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Contabilidad financieraUnidad 1. Normas de información financiera y el efectivoActividad 4. Conciliación bancaria
Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliación.
La información proporcionada a continuación, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de la contabilidad de la Empresa “MN” de los meses de octubre y noviembre del año pasado, y los estados de cuenta bancarios reportados por la institución bancaria para los meses citados.
Nuestros libros:
Bancos “Q” Cuenta de Cheques
CARGOS
Octubre 1 Depósito $ 15 000
Octubre 5 Depósito 3 500
Octubre 20 Depósito 6 000
Octubre 20 Depósito 18 000
Octubre 28 Depósito 10 600
Octubre 30 Depósito 19 000
ABONOS
Octubre 2 Cheque Núm.1 $ 3 000
Octubre 5 Cheque Núm. 2 5 000
Octubre 13 Cheque Núm. 3 10 000
Octubre 14 Comisión de cobro 100
Octubre 20 Cheque Núm. 4 cancelado
Octubre 27 Cheque Núm. 5 3 000
Octubre 31 Cheque Núm. 6 4 000
Movimiento deudor $ 72 100 Movimiento acreedor $ 25 100
Saldo deudor 47 000
Sus libros:
Compañía “MN” Cuenta de Cheques CARGOS
Octubre 3 Cheque Núm. 1 $ 3 000
Octubre 6 Cheque Núm. 2 5 000
Octubre 13 Comisión de cobro 100
Octubre 31 Cheque Núm. 6 4 000
ABONOS
Octubre 1 Depósito $15 000
Octubre 6 Depósito 3 500
Octubre 20 Depósito 18 000
Octubre 29 Depósito 10 600
Movimiento deudor $ 12 100 movimiento acreedor $ 47 100Saldo acreedor $ 35 000
Contabilidad financieraUnidad 1. Normas de información financiera y el efectivoActividad 4. Conciliación bancaria
Conciliación
Saldo según estado de cuenta del banco 47 000
Más cargos no correspondidos
De nosotros:
Deposito día 20 6 000
Deposito día 30 19 000 25 000
72 000
Menos: Créditos (abonos) no correspondidos:
De nosotros:
Cheque 3 10 000
Cheque 5 3 000
13 000
59 000
Contabilidad financieraUnidad 1. Normas de información financiera y el efectivoActividad 4. Conciliación bancaria
Nuestros libros:
Bancos “Q” Cuenta de Cheques
ABONOS
Saldo inicial 47 000 Noviembre 15 Depósito 30 000
Noviembre 19 Depósito 21 000
Noviembre 24 Depósito 14 000
Noviembre 30 Depósito 49 000
Noviembre 26 Cheque Núm. 16 10 000
Noviembre 29 Cheque Núm. 17 1 000
CARGOS
Noviembre 3 Cheque Núm. 7 12 000 Noviembre 5 Cheque Núm. 8 9 580
Noviembre 8 Cheque Núm. 10 14 000
Noviembre 10 Cheque Núm. 11 5 610
Noviembre 17 Cheque Núm. 12 20 000
Noviembre 22 Cheque Núm. 13 5 000
Noviembre 23 Cheque Núm. 14 15 400
Noviembre 25 Cheque Núm. 15 13 000
Movimiento deudor $ 161 000 Movimiento acreedor $ 105 590Saldo deudor $ 55 410
Sus libros:
Compañía “MN” Cuenta de Cheques CARGOS
Noviembre 4 Cheque Núm. 7 $ 12 000
Noviembre 6 Cheque Núm. 10 14 000
Noviembre 7 Cheque Núm. 13 5 000
Noviembre 7 Cheque Núm. 8 9 580
Noviembre 10 Cheque Núm. 12 20 000
Noviembre 15 Cheque Núm. 16 10 000
Noviembre 21 Cheque Núm. 14 15 400
Noviembre 25 Comisión con IVA
por saldo mínimo 5 000
ABONOS
Saldo al 31 de octubre $ 35 000
Noviembre 1 Depósito 6 000
Noviembre 1 Depósito 19 000
Noviembre 16 Depósito 30 000
Noviembre 20 Depósito 21 000
Noviembre 25 Depósito 14 000
Movimiento deudor $ 90 980 Movimiento acreedor $ 125 000Saldo acreedor 34 020
Contabilidad financieraUnidad 1. Normas de información financiera y el efectivoActividad 4. Conciliación bancaria
Conciliación
Saldo según estado de cuenta del banco 55 410
Más cargos no correspondidos
De nosotros:
Deposito día 30 49 000
49 000
De ellos:
Comision con iva 5 000 54 000
1 410
Menos: Créditos (abonos) no correspondidos:
De nosotros:
Cheque 15 13 000
Cheque 11 5 610
Cheque 17 1 000
Cheque 3 10 000
Cheque 5 3 000
32 610
34 020