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泰安產物保險股份有限公司

財 務 報 告 民國一○○年度

地址：台北市館前路五十九號

電話：（○二）二三八一九六七八

股票代碼：2863

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 會計師查核報告 4～ 5 -

四、 資產負債表 6 -

五、 損 益 表 7～ 8 -

六、 股東權益變動表 9 -

七、 現金流量表 10～ 11 -

八、 財務報表附註

(一 ) 公司沿革 12 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 12～ 22 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 22～ 23 三

(四 ) 重要會計科目之說明 23～ 51 四～二五

(五 ) 重大關係人交易 51～ 52 二六

(六 ) 質抵押之資產 52 二七

(七 ) 重大承諾事項及或有事項 - -

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 其 他 52～ 65 二八～三七

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 66 三八

2. 轉投資事業相關資訊 66 三八

3. 大陸投資資訊 66 三八

(十二 ) 營運部門財務資訊 66 三九

九、 重要會計科目明細表 67～ 107 -

十、 會計師複核報告 109 -

十一、 其他揭露事項

(一 ) 重大業務事項 110～ 118 -

(二 ) 市價、股利及股權分散情形 119～ 122 -

(三 ) 重要財務資訊 123～ 129 -

(四 ) 財務狀況及經營結果之檢討與

分析

130～ 131 -

(五 ) 會計師之資訊 131 -

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泰安產物保險股份有限公司

財務報表暨會計師查核報告 民國一○○及九十九年度

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會計師查核報告

泰安產物保險股份有限公司 公鑒：

泰安產物保險股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之

資產負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之損益

表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表

之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報

表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃

並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包

括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階

層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表

整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發

行人財務報告編製準則、保險業財務報告編製準則、商業會計法及商業會計

處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當

表達泰安產物保險股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之

財務狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之經營成

果與現金流量。

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如財務報表附註三所述，泰安產物保險股份有限公司自民國一○○年一

月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準

則」第三次修訂條文、第四十號「保險合約之會計處理準則」、第四十一號「營

運部門資訊之揭露」及金管保財字第 09802506492 號修正之保險業財務報告

編製準則。

泰安產物保險股份有限公司民國一○○年度財務報表重要會計科目明細

表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以

查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財

務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 張 榮 銘

會 計 師 張 耿 禧

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一 ○ 一 年 三 月 二 十 一 日

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泰安產物保險股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○○年及九十九年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

11000 現金及約當現金（附註二及四） $ 5,489,551 35 $ 4,347,806 28 應付款項

21100 應付票據 $ 29,303 - $ 27,198 -

應收款項（附註二、三及五） 21400 應付佣金 265,592 2 249,228 2

12100 應收票據淨額 168,027 1 141,636 1 21500 應付再保往來款項 688,233 4 763,704 5

12200 應收保費淨額 1,078,087 7 966,435 6 21601 應付費用 153,606 1 141,565 1

12300 應攤回再保賠款與給付淨額（附註十八） 268,852 2 334,805 2 21603 應付稅款 82,444 1 149,252 1

12400 應收再保往來款項淨額 319,309 2 255,513 2 21610 其他應付款 36,760 - 35,142 -

12500 其他應收款淨額 312,900 2 239,245 2 21000 應付款項合計 1,255,938 8 1,366,089 9

12000 應收款項合計 2,147,175 14 1,937,634 13

負債準備

投 資 24100 未滿期保費準備（附註二、三、十四及二

14110 公帄價值變動列入損益之金融資產（附註二 一） 3,990,709 26 3,785,048 24

及六） 207,985 1 327,001 2 24400 特別準備（附註二、三、十五及二一） 2,904,144 19 3,066,113 20

14120 備供出售金融資產（附註二及七） 2,168,772 14 3,227,379 21 24200 賠款準備（附註二、三、十六、十八及二

14140 以成本衡量之金融資產（附註二及八） 444,310 3 439,438 3 一） 2,194,244 14 2,133,542 14

14160 無活絡市場之債券投資（附註二及九） 251,471 2 324,292 2 24500 保費不足準備（附註二、三、十七及二一） 72,785 - 14,587 -

14170 持有至到期日金融資產（附註二及十） 150,000 1 100,000 1 24000 負債準備合計 9,161,882 59 8,999,290 58

14200 不動產投資淨額（附註二及十一） 837,924 5 888,262 6

14000 投資合計 4,060,462 26 5,306,372 35 其他負債

25300 存入保證金 16,405 - 15,648 -

再保險準備資產－淨額 25400 存入再保責任準備金 53,264 - 47,927 -

15100 分出未滿期保費準備（附註二、三、十四 25600 土地增值稅準備（附註十一） 84,537 1 84,537 1

及二一） 1,323,465 9 1,334,552 9 25700 應計退休金負債（附註二及十三） 135,959 1 124,791 1

15200 分出賠款準備（附註二、三、十六、十八 25900 其他負債－其他 6,643 - 5,443 -

及二一） 1,084,662 7 1,108,215 7 25000 其他負債合計 296,808 2 278,346 2

15400 分出保費不足準備（附註二、三、十七及

二一） 52,386 - - - 2XXXX 負債合計 10,714,628 69 10,643,725 69

15000 再保險準備資產合計 2,460,513 16 2,442,767 16

股東權益

固定資產（附註二及十一） 股 本

16101 土 地 212,086 2 190,356 1 31100 普通股股本（附註二二） 3,717,649 24 3,540,618 23

16201 房屋及建築 508,412 3 480,185 3 資本公積（附註二三）

16501 什項設備 352,660 2 345,786 2 32100 資本公積－發行股票溢價 35,143 - 35,143 -

16xx2 重估增值 231,625 2 231,625 2 保留盈餘

16xyz 成本及重估增值合計 1,304,783 9 1,247,952 8 33100 法定盈餘公積（附註二三） 416,859 3 301,422 2

16xx3 減：累計折舊－固定資產 ( 606,495 ) ( 4 ) ( 564,626 ) ( 4 ) 33200 特別盈餘公積（附註二、三、十五及二

16000 固定資產合計 698,288 5 683,326 4 三） 189,647 1 - -

33300 未分配盈餘（附註二三） 369,486 2 583,558 4

其他資產 33000 保留盈餘合計 975,992 6 884,980 6

18100 預付款項 11,602 - 9,277 - 股東權益其他項目

18300 存出保證金（附註十二及二七） 650,309 4 623,218 4 34100 未實現重估增值（附註二三） 124,299 1 124,299 1

18600 遞延所得稅資產（附註二及二四） 20,456 - 15,448 - 34200 金融商品之未實現損益（附註二及二

18700 其他資產－其他（附註二） 2,064 - 4,128 - 三） ( 27,291 ) - 141,211 1

18000 其他資產合計 684,431 4 652,071 4 34000 股東權益其他項目合計 97,008 1 265,510 2

3XXXX 股東權益合計 4,825,792 31 4,726,251 31

1XXXX 資 產 總 計 $ 15,540,420 100 $ 15,369,976 100 負債及股東權益合計 $ 15,540,420 100 $ 15,369,976 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十一日查核報告）

董事長：李松季 經理人：陳嘉文 會計主管：張閨禮

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泰安產物保險股份有限公司

損 益 表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業收入（附註二） 41110 簽單保費收入（附註二十、

二六及二九）

$ 6,801,325 136 $ 6,394,204 126 41120 再保費收入（附註二十及二

九）

356,551 7 372,023 8 41100 保費收入 7,157,876 143 6,766,227 134 51100 減：再保費支出（附註二十

及二九）

2,846,557 57 2,773,609 55 51310 未滿期保費準備淨變動

（附註十四、二十及二一）

216,748 4 ( 84,164 ) ( 2 ) 4110x 自留滿期保費收入 4,094,571 82 4,076,782 81 41300 再保佣金收入（附註二十） 582,897 12 520,607 10 41400 手續費收入 15,488 - 10,409 - 淨投資損益 41510 利息收入 85,089 2 92,836 2 41520 金融資產評價（損）益

（附註二及六）

( 36,505 ) ( 1 ) 31,020 1 41550 兌換（損）益（附註二） 37,947 1 ( 39,167 ) ( 1 ) 41560 處分投資（損）益（附

註二及八）

167,276 3 331,530 6 41570 不動產投資（損）益（附

註二及二五）

35,399 1 36,586 1 41800 其他營業收入 9,430 - 7,481 - 41000 營業收入合計 4,991,592 100 5,068,084 100 營業成本（附註二） 51200 保險賠款與給付（附註二十

及三十）

3,626,388 72 3,538,388 70 41200 減：攤回再保賠款與給付（附

註二十及三十）

1,408,172 28 1,289,967 26 5120x 自留保險賠款與給付 2,218,216 44 2,248,421 44 負債準備淨變動 51320 賠款準備淨變動（附註

十六、二十及二一）

84,255 2 ( 13,023 ) - 51340 特別準備淨變動（附註

十五及二一）

( 161,969 ) ( 3 ) 73,877 1 51350 保費不足準備淨變動

（附註十七及二一）

5,812 - ( 74 ) - 51500 佣金費用（附註十九及二十） 1,138,143 23 1,053,028 21 51800 其他營業成本 24,790 - 23,346 1 51000 營業成本合計 3,309,247 66 3,385,575 67 （接次頁）

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（承前頁）

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業費用（附註二五） 58100 業務費用 $ 1,029,227 21 $ 967,703 19 58200 管理費用 31,637 1 97,804 2 58300 員工訓練費用 7,556 - 6,875 - 58000 營業費用合計 1,068,420 22 1,072,382 21 61000 營業利益 613,925 12 610,127 12 營業外收入及利益 49100 財產交易利益（附註二） - - 384 - 49900 其他營業外收入及利益 20,908 1 23,204 - 49000 營業外收入及利益合計 20,908 1 23,588 - 營業外費用及損失 59400 資產報廢損失 - - 31 - 59900 其他營業外費用及損失 239 - 786 - 59000 營業外費用及損失合計 239 - 817 - 62000 稅前純益 634,594 13 632,898 12 63000 所得稅費用（附註二及二四） ( 83,302 ) ( 2 ) ( 55,714 ) ( 1 ) 69000 本期淨利 $ 551,292 11 $ 577,184 11

代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

70000 基本每股盈餘（附註二二） $ 1.71 $ 1.48 $ 1.70 $ 1.55 71000 稀釋每股盈餘（附註二二） $ 1.71 $ 1.48 $ 1.70 $ 1.55

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十一日查核報告）

董事長：李松季 經理人：陳嘉文 會計主管：張閨禮

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泰安產物保險股份有限公司

股東權益變動表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

股 東 權 益 其 他 項 目

保 留 盈 餘 金 融 商 品 之

股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 未 實 現 損 益 未實現重估增值 合 計

九十九年一月一日餘額 $ 3,340,205 $ 36,779 $ 265,793 $ 264,683 $ 178,146 $ 51,138 $ 124,299 $ 4,261,043 九十八年度盈餘指撥及分配

法定盈餘公積（附註二三） - - 35,629 - ( 35,629 ) - - - 特別盈餘公積（附註二、三及二三） - - - ( 264,683 ) 264,683 - - - 股票股利（附註二二及二三） 200,413 - - - ( 200,413 ) - - - 現金股利（附註二三） - - - - ( 200,413 ) - - ( 200,413 )

出售資產調整數 - ( 1,636 ) - - - - - ( 1,636 ) 備供出售金融資產未實現（損）益之變動（附

註二及二三） - - - - - 90,073 - 90,073 九十九年度淨利 - - - - 577,184 - - 577,184 九十九年十二月三十一日餘額 3,540,618 35,143 301,422 - 583,558 141,211 124,299 4,726,251 九十九年度盈餘指撥及分配

法定盈餘公積（附註二三） - - 115,437 - ( 115,437 ) - - - 股票股利（附註二二及二三） 177,031 - - - ( 177,031 ) - - - 現金股利（附註二三） - - - - ( 283,249 ) - - ( 283,249 )

備供出售金融資產未實現（損）益之變動（附

註二及二三） - - - - - ( 168,502 ) - ( 168,502 ) 提列特別盈餘公積（附註二、三、十五及二

三） - - - 189,647 ( 189,647 ) - - - 一○○年度淨利 - - - - 551,292 - - 551,292 一○○年十二月三十一日餘額 $ 3,717,649 $ 35,143 $ 416,859 $ 189,647 $ 369,486 ( $ 27,291 ) $ 124,299 $ 4,825,792

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十一日查核報告）

董事長：李松季 經理人：陳嘉文 會計主管：張閨禮

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現 金 流 量 表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

營業活動之現金流量 本期淨利 $ 551,292 $ 577,184 備抵呆帳（收回）提列金額 ( 7,999 ) 62,679 折舊費用 47,226 50,118 各項攤提 2,064 2,064 金融資產折溢價攤銷數 33 ( 579 ) 兌換（利益）損失 ( 27,657 ) 38,173 處分投資利益 ( 37,906 ) ( 294,258 ) 金融資產評價損失（利益） 36,505 ( 31,020 ) 以成本衡量之金融資產減資損失 1,335 210 以成本衡量之金融資產減損損失 24,057 11,401 處分固定資產利益淨額 - ( 353 ) 各項準備本期淨變動 144,846 ( 23,384 ) 遞延所得稅 ( 494 ) ( 11,735 ) 本期淨退休金成本未提撥數 11,168 11,171 營業資產及負債之淨變動

公帄價值變動列入損益之金融資產 82,231 84,847 應收票據 ( 25,956 ) 22,929 應收保費 ( 106,540 ) ( 21,173 ) 應攤回再保賠款與給付 68,938 168,500 應收再保往來款項 ( 64,217 ) 52,253 其他應收款 ( 73,767 ) ( 117,320 ) 預付款項 ( 2,325 ) 95 存出保證金 ( 27,091 ) 26,042 應付票據 2,105 ( 12,337 ) 應付佣金 16,364 22,871 應付再保往來款項 ( 75,471 ) ( 95,888 ) 應付費用 12,041 ( 13,292 ) 應付稅款 ( 66,808 ) ( 96,315 ) 其他應付款 1,618 ( 6,439 ) 存入保證金 757 ( 1,379 ) 存入再保責任準備金 5,337 4,268 其他負債－其他 1,200 ( 5,780 ) 營業活動之淨現金流入 492,886 403,553

（接次頁）

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（承前頁）

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

投資活動之現金流量 備供出售金融資產增加 ( $ 4,718,681 ) ( $ 8,351,834 ) 處分備供出售金融資產價款 5,163,442 8,534,064 備供出售金融資產到期還本 445,178 540,347 以成本衡量之金融資產增加 ( 30,000 ) - 處分以成本衡量之金融資產價款 - 20,324 以成本衡量之金融資產減資返還股款 46,976 38,176 無活絡市場之債券投資增加 - ( 139,434 ) 無活絡市場之債券投資到期還本 87,043 375,593 持有至到期日金融資產增加 ( 50,000 ) ( 100,000 ) 購置不動產投資及固定資產 ( 11,850 ) ( 14,723 ) 出售固定資產價款 - 628 遞延費用增加 - ( 5,804 )

投資活動之淨現金流入 932,108 897,337 融資活動之現金流量

發放現金股利 ( 283,249 ) ( 200,413 ) 本期現金及約當現金增加數 1,141,745 1,100,477 期初現金及約當現金餘額 4,347,806 3,247,329 期末現金及約當現金餘額 $ 5,489,551 $ 4,347,806 現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 1,158 $ 1,028 本期支付所得稅 $ 155,829 $ 22,814

不影響現金流量之投資及融資活動

備供出售金融資產未實現損益 ( $ 173,720 ) $ 93,022 存出保證金轉回備供出售金融資產 $ - $ 30,972 固定資產轉列不動產投資 $ - $ 51,598 不動產投資轉列固定資產 $ 35,144 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十一日查核報告）

董事長：李松季 經理人：陳嘉文 會計主管：張閨禮

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泰安產物保險股份有限公司

財務報表附註

民國一○○及九十九年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司創立於五十年五月一日，主要營業項目為承保火險、水險、

汽車險、工程險、其他損失責任險及再保險，代理其他公司委託之保

險業務，各種生產事業之投資及依法辦理之事項。本公司現有板橋、

桃園、新竹、台中、彰化、台南、高雄及嘉義等八家分公司及二十九

處營業部與通訊處。

截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，本公司員工人數分

別為 1,004 人及 963 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照保險業財務報告編製準則、證券發行人財務報

告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則、一般公認會計原則及

保險業相關之法令編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一 ) 外幣交易事項

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入

或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負

債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以

調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依

公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公

帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；

屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，

則按交易日之歷史匯率衡量。

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(二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵

呆帳、不動產投資及固定資產折舊、所得稅、資產減損、應攤回再

保賠款與給付、員工分紅及董監事酬勞、退休金、保險賠款與給付

及各項營業準備金等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉

及判斷，實際結果可能有所差異。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

本公司因行業經營特性，營業週期較難確定，未予區分流動或

非流動項目，而係依其性質分類，按相對流動性之順序排序。

(四 ) 約當現金

約當現金自投資日起三個月內到期或清償之商業本票及銀行承

兌匯票，其帳面價值近似公帄價值。

(五 ) 應收款項之減損評估

本公司備抵呆帳之提列係依據歷年款項收回之經驗、抵押品價

值及「保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定，

將期末應收款項分為屬正常之收款資產、應予注意、可望收回、收

回困難及收回無望，並分別以其餘額之百分之零點五、百分之二、

百分之十、百分之五十及餘額全部之合計，為備抵呆帳之最低提列

標準，定期評估應收款項之收回可能性。

如附註三所述，本公司於一○○年一月一日起採用財務會計準

則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，

修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收款

項係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因

應收款項原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收款項之估計

未來現金流量受影響者，該應收款項則視為已減損。客觀之減損證

據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

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針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來

評估減損。應收款項組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款

經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收款項違約有關之可

觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流

量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面

金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖

銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科

目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

(六 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或

金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變

動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之

一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列

金融資產；於合約規定之義務解除，取消或到期而使金融負債消滅

時，除列金融負債。

原始認列時，係以公帄價值加計交易成本衡量，續後評價時，

以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之

現金股利列為當期收益。金融資產除列時，出售所得價款或支付金

額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融

資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資

產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負

值時，列為金融負債。

公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，

開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法

人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場

之金融商品，以評價方法估計公帄價值。

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(七 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取

得之交易成本；續後評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東

權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損

益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，

均與公帄價值列入損益之金融商品相同。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，

係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，

並按增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與

到期金額間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若續後期間減損金額

減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項

目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之

事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

(八 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股

票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備

供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此

減損金額不予迴轉。

(九 ) 無活絡市場之債券投資

無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之債券投

資，以攤銷後成本衡量，其會計處理與持有至到期日金融資產相同，

惟處分時點不受限制。

(十 ) 持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產係以利息法（差異不大時，以直線法）

之攤銷後成本衡量。原始認列時，以公帄價值衡量並加計取得之交

易成本，於除列、價值減損或攤銷時認列損益。依交易慣例購買或

出售金融資產時，採用交割日會計處理。

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若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若續後期間減損金額

減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為

當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成

本。

(十一 ) 分出再保業務

本公司為限制某些暴險事件所可能造成之損失金額，爰依業務

需要及相關保險法令規定辦理再保險。對於分出再保險，本公司不

得以再保險人不履行其義務為由，拒絕履行對被保險人之義務。

分出再保險業務依分出再保合約，認列再保費支出。其財務報

告包含期間截止之考量，應與保費收入配合一致。決（結）算時以

合理且有系統之方法估計再保費支出。其相關收入（如：再保佣金

收入等）均於同期間認列。相關再保險損益並未予以遞延。

再保險準備資產包括：分出未滿期保費準備、分出賠款準備、

分出責任準備、分出保費不足準備及分出負債適足準備，係依保險

業各種準備金提存辦法等法令規定及再保險合約條款，對再保險人

之權利。

本公司定期評估前述再保險準備資產、應攤回再保賠款與給付

及應收再保往來款項是否已發生減損或無法收回。當客觀證據顯示

再保險資產於原始認列後所發生事件，將導致分出公司可能無法收

回合約條款規定之所有應收金額，且上述事件對可從再保險人收回

金額之影響得以可靠衡量時，本公司就可回收金額低於再保險準備

資產帳面價值之部分，提列累計減損。並就應攤回再保賠款與給付

及應收再保往來款項無法收回之金額，提列適當之備抵呆帳。

(十二 ) 承受殘餘物及代位求償權

直接承保業務因理賠程序而依法承受之殘餘物，評估其公帄價

值予以認列；對依法取得承保標的權益之追償權，於實際追償情況

明確（未來經濟效益流入係很有可能）且其金額能可靠衡量時予以

認列。

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(十三 ) 固定資產及不動產投資

固定資產及不動產投資係以取得成本入帳，並以成本加重估增

值減累計折舊及減損為帳面價值。

凡屬重大改良或更新，足以延長資產耐用年限者，均作為資本

支出；反之，修理及維護支出，則列為當年度費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，三十五年

至五十年；地上權，二十四年；什項設備，三年至五年。

耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產及不動產投資，則就其殘

值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折

舊，係以直線法按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。

固定資產及不動產投資出售或報廢時，其相關成本（含重估增

值）、累計折舊及累計減損均自帳上減除。處分固定資產之利益或損

失，列為當期之營業外利益或損失；出售不動產投資利益及出租收

入，依本公司營業性質列為營業收入，出售不動產投資損失及相關

費用則列入營業成本。

倘固定資產及不動產投資以其相關可回收金額衡量帳面價值有

重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產及不動產投

資可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產

及不動產投資於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在

未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。已依法

令規定辦理資產重估價值者，則其減損先減少股東權益項下之未實

現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍

內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

(十四 ) 遞延費用

遞延費用以取得成本為入帳基礎，採用直線法分三年至十年攤

銷。

(十五 ) 各項責任準備

本公司保險合約所提存之準備金係依「保險業各種準備金提存

辦法」、「強制汽車責任保險各種準備金管理辦法」、「住宅地震保險

危險分散機制實施辦法」及「核能保險責任準備金提存方式」等規

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定辦理之，並經金融監督管理委員會核可之簽證精算人員簽證。各

