 320-2006-

CG.• Directiva de Autorizacion de Viajes al Ex/erior N" 00 1-2002-PCM.• Reglamen!.o de Comprobantes de Pago, aprobado por Resolucion de

Superintend encia N° 007- 99/SUNA T.• Ley NU 28807, Establece que los viajes al exterior de servidores y fimcionarios

publicos se realiccn en clase economica.

Comision de Servicios.- Se entiende por Comision de Servicios al desplazamientodebidamente autorizado, que realiza el personal del OSCE, practicantes, personascontratadas bajo la modalidad de locacion de servicios, consultores extemos, personal

contratado bajo la modalidad del Contrato de Administracion de SenJicios y personalcalificado, que no siendo funC£onario 0 servidor publico tenga que desarrollar actividades

que contribuyan al logro de los objetivos institucionales, dentro 0 fuera delterritorlo nacional.

Comisionado.- Se entiende por Comisioiwdo, al personal del OSCE, practicantes, ,personas contratadas bajo la modalidad de locacian de servicios, consultores extern os,personal contratado bajo la modalidad del Contrato de Administracion de Servicios-CAS ypersonal ca lifica do, que realizan una comision de servicios dentro 0 fuera del territorionacional.

Vititicos.- Es la asignacion de dinero que se otorga al comisionado, independientede la fuente de jinanciamiellto 0 su relacion contractual, para cubrir gastos de:alimentacion, hospedaje, movilidad (hacia y desde el lugar de embarque), asi como lamovilidad utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comision deservicios.

Rendicion de Cuentas.- Se c;onsiderara rendician de cuentas a la presentacion degastos debidamente documentada que el comisionado realiza al termino de la comision

Duraci6n de la Comision de Servicios.- Las comisiones de servicio tendran unaduracioll superior a veinticuatro horas (24) horas; en caso sea menor a dicho periodo, elviatica sera otorgado de manera proporcional alas horas de comision.

VI.- PRECISIONES DE APLICACION GENERALDe realizarse la comision de servicios dentro del territorio nacional los viaticos

seran asignados de acuerdo a la escala pordia de comision calculado segull los parametrosestablecidos en el Decreto Supremo N° 028-2009-EF Y de acuerdo alas medidas deausteridad, raciollalidad y disciplina presupueslaria a aplicarse para el Aiio Fiscal 2009contenidos en la Ley N° 29249 Ley de Presupuesto del Sector Publico para el AI10 Fiscal2009.

NIVEL DE FUNCIONARJOS PUBLICOS, EMPLEADOS DE ESCALADECONFIANZAS, SERVIDORES PUBLICOS Y CAS VIA TlCOS SI.

Secretario General, lefes de Organismo Publico 250.00

Directores Generales, lefes de Ojicina General Gerentes General,Asesores de Alta Direccion, Directores Ejecutivos y Directores, 210.00funcionarios que desempeiian cargos equivalentes y las personascontraladas bajo la modalidad de Contratos Administrativos deServicios-CAS, que desempel1enfunciones equivalentes

Sub Directores, lefes de Un idad, Personal de Planilla, Servidorescomprendidos en las categorias remunerativas a que se refieren el 180.00Decretos Supremo N° 051-91-PCM , las personas contratadas por lamodalidad de Contratos Administrativos de Servicios-CAS, quedesempeiien funciolles equivalenles, especialistas y locacion de servicios,cuando corresponda .

En el caso de viajes al exterior los vititicos sertin asignados de acuerdo a la escalasiguiente:

Aji-icaAmerica CentralAmerica del NorteAmerica del SurAsiaCaribeEuropaOceania

200.00200.00220.00200.00260.00240.00260.00240.00

• Las comisiones de servicio al interior de la RepLlblica no excedertin dequince (15) dias calendario. En caso de requerirse mayor tiempo alseiialado anteriormel1te, este debera ser autorizado mediante Resolucion dela Presidencia del OSCE.