項責任準備之提列基礎說明如下：

1. 未滿期保費準備

對於保險期間尚未屆滿之有效契約或尚未終止之承保風

險，應依據各險未到期之危險計算並提列未滿期保費準備。

2. 賠款準備

係按險別依其過去理賠經驗及費用，以符合精算原理方法

計算賠款準備金，並就已報未付及未報保險賠款提存，其中已

報未付保險賠款，應逐案依實際相關資料估算，按險別提存。

3. 特別準備

特別準備分為「重大事故特別準備金」及「危險變動特別

準備金」，於一○○年一月一日前已提列者，仍認列為負債準

備，於一○○年一月一日起，每年新增提存數應依財務會計準

則公報第二十二號扣除所得稅後之餘額提列於業主權益項下之

特別盈餘公積。依法沖減或收回金額於一○○年一月一日起，

得就提存於負債準備項下之特別準備沖減或收回之，如該項負

債準備餘額不足沖減或收回時，其不足沖減或收回金額應依財

務會計準則公報第二十二號扣除所得稅後之餘額，得由提存於

業主權益項下之特別盈餘公積之特別準備沖減或收回之。

(1) 重大事故特別準備金

各險別依主管機關所訂之重大事故特別準備金比率提

存。

符合政府發布之重大災情，其單一事故發生時，個別

公司累計各險別自留賠款合計達新臺幣三千萬元，且全體

財產保險業各險別合計應賠款總金額達新臺幣二十億元以

上者，得就重大事故特別準備金沖減之。

重大事故特別準備金提存超過十五年者，得經簽證精

算人員評估訂定收回機制報送主管機關備查辦理。

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(2) 危險變動特別準備金

各險之實際賠款扣除該險以重大事故特別準備金沖減

後之餘額低於預期賠款時，應就其差額部分之百分之十五

提存危險變動特別準備金。

各險之實際賠款扣除該險以重大事故特別準備金沖減

後之餘額超過預期賠款時，其超過部分，得就已提存之危

險變動特別準備金沖減之。如該險危險變動特別準備金不

足沖減時，得由其他險別已提存之危險變動特別準備金沖

減之；其所沖減之險別及金額應依主管機關訂定應注意事

項辦理並報主管機關備查。

各險危險變動特別準備金累積提存總額超過其當年度

自留滿期保險費之百分之六十時，其超過部分應予收回處

理。

4. 保費不足準備

各險保險期間尚未屆滿之有效契約或尚未終止之承保風險

應評估未來可能發生之賠款與費用，如逾已提存之未滿期保費

準備金及未來預期之保費收入，應就其差額按險別提存保費不

足準備金。

(十六 ) 負債適足性測試

本公司於每一資產負債表日依照中華民國精算學會所頒布相關

之精算實務處理原則，現時估計保險合約未來現金流量，當評估結

果顯示已認列保險負債（減除相關無形資產後）之帳面價值已有不

足，則將不足數認列為當期費損。

(十七 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥

退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基

金數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入

當期之淨退休金成本。

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(十八 ) 保險業務收入及取得成本

直接承保業務之保險費收入按當期所有簽單承保及批改確定之

保單認列；分入再保險業務之再保費收入帄時按帳單到達日基礎入

帳，決（結）算時再依合理而有系統之方法估計未達帳再保費收入。

其相關取得成本（如：佣金支出、代理費用、手續費支出及再保佣

金支出等）均於同期間認列並未予以遞延。

未滿期保費準備係對於保險期間尚未屆滿之有效契約或尚未終

止之承保風險，依據各險未到期之危險計算未滿期保費，並按險別

提存。

強制汽車責任保險之未滿期保費準備，係依「強制汽車責任保

險各種準備金管理辦法」規定提存。

住宅地震保險之未滿期保費準備，係依「住宅地震保險危險分

散機制實施辦法」規定提存。

核能保險之未滿期保費準備，係依「核能保險責任準備金提存

方式」規定提存。

未滿期保費準備提存方式，除法令另有規定者外，由精算人員

依各險特性決定之（非經主管機關核准不得變更），未滿期保費準備

之金額，應經簽證精算人員查核簽證。

保險業務收入相關稅款係依據加值型及非加值型營業稅法及印

花稅法等相關法令規定，按權責發生基礎認列。

(十九 ) 保險業務理賠成本

直接承保業務之保險賠款按當期發生並受理報案之已付賠款

（含理賠費用）認列，理賠部門已確定理賠金額且會計財務部門尚

未進行賠款給付程序者，以及理賠部門尚未確定理賠金額者，按險

別逐案依實際相關資料估算，認列為已報未付之賠款準備淨變動。

分入再保險業務之再保賠款帄時按帳單到達日基礎入帳，決

（結）算時再依合理而有系統之方法估計未達帳再保賠款，認列為

賠款準備淨變動。

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直接承保及分入再保險業務之未報保險賠款按險別依過去理賠

經驗及費用，以符合精算原理方法計算，認列為未報之賠款準備淨

變動。

依分出再保險合約應向再保險業攤回之理賠案件，為已付賠款

（含理賠費用）者，認列為攤回保險賠款與給付；其為已報未付及

未報賠款（含理賠費用）者，認列為賠款準備淨變動。

賠款準備之計提並未採折現方式計算。

強制汽車責任保險之賠款準備，係依「強制汽車責任保險各種

準備金管理辦法」規定提存。

住宅地震保險之賠款準備，係依「住宅地震保險危險分散機制

實施辦法」規定提存。

核能保險之賠款準備，係依「核能保險責任準備金提存方式」

規定提存。

(二十 ) 所得稅

所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 (一 )將部分所得稅分攤至

會計原則變動累積影響數或直接借記或貸記股東權益之項目及 (二 )

可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認

列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應

課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股

東會決議年度之所得稅費用。

(二一 ) 營運部門

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲取收入並發生費用

（包含與本公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用）之經

營活動。營運部門之結果定期由本公司之營運決策者複核，以制定

分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離

之財務資訊。

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(二二 ) 科目重分類

九十九年度之財務報表部分項目經重分類，以配合一○○年度

財務報表之表達。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )修訂保險

相關合約之會計準則適用規範；(二 )將原始產生之放款及應收款納入公

報適用範圍及 (三 )增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改

條款時之減損規範。此項會計變動，對一○○年度稅後淨利並無重大

影響。

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制

定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門

之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效

之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並

無重大影響。

保險合約之會計處理

本公司自一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四

十號「保險合約之會計處理準則」、九十八年十二月三十日金管保財

字第 09802506492 號修正之保險業財務報告編製準則及九十八年十二

月二十八日金管保財字第 09802513192 號修正保險業各種準備金提存

辦法，相關規定影響如下：

(一 ) 採用新修訂之「保險業各種準備金提存辦法」之規定，每年新增之

特別準備提存數扣除所得稅後之餘額於年度結算始提列於股東權益

項下之特別盈餘公積項目。

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(二 ) 九十九年十二月三十一日財務報表科目餘額因配合一○○年開始適

用財務會計準則公報第四十號「保險合約之會計處理準則」及九十

八年十二月三十日金管保財字第 09802506492 號修正之保險業財務

報告編製準則，部分科目餘額已作適當調整及重分類。

四、 現金及約當現金

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

現 金

週 轉 金 $ 4,630 $ 4,850

支票存款 7,916 34,369

活期存款 677,467 549,905 定期存款 1,415,000 1,398,000 2,105,013 1,987,124 約當現金 商業本票 3,384,538 2,360,682 $ 5,489,551 $ 4,347,806

五、 應收款項

(一 )

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

應收票據 $ 169,508 $ 143,552

減：備抵呆帳 ( 1,481 ) ( 1,916 ) $ 168,027 $ 141,636 應收保費 $ 1,083,226 $ 976,686 減：備抵呆帳 ( 5,139 ) ( 10,251 ) $ 1,078,087 $ 966,435 應攤回再保賠款與給付 $ 270,203 $ 339,141 減：備抵呆帳 ( 1,351 ) ( 4,336 ) $ 268,852 $ 334,805

應收再保往來款項 $ 388,667 $ 324,450 減：備抵呆帳 ( 69,358 ) ( 68,937 ) $ 319,309 $ 255,513 其他應收款 $ 313,012 $ 239,245 減：備抵呆帳 ( 112 ) - $ 312,900 $ 239,245

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(二 ) 本公司備抵呆帳之變動情形如下：

一 ○ ○ 年 度

應 收 票 據 應 收 保 費

應攤回再保

賠款與給付

應 收 再 保

往 來 款 項 其他應收款

年初餘額 $ 1,916 $ 10,251 $ 4,336 $ 68,937 $ - 加： 本年度提列

（迴轉）呆帳

費用 ( 435 ) ( 5,112 ) ( 2,985 ) 421 112 年底餘額 $ 1,481 $ 5,139 $ 1,351 $ 69,358 $ 112

九 十 九 年 度

應 收 票 據 應 收 保 費

應攤回再保

賠款與給付

應 收 再 保

往 來 款 項 其他應收款

年初餘額 $ 2,132 $ 9,555 $ 7,479 $ 3,595 $ - 加： 本年度提列

（迴轉）呆帳

費用 ( 216 ) 696 ( 3,143 ) 65,342 - 年底餘額 $ 1,916 $ 10,251 $ 4,336 $ 68,937 $ -

(三 ) 保險合約之應收款項明細如下：

一○○年十二月三十一日之應收票據及應收保費中含催收款分

別計 636 仟元及 20,473 仟元，已分別計提備抵呆帳 636 仟元及 1,026

仟元。應收再保往來款項業已評估其減損或無法收回之金額，其中

催收款項金額計 14,968 仟元，已計提備抵呆帳 2,722 仟元。

九十九年十二月三十一日之應收票據及應收保費中含催收款分

別計 572 仟元及 15,866 仟元，已分別計提備抵呆帳 222 仟元及 643

仟元。應收再保往來款項業已評估其減損或無法收回之金額，其中

催收款項金額計 20,871 仟元，已計提備抵呆帳 3,983 仟元。

六、 公帄價值變動列入損益之金融商品

本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 61,747 $ 60,529 國內可轉換公司債 145,650 236,166 遠期外匯合約 588 30,306 $ 207,985 $ 327,001

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本公司一○○及九十九年度從事遠期外匯合約衍生性金融商品交

易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避

險策略係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的。

於一○○年及九十九年十二月三十一日，尚未到期之遠期外匯合

約如下：

幣 別 到 期 期 間

合 約 金 額

（ 仟 元 ）

一○○年十二月三十一日

賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.02.15～101.02.29 USD19,000/ NTD575,244

九十九年十二月三十一日

賣出遠期外匯 美元兌新台幣 100.01.10～100.04.19 USD19,000/ NTD589,933

於一○○及九十九年度，交易目的之金融商品產生之淨（損失）

利得分別為 (36,144)仟元及 41,914 仟元。

七、 備供出售金融資產

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

國內上市（櫃）股票 $ 750,281 $ 1,350,442 國內不動產投資信託受益證券 284,303 481,373 國外上市（櫃）特別股 264,011 227,171 國內受益憑證 407,581 405,252 國內政府公債 41,986 17,038 國內公司債 274,379 394,187 國內金融債 130,000 330,985

國外金融債 16,231 20,931 $ 2,168,772 $ 3,227,379

八、 以成本衡量之金融資產

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

國內非上市（櫃）普通股 $ 309,310 $ 334,438 國內非上市（櫃）特別股 135,000 105,000 $ 444,310 $ 439,438

(一 ) 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄價

值無法可靠衡量，故以成本衡量。

- 26 -

(二 ) 交大創業投資股份有限公司於一○○及九十九年度辦理減資返還股

款分別為 1,500 仟元及 2,250 仟元，並認列減資利益分別為 500 仟元

及 136 仟元（帳列處分投資利益）；另因其被投資公司長期虧損經管

理當局評估結果，認其將來回復希望甚小，故一○○及九十九年度

認列減損損失分別為 1,399 仟元及 4,045 仟元（帳列處分投資損失）。

(三 ) 巨邦一創業投資股份有限公司於一○○及九十九年度辦理減資返還

股款分別為 7,825 仟元及 2,081 仟元；另因其被投資公司長期虧損經

管理當局評估結果，認其將來回復希望甚小，故一○○年度認列減

損損失 2,172 仟元（帳列處分投資損失）。

(四 ) 華期創業投資股份有限公司於一○○及九十九年度辦理減資返還股

款分別為 7,389 仟元及 8,400 仟元。

(五 ) 大鑫創業投資股份有限公司於一○○及九十九年度辦理減資返還股

款分別為 1,500 仟元及 3,750 仟元，並認列減資利益分別為 802 仟元

及 2,004 仟元（帳列處分投資利益）；另因其被投資公司長期虧損經

管理當局評估結果，認其將來回復希望甚小，故一○○年度認列減

損損失 2,119 仟元（帳列處分投資損失）。

(六 ) 泰鑫創業投資股份有限公司於一○○及九十九年度辦理減資返還股

款分別為 2,177 仟元及 339 仟元，並認列減資（損失）利益分別為

（ 1,215）仟元及 189 仟元（帳列處分投資損失及處分投資利益）；另

因其被投資公司長期虧損經管理當局評估結果，認其將來回復希望

甚小，故一○○年度認列減損損失 1,013 仟元（帳列處分投資損失）。

(七 ) 華志創業投資股份有限公司於一○○及九十九年度辦理減資返還股

款分別為 1,630 仟元及 5,739 仟元。

(八 ) 美鑫創業投資股份有限公司於一○○及九十九年度辦理減資返還股

款分別為 4,917 仟元及 4,917 仟元，並認列減資利益分別為 3,175 仟

元及 2,520 仟元（帳列處分投資利益）；另因其被投資公司長期虧損

經管理當局評估結果，認其將來回復希望甚小，故一○○及九十九

年度認列減損損失分別為 8,489 仟元及 2,779 仟元（帳列處分投資損

失）。

- 27 -

(九 ) 信鑫創業投資股份有限公司於一○○及九十九年度辦理減資並返還

股款分別為 5,000 仟元及 10,000 仟元，並認列減資利益分別為 2,500

仟元及 1,108 仟元（帳列處分投資利益）；另因其被投資公司長期虧

損經管理當局評估結果，認其將來回復希望甚小，故一○○及九十

九年度認列減損損失分別為 7,099 仟元及 4,578 仟元（帳列處分投資

損失）。

(十 ) 宏鑫創業投資股份有限公司於一○○及九十九年度辦理減資返還股

款分別為 400 仟元及 700 仟元，並認列減資損失分別為 120 仟元及

210 仟元（帳列處分投資損失）；另因其被投資公司長期虧損經管理

當局評估結果，認其將來回復希望甚小，故一○○年度認列減損損

失 513 仟元（帳列處分投資損失）。

(十一 ) 德隆創業投資股份有限公司於一○○年度辦理減資返還股款 4,588

仟元，並認列減資利益 2,486 仟元（帳列處分投資利益）；另因其被

投資公司長期虧損經管理當局評估結果，認其將來回復希望甚小，

故一○○年度認列減損損失 1,253 仟元（帳列處分投資損失）。

(十二 ) 聯訊創業投資股份有限公司於一 ○○年度辦理減資並返還股款

10,050 仟元。

(十三 ) 建弘創業投資股份有限公司於九十九年度起辦理清算，本公司於九

十九年度收回投資價款 20,324 仟元，並於九十九年度認列處分投資

利益 164 仟元（帳列處分投資利益）。

九、 無活絡市場之債券投資

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

國外金融債 $ 163,424 $ 235,811 國內不動產資產信託受益證券 38,047 38,481

國內金融資產受益證券 50,000 50,000 $ 251,471 $ 324,292

本公司所持有之上述債券投資，因無活絡市場公開報價且具固定

或可決定收取金額，故依攤銷後成本衡量。

- 28 -

十、 持有到期日金融資產

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

國內金融債 $ 50,000 $ 50,000 國內公司債 100,000 50,000 $ 150,000 $ 100,000

本公司於一○○年八月及九十九年十二月皆按面額 50,000 仟元購

買台新金控七年期公司債，其有效利率分別為 2.20%及 2.30%。於九十

九年八月按面額 50,000 仟元購買安泰銀行七年期金融債，其有效利率

為 3.25%。

十一、 不動產投資及固定資產

(一 ) 不動產投資淨額明細如下：

一 ○ ○ 年 度

土 地 房 屋 地 上 權 合 計

成 本 年初餘額 $ 401,000 $ 544,377 $ 38,276 $ 983,653 本年度增加 - 395 - 395 重 分 類 ( 21,730 ) ( 27,254 ) - ( 48,984 ) （註）

年底餘額 379,270 517,518 38,276 935,064

重估增值 年初餘額 102,175 1,696 - 103,871 本年度增加 - - - - 重 分 類 - - - -

年底餘額 102,175 1,696 - 103,871

累計折舊

年初餘額 - 185,884 13,378 199,262 折舊費用 - 14,033 1,556 15,589 重 分 類 - ( 13,840 ) - ( 13,840 ) （註）

年底餘額 - 186,077 14,934 201,011 年底淨額 $ 481,445 $ 333,137 $ 23,342 $ 837,924

- 29 -

九 十 九 年 度

土 地 房 屋 地 上 權 合 計

成 本

年初餘額 $ 365,409 $ 524,455 $ 38,276 $ 928,140 本年度增加 - 76 - 76 重 分 類 35,591 19,846 - 55,437 （註）

年底餘額 401,000 544,377 38,276 983,653 重估增值 年初餘額 102,175 1,696 - 103,871 本年度增加 - - - - 重 分 類 - - - - 年底餘額 102,175 1,696 - 103,871 累計折舊

年初餘額 - 167,890 11,822 179,712

折舊費用 - 14,155 1,556 15,711

重 分 類 - 3,839 - 3,839 （註）

年底餘額 - 185,884 13,378 199,262 年底淨額 $ 503,175 $ 360,189 $ 24,898 $ 888,262

註：重分類（減少）增加係轉入（自）固定資產。

(二 ) 固定資產淨額明細如下：

一 ○ ○ 年 度

土 地 房屋及建築 什 項 設 備 預付設備款 合 計

成 本

年初餘額 $ 190,356 $ 480,185 $ 345,786 $ - $ 1,016,327

本年度增加 - 973 8,195 2,287 11,455

重 分 類 21,730 27,254 2,287 ( 2,287 ) 48,984 （註）

本年度處分 - - ( 3,608 ) - ( 3,608 )

年底餘額 212,086 508,412 352,660 - 1,073,158

重估增值

年初餘額 218,084 13,525 16 - 231,625

本年度增加 - - - - -

重 分 類 - - - - -

年底餘額 218,084 13,525 16 - 231,625

累計折舊

年初餘額 - 265,007 299,619 - 564,626

折舊費用 - 17,134 14,503 - 31,637

重 分 類 - 13,840 - - 13,840 （註）

本年度處分 - - ( 3,608 ) - ( 3,608 )

年底餘額 - 295,981 310,514 - 606,495

年底淨額 $ 430,170 $ 225,956 $ 42,162 $ - $ 698,288

- 30 -

九 十 九 年 度

土 地 房屋及建築 什 項 設 備 預付設備款 合 計

成 本

年初餘額 $ 225,947 $ 499,588 $ 332,770 $ 3,000 $ 1,061,305

本年度增加 - 443 10,919 3,285 14,647

重 分 類 ( 35,591) ( 19,846 ) 6,285 ( 6,285 ) ( 55,437) （註）

本年度處分 - - ( 4,188 ) - ( 4,188 )

年底餘額 190,356 480,185 345,786 - 1,016,327

重估增值

年初餘額 218,084 13,525 16 - 231,625

本年度增加 - - - - -

重 分 類 - - - - -

年底餘額 218,084 13,525 16 - 231,625

累計折舊

年初餘額 - 252,009 285,962 - 537,971

折舊費用 - 16,837 17,570 - 34,407

重 分 類 - ( 3,839 ) - - ( 3,839) （註）

本年度處分 - - ( 3,913 ) - ( 3,913 )

年底餘額 - 265,007 299,619 - 564,626

年底淨額 $ 408,440 $ 228,703 $ 46,183 $ - $ 683,326

註：重分類增加（減少）係轉自（入）不動產投資。

(三 ) 上列資產未有提供質押擔保之情事。

(四 ) 本公司歷年來曾多次辦理房屋及設備或土地重估價。截至一○○年

十二月三十一日止，土地暨房屋及建築物重估增值總額（包括固定

資產及不動產投資）共計 335,496 仟元，土地增值稅準備為 84,537

仟元（帳列其他負債），重估增值淨額列為未實現重估增值。

(五 ) 地上權係向英商英國電信有限公司購買座落於台北市南京東路三段

一三一號（華航大樓五、六樓），以取得成本入帳，並依其合約使用

期限採直線法攤銷。

十二、 存出保證金

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

存出保證金

保險業保證金 $ 566,777 $ 538,946 球證及俱樂部會員證 37,470 37,470 其 他 46,062 46,802 $ 650,309 $ 623,218

- 31 -

依據保險法第一四一條及第一四二條規定，保險業應按實收資本

額提繳百分之十五之保險業保證金於國庫，且此項保證金非俟宣告停

業並依法完成清算後，不予發還。一○○年及九十九年十二月三十一

日，本公司分別以 559,500 仟元及 532,900 仟元政府公債（均為面額部

分）抵繳之。

十三、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公

司一○○及九十九年度認列之退休金成本分別為 22,517 仟元及 21,093

仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每

位員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基

數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個

基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個

月帄均工資（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之四點四

六提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名

義存入台灣銀行之專戶。本公司一○○及九十九年度，依確定給付退

休辦法認列之退休金成本分別為 14,964 仟元及 15,287 仟元。

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

(一 ) 淨退休金成本：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

服務成本 $ 10,037 $ 11,286 利息成本 4,853 4,869 退休基金資產預期報酬 ( 1,674 ) ( 2,040 ) 未認列過渡性淨給付義務

攤銷數 1,019 1,019 未認列前期服務成本攤銷數 ( 32 ) ( 32 )

退休金損益攤銷數 761 185

淨退休金成本 $ 14,964 $ 15,287

- 32 -

(二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

給付義務 既得給付義務 ( $ 78,357 ) ( $ 69,454 ) 非既得給付義務 ( 133,117 ) ( 125,207 ) 累積給付義務 ( 211,474 ) ( 194,661 ) 未來薪資增加之影響數 ( 46,806 ) ( 48,013 )

預計給付義務 ( 258,280 ) ( 242,674 )

退休基金資產公帄價值 79,178 81,742

提撥狀況 ( 179,102 ) ( 160,932 )

未認列前期服務成本 ( 94 ) ( 126 ) 未認列過渡性淨給付義務 1,089 2,108 未認列退休金損（益） 42,148 34,159 應計退休金負債 ( $ 135,959 ) ( $ 124,791 )

(三 ) 職工退休辦法之既得給付如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

職工退休辦法之既得給付 $ 95,110 $ 84,852

(四 ) 退休金給付義務之假設為：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

折 現 率 2.00% 2.00%

長期帄均調薪率 2.25% 2.25% 退休基金資產之預期

報酬率 2.00% 2.00%

(五 ) 員工退休金之提撥及支付情形列示如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

年初餘額 $ 81,742 $ 99,753

本年度提撥 3,796 4,116 本年度孳息 968 1,389 本年度支付 ( 7,328 ) ( 23,516 ) 年底餘額 $ 79,178 $ 81,742

- 33 -

十四、 未滿期準備

(一 ) 未滿期保費準備明細如下：

項 目

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

長期住宅火災保險 $ 485,672 $ 562,444 一年期商業火災保險 211,640 160,959 一般自用汽車財產損失保險 859,167 749,084 一般自用汽車責任保險 559,501 483,721 強制自用汽車責任保險 194,830 209,161 強制機車責任保險 255,647 254,521 傷害保險 496,333 444,027 其他保險（註） 927,919 921,131 $ 3,990,709 $ 3,785,048

註：因險別明細眾多，茲將餘額超過本科目餘額百分之五者單獨列

示如上。

(二 ) 未滿期保費準備及分出未滿期保費準備明細如下：

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日

未 滿 期 保 費 準 備

分 出 未 滿 期

保 費 準 備

直 接 業 務 分入再保業務 分出再保業務 自 留 業 務

長期住宅火災保險 $ 485,672 $ - $ 58,768 $ 426,904 一般自用汽車財產損

失保險

858,361 806 234,745 624,422 一般自用汽車責任保

險

559,490 11 152,987 406,514 強制自用汽車責任保

險

159,428 35,402 63,879 130,951 強制機車責任保險 210,467 45,180 84,162 171,485 工程保險 172,461 21,721 77,547 116,635 傷害保險 495,241 1,092 145,449 350,884 其他保險（註） 875,806 69,571 505,928 439,449 $ 3,816,926 $ 173,783 $ 1,323,465 $ 2,667,244

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

未 滿 期 保 費 準 備

分 出 未 滿 期

保 費 準 備

直 接 業 務 分入再保業務 分出再保業務 自 留 業 務

長期住宅火災保險 $ 562,444 $ - $ 68,362 $ 494,082 一般自用汽車財產損

失保險

746,928 2,156 224,276 524,808

（接次頁）

- 34 -

（承前頁）

九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

未 滿 期 保 費 準 備

分 出 未 滿 期

保 費 準 備

直 接 業 務 分入再保業務 分出再保業務 自 留 業 務

一般自用汽車責任保

險

$ 483,720 $ 1 $ 150,340 $ 333,381 強制自用汽車責任保

險

172,295 36,866 68,810 140,351 強制機車責任保險 209,216 45,305 83,767 170,754 傷害保險 438,116 5,911 144,611 299,416 其他保險（註） 994,401 87,689 594,386 487,704 $ 3,607,120 $ 177,928 $ 1,334,552 $ 2,450,496

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

(三 ) 未滿期保費準備及分出未滿期保費準備之變動調節如下：

一 ○ ○ 年 度

項 目 未滿期保費準備

分 出 未 滿 期

保 費 準 備

年初金額 $ 3,785,048 $ 1,334,552 本年度提存 3,990,709 1,323,465 本年度收回 ( 3,785,048 ) ( 1,334,552 ) 年底金額 $ 3,990,709 $ 1,323,465

九 十 九 年 度

項 目 未滿期保費準備

分 出 未 滿 期

保 費 準 備

年初金額 $ 3,870,759 $ 1,336,099 本年度提存 3,785,048 1,334,552 本年度收回 ( 3,870,759 ) ( 1,336,099 ) 年底金額 $ 3,785,048 $ 1,334,552