• Las comisiones de servicio al exterior de la Reptlblica que ocasionen gastosal Estado seran autorizadas mediante Resolucion Suprema.

• Las comisiones de servicio al exterior de la Republica que no ocasionengastos al Estado seran autorizadas mediante Resolucion de la PresidenciadeIOSCE.

• Las comisiones de serVlCZO al exterior de la Republica que rea lice elPresidente de OSCE y que ocasionen gastos al Estado seran autorizadasmediante Resolucion Suprema.

• Las comisiones de servicio al exterior de la Republica que rea lice elPresidente de OSCE y que no ocasionen gastos al Estado seran autorizadasmediante Resolucion Ministerial.

• Toda Resolucion de autorizacion de viaje al exterior de la Republica queocasione gastos al Estado deb era ser publicada en el Diario Oficial ElPeruano, con anterioridad al viaje.

• No hay reembolso por mayor gasto en viaticos por comision de servicios,salvo pOI' ampliacion del plazo de la comision, debidamente sustentada yautorizada.

La solicitud de viaticos deb era ser gestionada mediante memorando del lefe deOficina 0 Director dirigido al lefe de la Ojicina de Adininistracion y Finanzas, adjuntandoel Formato N° 01 (Anexo 001), debidamente IIenado, jirmado y sellado pOl', el lefe deOjicina 0 Director solicitante. Dicha solicitud se presentara con una anticipacion minima detres (3) dias ~tiles, indicando el tiempo de duracion de la comision del servicio.

La Unidad de Finanzas es la encargada de procesar los docwnentos y entregar alcomisionado los fondos necesarios para cumplir con la comision de servicio.

Es responsabilidad del comisionado !levar a cabo la comision del servicio con losfondos que el OSCE pone a Sll disposicion, siempre que estos hayan sido gestionados con laantelacion prevista en la presente Directiva.

En caso que el comisionado no viaje, es responsabilidad del lefe 0 Directorsolicitante comunicarlo pOl' escrito a la Ojicina de Administracion y Finanzas en un plazono men or de 24 horas de la fecha prevista para la comision, con la jinalidad de gestionaroportunamente el cambio, la anulacion respectiva y/o devolucion del viatico entregado, deser el caso.

No podra tramitarse la solicitud de viaticos del comisionado que tenga rendicion decuenta pendiente.

Al termino de la comision de servicios, el comisionado presentara la rendicion decuentas ante la Ojicina de Administracion y Finanzas, la cual debera ser presentada en unplazo no mayor de ocho (8) dias calendario contados a partir de la fecha de retorno.

Solo se podra presentar comprobantes de pago reconocidos y emitidos deconformidad con 10 establecido porIa SUNAT, tales como: Facturas, Boletas de Venta,Pasajes Aereos y/o terrestres, tickets, tarija de impuestos-TUO, etc., debidamenteconsignados con el RUC y la denominacion 0 razon social del OSCE., segitn corresponda;asimismo, los comprobantes pOI' concepto de dlimentacion deberan ser emitidos debiendoindicar si se trata de: desayuno, almuerzo, cena 0 menu. No se aceptara ninguncomprobante de pago que se consigne "pOl' consumo ".

La rendicion de viaticos que no tenga adjllnto los comprobantes de pago originalescarecera de validez. El pasaje aereo 0 ticket electronico y/o el pasaje terrestre deberaincluirse dentro de la rendicion de cuentas.

En caso de no ser posible la presentacion de comprobantes de pago pOI' concepto demovilidad en el lugar de comision, esta podra ser sustentada mediante Declaracion lurada,la misma que no podra exceder del treinta pOI' ciento (30%) del monto otorgado, hasta ellimite dell 0% de Unidad lmpositiva Tributaria UIT vigente.

La Unidad de Finanzas emitira un informe a la Oficina de Administracion yFinanzas sobre los viaticos pendientes de rendir u observados que pOl' reiteradavez, hayanincumplido con 10 establecido en la presente Directiva, a fin de que la Unidad de RecursosHumanos evalue la falta y considere la llamada la atencion al comisionado 0 responsablede ser el caso.