十五、 特別準備

(一 ) 特別準備明細如下：

性 質

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

重大事故 $ 665,113 $ 699,059 危險變動 2,239,031 2,367,054

$ 2,904,144 $ 3,066,113

- 35 -

(二 ) 特別準備－強制汽車責任保險之變動調節如下：

項 目 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

年初金額 $ 1,304,097 $ 1,251,098 本年度提存 ( 30,329 ) 52,999 本年度收回 - - 年底金額 $ 1,273,768 $ 1,304,097

(三 ) 特別準備－非強制汽車責任保險之變動調節如下：

一 ○ ○ 年 度

負 債 特 別 盈 餘 公 積

項 目 重 大 事 故 危 險 變 動 合 計 重 大 事 故 危 險 變 動 合 計

年初金額 $ 699,059 $ 1,062,957 $ 1,762,016 $ - $ - $ - 本年度提存 - - - 53,383 136,264 189,647 本年度收回 ( 33,946 ) ( 97,694 ) ( 131,640 ) - - - 年底金額 $ 665,113 $ 965,263 $ 1,630,376 $ 53,383 $ 136,264 $ 189,647

九 十 九 年 度

負 債 特 別 盈 餘 公 積

項 目 重 大 事 故 危 險 變 動 合 計 重 大 事 故 危 險 變 動 合 計

年初金額 $ 674,959 $ 1,066,179 $ 1,741,138 $ - $ - $ - 本年度提存 58,047 112,063 170,110 - - - 本年度收回 ( 33,947 ) ( 115,285 ) ( 149,232 ) - - - 年底金額 $ 699,059 $ 1,062,957 $ 1,762,016 $ - $ - $ -

十六、 賠款準備

(一 ) 賠款準備明細如下：

險 別

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

一年期商業火災保險 $ 343,567 $ 287,851 貨物運輸保險 142,808 103,196 船體保險 325,901 437,979 一般自用汽車財產損失保險 155,952 171,760 一般自用汽車責任保險 335,006 318,518 工程保險 198,139 200,569 傷害保險 187,442 160,157 其他保險 505,429 453,512 $ 2,194,244 $ 2,133,542

因險別明細眾多，茲將餘額超過本科目餘額百分之五者單獨列

示如上。

- 36 -

(二 ) 賠款準備及分出賠款準備如下：

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日

賠 款 準 備 分出賠款準備

直接承保業務 分入再保業務 分出再保業務 自 留 業 務

已報未付 $ 1,511,570 $ 79,766 $ 743,823 $ 847,513 未 報 583,788 19,120 340,839 262,069 $ 2,095,358 $ 98,886 $ 1,084,662 $ 1,109,582

九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

賠 款 準 備 分出賠款準備

直接承保業務 分入再保業務 分出再保業務 自 留 業 務

已報未付 $ 1,434,107 $ 89,348 $ 781,752 $ 741,703 未 報 591,861 18,226 326,463 283,624 $ 2,025,968 $ 107,574 $ 1,108,215 $ 1,025,327

(三 ) 賠款準備及分出賠款準備之淨變動如下：

一 ○ ○ 年 度

直 接 承 保 業 務

分 入 再 保 業 務

分 出 再 保 業 務

賠 款 準 備

賠 款 準 備

賠 款 準 備

賠 款 準 備

分 出 賠 款

提 存

收 回

提 存

收 回

淨 變 動

提 存

收 回

準備淨變動

已報未付

$1,511,570

$1,434,107

$ 224,760

$ 234,342

$ 67,881

$ 743,823

$ 781,752

( $ 37,929 )

未 報

583,788

591,861

19,120

18,226 ( 7,179 )

340,839

326,463

14,376

$2,095,358

$2,025,968

$ 243,880

$ 252,568

$ 60,702

$1,084,662

$1,108,215

( $ 23,553 )

九 十 九 年 度

直 接 承 保 業 務

分 入 再 保 業 務

分 出 再 保 業 務

賠 款 準 備

賠 款 準 備

賠 款 準 備

賠 款 準 備

分 出 賠 款

提 存

收 回

提 存

收 回

淨 變 動

提 存

收 回

準備淨變動

已報未付

$ 760,719

$ 841,157

$ 234,342

$ 247,852

( $ 93,948 )

$ 781,752

$ 860,343

( $ 78,591 )

未 報

591,861

501,398

18,226

11,770 96,919

326,463

231,878

94,585

$1,352,580

$1,342,555

$ 252,568

$ 259,622

$ 2,971

$1,108,215

$1,092,221

$ 15,994

(四 ) 賠款準備及分出賠款準備之變動調節如下：

一 ○ ○ 年 度

項 目 賠 款 準 備 分 出 賠 款 準 備

年初金額 $ 2,133,542 $ 1,108,215 本年度提存 2,339,238 1,084,662 本年度收回 ( 2,278,536 ) ( 1,108,215 ) 年底金額 $ 2,194,244 $ 1,084,662

九 十 九 年 度

項 目 賠 款 準 備 分 出 賠 款 準 備

年初金額 $ 2,130,571 $ 1,092,221 本年度提存 1,605,148 1,108,215 本年度收回 ( 1,602,177 ) ( 1,092,221 ) 年底金額 $ 2,133,542 $ 1,108,215

- 37 -

十七、 保費不足準備

(一 ) 保費不足準備及分出保費不足準備明細如下：

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日

保 費 不 足 準 備

分 出 保 費

不 足 準 備

直 接 業 務 分入再保業務 分出再保業務 自 留 業 務

一般商業汽車財產

損失保險 $ 2,361 $ - $ - $ 2,361 船體保險 70,030 - 52,386 17,644 航空保險 204 - - 204 保證保險 190 - - 190 $ 72,785 $ - $ 52,386 $ 20,399

九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

保 費 不 足 準 備

分 出 保 費

不 足 準 備

直 接 業 務 分入再保業務 分出再保業務 自 留 業 務

船體保險 $ 6,966 $ - $ - $ 6,966 航空保險 696 - - 696 漁船保險 6,925 - - 6,925 $ 14,587 $ - $ - $ 14,587

(二 ) 保費不足準備及分出保費不足準備之變動調節：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

保費不足準備

分 出 保 費

不 足 準 備 保費不足準備

分 出 保 費

不 足 準 備

年初金額 $ 14,587 $ - $ 14,661 $ - 本年度提存 72,785 52,386 14,587 - 本年度收回 ( 14,587 ) - ( 14,661 ) - 年底金額 $ 72,785 $ 52,386 $ 14,587 $ -

(三 ) 保費不足準備淨提存認列之損失－保費不足準備淨變動及分出保費

不足準備淨變動：

一 ○ ○ 年 度

本期保費不

直 接 承 保 業 務

分 入 再 保 業 務

分 出 再 保 業 務

足準備淨提

保 費 不 足 準 備

保 費 不 足 準 備

保費不足準

保 費 不 足 準 備

分出保費不足 存 所 認 列

提 存

收 回

提 存

收 回

備 淨 變 動

提 存

收 回

準 備 淨 變 動 之 損 失

一般商業汽車

財產損失

保險

$ 2,361

$ -

$ -

$ -

$ 2,361

$ -

$ -

$ - $ 2,361

船體保險

70,030 6,966 - - 63,064 52,386 - 52,386 10,678

航空保險

204 696 - - ( 492 ) - - - ( 492 )

漁船保險

-

6,925

-

- ( 6,925 )

-

-

- ( 6,925 )

保證保險

190

-

-

- 190

-

-

- 190

$ 72,785

$ 14,587

$ -

$ -

$ 58,198

$ 52,386

$ -

$ 52,386 $ 5,812

- 38 -

九 十 九 年 度

本期保費不

直 接 承 保 業 務

分 入 再 保 業 務

分 出 再 保 業 務

足準備淨提

保 費 不 足 準 備

保 費 不 足 準 備

保費不足準

保 費 不 足 準 備

分出保費不足 存 所 認 列

提 存

收 回

提 存

收 回

備 淨 變 動

提 存

收 回

準 備 淨 變 動 之 損 失

船體保險

$ 6,966

$ 7,382

$ -

$ -

( $ 416 )

$ -

$ -

$ - ( $ 416 )

航空保險

696 470 - - 226 - - - 226

漁船保險

6,925

6,809

-

- 116

-

-

- 116

$ 14,587

$ 14,661

$ -

$ -

( $ 74 )

$ -

$ -

$ - ( $ 74 )

十八、 保單持有人已報之理賠負債

(一 ) 對保單持有人已報已付、已報未付及未報之理賠負債

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日

應 付 保 險 賠 款 賠 款 準 備 金

已 報 已 付 已 報 未 付 未 報 合 計

一年期商業火災保險 $ - $ 278,179 $ 65,388 $ 343,567 貨物運輸保險 - 66,135 76,673 142,808 船體保險 - 263,377 62,524 325,901 一般自用汽車財產損失

保險 - 147,583 8,369 155,952 一般自用汽車責任保險 - 305,006 30,000 335,006 傷害保險 - 23,543 163,899 187,442 工程保險 - 128,404 69,735 198,139 其他保險（註） - 379,109 126,320 505,429 $ - $ 1,591,336 $ 602,908 $ 2,194,244

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

應 付 保 險 賠 款 賠 款 準 備 金

已 報 已 付 已 報 未 付 未 報 合 計

一年期商業火災保險 $ - $ 263,535 $ 24,316 $ 287,851 船體保險 - 381,372 56,607 437,979 一般自用汽車財產損失

保險 - 117,581 54,179 171,760 一般自用汽車責任保險 - 237,668 80,850 318,518 傷害保險 - 19,672 140,485 160,157 工程保險 - 131,736 68,833 200,569 其他保險（註） - 371,891 184,817 556,708 $ - $ 1,523,455 $ 610,087 $ 2,133,542

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

- 39 -

(二 ) 再保險資產－對保單持有人已報已付理賠負債之應攤回再保賠款與

給付

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日

已 實 際 賠 付 已 報 已 付 合 計

貨物運輸保險 $ 27,557 $ - $ 27,557 一般自用汽車財產損失保險 59,121 - 59,121 一般自用汽車責任保險 45,130 - 45,130 強制自用汽車責任保險 27,589 - 27,589 傷 害 險 39,374 - 39,374 其他保險（註） 71,432 - 71,432 270,203 - 270,203 減：備抵呆帳 ( 1,351 ) - ( 1,351 ) 淨 額 $ 268,852 $ - $ 268,852

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

已 實 際 賠 付 已 報 已 付 合 計

貨物運輸保險 $ 39,065 $ - $ 39,065 船體保險 36,960 - 36,960 一般自用汽車財產損失保險 65,501 - 65,501 一般自用汽車責任保險 47,054 - 47,054 強制自用汽車責任保險 35,298 - 35,298 傷 害 險 45,038 - 45,038 其他保險（註） 70,225 - 70,225 339,141 - 339,141 減：備抵呆帳 ( 4,336 ) - ( 4,336 ) 淨 額 $ 334,805 $ - $ 334,805

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

(三 ) 再保險資產－對保單持有人已報未付及未報理賠負債之分出賠款準

備

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日

已 報 未 付 未 報 合 計

一年期商業火災保險 $ 116,256 $ 43,561 $ 159,817 貨物運輸保險 45,572 49,192 94,764 一般自用汽車責任保險 92,620 5,146 97,766 船體保險 220,299 56,593 276,892 工程保險 77,879 41,940 119,819 傷害保險 8,047 71,076 79,123 其他保險（註） 183,150 73,331 256,481 $ 743,823 $ 340,839 $ 1,084,662

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

- 40 -

九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

已 報 未 付 未 報 合 計

一年期商業火災保險 $ 118,826 $ 13,442 $ 132,268 貨物運輸保險 26,761 35,674 62,435 一般自用汽車責任保險 75,211 27,653 102,864 船體保險 327,221 49,599 376,820 工程保險 87,962 45,531 133,493 傷害保險 5,839 64,761 70,600 其他保險（註） 139,932 89,803 229,735 $ 781,752 $ 326,463 $ 1,108,215

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

十九、 保險合約取得成本

一 ○ ○ 年 度

佣 金 支 出 手 續 費 支 出 再保佣金支出 合 計

一般自用汽車財產損失

保險 $ 282,536 $ - $ 300 $ 282,836 一般自用汽車責任保險 177,088 - 29 177,117 強制自用汽車責任保險 101,475 - - 101,475 強制機車責任保險 67,992 - - 67,992 傷害保險 236,005 - ( 3 ) 236,002 其他保險（註） 252,642 - 20,079 272,721 $ 1,117,738 $ - $ 20,405 $ 1,138,143

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

九 十 九 年 度

佣 金 支 出 手 續 費 支 出 再保佣金支出 合 計

一般自用汽車財產損失

保險 $ 261,360 $ - $ 1,029 $ 262,389 一般自用汽車責任保險 164,344 - 329 164,673 強制自用汽車責任保險 97,483 - - 97,483 強制機車責任保險 68,930 - - 68,930 傷害保險 228,938 - ( 17 ) 228,921 其他保險（註） 210,213 - 20,419 230,632 $ 1,031,268 $ - $ 21,760 $ 1,053,028

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

- 41 -

二十、 保險業損益分析

(一 ) 直接承保業務損益分析

一 ○ ○ 年 度

項 目 保 費 收 入

未 滿 期 保 費

準 備 淨 變 動

保 險 合 約

取 得 成 本

保 險 賠 款

（含理賠費用）

賠 款 準 備

淨 變 動 保險（損）益

一年期商業火

災保險 $ 424,355 ( $ 51,718 ) ( $ 24,360 ) ( $ 72,724 ) ( $ 50,662 ) $ 224,891 船體保險 293,206 ( 2,979 ) ( 7,563 ) ( 299,831 ) 118,463 101,296 航空保險 57,354 97,304 ( 123 ) ( 5,970 ) 32,934 181,499 一般自用汽車

財產損失保

險 1,603,679 ( 111,433 ) ( 282,536 ) ( 826,391 ) 9,792 393,111 強制機車責任

保險 335,629 ( 1,251 ) ( 67,992 ) ( 168,507 ) 2,784 100,663 傷害保險 838,548 ( 57,125 ) ( 236,005 ) ( 365,357 ) ( 27,709 ) 152,352 商業地震保險 144,465 ( 15,592 ) ( 6,580 ) ( 3,320 ) 41 119,014 颱風、洪水保

險 139,662 ( 21,495 ) ( 7,239 ) ( 25,210 ) 17,038 102,756 政策性地震保

險 150,284 1,218 ( 8,601 ) - - 142,901 其他保險（註） 2,814,143 ( 46,735 ) ( 476,739 ) ( 1,640,748 ) ( 172,071 ) 477,850 $ 6,801,325 ( $ 209,806 ) ( $ 1,117,738 ) ( $ 3,408,058 ) ( $ 69,390 ) $ 1,996,333

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

九 十 九 年 度

項 目 保 費 收 入

未 滿 期 保 費

準 備 淨 變 動

保 險 合 約

取 得 成 本

保 險 賠 款

（含理賠費用）

賠 款 準 備

淨 變 動 保險（損）益

一年期商業火

災保險 $ 316,140 $ 33,470 ( $ 20,422 ) ( $ 201,700 ) $ 52,421 $ 179,909 船體保險 270,751 ( 11,480 ) ( 8,149 ) ( 157,814 ) 21,850 115,158 航空保險 191,170 21,231 ( 112 ) ( 7,690 ) ( 10,646 ) 193,953 一般自用汽車

財產損失保

險 1,493,944 ( 1,849 ) ( 261,360 ) ( 832,109 ) ( 36,746 ) 361,880 一般責任保險 188,981 ( 6,421 ) ( 28,063 ) ( 42,661 ) ( 4,165 ) 107,671 傷害保險 788,712 ( 14,510 ) ( 228,938 ) ( 327,833 ) 13,709 231,140 政策性地震保

險 119,420 1,840 ( 6,743 ) - - 114,517 其他保險（註） 3,025,086 62,463 ( 477,481 ) ( 1,747,187 ) ( 46,448 ) 816,433 $ 6,394,204 $ 84,744 ( $ 1,031,268 ) ( $ 3,316,994 ) ( $ 10,025 ) $ 2,120,661

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

(二 ) 分入再保業務損益分析

一 ○ ○ 年 度

項 目 再 保 費 收 入

未 滿 期 保 費

準 備 淨 變 動

再 保 佣 金

支 出 再 保 賠 款

賠 款 準 備

淨 變 動

分 入 再 保 險

（ 損 ） 益

一年期商業火

災保險 $ 22,572 $ 1,037 ( $ 2,956 ) ( $ 6,183 ) ( $ 5,054 ) $ 9,416 一般自用汽車

財產損失保

險 1,546 1,350 ( 300 ) ( 403 ) 6,016 8,209 強制自用汽車

責任保險 70,805 1,463 - ( 91,453 ) 1,789 ( 17,396 ) 強制機車責任

保險 53,595 125 - ( 36,085 ) ( 297 ) 17,338

（接次頁）

- 42 -

（承前頁）

一 ○ ○ 年 度

項 目 再 保 費 收 入

未 滿 期 保 費

準 備 淨 變 動

再 保 佣 金

支 出 再 保 賠 款

賠 款 準 備

淨 變 動

分 入 再 保 險

（ 損 ） 益

工程保險 $ 25,611 ( $ 626 ) ( $ 3,845 ) ( $ 15,962 ) $ 1,443 $ 6,621 核能保險 25,602 - - ( 45 ) ( 1,406 ) 24,151 傷害保險 1,999 4,819 3 ( 15,386 ) 424 ( 8,141 ) 商業地震保險 9,480 1,072 ( 496 ) ( 712 ) ) 456 9,800 個人綜合保險 28,962 479 ( 4,624 ) ( 4,081 ) ( 69 ) 20,667 颱風、洪水保

險 8,584 901 ( 397 ) ( 1,163 ) 1,634 9,559 政策性地震保

險 20,751 - ( 29 ) ( 7 ) 45 20,760 其他保險（註） 87,044 ( 6,475 ) ( 7,761 ) ( 46,850 ) 3,707 29,665 $ 356,551 $ 4,145 ( $ 20,405 ) ( $ 218,330 ) $ 8,688 $ 130,649

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

九 十 九 年 度

項 目 再 保 費 收 入

未 滿 期 保 費

準 備 淨 變 動

再 保 佣 金

支 出 再 保 賠 款

賠 款 準 備

淨 變 動

分 入 再 保 險

（ 損 ） 益

一年期商業火

災保險 $ 23,699 $ 6,081 ( $ 2,689 ) ( $ 5,586 ) ( $ 4,254 ) $ 17,251 船體保險 31,686 3,750 ( 2,926 ) ( 14,471 ) 620 18,659 漁船保險 11,985 607 ( 1,538 ) ( 3,245 ) 522 8,331 強制機車責任

保險 52,688 4,705 - ( 35,638 ) 2,040 23,795 核能保險 21,699 - - - 428 22,127 商業地震保險 12,597 593 ( 625 ) ( 129 ) ) ( 1,338 ) 11,098 個人綜合保險 26,334 ( 2,160 ) ( 4,217 ) ( 1,327 ) ( 650 ) 17,980 政策性地震保

險 20,501 - ( 19 ) ( 52 ) ( 46 ) 20,384 其他保險（註） 170,834 ( 12,609 ) ( 9,746 ) ( 160,946 ) 9,732 ( 2,735 ) $ 372,023 $ 967 ( $ 21,760 ) ( $ 221,394 ) $ 7,054 $ 136,890

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

(三 ) 購買再保險合約認列之當期利益及損失

一 ○ ○ 年 度

項 目 再 保 費 支 出

分出未滿期保

費準備淨變動

再 保 佣 金

收 入

攤回再保賠款

與 給 付

分 出 賠 款 準

備 淨 變 動

分 出 再 保 險

（ 損 ） 益

一年期商業火

災保險 ( $ 326,554 ) $ 53,293 $ 42,520 $ 50,609 $ 27,549 ( $ 152,583 ) 船體保險 ( 305,908 ) 10,282 31,988 260,764 ( 99,928 ) ( 102,802 ) 航空保險 ( 57,762 ) ( 98,356 ) 294 4,434 ( 30,533 ) ( 181,923 ) 一般自用汽車

財產損失保

險 ( 462,214 ) 10,469 157,503 241,223 ( 6,543 ) ( 59,562 ) 強制自用汽車

責任保險 ( 127,758 ) ( 4,931 ) - 167,454 10,508 45,273 工程保險 ( 72,858 ) ( 3,426 ) 10,964 22,758 ( 13,674 ) ( 56,236 ) 商業地震保險 ( 95,697 ) 11,634 3,820 ( 92 ) 1,375 ( 78,960 ) 颱風、洪水保險 ( 96,737 ) 12,405 5,914 3,601 3,844 ( 70,973 ) 政策性地震保

險 ( 150,284 ) - - - ( 31 ) ( 150,315 ) 其他保險（註） ( 1,150,785 ) ( 2,457 ) 329,894 657,421 83,880 ( 82,047 ) ( $ 2,846,557 ) ( $ 11,087 ) $ 582,897 $ 1,408,172 ( $ 23,553 ) ( $ 890,128 )

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

- 43 -

九 十 九 年 度

項 目 再 保 費 支 出

分出未滿期保

費準備淨變動

再 保 佣 金

收 入

攤回再保賠款

與 給 付

分 出 賠 款 準

備 淨 變 動

分 出 再 保 險

（ 損 ） 益

一年期商業火

災保險 ( $ 218,763 ) ( $ 48,238 ) $ 30,412 $ 129,472 ( $ 28,809 ) ( $ 135,926 ) 船體保險 ( 270,477 ) 8,429 28,765 136,683 ( 17,607 ) ( 114,207 ) 航空保險 ( 192,408 ) ( 20,333 ) 2,236 5,613 11,045 ( 193,847 ) 強制機車責任

保險 ( 95,710 ) ( 6,664 ) - 55,916 ( 3,022 ) ( 49,480 ) 商業地震保險 ( 80,491 ) ( 17,716 ) 3,424 4,508 494 ( 89,781 ) 颱風、洪水保險 ( 78,076 ) ( 9,419 ) 3,281 1,410 9,657 ( 73,147 ) 政策性地震保

險 ( 119,420 ) - - - 32 ( 119,388 ) 其他保險（註） ( 1,718,264 ) 92,394 452,489 956,365 44,204 ( 172,812 ) ( $ 2,773,609 ) ( $ 1,547 ) $ 520,607 $ 1,289,967 $ 15,994 ( $ 948,588 )

註：各險種餘額未達各該合計數百分之五者彙計。

二一、 負債準備

(一 ) 一○○年度準備增減變動：

一 ○ ○ 年

一 月 一 日 本 期 提 存 本 期 收 回

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

再保險準備資產－淨額

分出未滿期保費準備 $ 1,334,552 $ 1,323,465 $ 1,334,552 $ 1,323,465

分出賠款準備

已報未付 781,752 743,823 781,752 743,823

未 報 326,463 340,839 326,463 340,839 1,108,215 1,084,662 1,108,215 1,084,662

分出保費不足準備 - 52,386 - 52,386

再保險準備資產合計 $ 2,442,767 $ 2,460,513

負債準備

未滿期保費準備 3,785,048 3,990,709 3,785,048 3,990,709

特別準備

重大事故 699,059 - 33,946 665,113

危險變動 2,367,054 ( 30,329 ) 97,694 2,239,031 3,066,113 ( 30,329 ) 131,640 2,904,144

賠款準備

已報未付 1,523,455 1,736,330 1,668,449 1,591,336

未 報 610,087 602,908 610,087 602,908 2,133,542 2,339,238 2,278,536 2,194,244

保費不足準備 14,587 72,785 14,587 72,785

負債準備合計 $ 8,999,290 $ 9,161,882

(二 ) 九十九年度準備增減變動：

九 十 九 年

一 月 一 日 本 期 提 存 本 期 收 回

九 十 九 年

十二月三十一日

再保險準備資產－淨額

分出未滿期保費準備 $ 1,336,099 $ 1,334,552 $ 1,336,099 $ 1,334,552

分出賠款準備

已報未付 860,343 781,752 860,343 781,752

未 報 231,878 326,463 231,878 326,463 1,092,221 1,108,215 1,092,221 1,108,215

分出保費不足準備 - - - -

再保險準備資產合計 $ 2,428,320 $ 2,442,767

（接次頁）

- 44 -

（承前頁）

九 十 九 年

一 月 一 日 本 期 提 存 本 期 收 回

九 十 九 年

十二月三十一日

負債準備

未滿期保費準備 $ 3,870,759 $ 3,785,048 $ 3,870,759 $ 3,785,048

特別準備

重大事故 674,959 58,047 33,947 699,059

危險變動 2,317,277 165,062 115,285 2,367,054 2,992,236 223,109 149,232 3,066,113

賠款準備

已報未付 1,617,403 995,061 1,089,009 1,523,455

未 報 513,168 610,087 513,168 610,087 2,130,571 1,605,148 1,602,177 2,133,542

保費不足準備 14,661 14,587 14,661 14,587

負債準備合計 $ 9,008,227 $ 8,999,290

二二、 股本／每股盈餘

(一 ) 本公司一○○年十二月三十一日額定資本總額為 3,717,649 仟元，分

為 371,764,866 股，實收資本總額為 3,717,649 仟元，分為 371,764,866

股，每股面額 10 元，均為普通股。股本形成內容如下：

金 額

原始投資 $ 30,000 現金增資 430,550 盈餘轉增資 2,500,054 資本公積轉增資 757,045 $ 3,717,649

(二 ) 本 公 司 於 一 ○ ○ 年 六 月 二 十 五 日 經 股 東 會 決 議 以 未 分 配 盈 餘

177,031 仟元轉增資，業奉行政院金融監督管理委員會一○○年七月

二十六日金管證發字第 1000033567 號函核准發行 17,703,088 股，並

於一○○年九月十四日奉經濟部核准在案。

(三 ) 本公司於九十九年六月十九日經股東會決議以未分配盈餘 200,413

仟元轉增資，業奉行政院金融監督管理委員會九十九年七月二十日

金管證發字第 0990036154 號函核准發行 20,041,233 股，並於九十九

年九月七日奉經濟部核准在案。

(四 ) 一○○及九十九年度流通在外加權帄均普通股股數均為 371,764,866

股（追溯調整後）。

- 45 -

(五 ) 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ）

稅 前 稅 後 （ 股 ） 稅 前 稅 後

一 ○ ○ 年 度

基本每股盈餘 屬於普通股股東

之本年度盈餘 $ 634,594 $ 551,292 371,764,866 $ 1.71 $ 1.48 具稀釋作用潛在普通

股之影響 員工分紅 - - 336,820 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東

之本年度盈餘

加潛在普通股

之影響 $ 634,594 $ 551,292 372,101,686 $ 1.71 $ 1.48 九 十 九 年 度

基本每股盈餘 屬於普通股股東

之本年度盈餘 $ 632,898 $ 577,184 371,764,866 $ 1.70 $ 1.55 具稀釋作用潛在普通

股之影響 員工分紅 - - 840,000 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東

之本年度盈餘

加潛在普通股

之影響 $ 632,898 $ 577,184 372,604,866 $ 1.70 $ 1.55

本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二

號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得

選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設

員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計

入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈

餘時，以該潛在普通股資產負債表日經會計師查核簽證之淨值，作

為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前

計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調

整，九十九年度稅後基本每股盈餘，由 1.63 元減少為 1.55 元。

- 46 -

二三、 股東權益

資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過

票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併

而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之

資本公積，得撥充資本，其撥充股本，每年以實收股本之一定比率為

限。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積

亦得以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用

途。

法定盈餘公積

九十六年度以前，係依公司法第二三七條規定，按稅後盈餘提列

百分之十，自九十七年度開始，依保險法第一四五條之ㄧ規定，按稅

後盈餘提列百分之二十，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。

特別盈餘公積

本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未實

現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失、

累積換算調整數，惟庫藏股票除外）餘額，提列相同數額之特別盈餘

公積。依前項提列特別盈餘公積後之餘額始得作分配。嗣後股東權益

減項數額有迴轉時，得就迴轉部分轉至未分配盈餘項下。

自一○○年一月一日起，本公司每年新增之特別準備金提存數應

依財務會計準則公報第二十二號扣除所得稅後之餘額提列於業主權益

項下之特別盈餘公積。

盈餘分配案

(一 ) 本公司之股利政策依穩定、帄衡之原則分派，依據本公司資本預算

規劃，當年度決算稅後有盈餘時，依章程規定提列公積後，參酌本

公司章程內所訂之股利政策，訂最適當之現金股利及股票股利比例。

(二 ) 本公司年度決算，如有盈餘先提應繳稅款及彌補以往年度虧損後，

如尚有盈餘，應先提列法定盈餘公積，再由董事會視業務情況及法

令規定，酌量擬定提存特別盈餘公積，次付股息，餘額由董事會提

- 47 -

請股東會決議分派之。本公司股息為年息六釐。董監事酬勞及員工

紅利各為百分之五以內，於該範圍內按年決定之。

(三 ) 一○○年度對於應付員工紅利及應付董監事酬勞均為 2,180 仟元，前

述員工紅利及董監事酬勞均按一○○年度稅後淨利（已扣除員工紅

利及董監事酬勞之金額）之 0.97%。九十九年度對於應付員工紅利及

應付董監事酬勞均為 2,100 仟元，前述員工紅利及董監事酬勞均按九

十九年度稅後淨利（已扣除員工分紅及董監事酬勞之金額）之 0.5%。

年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原

提列年度費用。於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估

計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發

放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決

定，股票公帄價值係以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計

算基礎。

(四 ) 本公司股東常會分別於一○○年六月二十五日及九十九年六月十九

日決議通過九十九及九十八年度盈餘分配案如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

九十九年度 九十八年度 九十九年度 九十八年度

法定盈餘公積 $ 115,437 $ 35,629 $ - $ -

特別盈餘公積 - ( 264,683 ) - - 現金股利 283,249 200,413 0.80 0.60 股票股利 177,031 200,413 0.50 0.60

本公司分別於一○○年六月二十五日及九十九年六月十九日之

股東會決議配發九十九及九十八年度員工紅利及董監事酬勞如下：

九 十 九 年 度 九 十 八 年 度

現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利

員工紅利 $ 2,493 $ - $ 1,959 $ - 董監事酬勞 2,493 - 1,959 -

- 48 -

九 十 九 年 度 九 十 八 年 度

員 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞

股東會決議配發

金額 $ 2,493 $ 2,493 $ 1,959 $ 1,959 各年度財務報表

認列金額 2,100 2,100 2,000 2,000 $ 393 $ 393 ( $ 41 ) ( $ 41 )

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認

列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係估計差異，已分別調整一

○○及九十九年度之損益。

(五 ) 本公司一○一年三月二十一日董事會擬議一○○年度盈餘分配案及

每股股利如下：

盈 餘 分 配 案 每股股利（元）

法定盈餘公積 $ 110,258 $ -

特別盈餘公積 27,291 - 現金股利 230,494 0.62

有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計

於一○一年六月十六日召開之股東會決議。

(六 ) 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利、董監事酬勞

及盈餘分配情形，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

金融商品未實現損益

金融商品未實現損益之變動組成項目如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

年初餘額 $ 141,211 $ 51,138 直接認列為股東權益調整項目 ( 173,720 ) 93,022 轉列損益項目 704 4,568 金融資產未實現損益所得稅影

響數 4,514 ( 7,517 ) 年底餘額 ( $ 27,291 ) $ 141,211 未實現重估增值

於九十五年五月以前，以股東權益項下之資產重估增值彌補累積

虧損者，以後年度如有盈餘，應先將該項盈餘轉回股東權益項下之重

- 49 -

估增值，在原撥補數額未全部轉回前，盈餘不得分派股利或作其他用

途；另九十五年五月以後，股東權益項下之未實現重估增值不得彌補

以前年度虧損。

二四、 所得稅費用

(一 ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17%）計算之所得稅費用與所得稅費用之

調節如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

稅前淨利按法定稅率計算之

所得稅費用

$ 107,881 $ 107,593 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 ( 24,542 ) ( 58,977 ) 暫時性差異 4,730 13,241 當期所得稅費用 88,069 61,857 基本稅額應納差額 - 5,501 未分配盈餘加徵 10%所得稅

費用

147 637 遞延所得稅 暫時性差異 ( 4,730 ) ( 14,248 ) 備抵遞延所得稅之變動 4,236 - 因稅法改變產生之變動

影響數

- 6,821 因稅法改變產生之備抵

評價數

- ( 4,308 ) 以前年度所得稅估列差異數 ( 4,420 ) ( 546 ) 所得稅費用 $ 83,302 $ 55,714

立法院於九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業

所得稅稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。

(二 ) 遞延所得稅資產之構成項目如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

遞延所得稅資產 未實現兌換損失 $ 4,071 $ 9,030 公帄價值評價損失（利

益） 655 ( 4,397 ) 備抵呆帳超限數 10,009 9,608

（接次頁）

- 50 -

（承前頁）

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

以成本衡量之金融資產

永久性跌價損失 $ 16,433 $ 13,356

無活絡市場之債券投資

永久性跌價損失 1,387 1,387 退休金超限數 10,826 9,667 備供出售金融資產未實

現損失 5,721 1,207 49,102 39,858 減：備抵評價金額 ( 28,646 ) ( 24,410 ) $ 20,456 $ 15,448

(三 ) 兩稅合一相關資訊如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 69,815 $ 25,207

一○○年度（預計） 九十九年度（實際）

第一次盈餘分配之稅額

扣抵比率 21.01% 23.17% 第二次盈餘分配之稅額

扣抵比率 37.04%

未分配盈餘相關資訊：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

八十六年度以前 $ - $ - 八十七年度以後 369,486 583,558 $ 369,486 $ 583,558

(四 ) 截至一○○年十二月三十一日止，本公司營利事業所得稅申報案

件，業經稅捐稽徵機關核定至九十八年度。

(五 ) 本公司因財政部台北市國稅局查核本公司九十年至九十六年付與保

險代理人及保險經紀人佣金乙事，業已估列可能發生之所得稅費用。

- 51 -

二五、 用人、折舊及攤銷費用

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

營 業 成 本 營 業 費 用 營 業 成 本 營 業 費 用

用人費用 薪資支出 $ - $ 562,261 $ - $ 534,779

勞健保費 - 49,247 - 47,276

退休金費用 - 37,481 - 36,380

其他用人費用 - 34,054 - 31,972 $ - $ 683,043 $ - $ 650,407 折舊費用 $ 15,589 $ 31,637 $ 15,711 $ 34,407 各項攤提 $ - $ 2,064 $ - $ 2,064

二六、 重大關係人交易

(一 ) 關係人名稱及關係：

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

萬海航運股份有限公司 實質關係人

楓丹白露股份有限公司 為本公司之法人董事

台三工業股份有限公司 為本公司之法人董事

盛聯建設股份有限公司 為本公司之法人董事

和泰汽車股份有限公司 為本公司之法人董事

勇誼股份有限公司 為本公司之法人董事

勇春股份有限公司 為本公司之法人董事

港都實業股份有限公司 為本公司之法人董事

中和紡織股份有限公司 為本公司之法人監察人

福豐投資股份有限公司 為本公司之法人監察人

李 松 季 為本公司之董事長

陳 致 遠 實質關係人

鄭 聰 穎 為本公司之法人董事之代表人

郭 瑞 惠 為本公司之法人董事之代表人

黃 南 光 為本公司之法人董事之代表人

陳 朝 亨 實質關係人

許 培 潤 為本公司之法人董事之代表人

陳 嘉 文 為本公司之法人董事之代表人

陳 卲 夫 為本公司之獨立董事

駱 鴻 基 為本公司之獨立董事

葉 啟 昭 為本公司之法人監察人之代表人

徐 迺 輝 為本公司之監察人

廖 書 諒 為本公司之法人監察人之代表人

其他關係人 本公司董事、監察人、經理人、其親屬

暨其所屬事業及實質關係人

- 52 -

(二 ) 與關係人之重大交易事項：

保費收入

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

萬海航運股份有限公司 $ 74,649 1 $ 117,253 2

和泰汽車股份有限公司 3,436 - 3,630 -

台三工業股份有限公司 594 - 454 -

勇誼股份有限公司 239 - 233 - 其 他 570 - 992 - $ 79,488 1 $ 122,562 2

上述交易條件與非關係人相同。

(三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

薪 資 $ 15,267 $ 22,112 獎金及特支費 5,658 4,351 業務執行費用 360 282 紅 利 438 455 $ 21,723 $ 27,200

一○○年度員工分紅及董監酬勞等費用尚未經股東會決議，故

相關資料係為估列金額，九十九年度為實際發放金額。

二七、 質抵押之資產

本公司依據保險法規定，以政府債券抵繳營業準備金，存於中央

銀行，一○○年及九十九年十二月三十一日保證金面額分別為 559,500

仟元及 532,900 仟元。

二八、 金融商品之揭露

(一 ) 金融商品公帄價值之資訊：

一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日

帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

非 衍 生 性 金 融 商 品

資 產 公帄價值變動列入損益

之金融資產 $ 207,397 $ 207,397 $ 296,695 $ 296,695 備供出售之金融資產 2,168,772 2,168,772 3,227,379 3,227,379 以成本衡量之金融資產 444,310 444,310 439,438 439,438

（接次頁）

- 53 -

（承前頁）

一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日

帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

無活絡市場之債券投資 $ 251,471 $ 251,471 $ 324,292 $ 324,292 持有至到期日金融資產 150,000 149,991 100,000 99,994 存出保證金－備供出售

金融資產 566,777 566,970 538,946 540,622 衍 生 性 金 融 商 品

資 產 遠期外匯合約 588 588 30,306 30,306

(二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 上述金融商品不包括現金及約當現金、應收票據淨額、應收保

費淨額、應攤回再保賠款與給付淨額、應收再保往來款項淨額、

其他應收款淨額、應付票據、應付佣金、應付再保往來款項、

應付費用及其他應付款。此類商品到期日甚近，其帳面價值應

屬估計公帄價值之合理基礎。

2. 上述金融商品不包括存出（入）保證金（不含備供出售金融資

產項目）及存入再保責任準備金，因無明確到期日，故以其帳

面價值為公帄價值。

3. 公帄價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產及持有

至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格

為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。

本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金

融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價

格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估

計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者

於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. 以成本衡量之金融資產為未上市（櫃）公司者，因無活絡市場

公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗證公

帄價值，因此公帄價值無法可靠衡量。

- 54 -

5. 無活絡市場之債券投資係無活絡市場之公開報價，且具固定或

可決定收取金額之債券投資，故以攤銷後成本評價。

(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公帄價值決定，包括以活絡市場之公

開報價直接決定及以評價方法估計。屬以公開報價之金額者如下：

非 衍 生 性 金 融 商 品

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

資 產 公帄價值列入損益之金

融資產 $ 207,397 $ 296,695

備供出售金融資產 2,168,772 3,227,379

存出保證金－備供出售

金融資產 566,777 538,946

除上述金融資產外，其他金融資產及負債之公帄價值，因無活

絡市場之公開報價可供決定，因此全數採評價方法估計。

(四 ) 本公司於一○○年及九十九年十二月三十一日具利率變動之公帄價

值風險之金融資產分別為 6,527,528 仟元及 6,141,480 仟元，具利率

變動之現金流量風險之金融資產分別為 810,467 仟元及 579,906 仟

元。

(五 ) 本公司一○○及九十九年度非以公帄價值衡量且公帄價值變動認列

損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 85,089 仟元及

92,836 仟元，其利息支出總額分別為 1,208 仟元及 1,028 仟元。

(六 ) 財務風險資訊

1. 市場價格風險

係市場利率變動、匯率變動及市場價格波動之風險。本公

司定期藉由風險控管系統及對手銀行出具之精算資料對合約市

價予以評估，並對交易額度設有權限控管機制。本公司另從事

之衍生性金融商品交易，係遠期外匯合約，為規避已認列資產

或負債之公帄價值變動，故市場匯率及市場價格波動將使遠期

外匯合約之公帄價值隨之變動，惟市場價格風險應尚在本公司

可承受之範圍內。

- 55 -

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對手或他方未履行合約之潛在

影響，惟本公司投資金融資產交易前，頇經徵信程序，且本公

司亦與多家信用卓著之金融機構往來交易分散風險，故本公司

認為相對人違約之可能性低，信用風險尚在本公司可承受之範

圍內。

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履

行合約義務之流動性風險；另本公司部分投資之權益商品及債

券無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。

(七 ) 公帄價值避險、現金流量避險及國外營運機構淨投資避險：無。

二九、 自留滿期毛保險費

截至一○○年十二月三十一日止，本公司強制及非強制保險自留

滿期毛保險費之金額及計算過程如下：

險 別 保 費 收 入 再 保 費 收 入 再 保 費 支 出 自留保費收入

強 制 險 $ 873,722 $ 137,525 ( $ 246,046 ) $ 765,201 非強制險 5,927,603 219,026 ( 2,600,511 ) 3,546,118 $ 6,801,325 $ 356,551 ( $ 2,846,557 ) $ 4,311,319

直 接 承 保 業 務

分 入 再 保 業 務

未 滿 期

分 出 再 保 業 務

分 出 未 滿

未 滿 期 保 費 準 備

未 滿 期 保 費 準 備

保 費 準 備

未 滿 期 保 費 準 備

期 保 費 準 自 留 滿 期

險 別

提 存

收 回

提 存

收 回

淨 變 動

提 存

收 回

備 淨 變 動 毛 保 險 費

強 制 險

$ 395,467

$ 410,531

$ 87,145

$ 89,063

( $ 16,982 )

$ 158,270

$ 164,185

( $ 5,915 ) $ 776,268

非強制險

3,421,459

3,196,589

86,638

88,865

222,643

1,165,195

1,170,367

( 5,172 ) 3,318,303

$3,816,926

$3,607,120

$ 173,783

$ 177,928

$ 205,661

$1,323,465

$1,334,552

( $ 11,087 ) $4,094,571

截至九十九年十二月三十一日止，本公司強制及非強制保險自留

滿期毛保險費之金額及計算過程如下：

險 別 保 費 收 入 再 保 費 收 入 再 保 費 支 出 自留保費收入

強 制 險 $ 898,421 $ 140,204 ( $ 256,546 ) $ 782,079 非強制險 5,495,783 231,819 ( 2,517,063 ) 3,210,539 $ 6,394,204 $ 372,023 ( $ 2,773,609 ) $ 3,992,618

直 接 承 保 業 務

分 入 再 保 業 務

未 滿 期

分 出 再 保 業 務

分 出 未 滿

未 滿 期 保 費 準 備

未 滿 期 保 費 準 備

保 費 準 備

未 滿 期 保 費 準 備

期 保 費 準 自 留 滿 期

險 別

提 存

收 回

提 存

收 回

淨 變 動

提 存

收 回

備 淨 變 動 毛 保 險 費

強 制 險

$ 410,531

$ 456,681

$ 89,063

$ 105,864

( $ 62,951 )

$ 164,185

$ 182,745

( $ 18,560 ) $ 826,470

非強制險

3,196,589

3,235,183

88,865

73,031

( 22,760 )

1,170,367

1,153,354

17,013 3,250,312

$3,607,120

$3,691,864

$ 177,928

$ 178,895

( $ 85,711 )

$1,334,552

$1,336,099

( $ 1,547 ) $4,076,782

- 56 -

三十、 自留賠款

截至一○○年十二月三十一日止，本公司強制及非強制保險自留

賠款之金額及計算過程如下：

險 別

保險賠款（含理

賠費用支出） 再 保 賠 款

攤回再保賠款

與 給 付 自 留 賠 款

強 制 險 $ 667,875 $ 144,804 ( $ 260,982 ) $ 551,697 非強制險 2,740,183 73,526 ( 1,147,190 ) 1,666,519 $ 3,408,058 $ 218,330 ( $ 1,408,172 ) $ 2,218,216

截至九十九年十二月三十一日止，本公司強制及非強制保險自留

賠款之金額及計算過程如下：

險 別

保險賠款（含理

賠費用支出） 再 保 賠 款

攤回再保賠款

與 給 付 自 留 賠 款

強 制 險 $ 665,673 $ 153,276 ( $ 259,189 ) $ 559,760 非強制險 2,651,321 68,118 ( 1,030,778 ) 1,688,661 $ 3,316,994 $ 221,394 ( $ 1,289,967 ) $ 2,248,421

三一、 每一危險單位保險之自留限額／損失限額

險 別 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

一年期住宅火災保險 $ 200,000 $ 200,000 長期住宅火災保險 200,000 200,000 一年期商業火災保險 650,000 650,000 長期商業火災保險 650,000 650,000 內陸運輸保險 200,000 200,000 貨物運輸保險 200,000 200,000 船體保險 500,000 500,000 漁船保險 200,000 200,000 航空保險 500,000 500,000 汽車責任險及損失險 100,000 100,000 汽機車強制險 100,000 100,000 一般責任保險 300,000 300,000 專業責任保險 300,000 300,000 工程保險 650,000 650,000 核能保險 200,000 200,000 保證保險 100,000 100,000 信用保險 100,000 100,000 其他財產保險 400,000 400,000 傷害保險 80,000 80,000

（接次頁）

- 57 -

（承前頁）

險 別 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

商業性地震保險 $ 650,000 $ 650,000 個人綜合保險 300,000 300,000 商業綜合保險 300,000 300,000 颱風、洪水保險 650,000 650,000 政策性地震保險 200,000 200,000 健康保險 2,000 2,000

三二、 保險合約資訊

(一 ) 風險管理之組織架構與權責範圍

1. 風險管理之組織架構

2. 各單位之風險管理職責

(1) 董事會

A.應認知保險業營運所需承擔之各項風險，確保風險管理

之有效性並負整體風險管理之最終責任。

B.公司風險管理政策及資產負債管理政策之核准。

C.風險胃納／限額的核准。

D.重要風險管理報告之審核。

(2) 風險管理委員會

A.擬訂風險管理政策、架構、組織功能，建立質化與量化

之管理標準，定期向董事會提出報告並適時向董事會反

應風險管理執行情形，提出必要之改善建議。

董事會

董事長

總經理

總稽核

風險管理委員會

協理 副總經理 協理 協理

財務投資單位 營業行銷單位 風險管理室 稽核室

法令遵循室

行政管理單位

- 58 -

B.執行董事會風險管理決策，並定期檢視公司整體風險管

理機制之發展、建置及執行效能。

C.協助與監督各部門進行風險管理活動。

D.視環境改變調整風險類別、風險限額配置與承擔方式。

E.協調風險管理功能跨部門之互動與溝通。

(3) 風險管理室

A.協助擬訂並執行董事會所核定之風險管理政策。

B.依據風險胃納，協助擬訂風險限額。

C.彙整各單位所提供之風險資訊，協調及溝通各單位以執

行政策與限額。

D.定期提出風險管理相關報告。

E.監控各業務單位之風險限額及運用狀況與處理其他單位

違反風險限額時之事宜。

F.協助進行壓力測試。

G.其它風險管理相關事項處理，包括主管機關規定之各項

風險管理事項。

(4) 業務單位

A.負責所屬單位日常風險之管理與報告，並採取必要之因

應對策。

B.辨識風險並陳報風險曝露狀況，定期將相關風險管理資

訊傳遞予風險管理單位。

C.衡量風險發生時所影響之程度（量化或質化），以及時

且正確之方式，進行風險資訊之傳遞。

D.定期檢視各項風險及限額，確保業務單位內風險限額規

定之有效執行。

E.監控風險曝露之狀況並進行超限報告，包括業務單位對

超限採取之措施。

F.協助風險模型之開發，確保業務單位內風險之衡量、模

型之使用及假設之訂定在合理且一致之基礎下進行。

- 59 -

G.確保業務單位內部控制程序有效執行，以符合相關法規

及公司風險管理政策。

H.協助作業風險相關資料收集。

(5) 稽核室

稽核單位應依據現行相關法令規定查核公司各單位之

風險管理執行狀況。

(二 ) 財產保險業之風險報導及衡量系統之範圍及性質：

按照「保險業保險管理實務守則」規範與公司決策訂定指標控

管，定期追蹤與提報各風險報告至董事會，本季符合標準無異常事

項。

(三 ) 財產保險業承受、衡量、監督及控制保險風險之程序：

風險管理政策規範影響公司經營安全之各種保險風險，包含核

保、準備金提存、巨災與累積、理賠、再保險與新保險商品風險管

理機制與策略，透過限額審視控管其相關風險。

(四 ) 企業整體基礎評估及管理保險風險之範圍：

考量經營保險本業之保費收入，發生賠款、相關費用及再保險

後，因非預期之變化造成損失足以影響到公司經營安全之下列風險：

－核保風險：因定價不適當、核保能力不足、授權不當，而導致之

風險。

－準備金提存風險：因內部資訊完整性不足、理賠作業模式變動、

或外在經營環境變動等因素，導致準備金提存不適當之風險。

－巨災與累積風險：因承作天然及人為巨災危險等因素，所導致單

一或累積危險損失的風險。

－理賠風險：理賠相關費用超過預期損失導致虧損，或因違反理賠、

授權規定所導致之風險。

－再保險風險：因再保險分出結構，未能適當分散或轉移風險，致

使自留風險過高，產生額外自留損失之風險。

－新保險商品風險：因保費訂價過低或保單條款不周延等風險。

- 60 -

(五 ) 財產保險業用於限制保險風險暴險及避免不當集中風險之方法：

公司辦理自留及再保險之分出、分入業務依「保險業辦理再保

險分出分入及其他危險分散機制管理辦法」建立自留風險管理機

制，考量風險承擔能力制定再保險風險管理計畫據以執行，依各險

別每一危險單位保險之自留限額以不超過自有資本 1/10 原則。天然

巨災最高累積自留限額保障頇符合二○五○年回歸週期標準。

(六 ) 資產負債管理之方法：

根據「保險業保險管理實務守則」與公司風險管理政策相關規

範訂定資產負債管理機制與衡量指標，透過限額控管其風險。

(七 )財產保險業於特定事件發生時，頇承受額外之負債或投入額外業主權

益之承諾，其管理、監督及控管程序：

依公司風險管理政策規定公司風險胃納不低於自有資本與風險

資本之比率，不得低於百分之四百為目標值。

三三、 保險風險之敏感度

單位：新台幣仟元

一 ○ ○ 年 度

預期損失率增（減） 1 %時，

對 損 益 之 影 響

險 種 別 保 費 收 入 預 期 損 失 率 持有再保險前 持有再保險後

商業火險 $ 757,248 68.46% $ 3,726 $ 2,339 貨物運輸險 418,881 58.37% 3,691 1,951 車 險 2,786,182 65.61% 25,870 17,850 責 任 險 45,551 65.29% 1,942 1,539 傷 害 險 669,205 73.77% 7,814 3,256 健 康 險 87,704 65.98% 497 205