La solicitud de autorizacion de Viaje se remitira con una anticipacion no menor aTreinta (30) dias calendario, salvo en casos de fuerza mayor, en los que se podra solicitarhasta con no menos de 72 horas de anticipacion ante el Ministerio de Economia y Finanzas,para su evaluacion, tramite y publicacion respectiva en el Diario Oficial EI Peruano, consujecion a la Escala, utilizando el Formato N° 02 de la presente Directiva.

EI comisionado tendra derecho a percibir en adicion a los viaticos diarios que se Ieotorguen, la asignacion correspondiente a un (1) dia de viaticos, cuando el viaje sea acualquier pais de America y de dos (2) dias ctlando el viaje se rea lice a otro continente, pOl'concepto de gastos de instalacion y traslado, pOl' una sola vez en cada viaje.

Asimismo, todo viaje al exterior sera con lafinalidad de efectuar acciones de interesnacional 0 institucional y de promo cion y/o negociacion economica 0 comercial deimportancia para el Penl.

Al termino de la comision en el territorio internacional, el comisionado presentararendicion de cuentas ante el Jefe de la Oficina de Administracion y Finanzas, asi como el·informe respectivo unte el Ministerio de Economia y Finanzas, todo ello en un plazo nomayor de quince (15) dias calendario, los cuales seran contados a partir de la fecha delretorno.

Para los viajes fuera del Territorio Nacional se debera sustentar con documentoshasta pOl' 10 menos el setenta por ciento (70 %) del monto otorgado. El treinta pOl' ciento(30 %) restante podra sustentarse mediante Declaracion Ju rada , siempre que no exceda el10% de la UIT.

IX.- REQUISITOS PARA LA PRESENTACION DE LA SOLICITUD DEVIATICOS POR COMISION DE SERVICIOS DENTRO DEL TERRITORIONACIONAL

• La solicitud se realizara mediante la presentacion de Memorando del Jefede Oficina 0 Director dirigido al Jefe de la Oficina de Administracion yFinanzas.

• Se adjuntara el Formato N° 0 I Solicitud de Viaticos, debidamente visadopor el Jefe de Oficina 0 Director del solicitante.

x- REQUISITOS PARA LA PRESENTACION DE LA SOLICITUD DEVIATICOS POR COMISION DE SERVICIOS EN EL EXTERIOR DE LA REPUBLICA

• Memorando de la Secretarza General dirigido al lefe de la Gficina deAdministracion y Finanzas adjuntando Resolucion Suprema, ResolucionMinisterial 0 de Presidencia, segun sea el caso, solicitando vititicos ypasaje.

• Adjul1tar el Formato N° 02 Solicitud de Vititicos, debidamentefirmado.

La rendicion de vititicos se realiza mediante Memorando 0 in(orme del Comisionadodirigido al de la Gficina de Administracion y Finanzas, con la relaciol1 de todos losdocumentos que sustental1 el gasto y adjuntando 10 siguiel1te:

• El Formato N° 03 0 04 (RendiciOI1 de Vititicos), debidamente llenado y firmado pOI'el comisionado; firmado y sellaclo pOI' el lefe 0 Director solicitante.

La preseme Directiva es de estricto cumplimiento para:• El comisionado.• Ellefe 0 Director solicitante, de ser el caso.• Ellefe de la Gficina de Administracion y Finanzas.• Ellefe de la Unidad de Finanzas• Ellefe de la Unidad de Recursos Hwnanos, de ser el caso.

Formato N° 0 J: Solicitud de Vititicos (Nacional)Formato N° 02: Solicitud de Vititicos (lnternacional)Formato N° 03: Rendicion de Cuentas pOI' Gastos de Viaje (Naciol1al)Formato N° 04: Rendicion de Cuentas pOI' Gastos de Viaje (Interl1acional)