註： 1. 因受各保險合約再保結構不同之影響，上述預期損失率每增

（減） 1%，對損益關係為非線性關係。

2. 保費收入係指簽單保費收入及再保費收入。

三四、 保險合約之風險

(一 ) 信用風險

依據「保險業未適格再保險準備金提存方式」第五點，未適格

再保險準備金，應依規定於監理報表表達，並於財務報表以附註方

式揭露。本公司一○○及九十九年度辦理再保險分出業務時，其中

- 61 -

巨大保額商業火災保險業務，之火險臨分超額再保合約未符合「保

險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法」第十一條

規定，其未適格保費為 5,420 仟元及 121,560 仟元。依據「保險業各

種準備金提存辦法」第 24 條第 2 項之規定評估，負債及準備金可能

減少分別為 15,285 仟元及 83,945 仟元。

(二 ) 流動性風險

本公司所承保之保險合約，大多為一年期保單，保險合約之流

動性風險，主要來自當發生重大賠款時，公司的資產是否足以即時

支付大額之賠款，亦即保險合約之流動性風險主要來自資金流動性

風險，故以流動性資產比例來評估保險合約的流動性風險。

(三 ) 市場風險

本公司針對保險合約，所提存之準備金計有：未滿期保費準備

金、賠款準備金、重大事故特別準備金、危險變動特別準備金、保

費不足準備金、負債適足準備金，各種準備金之提存所承保之保險

合約屬於短期保單，故均不以折現利率來估算，市場利率改變將不

影響準備金之估算。

三五、 其 他

(一 ) 強制汽車責任保險資產負債明細表

單位：新台幣仟元

項 目 金 額 項 目 金 額

資 產 一○○年十二

月 三 十 一 日

九十九年十二

月 三 十 一 日 負 債

一○○年十二

月 三 十 一 日

九十九年十二

月 三 十 一 日

現金及銀行存款 $ 1,611,577 $ 1,617,086 應付票據 $ - $ -

約當現金 - - 應付保險賠款與給付 - -

應收票據 - - 應付再保賠款與給付 - -

應收保費 58,458 81,729 應付再保往來款項 43,073 45,898

應攤回再保賠款與給付 40,500 46,558 未滿期保費準備 482,612 499,594

應收再保往來款項 23,175 24,697 賠款準備 138,650 116,585

其他應收款 - - 特別準備 1,273,768 1,304,097

備供出售金融資產 - - 暫收及待結轉款項 77 12

分出未滿期保費準備 158,269 164,184 其他負債 594 480

分出賠款準備 35,735 26,165

暫付及待結轉款項 11,060 5,671

其他資產 - 576

資產合計 $ 1,938,774 $ 1,966,666 $ 1,938,774 $ 1,966,666

- 62 -

(二 ) 強制汽車責任保險收入成本明細表

單位：新台幣仟元

項 目 一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

營業收入

純保費收入 $ 614,703 $ 641,768

再保費收入 137,525 140,204

保費收入 752,228 781,972

減：再保費支出 ( 246,046 ) ( 256,546 )

未滿期保費準備淨變動 11,067 44,391

自留滿期保費收入 517,249 569,817

利息收入 16,614 12,486

營業收入合計 533,863 582,303

營業成本

保險賠款 667,875 665,673

再保賠款 144,804 153,276

減：攤回再保賠款 ( 260,982 ) ( 259,189 )

自留保險賠款 551,697 559,760

賠款準備淨變動 12,495 ( 30,456 )

特別準備淨變動 ( 30,329 ) 52,999

營業成本合計 $ 533,863 $ 582,303

(三 ) 外幣金融資產及負債之匯率資訊

單位：各外幣仟元／新台幣仟元

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣

金 融 資 產

外幣存款 美 金 $ 3,342 30.28 $ 101,191 $ 653 29.13 $ 19,020 備供出售之金融資產 美 金 10,368 30.28 313,889 5,817 29.13 169,452 無活絡市場之金融資產 美 金 4,394 30.28 133,027 7,087 29.13 206,457 澳 幣 989 30.74 30,397 989 29.68 29,354

(四 ) 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

1. 本公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九

十九年二月二日發布之金管證審字第 0990004943 號函令之規

定，於一○○年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準

則（以下稱「 IFRSs」）之情形如下：

- 63 -

金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際

會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起

依證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究

發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會

計準則及解釋暨相關指引編製財務報告，為因應上開修正，本

公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係

由張閨禮協理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時

程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 主要執行單位 目 前 執 行 情 形

1. 成立專案小組 會計部門 已於 98.11.11 提報第

17 屆第 2 次董事會

2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 會計部門 已於 98.12.30 提報第

17 屆第 3 次董事會

3-1. 完 成 現 行 會 計 政 策 與

IFRSs 差異之辨認

會計部門 已於 99.03.23 提報第

17 屆第 4 次董事

會、99.06.24 提報

第 17屆第 5次董事

會、99.08.11 提報

第 17屆第 6次董事

會、99.12.20 提報

第 17屆第 7次董事

會。

3-2. 持續教育訓練 管理部門 100.12.22 提報第 17

屆第 12 次董事會。

4. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 不適用 不適用

5. 完成 IFRS1「首次採用國際

會計準則」各項豁免及選擇

對公司影響之評估

會計部門 100.03 已完成

6. 完成資訊系統應做調整之評

估

資訊部門 100.12 已完成

7. 完成內部控制應做調整之評

估

會計部門 持續進行中

8. 決定 IFRSs 會計政策 會計部門 持續進行中

9. 決定所選用 IFRS1「首次採

用國際會計準則」之各項豁

免及選擇。

會計部門 持續進行中

（接次頁）

- 64 -

（承前頁）

計 畫 內 容 主要執行單位 目 前 執 行 情 形

10.完成編製 IFRSs 開帳日財務

狀況表

會計部門 持續進行中

11.完成編製 IFRSs2012 年比較

財務資訊之編製。

會計部門 持續進行中

12.完成相關內部控制（含財務

報導流程及相關資訊系統）

之調整

會計部門 持續進行中

2. 截至一○○年十二月底，本公司評估現行會計政策與未來依

IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大

差異說明如下：

會 計 議 題 差 異 說 明

退休金會計處理 本公司依照我國現行一般公認會計原則

之規定，對確定福利義務進行精算評

價並認列相關退休金成本及應計退休

金負債。轉換至國際財務報導準則

後，應依國際會計準則第 19 號「員工

福利」之規定，對確定福利義務進行

精算評價。

現金及約當現金 依國際會計準則第七號規定超過三個月

之定期存款不視為現金及約當現金。

3. 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經

金管會發布之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十

二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上

開評估之依據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關

發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採

用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

- 65 -

三六、 估計及假設改變之影響

本公司各項準備金之說明如下：

(一 ) 保費不足準備金

本項政策性保險準備金依相關法令辦理，非政策性保險準備金

係採預期成本法估算，並假設過往損失率及費用率與未來實際並無

明顯變動，惟假設具不確定性，故預期估算未必與未來實際相符。

(二 ) 未滿期保費準備金

本項政策性保險準備金依相關法令辦理， 非政策性保險準備金

係依報送主管機關備查之方式辦理提存。

(三 ) 特別準備金

依「保險業各種準備金提存辦法」辦理。

(四 ) 賠款準備金

1. 已報未付賠款準備金

採理賠人員逐案實際估算之金額。

2. 未報賠款準備金

本項政策性保險準備金依相關法令辦理，非政策性保險準

備金係採損失三角型法估算，並假設過往損失經驗及作業模式

與未來實際並無明顯變動，惟假設具不確定性，故預期估算未

必與未來實際相符。

三七、 理賠發展趨勢

單位 :新台幣仟元

評估日： 100/12/31

意外年度/月 12 24 36 48 60

2007 $ 3,405,862 $ 3,570,530 $ 3,581,946 $3,596,312 $ 3,605,454 2008 2,358,112 2,685,821 2,697,876 2,695,242 - 2009 2,753,218 2,928,743 3,034,600 - - 2010 2,425,094 2,671,848 - - - 2011 2,442,178 - - - -

註： 以上為直接簽單已發生賠款，不含強制車險、核能保險及政策性

地震保險。

- 66 -

三八、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊

編 號 內 容 說 明

1 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無

2 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無

3 與關係人間相互從事主要中心項目交易且其交易金額達新

台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無

4 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無

5 從事衍生性金融商品交易。 附註六

(二 ) 轉投資事業相關資訊：無。

(三 ) 大陸投資及業務資訊：本公司未有投資大陸情事。

三九、 營運部門財務資訊

依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，

因本公司主要經營業務係財產保險事業，為單一重要營業部門，且主

要決策者係以全公司報表做為績效考核及資源分配之依據，故毋需揭

露營運部門之財務資訊。

(一 ) 地區別資訊

本公司主要營運部門均位於台灣，故毋需揭露非流動資產資

訊。另本公司一○○及九十九年度之國外分進收入金額因尚非屬重

大，故不擬揭露來自外部客戶之收入資訊。

(二 ) 主要客戶資訊

本公司並無來自單一客戶收入達損益表上收入金額 10%，故毋

需揭露本項資訊。

- 67 -

泰安產物保險股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表一 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

週 轉 金 $ 4,630

支票存款 7,916

活期存款 包括外幣

USD3,342,381.83@30.28、

HKD7,072.05@3.90、

GBP1,371.14@46.73、

JPY3,542.00@0.3906、

EUR1,519.52@39.18、

SGD1,392.82@23.31 及

CAD78.92@29.67

677,467

定期存款 到期日分別於 101.01.06～

101.12.17，利率 0.39%～1.365%

1,415,000

2,105,013 約當現金

商業本票 到期日分別於 101.01.02～

101.03.05，利率 0.70%～0.80%

3,384,538

$ 5,489,551

- 68 -

泰安產物保險股份有限公司

應收款項明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表二 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

應收票據（註一） $ 169,508

減：備抵呆帳 ( 1,481 )

$ 168,027 應收保費（註一） $1,083,226

減：備抵呆帳 ( 5,139 )

$1,078,087 應攤回再保賠款與給付

貨物運輸保險 $ 27,557

一般自用汽車財產損失保險 59,121

一般自用汽車責任保險 45,130

強制自用汽車責任保險 27,589

傷 害 險 39,374

其他保險（註二） 71,432

270,203 減：備抵呆帳 ( 1,351 )

$ 268,852 應收再保往來款項（註一） $ 388,667

減：備抵呆帳 ( 69,358 )

$ 319,309 （接次頁）

- 69 -

（承前頁）

項 目 摘 要 金 額 備 註

其他應收款

應收股利 $ 80,262

應收利息 197,115

其他（註三） 35,635

313,012 減：備抵呆帳 ( 112 )

$ 312,900

註一：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

註二：各險餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

註三：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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泰安產物保險股份有限公司

公帄價值變動列入損益之金融資產明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表三 單位：除股數、面值及單價

外，係新台幣仟元

股數、張數或 公 帄 價 值

名 稱 摘 要 單 位 數 面 值 總 額 利 率 （ ％ ） 取 得 成 本 單 價 公帄價值總額 備 註

國內上市（櫃）股票

台新丙特 1,873,961 $ 10 $ 18,740 $ 60,235 $32.95 $ 61,747

國內可轉換公司債

東 鋼 四 150,000 100 15,000 14,869 103.25 15,487

川 湖 一 39,000 100 3,900 4,252 100.90 3,935

友 訊 三 260,000 100 26,000 27,689 99.95 25,987

鴻 準 一 200,000 100 20,000 19,021 98.45 19,690

佳 能 一 20,000 100 2,000 2,124 99.00 1,980

微 星 二 150,000 100 15,000 15,488 96.60 14,490

億 光 三 108,000 100 10,800 11,594 98.25 10,611

元 金 一 80,000 100 8,000 8,715 101.05 8,084

四 維 三 150,000 100 15,000 14,402 96.00 14,400

友 勁 一 169,000 100 16,900 18,817 98.85 16,706

金 電 二 150,000 100 15,000 14,883 95.20 14,280

147,600 151,854 145,650 減：未實現評價損失 ( 4,692 ) -

$ 207,397 $ 207,397

- 71 -

泰安產物保險股份有限公司

公帄價值變動列入損益之金融資產明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表四 單位：新台幣仟元及美金仟元

金 融 商 品 名 稱 摘 要 合 約 金 額 公 帄 價 值

交易目的之金融資產

遠期外匯合約

預售遠期外匯合約 USD19,000 （註） $ 588

註：到期期間 101.02.15～ 101.02.29。

- 72 -

泰安產物保險股份有限公司

備供出售金融資產明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表五 單位：除股數、面值及單價

外，係新台幣仟元

股 數 、 張 數 利 率 公 帄 價 值

金 融 商 品 名 稱 摘 要 付 息 日 還 本 日 或 單 位 數 面 值 總 額 （ ％ ） 取 得 成 本 單 價 總 額 備 註

國內上市（櫃）股票

五 鼎 32,000 10 $ 320 $ 1,824 60.40 $ 1,933

台 船 17,500,000 10 175,000 479,305 23.20 406,000

晶 豪 科 656,941 10 6,569 17,846 24.50 16,095

大 聯 大 1,600,000 10 16,000 56,208 34.90 55,840

大 豐 電 800,500 10 8,005 39,856 50.90 40,745

全 國 電 4,261,000 10 42,610 219,225 53.90 229,668

248,504 814,264 750,281 國外上市（櫃）特別股

BAC 美國銀行特別股 61,765 47,630 6.25 44,591 USD18.68 34,930

花旗集團特別股 60,000 48,915 6.50 45,059 USD21.79 39,582

WACHOVIA 特別股 40,000 33,035 6.38 30,275 USD25.13 30,432

MERRILL LYNCH 特別股 80,000 66,456 6.45 60,550 USD18.66 45,195

WELLS FARGO 特別股 80,000 66,694 6.25 60,550 USD25.17 60,962

MORGAN STANLEY 特別股 80,500 56,332 6.25 59,044 USD21.71 52,910

319,062 300,069 264,011 國內受益憑證

ING 鴻揚貨幣市場基金 6,197,764 10 61,978 101,612 16.53 102,440

保德信貨幣市場基金 3,313,958 10 33,139 50,161 15.26 50,585

保誠威寶基金（貨幣型） 7,833,921 10 78,339 101,713 13.11 102,687

統一強棒基金 3,137,216 10 31,372 50,155 16.12 50,567

國泰台灣貨幣市場基金 4,204,472 10 42,045 50,266 12.05 50,671

華南永昌麒麟貨幣市場基金 4,372,892 10 43,729 50,267 11.58 50,631

290,602 404,174 407,581 國內不動產投資信託受益證券

國 泰 R1 10,130,000 10 101,300 101,215 14.08 142,630

新 光 R1 12,950,000 10 129,500 126,231 10.94 141,673

230,800 227,446 284,303 國內公司債

日盛金一 每年 12/14 101/12/14 2 10,000,000 20,000 3.30 20,000 101.48 20,295

台灣電力 每年 04/18 102/04/18 50 1,000,000 50,000 2.60 50,059 102.19 51,096

台灣大哥大 每年 11/14 102/11/14 10 10,000,000 100,000 2.88 100,000 102.42 102,419

鴻 海 每年 12/27 104/12/27 100 1,000,000 100,000 1.43 99,931 100.57 100,569

270,000 269,990 274,379 國內金融債

華南銀行金融債券 每年 03/20、

06/20、09/20 及

12/20

無 10 10,000,000 100,000 1.75 100,000 100 100,000

台中商業銀行金融債 每年 06/26 及

12/26

105/06/26 300 100,000 30,000 2.66 30,000 100 30,000

130,000 130,000 130,000 （接次頁）

- 73 -

（承前頁）

股 數 、 張 數 利 率 公 帄 價 值

金 融 商 品 名 稱 摘 要 付 息 日 還 本 日 或 單 位 數 面 值 總 額 （ ％ ） 取 得 成 本 單 價 總 額 備 註

國外金融債

CTI GROUP INC 2015 BDS 每年 03/02、

06/02、09/02 及

12/02

104/05/04 107,000 3,049,064 $ 2,859 7.00 $ 2,859 USD99.83 $ 3,234

CTI GROUP INC 2015 NTS 每年 03/01、

06/01、09/01 及

12/01

104/05/01 261 7,437 7 7.00 7 USD99.63 8

CTI GROUP INC 2016 BDS 每年 03/02、

06/02、09/02 及

12/02

105/05/02 178,000 4,914,215 4,607 7.00 4,607 USD100.00 5,389

CTI GROUP INC 2016 NTS 每年 03/01、

06/01、09/01 及

12/01

105/05/01 768 21,212 20 7.00 20 USD98.51 23

CTI GROUP INC 2017 BDS 每年 03/02、

06/02、09/02 及

12/02

106/05/02 250,000 6,740,538 6,320 7.00 6,320 USD100.00 7,569

CTI GROUP INC 2017 NTS 每年 03/01、

06/01、09/01 及

12/01

106/05/01 275 7,414 7 7.00 7 USD98.75 8

13,820 13,820 16,231 國內政府公債

92 年度中央建設公債（92-甲-4） 每年 03/07 102/03/07 1 100,000,000 100,000 1.88 101,258 101.22 101,219

92 年度中央建設公債（92-甲-7） 每年 09/19 102/09/19 1 50,000,000 50,000 2.75 51,612 103.18 51,589

92 年度中央建設公債（92-甲-10） 每年 12/05 102/12/05 1 50,000,000 50,000 2.88 51,912 103.77 51,888

97 年度中央建設公債（97-甲-4） 每年 07/20 102/07/20 3 50,000,000 150,000 2.00 152,252 101.74 152,617

98 年度中央建設公債（98-甲-1） 每年 01/21 103/01/21 1 100,000,000 100,000 0.88 99,989 99.96 99,962

99 年度中央建設公債（99-甲-6） 每年 07/20 104/07/20 1 50,000,000 50,000 2.00 51,831 103.52 51,762

100 年度中央建設公債（100-甲-3） 每年 02/14 102/02/14 1 100,000,000 100,000 0.75 99,944 99.92 99,919

600,000 608,798 608,956 減：抵繳存出保證金 ( 566,777 ) ( 566,970 )

42,021 41,986 2,201,784 2,168,772

減：未實現評價損失 ( 33,012 ) -

$ 2,168,772 $ 2,168,772

- 74 -

泰安產物保險股份有限公司

以成本衡量之金融資產變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表六 單位：除股數外，係

新台幣仟元

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 擔 保 或 質 押

金 融 商 品 名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 帳 面 價 值 情 形 備 註

中信乙特 1,250,000 $ 50,000 - $ - - $ - 1,250,000 $ 50,000 無

三商美邦甲特 5,000,000 55,000 - - - - 5,000,000 55,000 "

三商美邦乙特 - - 1,500,000 30,000 - - 1,500,000 30,000 "

宜揚科技股份有限公司 - - 2,197,259 59,365 799,020 21,588 （註一） 1,398,239 37,777 "

聯訊創業投資股份有限公司 5,527,500 55,275 - - 1,005,000 10,050 （註二） 4,522,500 45,225 "

信鑫創業投資股份有限公司 3,000,000 22,099 - - 500,000 9,599 （註三） 2,500,000 12,500 " （註十三）

大鑫創業投資股份有限公司 1,064,653 4,958 - - 750,000 2,817 （註四） 314,653 2,141 " （註十三）

泰鑫創業投資股份有限公司 282,663 4,405 - - 217,651 4,405 （註五） 65,012 - " （註十三）

德隆創業投資股份有限公司 2,294,118 10,513 - - 458,823 3,355 （註六） 1,835,295 7,158 " （註十三）

美鑫創業投資股份有限公司 3,712,335 15,317 - - 491,700 10,231 （註七） 3,220,635 5,086 " （註十三）

華志創業投資股份有限公司 326,087 3,261 - - 163,044 1,630 （註八） 163,043 1,631 "

宏鑫創業投資股份有限公司 210,867 2,742 - - 40,000 1,033 （註九） 170,867 1,709 " （註十三）

巨邦一創業投資股份有限公司 1,216,950 12,169 - - 782,498 9,997 （註十） 434,452 2,172 " （註十三）

普訊捌創業投資股份有限公司 10,000,000 100,000 - - - - 10,000,000 100,000 "

勤茂資通股份有限公司 413,568 - - - - - 413,568 - " （註十三）

交大創業投資股份有限公司 990,000 6,599 - - 150,000 2,399 （註十一） 840,000 4,200 " （註十三）

華期創業投資股份有限公司 5,160,000 51,600 - - 738,947 7,389 （註十二） 4,421,053 44,211 "

台灣航勤股份有限公司 1,524,600 31,500 - - - - 1,524,600 31,500 "

普實創業投資股份有限公司 800,000 14,000 - - - - 800,000 14,000 "

$ 439,438 $ 89,365 $ 84,493 $ 444,310

註一：係換股減少 21,588 仟元。

註二：係減資返還股款 10,050 仟元。

註三：係永久性跌價損失 7,099 仟元（帳列處分投資損失）、減資返還股款 5,000 仟元及處分投資利益 2,500 仟元。

註四：係永久性跌價損失 2,119 仟元（帳列處分投資損失）、減資返還股款 1,500 仟元及處分投資利益 802 仟元。

註五：係永久性跌價損失 1,013 仟元（帳列處分投資損失）、減資返還股款 2,177 仟元及減資損失 1,215 仟元（帳列處分投資損失）。

註六：係永久性跌價損失 1,253 仟元（帳列處分投資損失）、減資返還股款 4,588 仟元及處分投資利益 2,486 仟元。

註七：係永久性跌價損失 8,489 仟元（帳列處分投資損失）、減資返還股款 4,917 仟元及處分投資利益 3,175 仟元。

註八：係減資返還股款 1,630 仟元。

註九：係永久性跌價損失 513 仟元（帳列處分投資損失）、減資返還股款 400 仟元及減資損失 120 仟元（帳列處分投資損失）。

註十：係永久性跌價損失 2,172 仟元（帳列處分投資損失）及減資返還股款 7,825 仟元。

註十一：係永久性跌價損失 1,399 仟元（帳列處分投資損失）、減資返還股款 1,500 仟元及處分投資利益 500 仟元。

註十二：係減資返還股款 7,389 仟元。

註十三：信鑫創業投資股份有限公司、大鑫創業投資股份有限公司、泰鑫創業投資股份有限公司、德隆創業投資股份有限公司、美鑫創業投資股份有限公司、宏鑫創業投資股份有限公司、巨

邦一創業投資股份有限公司、交大創業投資股份有限公司及勤茂資通股份有限公司已提列累計減損分別為 15,554 仟元、 8,662 仟元、 7,049 仟元、 13,681 仟元、 31,728 仟元、 513 仟

元、 2,172 仟元、 5,308 仟元及 12,000 仟元。

- 75 -

泰安產物保險股份有限公司

無活絡市場之債券投資明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表七 單位：除張數外，係

新台幣仟元

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 擔 保 或

金 融 商 品 名 稱 付 息 日 還 本 日 張 數 金 額 張 數 金 額 張 數 金 額 張 數 帳 面 價 值 質 押 情 形 備 註

國內不動產資產信託受益證券

新光人壽不動產證券－A 券 每年 02/08

及 08/08

101/02/28 10 $ 8,481 - $ - - $ 434 10 $ 8,047 無

新光人壽不動產證券－B 券 每年 02/08

及 08/08

101/02/28 300 30,000 - - - - 300 30,000 〃

38,481 - 434 38,047 國內金融資產受益證券

斐商標準銀行資產證券化－B 券 每年 02/14 101/12/08 5 50,000 - - - - 5 50,000 無

國外金融債

CMO-GNR 04-83 CN 每月 20 日 123/10/20 - 19,851 - - - 1,660 - 18,191 無

浮動 CMO 海外金融債券 每月 20 日 124/05/15 - 7,127 - 280 - - - 7,407 〃

法國 CNCE 銀行永續債 每年

01/27、

04/27、

07/27 及

10/27

138/01/27 - 29,130 - 1,145 - - - 30,275 〃

美國奇異電器永續債 每年

02/02、

05/02、

08/02 及

11/02

135/02/02 - 29,130 - 1,145 - - - 30,275 〃

CMO-CNR 2009-45 WA - - - 14,425 - - - 14,425 - - 〃

CMO-GNR 2009-69 CN - - - 24,554 - - - 24,554 - - 〃

NAB 澳洲國家銀行金融債 每年 03/26

及 09/26

101/03/26 - 29,354 - 1,043 - - - 30,397 〃

CMO-GNR 2010-39 EK 每月 20 日 127/11/20 - 20,166 - - - 4,189 - 15,977 〃

CMO-GNR 2010-39 EN 每月 20 日 127/08/20 - 16,137 - - - 4,087 - 12,050 〃

CMO-GNR 2010-29 NA 每月 20 日 128/01/02 - 14,715 - - - 3,998 - 10,717 〃

CMO-GNR 2010-46 LA 每月 20 日 128/12/20 - 31,222 - - - 23,087 - 8,135 〃

235,811 3,613 76,000 163,424 $ 324,292 $ 3,613 $ 76,434 $ 251,471

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持有至到期日金融資產變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表八 單位：除張數外，係

係新台幣仟元

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 提供擔保或

金 融 商 品 名 稱 付 息 日 還 本 日 張 數 金 額 張 數 金 額 張 數 金 額 張 數 金 額 質 押 情 形 備 註

國內公司債

台新金控 99 公司債 每年 12/17 106/12/17 1 $ 50,000 - $ - - $ - 1 $ 50,000 無

台新金控 100 公司債 每年 08/05 107/08/05 - - 1 50,000 - - 1 50,000 〃

50,000 50,000 - 100,000 國內金融債

安泰商業銀行金融債 每年 08/23 106/08/23 1 50,000 - - - - 1 50,000 無

$ 100,000 $ 50,000 $ - $ 150,000

- 77 -

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不動產投資變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表九 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 重 分 類 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 備 註

土 地

成 本 $ 401,000 $ - $ - ( $ 21,730 ) $ 379,270 無

重估增值 102,175 - - - 102,175 〃

503,175 - - ( 21,730 ) 481,445 房 屋

成 本 544,377 395 - ( 27,254 ) 517,518 〃

重估增值 1,696 - - - 1,696 〃

546,073 395 - ( 27,254 ) 519,214 地 上 權

成 本 38,276 - - - 38,276 〃

$ 1,087,524 $ 395 $ - ( $ 48,984 ) $ 1,038,935

- 78 -

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不動產投資累計折舊變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表十 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本期增加額 本期減少額 重 分 類 期 末 餘 額 備 註

房 屋 $ 185,884 $ 14,033 $ - ( $ 13,840 ) $ 186,077 地 上 權 13,378 1,556 - - 14,934 $ 199,262 $ 15,589 $ - ( $ 13,840 ) $ 201,011

- 79 -

泰安產物保險股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 重 分 類 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 備 註

土 地 成 本 $ 190,356 $ - $ - $ 21,730 $ 212,086 無 重估增值 218,084 - - - 218,084 〃

房屋及建築

成 本 480,185 973 - 27,254 508,412 〃 重估增值 13,525 - - - 13,525 〃

什項設備

成 本 345,786 8,195 ( 3,608 ) 2,287 352,660 〃 重估增值 16 - - - 16 〃

預付設備款 - 2,287 - ( 2,287 ) - $ 1,247,952 $ 11,455 ( $ 3,608 ) $ 48,984 $ 1,304,783

- 80 -

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固定資產累計折舊變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表十二 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本期增加額 本期減少額 重 分 類 期 末 餘 額 備 註

房屋及建築 $ 265,007 $ 17,134 $ - $ 13,840 $ 295,981 什項設備 299,619 14,503 ( 3,608 ) - 310,514 $ 564,626 $ 31,637 ( $ 3,608 ) $ 13,840 $ 606,495

- 81 -

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其他資產明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表十三 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

預付款項 預付租金 $ 6,236

預付保險費 1,922

其他（註） 3,444

11,602

存出保證金 保險業保證金 566,777

球證及俱樂部會員證 37,470

其他（註） 46,062

650,309

遞延所得稅資產 可減除暫時性差異所產生

之遞延所得稅影響數

20,456

其他資產－其他 遞延費用 2,064

$ 684,431

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

- 82 -

泰安產物保險股份有限公司

應付款項明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表十四 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

應付票據

其他（註一） $ 29,303

應付佣金

應付佣金 $ 223,347

應付手續費 42,245

$ 265,592 應付再保往來款項（註一） $ 688,233

應付費用

應付員工獎金 $ 101,677

應付保險費 8,566

其他（註二） 43,363

$ 153,606 應付稅款

應付所得稅 暫估一○○年度之營利事

業所得稅

$ 50,142

暫估營利事業所得稅補繳

稅款

32,302

$ 82,444 其他應付款

代收款項 代扣稅款及強制險特別補

償基金等

$ 24,955

應退保費 11,805

$ 36,760

註一：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

註二：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

- 83 -

泰安產物保險股份有限公司

未滿期保費準備變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表十五 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本期淨變動數 其他變動金額 期 末 金 額 備 註

總 額 一年期住宅火災保險 $ 25,519 $ 4,860 $ - $ 30,379 長期住宅火災保險 562,444 ( 76,772 ) - 485,672 一年期商業火災保險 160,959 50,681 - 211,640 長期商業火災保險 19,798 ( 4,757 ) - 15,041 商業地震保險 52,753 14,520 - 67,273 政策性地震保險 9,893 ( 1,218 ) - 8,675 商業綜合保險 4,486 1 - 4,487 內陸運輸保險 2,933 2 - 2,935 貨物運輸保險 28,063 2,249 - 30,312 船體保險 138,775 11,189 - 149,964 漁船保險 25,664 ( 3,368 ) - 22,296 航空保險 100,173 ( 99,584 ) - 589 一般自用汽車財產損失保險 749,084 110,083 - 859,167 一般商業汽車財產損失保險 7,864 1,290 - 9,154 一般自用汽車責任保險 483,721 75,780 - 559,501 一般商業汽車責任保險 73,566 9,104 - 82,670 強制自用汽車責任保險 209,161 ( 14,331 ) - 194,830 強制商業汽車責任保險 35,912 ( 3,777 ) - 32,135 強制機車責任保險 254,521 1,126 - 255,647 一般責任保險 91,171 ( 5,029 ) - 86,142 專業責任保險 7,991 5,757 - 13,748 工程保險 170,493 23,689 - 194,182 核能保險 5,614 1,744 - 7,358 保證保險 1,530 898 - 2,428 信用保險 1,434 ( 755 ) - 679 其他財產保險 8,843 ( 3,867 ) - 4,976 傷害保險 444,027 52,306 - 496,333 個人綜合保險 53,401 ( 4,794 ) - 48,607 颱風、洪水保險 44,646 20,594 - 65,240 健康保險 10,609 38,040 - 48,649

$ 3,785,048 $ 205,661 $ - $ 3,990,709 分 出

一年期住宅火災保險 $ - $ 18 $ - $ 18 長期住宅火災保險 68,362 ( 9,594 ) - 58,768 一年期商業火災保險 103,789 53,293 - 157,082 長期商業火災保險 2,410 ( 587 ) - 1,823 商業地震保險 31,570 11,634 - 43,204 商業綜合保險 30 - - 30 內陸運輸保險 2,149 ( 345 ) - 1,804 貨物運輸保險 14,386 1,111 - 15,497 船體保險 125,341 10,282 - 135,623 漁船保險 12,308 ( 5,332 ) - 6,976

（接次頁）

- 84 -

（承前頁）

項 目 期 初 餘 額 本期淨變動數 其他變動金額 期 末 金 額 備 註

航空保險 $ 98,831 ( $ 98,356 ) $ - $ 475 一般自用汽車財產損失保險 224,276 10,469 - 234,745 一般商業汽車財產損失保險 2,516 ( 147 ) - 2,369 一般自用汽車責任保險 150,340 2,647 - 152,987 一般商業汽車責任保險 24,162 ( 3,166 ) - 20,996 強制自用汽車責任保險 68,810 ( 4,931 ) - 63,879 強制商業汽車責任保險 11,607 ( 1,379 ) - 10,228 強制機車責任保險 83,767 395 - 84,162 一般責任保險 11,286 ( 4,653 ) - 6,633 專業責任保險 145 390 - 535 工程保險 80,973 ( 3,426 ) - 77,547 保證保險 200 190 - 390 其他財產保險 5,687 ( 3,716 ) - 1,971 傷害保險 144,611 838 - 145,449 個人綜合保險 29,775 ( 1,434 ) - 28,341 颱風、洪水保險 31,501 12,405 - 43,906 健康保險 5,720 22,307 - 28,027

$ 1,334,552 ( $ 11,087 ) $ - $ 1,323,465

- 85 -

泰安產物保險股份有限公司

特別準備負債變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表十六 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本期淨變動數 其他變動金額 期 末 餘 額 備 註

重大事故特別準備 一年期住宅火災保險 $ 4,422 ( $ 219 ) $ - $ 4,203 長期住宅火災保險 22,550 ( 2,379 ) - 20,171 一年期商業火災保險 73,559 ( 2,956 ) - 70,603 長期商業火災保險 11,580 ( 1,242 ) - 10,338 商業地震保險 30,608 - - 30,608 商業綜合保險 2,921 ( 178 ) - 2,743 內陸運輸保險 5,056 ( 70 ) - 4,986 貨物運輸保險 78,637 ( 2,837 ) - 75,800 船體保險 8,423 - - 8,423 漁船保險 10,951 ( 335 ) - 10,616 航空保險 8,948 - - 8,948 一般自用汽車財產損失保險 135,705 ( 7,017 ) - 128,688 一般商業汽車財產損失保險 3,984 ( 393 ) - 3,591 一般自用汽車責任保險 110,503 ( 8,983 ) - 101,520 一般商業汽車責任保險 39,370 ( 4,545 ) - 34,825 一般責任保險 12,560 ( 462 ) - 12,098 專業責任保險 1,313 ( 81 ) - 1,232 工程保險 44,065 ( 553 ) - 43,512 保證保險 1,295 - - 1,295 信用保險 2,461 ( 106 ) - 2,355 其他財產保險 1,708 ( 24 ) - 1,684 傷害保險 44,310 ( 1,103 ) - 43,207 個人綜合保險 6,481 ( 463 ) - 6,018 颱風、洪水保險 37,388 - - 37,388 健康保險 261 - - 261

699,059 ( 33,946 ) - 665,113 危險事故特別準備

一年期住宅火災保險 22,870 - - 22,870 長期住宅火災保險 20,064 - - 20,064 一年期商業火災保險 3,252 - - 3,252 長期商業火災保險 1,997 - - 1,997 商業地震保險 22,473 - - 22,473 政策性地震保險 113,515 - - 113,515 商業綜合保險 5,343 ( 1,160 ) - 4,183 貨物運輸保險 12,023 - - 12,023 漁船保險 4,250 ( 2,902 ) - 1,348 一般自用汽車財產損失保險 351,275 - - 351,275 一般商業汽車財產損失保險 432 ( 432 ) - - 一般自用汽車責任保險 114,879 ( 67,876 ) - 47,003 一般商業汽車責任保險 2,981 - - 2,981 強制自用汽車責任保險 473,754 ( 86,243 ) - 387,511

（接次頁）

- 86 -

（承前頁）

項 目 期 初 餘 額 本期淨變動數 其他變動金額 期 末 餘 額 備 註

強制商業汽車責任保險 $ 169,605 ( $ 13,203 ) $ - $ 156,402 強制機車責任保險 660,738 69,117 - 729,855 一般責任保險 68,409 - - 68,409 專業責任保險 5,162 - - 5,162 工程保險 47,053 - - 47,053 核能保險 57,876 - - 57,876 信用保險 312 ( 110 ) - 202 其他財產保險 5,292 - - 5,292 傷害保險 169,954 ( 25,214 ) - 144,740 個人綜合保險 26,059 - - 26,059 颱風、洪水保險 7,341 - - 7,341 健康保險 145 - - 145

2,367,054 ( 128,023 ) - 2,239,031 $ 3,066,113 ( $ 161,969 ) $ - $ 2,904,144

- 87 -

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特別準備負債收回計算表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表十七 單位：新台幣仟元

本 期 收 回 特 別 準 備

前 期 累 積 額 加 超 過 滿 期 重 大 事 故 項 目 前期累積特別準備 本期提存後特別準備 高於預計賠款收回數 自 留 保 費 收 回 數 特 別 準 備 收 回 數 收 回 合 計 數 本期累積特別準備

一年期住宅火災保險 $ 27,292 $ 27,292 $ - $ - ( $ 219 ) ( $ 219 ) $ 27,073 長期住宅火災保險 42,614 42,614 - - ( 2,379 ) ( 2,379 ) 40,235 一年期商業火災保險 76,811 76,811 - - ( 2,956 ) ( 2,956 ) 73,855 長期商業火災保險 13,577 13,577 - - ( 1,242 ) ( 1,242 ) 12,335 商業地震保險 53,081 53,081 - - - - 53,081 政策性地震保險 113,515 113,515 - - - - 113,515 商業綜合保險 8,264 8,264 - ( 1,160 ) ( 178 ) ( 1,338 ) 6,926 內陸運輸保險 5,056 5,056 - - ( 70 ) ( 70 ) 4,986 貨物運輸保險 90,660 90,660 - - ( 2,837 ) ( 2,837 ) 87,823 船體保險 8,423 8,423 - - - - 8,423 漁船保險 15,201 15,201 ( 2,902 ) - ( 335 ) ( 3,237 ) 11,964 航空保險 8,948 8,948 - - - - 8,948 一般自用汽車財產損失保險 486,980 486,980 - - ( 7,017 ) ( 7,017 ) 479,963 一般商業汽車財產損失保險 4,416 4,416 ( 432 ) - ( 393 ) ( 825 ) 3,591 一般自用汽車責任保險 225,382 225,382 ( 67,876 ) - ( 8,983 ) ( 76,859 ) 148,523 一般商業汽車責任保險 42,351 42,351 - - ( 4,545 ) ( 4,545 ) 37,806 強制自用汽車責任保險 473,754 387,511 - - - - 387,511 強制商業汽車責任保險 169,605 156,402 - - - - 156,402 強制機車責任保險 660,738 729,855 - - - - 729,855 一般責任保險 80,969 80,969 - - ( 462 ) ( 462 ) 80,507 專業責任保險 6,475 6,475 - - ( 81 ) ( 81 ) 6,394 工程保險 91,118 91,118 - - ( 553 ) ( 553 ) 90,565 核能保險 57,876 57,876 - - - - 57,876 保證保險 1,295 1,295 - - - - 1,295 信用保險 2,773 2,773 - ( 110 ) ( 106 ) ( 216 ) 2,557 其他財產保險 7,000 7,000 - - ( 24 ) ( 24 ) 6,976 傷害保險 214,264 214,264 - ( 25,214 ) ( 1,103 ) ( 26,317 ) 187,947 個人綜合保險 32,540 32,540 - - ( 463 ) ( 463 ) 32,077 颱風、洪水保險 44,729 44,729 - - - - 44,729 健康保險 406 406 - - - - 406

$ 3,066,113 $ 3,035,784 ( $ 71,210 ) ( $ 26,484 ) ( $ 33,946 ) ( $ 131,640 ) $ 2,904,144

註：強制汽機車責任保險係依保險人辦理強制汽車責任保險各種準備金方式提存。

- 88 -

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賠款準備變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表十八 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本期淨變動數 其他變動金額 期 末 餘 額 備 註

總 額 已報未付

長期住宅火災保險 $ - $ 2,360 $ - $ 2,360 一年期商業火災保險 263,535 14,644 - 278,179 商業地震保險 12,808 ( 3,186 ) - 9,622 政策性地震保險 46 ( 45 ) - 1 商業綜合保險 1,155 ( 486 ) - 669 內陸運輸保險 11,571 2,543 - 14,114 貨物運輸保險 44,787 21,348 - 66,135 船體保險 381,372 ( 117,995 ) - 263,377 漁船保險 2,350 38,187 - 40,537 航空保險 28,133 ( 10,945 ) - 17,188 一般自用汽車財產損失

保險

117,581 30,002 - 147,583 一般商業汽車財產損失

保險

1,748 3,156 - 4,904 一般自用汽車責任保險 237,668 67,338 - 305,006 一般商業汽車責任保險 33,472 5,039 - 38,511 強制自用汽車責任保險 68,664 25,034 - 93,698 強制商業汽車責任保險 13,703 115 - 13,818 強制機車責任保險 25,769 ( 2,327 ) - 23,442 一般責任保險 44,780 24,037 - 68,817 專業責任保險 9,961 ( 2,586 ) - 7,375 工程保險 131,736 ( 3,332 ) - 128,404 核能保險 625 1,406 - 2,031 保證保險 9,581 ( 5,910 ) - 3,671 其他財產保險 10,201 769 - 10,970 傷害保險 19,672 3,871 - 23,543 個人綜合保險 4,514 ( 18 ) - 4,496 颱風、洪水保險 47,978 ( 25,501 ) - 22,477 健康保險 45 363 - 408

1,523,455 67,881 - 1,591,336 未 報

一年期住宅火災保險 1,197 ( 499 ) - 698 長期住宅火災保險 1,716 ( 83 ) - 1,633 一年期商業火災保險 24,316 41,072 - 65,388 長期商業火災保險 164 283 - 447 商業地震保險 1,829 2,689 - 4,518 商業綜合保險 311 208 - 519 內陸運輸保險 9,269 1,988 - 11,257 貨物運輸保險 58,409 18,264 - 76,673 船體保險 56,607 5,917 - 62,524

（接次頁）

- 89 -

（承前頁）

項 目 期 初 餘 額 本期淨變動數 其他變動金額 期 末 餘 額 備 註

漁船保險 $ 18,931 ( $ 1,923 ) $ - $ 17,008 航空保險 25,323 ( 22,696 ) - 2,627 一般自用汽車財產損失

保險

54,179 ( 45,810 ) - 8,369 一般商業汽車財產損失

保險

1,728 124 - 1,852 一般自用汽車責任保險 80,850 ( 50,850 ) - 30,000 一般商業汽車責任保險 12,537 ( 7,796 ) - 4,741 強制自用汽車責任保險 4,603 ( 563 ) - 4,040 強制商業汽車責任保險 715 ( 34 ) - 681 強制機車責任保險 3,131 ( 160 ) - 2,971 一般責任保險 21,352 17,005 - 38,357 專業責任保險 2,041 ( 122 ) - 1,919 工程保險 68,833 902 - 69,735 核能保險 111 ( 11 ) - 100 保證保險 1,849 1,622 - 3,471 其他財產保險 822 548 - 1,370 傷害保險 140,485 23,414 - 163,899 個人綜合保險 9,261 556 - 9,817 颱風、洪水保險 8,344 6,829 - 15,173 健康保險 1,174 1,947 - 3,121

610,087 ( 7,179 ) - 602,908 $ 2,133,542 $ 60,702 $ - $ 2,194,244

分 出

已報未付 長期住宅火災保險 - 289 - 289 一年期商業火災保險 118,826 ( 2,570 ) - 116,256 商業地震保險 986 ( 335 ) - 651 政策性地震保險 31 ( 31 ) - - 內陸運輸保險 6,093 1,461 - 7,554 貨物運輸保險 26,761 18,811 - 45,572 船體保險 327,221 ( 106,922 ) - 220,299 漁船保險 533 28,257 - 28,790 航空保險 26,081 ( 10,657 ) - 15,424 一般自用汽車財產損失

保險

31,950 10,976 - 42,926 一般商業汽車財產損失

保險

522 1,012 - 1,534 一般自用汽車責任保險 75,211 17,409 - 92,620 一般商業汽車責任保險 9,847 2,084 - 11,931 強制自用汽車責任保險 14,589 10,682 - 25,271 強制商業汽車責任保險 2,847 267 - 3,114 強制機車責任保險 5,978 ( 1,148 ) - 4,830 一般責任保險 12,431 3,860 - 16,291 專業責任保險 1,040 - - 1,040 工程保險 87,962 ( 10,083 ) - 77,879 保證保險 3,169 ( 1,178 ) - 1,991

（接次頁）

- 90 -

（承前頁）

項 目 期 初 餘 額 本期淨變動數 其他變動金額 期 末 餘 額 備 註

其他財產保險 $ 6,543 $ 513 $ - $ 7,056 傷害保險 5,839 2,208 - 8,047 個人綜合保險 2,815 ( 10 ) - 2,805 颱風、洪水保險 14,477 ( 3,038 ) - 11,439 健康保險 - 214 - 214

781,752 ( 37,929 ) - 743,823 未 報

一年期住宅火災保險 101 ( 45 ) - 56 長期住宅火災保險 237 ( 105 ) - 132 一年期商業火災保險 13,442 30,119 - 43,561 長期商業火災保險 96 192 - 288 商業地震保險 859 1,710 - 2,569 商業綜合保險 4 341 - 345 內陸運輸保險 5,715 1,551 - 7,266 貨物運輸保險 35,674 13,518 - 49,192 船體保險 49,599 6,994 - 56,593 漁船保險 16,626 ( 1,231 ) - 15,395 航空保險 22,254 ( 19,876 ) - 2,378 一般自用汽車財產損失

保險

20,144 ( 17,519 ) - 2,625 一般商業汽車財產損失

保險

275 ( 240 ) - 35 一般自用汽車責任保險 27,653 ( 22,507 ) - 5,146 一般商業汽車責任保險 4,105 ( 3,365 ) - 740 強制自用汽車責任保險 1,501 ( 174 ) - 1,327 強制商業汽車責任保險 226 ( 8 ) - 218 強制機車責任保險 1,024 ( 49 ) - 975 一般責任保險 7,023 13,413 - 20,436 專業責任保險 292 562 - 854 工程保險 45,531 ( 3,591 ) - 41,940 保證保險 628 765 - 1,393 信用保險 ( 10 ) ( 20 ) - ( 30 ) 其他財產保險 250 420 - 670 傷害保險 64,761 6,315 - 71,076 個人綜合保險 4,308 ( 195 ) - 4,113 颱風、洪水保險 3,334 6,882 - 10,216 健康保險 811 519 - 1,330

326,463 14,376 - 340,839 $ 1,108,215 ( $ 23,553 ) $ - $ 1,084,662

- 91 -

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特別盈餘公積變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表十九 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 金 額 本 期提存數 本 期收回數 期 末 餘 額 備 註

一年期住宅火災保險 $ - $ 3,747 $ - $ 3,747 長期住宅火災保險 - 4,307 - 4,307 一年期商業火災保險 - 9,008 - 9,008 長期商業火災保險 - 436 - 436 商業地震保險 - 26,313 - 26,313 政策性地震保險 - 18,267 - 18,267 商業綜合保險 - 810 - 810 內陸運輸保險 - 733 - 733 貨物運輸保險 - 10,072 - 10,072 船體保險 - 1,091 - 1,091 漁船保險 - 1,279 - 1,279 航空保險 - 395 - 395 一般自用汽車財產損失保險 - 22,065 - 22,065 一般商業汽車財產損失保險 - 79 - 79 一般自用汽車責任保險 - 5,330 - 5,330 一般商業汽車責任保險 - 943 - 943 一般責任保險 - 7,447 - 7,447 專業責任保險 - 771 - 771 工程保險 - 6,924 - 6,924 核能保險 - 4,139 - 4,139 保證保險 - 730 - 730 信用保險 - 636 - 636 其他財產保險 - 1,010 - 1,010 傷害保險 - 36,351 - 36,351 個人綜合保險 - 4,718 - 4,718 颱風、洪水保險 - 19,565 - 19,565 健康保險 - 2,481 - 2,481

$ - $ 189,647 $ - $ 189,647

- 92 -

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特別盈餘公積提存計算表

民國一○○年十二月三十一日

明細表二十 單位：新台幣仟元

本 期 提 存 特 別 盈 餘 公 積

預 期 賠 款 低於預期賠款

項 目 滿期自留保費 預 期 損 失 率 預期賠款金額 自 留 賠 款 提 存 率 定率提存準備 提 存 準 備 所得稅影響數 提 存 合 計 數

危險變動

一年期住宅火災保險 $ 51,121 55.51% $ 28,377 $ 1,537 $ - $ 4,003 $ 681 $ 3,322

長期住宅火災保險 62,278 55.50% 34,564 1,689 - 4,566 776 3,790

一年期商業火災保險 122,985 69.83% 85,880 28,298 - 4,704 800 3,904

長期商業火災保險 4,052 54.50% 2,208 - - 323 55 268

商業地震保險 55,362 70.24% 38,886 4,124 - 27,827 4,731 23,096

政策性地震保險 - - - - - 22,008 3,741 18,267

商業綜合保險 8,187 65.30% 5,346 1,021 - 730 124 606

內陸運輸保險 15,268 64.57% 9,859 5,537 - 425 72 353

貨物運輸保險 179,823 59.13% 106,329 78,207 - 3,144 534 2,610

船體保險 26,285 88.21% 23,186 56,696 - - - -

漁船保險 30,824 69.30% 21,361 14,991 - - - -

航空保險 2,844 86.60% 2,463 3,692 - 277 47 230

一般自用汽車財產損失保險 1,043,397 65.61% 684,573 585,571 - 16,150 2,745 13,405

一般商業汽車財產損失保險 9,489 65.50% 6,215 5,372 - - - -

一般自用汽車責任保險 642,168 65.00% 417,409 464,076 - - - -

一般商業汽車責任保險 89,967 65.00% 58,479 58,303 - 236 40 196

一般責任保險 179,137 67.30% 120,559 48,870 - 7,181 1,221 5,960

專業責任保險 12,543 67.30% 8,441 5,512 - 804 137 667

工程保險 114,925 60.30% 69,300 40,392 - 2,596 441 2,155

核能保險 - - - - - 4,987 848 4,139

保證保險 3,705 78.75% 2,918 2,551 - 769 131 638

信用保險 1,536 70.30% 1,080 ( 3,738 ) - 720 122 598

其他財產保險 11,441 66.30% 7,585 1,419 - 874 149 725

傷害保險 596,568 - 462,613 220,931 - 34,230 5,819 28,411

個人綜合保險 55,497 72.89% 40,452 6,220 - 5,129 872 4,257

颱風、洪水保險 43,320 68.51% 29,679 22,772 - 20,540 3,492 17,048

一年期健康保險 34,599 - 26,851 12,424 - 1,951 332 1,619

$3,397,321 $2,294,613 $1,666,467 $ - $ 164,174 $ 27,910 $ 136,264 （接次頁）

- 93 -

（承前頁）

本 期 提 存 特 別 盈 餘 公 積

預 期 賠 款 低於預期賠款

項 目 滿期自留保費 預 期 損 失 率 預期賠款金額 自 留 賠 款 提 存 率 定率提存準備 提 存 準 備 所得稅影響數 提 存 合 計 數

重大事故

一年期住宅火災保險 $ 51,121 $ - $ - 1% $ 511 $ - $ 87 $ 424

長期住宅火災保險 62,278 - - 1% 623 - 106 517

一年期商業火災保險 122,985 - - 5% 6,149 - 1,045 5,104

長期商業火災保險 4,052 - - 5% 203 - 35 168

商業地震保險 55,362 - - 7% 3,875 - 659 3,216

商業綜合保險 8,187 - - 3% 246 - 42 204

內陸運輸保險 15,268 - - 3% 458 - 78 380

貨物運輸保險 179,823 - - 5% 8,991 - 1,528 7,463

船體保險 26,285 - - 5% 1,314 - 223 1,091

漁船保險 30,824 - - 5% 1,541 - 262 1,279

航空保險 2,844 - - 7% 199 - 34 165

一般自用汽車財產損失保險 1,043,397 - - 1% 10,434 - 1,774 8,660

一般商業汽車財產損失保險 9,489 - - 1% 95 - 16 79

一般自用汽車責任保險 642,168 - - 1% 6,422 - 1,092 5,330

一般商業汽車責任保險 89,967 - - 1% 900 - 153 747

一般責任保險 179,137 - - 1% 1,791 - 304 1,487

專業責任保險 12,543 - - 1% 125 - 21 104

工程保險 114,925 - - 5% 5,746 - 977 4,769

保證保險 3,705 - - 3% 111 - 19 92

信用保險 1,536 - - 3% 46 - 8 38

其他財產保險 11,441 - - 3% 343 - 58 285

傷害保險 596,568 - - - 9,567 - 1,626 7,941

個人綜合保險 55,497 - - 1% 555 - 94 461

颱風、洪水保險 43,320 - - 7% 3,033 - 516 2,517

一年期健康保險 34,599 - - 3% 1,038 - 176 862

$3,397,321 $ - $ - $ 64,316 $ - $ 10,933 $ 53,383

- 94 -

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保費不足準備變動明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表二十一 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 金 額 本期淨變動數 其他變動金額 期 末 餘 額 備 註

總 額 一般商業汽車財

產損失保險

$ - $ 2,361 $ - $ 2,361 船體保險 6,966 63,064 - 70,030 航空保險 696 ( 492 ) - 204 漁船保險 6,925 ( 6,925 ) - - 保證保險 - 190 - 190

$ 14,587 $ 58,198 $ - $ 72,785 分 出

船體保險 $ - $ 52,386 $ - $ 52,386

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其他負債明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表二十二 單位：新台幣仟元

名 稱 摘 要 金 額 備 註

存入保證金

不動產出租收取之租賃

保證金

好樂迪股份有限公司 $ 1,650

台灣卲野家股份有限公司 4,140

康大資訊股份有限公司 2,854

花旗（台灣）商業銀行股份

有限公司

1,215

大都會國際人壽保險股份

有限公司

1,523

奧齒泰有限公司 1,381

都會西太有限公司 1,050

其他（註） 2,592

16,405 存入再保責任準備金

Korean Reinsurance Company

9,050

Munich Reinsurance Company

37,750

其他（註） 6,464

53,264 土地增值稅準備 84,537

應計退休金負債 依第十八號財會公報精算

之應計退休金負債

135,959

其他負債－其他 暫 收 款 6,643

$ 296,808

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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自留滿期保費收入明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表二十三 單位：新台幣仟元

險 別 保 費 收 入 再 保 費 收 入 再 保 費 支 出 自 留 保 費 提 存 方 法

未 滿 期 保 費

準 備 淨 變 動 自 留 滿 期 保 費 備 註

一年期住宅火災保險 $ 55,989 $ - ( $ 26 ) $ 55,963 附註九 $ 4,842 $ 51,121 長期住宅火災保險 ( 5,100 ) ( 413 ) 613 ( 4,900 ) 附註一 ( 67,178 ) 62,278 一年期商業火災保險 424,355 22,572 ( 326,554 ) 120,373 附註九 ( 2,612 ) 122,985 長期商業火災保險 ( 118 ) - - ( 118 ) 附註一 ( 4,170 ) 4,052 商業地震保險 144,465 9,480 ( 95,697 ) 58,248 附註九 2,886 55,362 政策性地震保險 150,284 20,751 ( 150,284 ) 20,751 附註二及九 ( 1,218 ) 21,969 商業綜合保險 8,247 - ( 59 ) 8,188 附註九 1 8,187 內陸運輸保險 39,553 3 ( 23,941 ) 15,615 附註五 347 15,268 貨物運輸保險 371,161 8,164 ( 198,364 ) 180,961 附註五 1,138 179,823 船體保險 293,206 39,894 ( 305,908 ) 27,192 附註九 907 26,285 漁船保險 39,466 11,371 ( 18,049 ) 32,788 附註九 1,964 30,824 航空保險 57,354 2,024 ( 57,762 ) 1,616 附註九 ( 1,228 ) 2,844 一般自用汽車財產損失保險 1,603,679 1,546 ( 462,214 ) 1,143,011 附註九 99,614 1,043,397 一般商用汽車財產損失保險 15,824 - ( 4,898 ) 10,926 附註九 1,437 9,489 一般自用汽車責任保險 1,018,117 24 ( 302,840 ) 715,301 附註九 73,133 642,168 一般商用汽車責任保險 146,992 - ( 44,755 ) 102,237 附註九 12,270 89,967 強制自用汽車責任保險 481,471 70,805 ( 127,758 ) 424,518 附註三 ( 9,400 ) 433,918 強制商用汽車責任保險 56,622 13,125 ( 20,459 ) 49,288 附註三 ( 2,398 ) 51,686 強制機車責任保險 335,629 53,595 ( 97,829 ) 291,395 附註三 731 290,664 一般責任保險 188,149 4,992 ( 14,380 ) 178,761 附註九 ( 376 ) 179,137 專業責任保險 18,859 653 ( 1,602 ) 17,910 附註九 5,367 12,543 工程保險 189,287 25,611 ( 72,858 ) 142,040 附註六及九 27,115 114,925 核能保險 - 25,602 ( 13,885 ) 11,717 附註四 1,744 9,973 保證保險 4,648 1,044 ( 1,279 ) 4,413 附註九 708 3,705 信用保險 781 - - 781 附註七 ( 755 ) 1,536 其他財產保險 9,906 6,163 ( 4,779 ) 11,290 附註九 ( 151 ) 11,441 傷害保險 838,548 1,999 ( 289,394 ) 551,153 附註五、八及九 51,468 499,685 個人綜合保險 86,585 28,962 ( 63,410 ) 52,137 附註九 ( 3,360 ) 55,497 颱風、洪水保險 139,662 8,584 ( 96,737 ) 51,509 附註九 8,189 43,320 一年期健康保險 87,704 - ( 51,449 ) 36,255 附註八及九 15,733 20,522

$ 6,801,325 $ 356,551 ( $ 2,846,557 ) $ 4,311,319 $ 216,748 $ 4,094,571

（接次頁）

- 97 -

（承前頁）

註一：長期火災保險係依據經財政部 (85)台財保字第 852363214 號函修正核定之係數表規定提存。

註二：政策性地震保險係依據金管保策字第 09902568001 號令之規定辦理。

註三：汽機車強制保險係依據金管保策字第 09902567121 號令之規定之提存。

註四：核能保險係依據財政部 (82)台財保字第 821731240 號函之規定提存。

註五：內陸運輸險、貨物運輸險及傷害保險中之旅行帄安保險係按帄均天期假設依有效保單之保費計提。

註六：工程保險中之營造綜合保險及安裝工程綜合保險係假設風險隨期間比例式增加。

註七：信用保險係按產險公會九十年九月之「消費者信用貸款保險」比例提存。

註八：傷害保險及一年期健康保險中之團體險產品係以註九之方法並依八十五年七月二十五日財政部台財保第 852367814 號函保費基礎計提。

註九：其他各險係依金管保財字第 09802513192 號令「保險業各種準備金提存辦法」第六條規定，報送金管局備查提存保費準備方式為逐月提存法及其他方法，表列數係

由精算師精算。

- 98 -

泰安產物保險股份有限公司

利息收入明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表二十四 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

定期存款息 $ 10,758

活期存款息 1,133

公 債 息 6,550

公司債息 11,125

金融債息 39,154

短期票券息 16,369

$ 85,089

- 99 -

泰安產物保險股份有限公司

金融資產評價（損）益明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表二十五 單位：新台幣仟元

名 稱 摘 要 金 額 備 註

公帄價值變動列入損益之金

融資產評價損失

股票、可轉債及遠期

外匯合約

( $ 36,505 )

- 100 -

泰安產物保險股份有限公司

兌換（損）益明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表二十六 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

權益商品 特別股 $ 12,136

債務商品

公司債 2,155

金融債 12,671

14,826 其 他 其 他 10,985

$ 37,947

- 101 -

泰安產物保險股份有限公司

處分投資（損）益明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表二十七 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

權益商品

股 票 股息紅利及手續費折讓 $ 57,953

股 票 出售備供出售金融資產 51,015

受益憑證 出售備供出售金融資產 4

108,972 債務商品

可轉換公司

債

出售公帄價值變動列入損益之

金融資產

( 204 )

公 司 債 出售備供出售金融資產 ( 1,064 )

金融債券 出售備供出售金融資產 49,205

國外債券 股息紅利 17,120

國外債券 出售備供出售金融資產 3,725

68,782 其 他 處分以成本衡量之金融資產及

股息紅利

( 10,478 )

$ 167,276

- 102 -

泰安產物保險股份有限公司

不動產投資（損）益明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表二十八 單位：新台幣仟元

項 目 金 額 備 註

不動產投資租金收入 $ 59,945

減：不動產投資費用 ( 5,276 )

不動產投資稅金 ( 3,681 )

不動產投資折舊 ( 15,589 )

$ 35,399

- 103 -

泰安產物保險股份有限公司

其他營業收入及成本明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表二十九 單位：新台幣仟元

項 目 金 額 備 註

收 入

兌換利益 $ 9,430

成 本

安定基金支出 $ 13,628

兌換損失 9,954

利息支出 1,208

$ 24,790

- 104 -

泰安產物保險股份有限公司

自留保險賠款與給付明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表三十 單位：新台幣仟元

險 別

保 險 賠 款

（含理賠費用支出） 再 保 賠 款

攤 回 再 保 賠 款

與 給 付 自 留 賠 款 備 註

一年期住宅火災保險 $ 1,537 $ - $ - $ 1,537

長期住宅火災保險 1,622 257 190 1,689

一年期商業火災保險 72,724 6,183 50,609 28,298

商業地震保險 3,320 712 ( 92 ) 4,124

政策性地震保險 - 7 - 7

商業綜合保險 1,021 - - 1,021

內陸運輸保險 11,731 193 6,387 5,537

貨物運輸保險 204,159 1,628 127,580 78,207

船體保險 299,831 17,629 260,764 56,696

漁船保險 26,228 4,911 16,148 14,991

航空保險 5,970 2,156 4,434 3,692

一般自用汽車財產損失保險 826,391 403 241,223 585,571

一般商用汽車財產損失保險 7,922 1 2,551 5,372

一般自用汽車責任保險 657,116 478 193,518 464,076

一般商用汽車責任保險 84,403 239 26,339 58,303

強制自用汽車責任保險 425,618 91,453 167,454 349,617

強制商用汽車責任保險 73,750 17,266 29,263 61,753

強制機車責任保險 168,507 36,085 64,265 140,327

一般責任保險 54,559 1,357 7,046 48,870

專業責任保險 5,480 32 - 5,512

工程保險 47,188 15,962 22,758 40,392

核能保險 - 45 - 45

保證保險 3,459 159 1,067 2,551

信用保險 ( 3,721 ) ( 17 ) - ( 3,738 )

其他財產保險 1,250 561 392 1,419

傷害保險 365,357 15,386 159,812 220,931

個人綜合保險 8,311 4,081 6,172 6,220

颱風、洪水保險 25,210 1,163 3,601 22,772

一年期健康保險 29,115 - 16,691 12,424

$ 3,408,058 $ 218,330 $ 1,408,172 $ 2,218,216

- 105 -

泰安產物保險股份有限公司

佣金費用明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表三十一 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

直接簽單業務 一般自用汽車財產損失保險 $ 282,536 傷害保險 236,005 一般自用汽車責任保險 177,088 強制自用汽車責任保險 101,475 強制機車責任保險 67,992 其他保險（註） 252,642

1,117,738 再保業務

工程保險 3,845 船體保險 3,337 個人綜合保險 4,624 一年期商業火災保險 2,956 漁船保險 1,527 貨物運輸保險 1,703 其他保險（註） 2,413

20,405 $ 1,138,143

註：各險餘額未達各該科目合計數百分之五者彙計。

- 106 -

泰安產物保險股份有限公司

營業費用明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表三十二 單位：新台幣仟元

項 目

業務費用及員

工 訓 練 費 用 管 理 費 用 備 註

薪資支出 $ 562,261 $ -

稅 捐 102,214 -

保 險 費 53,022 -

折 舊 - 31,637

其他費用（註） 319,286 -

$1,036,783 $ 31,637

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

- 107 -

泰安產物保險股份有限公司

營業外收入及利益、費用及損失明細表

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

明細表三十三 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

營業外收入及利益

什項收入 呆帳費用及應付款項迴

轉等收入

$ 20,908

營業外費用及損失

什項支出 $ 239

- 108 -

泰安產物保險股份有限公司

財務報告其他揭露事項

暨

會計師複核報告 民國一○○年度

- 109 -

泰安產物保險股份有限公司

財務報告其他揭露事項會計師複核報告

泰安產物保險股份有限公司 公鑒：

泰安產物保險股份有限公司民國一○○年度之財務報表，業經本會計師

依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則予以查核，本會計師

並於民國一○一年三月二十一日出具查核報告。本會計師之查核目的，係對

財務報表之整體表示意見。隨附泰安產物保險股份有限公司編製之民國一○

○年度財務報告其他揭露事項，係依據保險業財務報告編製準則之規定另行

編製，其有關之資訊，業經本會計師依據「財務報告其他揭露事項複核要點」

予以複核完竣。

依本會計師之意見，泰安產物保險股份有限公司民國一○○年度財務報

告「其他揭露事項」已依「保險業財務報告編製準則」規定揭露有關資訊，

其財務性資料內容與財務報表一致，無頇作重大修正。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 張 榮 銘

會 計 師 張 耿 禧

中 華 民 國 一 ○ 一 年 三 月 二 十 一 日

- 110 -

泰安產物保險股份有限公司

財務報告其他揭露事項

壹、業務之說明

一、 最近五年度重大業務事項

(一 ) 購併或合併其他公司：無。

(二 ) 分割：無。

(三 ) 主要經營權（股權）變動達百分之十以上：無。

(四 ) 業務移轉：無。

(五 ) 轉投資關係企業：無。

(六 ) 重整：無。

(七 ) 購置或處分重大資產：無。

(八 ) 經營方式（含行銷體系）或業務內容之重大改變：無。

本公司主要係從事各種保險之銷售及其有關業務之經營，最

近五年度之經營方式或業務內容尚無重大改變。

- 111 -

二、 董事、監察人、總經理及副總經理酬勞及相關資訊

(一 ) 最近會計年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金：

1. 董事（含獨立董事）之酬金

單 位 ： 除 另 予 註 明 者 外

， 係 新 台 幣 仟 元

職 稱 姓 名

董事酬金 A、B、C 及 D 等四項

總額占稅後純益之

比 例

兼任員工領取相關酬金 A、B、C、D、E、F

及 G 等七項總額占稅

後 純 益 之 比 例 有無領取來

自子公司以

外 轉 投 資

事 業 酬 金

報酬（A） 退職退休金（B） 盈餘分配之酬勞

（C）

業務執行費用

（D）

薪資、獎金及特支費等

（E） 退職退休金（F） 盈餘分配員工紅利（G）

員工認股權憑證

得認購股數（H）

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表內

所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本公司 合併報表內所有公司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司 現 金

紅利金額

股 票

紅利金額

現 金

紅利金額

股 票

紅利金額

董 事 長 李松季

副董事長 楓丹白露股份有限公司

代表人：陳致遠

董 事 勇誼股份有限公司

代表人：陳朝亨

董 事 台三工業股份有限公司

代表人：鄭聰穎

董 事 盛聯建設股份有限公司

代表人：郭瑞惠 1,500 - - - 2,026 - 270 - 0.69% - - - - - 283 - - - - - 0.74% - 不適用

董 事 和泰汽車股份有限公司

代表人：黃南光

董 事 勇春股份有限公司

代表人：許培潤

董 事 港都實業股份有限公司

代表人：陳嘉文

獨立董事 陳卲夫 獨立董事 駱鴻基

- 112 -

酬金級距表

給付本公司各個董事酬金級距

董事姓名

前四項酬金總額（A+B+C+D） 前七項酬金總額（A+B+C+D+E+F+G）

本 公 司 合併報表內所有

公 司 （ I ） 本 公 司

合併報表內所有

公 司 （ J ）

低於 2,000 仟元

李松季、陳致遠、

陳朝亨、鄭聰穎、

郭瑞惠、黃南光、

許培潤、陳嘉文、

陳卲夫、駱鴻基

-

李松季、陳致遠、

陳朝亨、鄭聰穎、

郭瑞惠、黃南光、

許培潤、陳嘉文、

陳卲夫、駱鴻基

-

2,000 仟元（含） ～ 5,000 仟元 - - - -

5,000 仟元（含） ～ 10,000 仟元 - - - -

10,000 仟元（含） ～ 15,000 仟元 - - - -

15,000 仟元（含） ～ 30,000 仟元 - - - -

30,000 仟元（含） ～ 50,000 仟元 - - - -

50,000 仟元（含） ～ 100,000 仟元 - - - -

100,000 仟元以上 - - - -

總 計 10 - 10 -

- 113 -

2. 監察人之酬金

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

職 稱 姓 名

監察人酬金 A、B、C 及 D 等四項總

額占稅後純益之比例

有無領取來

自 子 公 司

以外轉投資

事 業 酬 金

報酬（A） 退職退休金（B） 盈餘分配之酬勞（C） 業務執行費用（D）

本 公 司 合併報表內

所 有 公 司 本 公 司

合併報表內

所 有 公 司 本 公 司

合併報表內

所 有 公 司 本 公 司

合併報表內

所 有 公 司 本 公 司

合併報表內

所 有 公 司

監 察 人 中和紡織股份有限公司

代表人：葉啟昭

監 察 人 徐 迺 輝 450 - - - 467 - 90 - 0.18% - 不適用

監 察 人 福豐投資股份有限公司

代表人：廖書諒

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距

監察人姓名

前四項酬金總額（A+B+C+D）

本公司 合併報表內所有公司（E）

低於 2,000 仟元 葉啟昭、徐迺輝、廖書諒 -

2,000 仟元（含） ～ 5,000 仟元 - -

5,000 仟元（含） ～ 10,000 仟元 - -

10,000 仟元（含） ～ 15,000 仟元 - -

15,000 仟元（含） ～ 30,000 仟元 - -

30,000 仟元（含） ～ 50,000 仟元 - -

50,000 仟元（含） ～ 100,000 仟元 - -

100,000 仟元以上 - -

總 計 3 -

- 114 -

3. 總經理及副總經理之酬金

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

職 稱 姓 名

薪資（A） 退職退休金（B） 獎金及特支費等

（C） 盈餘分配之員工紅利金額（D）

A、B、C 及 D 等

四項總額占稅後純益之比

例

取 得 員 工 認 股 權

憑 證 數 額 有 無 領 取

來自子公司以

外轉投資事業

酬 金 本 公 司

合併報表內

所 有

公 司

本 公 司

合併報表內

所 有

公 司

本 公 司

合併報表內

所 有

公 司

本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司

本 公 司

合併報表內

所 有

公 司

本 公 司

合併報表內

所 有

公 司 現 金

紅 利 金 額

股 票

紅 利 金 額

現 金

紅 利 金 額

股 票

紅 利 金 額

總 經 理 陳 嘉 文 執行副總經理 許 培 潤 汽車成本 副總經理 洪 錫 彬 13,317 - - - 3,165 - 177 - - - 3.02% - - - 不適用

副總經理 蔣 存 壽 副總經理 郭鴻文（註） 副總經理

（總稽核） 傅 仲 權

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理

酬 金 級 距

總經理及副總經理姓名

本公司 合併報表內所有公司（E）

低於 2,000 仟元 傅仲權、蔣存壽、洪錫彬、

郭鴻文（註） -

2,000 仟元（含） ～ 5,000 仟元 許培潤、陳嘉文 -

5,000 仟元（含） ～ 10,000 仟元 - -

10,000 仟元（含） ～ 15,000,仟元 - -

15,000 仟元（含） ～ 30,000 仟元 - -

30,000 仟元（含） ～ 50,000 仟元 - -

50,000 仟元（含） ～ 100,000 仟元 - -

100,000 仟元以上 - -

總 計 6 -

註：郭鴻文副總經理於一○○年七月一日就任。

- 115 -

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

一○○年十二月三十一日

項 目 職 稱 姓 名 股票紅利金額 現金紅利金額 總計 總額占稅後純益之比例

經 理 人

總 經 理 陳 嘉 文

- 438 438 0.08％

副總經理 許 培 潤

副總經理 洪 錫 彬

副總經理 蔣 存 壽

副總經理 郭 鴻 文（註）

副總經理（總稽核） 傅 仲 權

協 理 梁 敬 進

協 理 周 文 凱

協 理 陳 樑 銓

協 理 林 志 銘

協 理 王 修 德

協 理 王 坤 成

協 理 謝 素 玲

協 理 關 正 帄

協 理 張 閨 禮

經 理 李 信 成

經 理 陳 森 永

經 理 邱 岳 任

經 理 詹 天 財

經 理 吳 世 雄

經 理 洪 瑛 志

經 理 張 閨 禮

經 理 傅 聲 德

經 理 廖 榮 華

經 理 吳 信 賢

經 理 丁 榮 光

經 理 陳 茹 君

經 理 陳 鶴 齡

經 理 曾 挺 傑

經 理 吳 智 中

註：郭鴻文副總經理於一○○年七月一日就任。

(二 ) 董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形：

無。

- 116 -

三、 勞資關係資訊：

(一 ) 現行重要勞資協議及實施情形：

1. 員工福利措施：

公司提供多項社團活動、年度員工旅遊、團體壽險及三

節獎金等福利，用以提高工作效率。

2. 進修訓練：

公司提供主管及同仁系統化教育訓練、多元化外訓課程

及自我學習課程，並依公司之進修訓練有關規定辦理。

3. 退休制度：

正式員工退休時依勞基法規定支付之退休金，係根據服

務年資為計算之基礎。本公司每月認列退休金費用，並提撥

等額之退休基金專戶存儲於金融機構。自九十四年七月一日

起，員工選擇適用勞工退休金條例之退休金制度者，按其每

月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。

4. 其他重要協議：無。

(二 ) 最近三年度因勞資糾紛所受損失：無。

四、 最近二年度總經理、稽核主管及簽證精算人員異動情形：

本年度原總經理李松季於九十九年七月一日卸任，由原副總經理陳

嘉文代理總經理職務，九十九年七月十四日起接獲主管機關核准在

案。

五、 各項準備金提存方式之變動：

本年度各種準備金之提存係依據九十八年十二月三十日行政院

金融監督管理委員會金管保財字第 09802506492 號令修正發布之「保

險業財務報告編製準則」及九十八年十二月二十八日金管保財字第

09802513192 號令修正發布之「保險業各種準備金提存辦法」相關規

定辦理，並延請精算師針對各種準備金予以簽證。

有關強制汽車責任保險之各種準備金另依九十九年十二月十六

日金管保策字第 09902567121 號令「強制汽車責任保險各種準備金

管理辦法」規定辦理。

- 117 -

六、 最近一年度保險業有經股東會決議增資、減資或經董（理）事會決

議發行新股，及其申請（或申報）案未獲行政院金融監督管理委員

會核准（或未准予核備）情形，或其申請之資本額變更登記案未獲

經濟部核准情形：無。

七、 最近三年度賠付金額達新台幣二仟萬以上賠案之賠款支出、再保攤

回情形及對財務影響分析：

單位：新台幣仟元

險 別 賠 案 號 碼 賠 付 日 賠 款 金 額 攤 回 數 財 務 影 響

（ 淨 損 失 ）

船 體 險 023498C0052 100.09.08 32,390 29,191 ( 3,199 )

船 體 險 023498C0009 100.11.02 216,648 186,445 ( 30,203 )

一 年 期

商 業 火 險 00098TAF0276 99.01.13 82,493 42,897 ( 39,596 )

一 年 期

商 業 火 險 00098TAF0136 99.01.27 35,300 31,562 ( 3,738 )

一 年 期

商 業 火 險 00099FRI0001 99.06.29 47,101 47,101 -

船 體 險 023495C0070 99.07.26 38,560 34,396 ( 4,164 )

船 體 險 023498C0009 99.09.20 39,821 34,269 ( 5,552 )

船 體 險 023495C0070 98.02.16 187,495 167,245 ( 20,250 )

漁 船 險 523997C0002 98.03.25 26,073 17,841 ( 8,232 )

船 體 險 023496C0057 98.04.16 48,185 43,887 ( 4,298 )

船 體 險 023496C0026 98.06.23 63,171 57,536 ( 5,635 )

漁 船 險 023997C0003 98.08.12 21,523 17,995 ( 3,528 )

颱 風 洪 水 00098TAF0250 98.11.24 82,860 82,860 -

一 年 期

商 業 火 險 00098TAF0099 98.10.22 42,872 33,890 ( 8,982 )

一 年 期

商 業 火 險 0098TAF0136 98.09.17 30,600 27,359 ( 3,241 )

八、 最近一年度再保費支出佔總保費收入百分之一以上之往來再保險業

名稱及其信用評等：

再 保 險 公 司 信 用 評 等 評 等 機 構

CENTRAL REINSURANCE CORPORATION A A.M. Best

MUNICH REINSURANCE COMPANY AA- S&P

KOREAN REINSURANCE COMPANY A- S&P

FM INSURANCE COMPANY LIMITED A+ A.M. Best

- 118 -

九、 信用評等資訊：

本公司委託中華信用評等股份有限公司針對本公司之財務實力

及發行體進行信用評等，其已於一○○年六月十五日評定本公司之

等級為 twAA-，評等展望則為穩定；另 Standard & Poor ’s Rating

則於一○○年六月十五日評定本公司等級為 BBB+，評等展望亦為穩

定。

- 119 -

貳、市價、股利及股權分散情形

一、 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元；股

年 度

項 目 一○○年度 九十九年度

最 高 註 1 註 1

每 股 市 價 最 低 註 1 註 1

帄 均 註 1 註 1

每 股 淨 值 分 配 前 12.98 12.71

分 配 後 註 2 11.95

每 股 盈 餘

追溯調整後加權帄均股數 371,764,866 371,764,866

每股盈餘 追溯調整前 1.48 1.63

追溯調整後 註 2 1.55

每 股 股 利

現金股利 註 2 0.80

無償配股 盈餘配股 註 2 0.50

資本公積配股 註 2 -

累積未付股利 註 2 -

投資報酬分析

本 益 比 追溯調整前 註 1 註 1

追溯調整後 註 1 註 1

本 利 比 註 1 註 1

現金股利殖利率 註 1 註 1

註 1： 本公司股票並未上市掛牌交易，故無每股市價及投資報酬分析

相關資訊。

註 2： 每股股利係依據次年度股東會擬決議分配之情形填列。因一○

○年度股東會尚未召開，故未填列。

- 120 -

二、 股權分散情形：

(一 ) 普通股：

普 通 股

每股面額十元

一○○年十二月三十一日

持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持股比例％

1～ 999 65 40,243 0.01%

1,000～ 5,000 278 670,081 0.18%

5,001～ 10,000 169 1,180,160 0.32%

10,001～ 15,000 79 971,104 0.26%

15,001～ 20,000 47 827,180 0.22%

20,001～ 30,000 68 1,682,806 0.45%

30,001～ 40,000 43 1,508,351 0.41%

40,001～ 50,000 27 1,224,650 0.33%

50,001～ 100,000 86 5,961,896 1.60%

100,001～ 200,000 63 8,940,163 2.40%

200,001～ 400,000 65 16,656,224 4.48%

400,001～ 600,000 20 10,084,410 2.71%

600,001～ 800,000 10 6,817,483 1.83%

800,001～ 1,000,000 4 3,621,578 0.97%

1,000,001 以上 68 311,578,537 83.81%

合 計 1,092 371,764,866 100.00%

(二 ) 特別股：未發行。

- 121 -

三、 公司董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形表

董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

職 稱 姓 名

一○○年度 截至一○一年三月二十一日止

持 有 股 數

增 （ 減 ） 數

質 押 股 數

增 （ 減 ） 數

持 有 股 數

增 （ 減 ） 數

質 押 股 數

增 （ 減 ） 數

董 事 長 李松季 13,246 - - -

副董事長 陳致遠 (註 1) 1,405,116 - - -

董 事 陳朝亨 (註 2) 616,252 - - -

董 事 鄭聰穎 (註 3) 365,559 - - -

董 事 郭瑞惠 (註 4) 137 - - -

董 事 黃南光 (註 5) 548,372 - - -

董 事 陳嘉文 (註 6) 875,149 - - -

董 事 許培潤 (註 7) 1,117,926 - - -

獨立董事 陳卲夫 (註 8) - - - -

獨立董事 駱鴻基 (註 8) - - - -

監 察 人 葉啟昭 (註 9) 361,512 - - -

監 察 人 徐迺輝 275,989 - - -

監 察 人 廖書諒 (註 10) 53,919 - - -

總 經 理 陳嘉文 15,737 - - -

執行副總

經理 許培潤 16,970 - - -

副總經理 蔣存壽 30,996 - - -

總 稽 核 傅仲權 2,464 - - -

副總經理 洪錫彬 2,204 - - -

副總經理 郭鴻文 (註 11) - - - -

協 理 林志銘 - - - -

協 理 陳樑銓 153 - - -

協 理 梁敬進 1,476 - - -

協 理 周文凱 1,669 - - -

協 理 王坤成 2,437 - - -

協 理 王修德 - - - -

協 理 謝素玲 3,151 - - -

協 理 關正帄 1,562 - - -

協 理 張閨禮 1,625 - - -

註 1： 陳致遠為楓丹白露股份有限公司法人代表。

註 2： 陳朝亨為勇誼股份有限公司法人代表。

註 3： 鄭聰穎為台三工業股份有限公司法人代表。

註 4： 郭瑞惠為盛聯建設股份有限公司法人代表。

註 5： 黃南光為和泰汽車股份有限公司法人代表。

註 6： 陳嘉文為港都實業股份有限公司法人代表。

註 7： 許培潤為勇春股份有限公司法人代表。

註 8： 陳卲夫及駱鴻基為本公司之獨立董事。

註 9： 葉啟昭為中和紡織股份有限公司法人代表。

註 10： 廖書諒為福豐投資股份有限公司法人代表。

註 11： 郭鴻文副總經理於一○○年七月一日就任。

- 122 -

股權移轉資訊

姓名

(註 1) 股權移轉原因

交易

日期

交易相

對人

交易相對人與公司、董

事、監察人及持股比例超

過百分之十股東之關係

股數 交易價格

無 無 無 無 無 無 無

註 1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

股權質押資訊

姓名

(註 1)

質押變動

原因

變動

日期

交易相

對人

交易相對人與公司、董

事、監察人及持股比例超

過百分之十股東之關係

股數 持股

比率

質押

比率

質借（贖

回）金額

無 無 無 無 無 無 無 無 無

註 1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

四、 總括申報制度相關資訊：不適用。

- 123 -

參、重要財務資訊

一、 最近五年度簡明資產負債表及損益表

(一 ) 資產負債表資料

單位：新台幣仟元

年 度

項 目

最 近 五 年 度 財 務 資 料 （ 註 1 ）

一 ○ ○ 年 九 十 九 年

（ 註 四 ）

九 十 八 年

（ 註 四 ）

九 十 七 年

（ 註 四 ）

九 十 六 年

（ 註 三 ）

現 金 及 約 當 現 金 5,489,551 4,347,806 3,247,329 3,058,131 1,822,128

應 收 款 項 2,147,175 1,937,634 4,315,173 4,139,735 1,991,191

投 資 4,060,462 5,306,372 5,931,437 5,334,594 6,816,462

再 保 險 準 備 資 產 2,460,513 2,442,767 - - -

固 定 資 產 698,288 683,326 754,959 781,801 767,388

無 形 資 產 - - - - -

其 他 資 產 684,431 652,071 639,333 616,041 581,782

資 產 總 額 15,540,420 15,369,976 14,888,231 13,930,302 11,978,951

應 付 款 項 1,255,938 1,366,089 1,567,489 1,161,839 1,618,276

金 融 負 債 - - - 5,050 -

負 債 準 備 9,161,882 8,999,290 8,789,578 8,848,660 6,160,061

其 他 負 債 296,808 278,346 270,121 272,847 237,867

負 債 總 額 分 配 前 10,714,628 10,643,725 10,627,188 10,288,396 8,016,204

分 配 後 （註二） 10,926,974 10,827,601 10,288,396 8,258,869

股 本 3,717,649 3,540,618 3,340,205 3,340,205 3,181,148

資 本 公 積 35,143 35,143 36,779 36,779 36,779

保 留 盈 餘 分 配 前 975,992 884,980 708,622 530,476 632,692

分 配 後 （註二） 601,731 508,209 530,476 390,027

股 東 權 益 其 他 項 目 97,008 265,510 175,437 ( 265,554 ) 112,128

股 東 權 益

總 額

分 配 前 4,825,792 4,726,251 4,261,043 3,641,906 3,962,747

分 配 後 （註二） 4,443,002 4,060,630 3,641,906 3,720,082

註一： 上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註二： 一○○年度之盈餘分配案尚未經股東會決議分配。

註三： 因九十六年十二月二十八日行政院金融監督管理委員會金

管保一字第 09602505891 號令修正發布「財產保險業財務

報告編製準則」及金管保一字第 09602505761 號令修正發

布「保險業各種準備金提存辦法」，本公司自九十七年一月

一日起，採用新發布之「財產保險業財務報告編製準則」

及「保險業各種準備金提存辦法」，並將九十六年度財務報

表部份科目予以重分類。

- 124 -

註四：因九十八年十二月三十日行政院金融監督管理委員會金管

保財字第 09802506492 號令修正發布「保險業財務報告編

製準則」及金管保財字第 09802513192 號令修正發布「保

險業各種準備金提存辦法」，本公司自一○○年一月一日

起，採用新發布之「保險業財務報告編製準則」及「保險

業各種準備金提存辦法」，僅將九十九年度財務報表部份科

目予以重分類，惟九十八年度以前未依前述規定調整。

(二 ) 損益表資料

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

年 度

項 目

最 近 五 年 度 財 務 資 料

一 ○ ○ 年 九 十 九 年

（ 註 三 ）

九 十 八 年

（ 註 三 ）

九 十 七 年

（ 註 三 ）

九 十 六 年

（ 註 二 ）

營 業 收 入 4,991,592 5,068,084 4,921,547 5,135,551 5,556,998

營 業 成 本 3,309,247 3,385,575 3,533,116 3,423,077 3,553,267

營 業 費 用 1,068,420 1,072,382 916,241 1,312,010 1,507,261

營業外收入及利益 20,908 23,588 4,461 6,983 6,772

營業外費用及損失 239 817 2,467 1,557 852

稅 前 損 益 634,594 632,898 474,184 405,890 502,390

會 計 原 則 變 動

累 積 影 響 數 - - - - -

稅 後 損 益 551,292 577,184 178,146 299,506 452,261

每 股 盈 餘

（追溯調整後） 1.48 1.55 0.48 0.81 1.22

註一： 上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註二： 因九十六年十二月二十八日行政院金融監督管理委員會金

管保一字第 09602505891 號令修正發布「財產保險業財務

報告編製準則」及金管保一字第 09602505761 號令修正發

布「保險業各種準備金提存辦法」，本公司自九十七年一月

一日起，採用新發布之「財產保險業財務報告編製準則」

及「保險業各種準備金提存辦法」，並將九十六年度財務報

表部份科目予以重分類。

- 125 -

註三：因九十八年十二月三十日行政院金融監督管理委員會金管

保財字第 09802506492 號令修正發布「保險業財務報告編

製準則」及金管保財字第 09802513192 號令修正發布「保

險業各種準備金提存辦法」，本公司自一○○年一月一日

起，採用新發布之「保險業財務報告編製準則」及「保險

業各種準備金提存辦法」，僅將九十九年度財務報表部份科

目予以重分類，惟九十八年度以前未依前述規定調整。

- 126 -

二、 重要財務比率分析

年 度

分析項目

最近五年度財務業務指標分析

一○○年 九十九年 九十八年 九十七年 九十六年

業務

指標

直接保費收入變動率 6.37 3.65 ( 10.08 ) ( 6.04 ) 7.76

直接已付賠款變動率 2.75 ( 12.17 ) 15.43 ( 21.61 ) 52.94

自留保費變動率 7.98 ( 0.11 ) ( 2.90 ) ( 3.57 ) 9.93

獲利

能力

指標

資產報酬率 3.57 3.84 1.24 2.05 3.38

業主權益報酬率 11.54 12.84 4.50 7.88 11.45

資金運用淨收益率 2.09 3.52 3.08 1.44 6.84

投資報酬率 1.87 2.42 2.73 1.28 5.85

自留綜合率 93.89 92.64 96.96 86.04 91.60

自留費用率 37.66 40.19 36.58 37.99 42.02

自留滿期損失率 56.23 52.44 60.37 48.05 49.59

整體

營運

指標

自留保費對業主權益比率 89.34 84.48 93.81 113.03 107.72

毛保費對業主權益比率 148.33 143.16 154.16 198.36 193.55

淨再保佣金對業主權益影響率 11.18 9.99 10.53 17.26 18.88

各項準備金對業主權益比率 189.85 186.38 206.28 242.60 239.91

業主權益變動率 2.11 10.92 17.00 ( 8.10 ) 0.59

特別準備金對業主權益比率 60.18 64.87 70.22 78.86 65.34

費 用 率 30.83 23.72 22.26 21.65 23.38

增減比例變動分析說明：

1. 直接保費收入變動率、自留保費對業主權益比率及自留保費變動率增加，主要係本期一般自

用汽車財產損失保險及一年期商業火災保險之保費收入較九十九年度增加所致。

2. 直接已付賠款變動率增加，主要係一○○年度船體保險之賠付金額較九十九年度增加所致。

3. 資金運用淨收益率及投資報酬率較上期減少，主要係本期經濟景氣較上期衰退，投資收益較

上期減少所致。

4. 業主權益變動率減少，主要係本期經濟景氣下滑，金融資產未實現損失較上期大幅增加，致

業主權益變動幅度較小所致。

註 1： 本公司上列最近五年度之財務報表均經會計師查核簽證。

註 2： 因九十六年十二月二十八日行政院金融監督管理委員會金管

保一字第 09602505891 號令修正發布「財產保險業財務報告

編製準則」及金管保一字第 09602505761 號令修正發布「保

險業各種準備金提存辦法」，本公司自九十七年一月一日起，

採用新發布之「財產保險業財務報告編製準則」及「保險業

各種準備金提存辦法」，並將九十六年度財務報表部份科目予

以重分類。上列九十七及九十六年度之財務比率係依修正後

之編製準則及辦法計算。

- 127 -

註 3： 因九十八年十二月三十日行政院金融監督管理委員會金管保

財字第 09802506492 號令修正發布「保險業財務報告編製準

則」及金管保財字第 09802513192 號令修正發布「保險業各

種準備金提存辦法」，本公司自一○○年一月一日起，採用新

發布之「保險業財務報告編製準則」及「保險業各種準備金

提存辦法」，並將九十九年度財務報表部份科目予以重分類。

上列財務比率一○○年度係依修正後之編製準則及辦法計

算，九十九年度以前未依前述規定調整。

註 4： 分析項目之計算公式如下：

(一 ) 業務指標

1. 直接保費收入變動率＝（當期直接保費收入累計數－

上年同期直接保費收入累計數）／上年同期直接保費

收入累計數

【「直接保費收入」係指保險公司直接簽發保單予被

保險人所獲得之保險費收入。】

2. 直接已付賠款變動率＝（當期直接已付賠款累計數－

上年同期直接已付賠款累計數）／上年同期直接已付

賠款累計數

【「直接已付賠款」係指保險公司直接簽發保單予被

保險人之保單，因保險意外事故而已給付之賠款。】

3. 自留保費變動率＝（當期自留保費累計數－上年同期

自留保費累計數）／上年同期自留保費累計數

【自留保費＝直接保費收入＋再保費收入－再保費支

出】

(二 ) 獲利能力指標

1. 資產報酬率＝【稅後純益＋利息支出×（ 1－稅率）】

／帄均資產總額

【帄均資產總額＝（期初資產＋期末資產）／ 2】

2. 業主權益報酬率＝稅前（後）損益／帄均業主權益

【帄均業主權益＝（當年業主權益＋上年業主權益）

／ 2】

- 128 -

3. 資金運用淨收益率＝本期淨投資收入／【（期初可運

用資金＋期末可運用資金－本期淨投資收入）／ 2】

【本期淨投資收入＝利息收入＋有價證券投資收益＋

不動產投資收益＋國外投資收益－利息支出－有價

證券投資損失－不動產投資損失－國外投資投資損

失】

4. 投資報酬率＝本期淨投資收入／【（期初資產＋期末

資產－本期淨投資收入）／ 2】

【本期淨投資收入＝利息收入＋有價證券投資收益＋

不動產投資收益＋國外投資收益－利息支出－有價

證券投資損失－不動產投資損失－國外投資投資損

失】

5. 自留綜合率＝自留費用率＋自留滿期損失率

6. 自留費用率＝自留費用／自留保費

【自留保費＝直接保費收入＋再保費收入－再保費支

出】

【自留費用＝佣金及承保費支出＋再保佣金支出－再

保佣金收入＋業務費用＋管理費用＋自用不動產折

舊呆帳及攤銷】

7. 自留滿期損失率＝自留保險賠款／自留滿期保費

【自留保險賠款＝保險賠款與給付－攤回再保賠款與

給付＋賠款準備淨變動】

【自留滿期保費＝簽單保費收入＋再保費收入－再保

費支出－未滿期保費準備淨變動】

(三 ) 整體營運指標

1. 自留保費對業主權益比率＝自留保費／業主權益

2. 毛保費對業主權益比率＝（直接保費收入＋再保費收

入）／業主權益

3. 淨再保佣金對業主權益影響率＝（未滿期保費準備金

／自留保費）×再保佣金收入／業主權益

- 129 -

4. 各項準備金對業主權益比率＝各項準備金／業主權益

【各項準備金＝特別準備金＋賠款準備金＋未滿期責

任準備金＋其他各項準備金】

5. 業主權益變動率＝（當年業主權益－上年業主權益）

／上年業主權益之絕對值

6. 特別準備金對業主權益比率＝特別準備金／業主權益

7. 費用率＝費用／（直接保費收入＋再保費收入）

【費用＝佣金及承保費支出＋營業費用＋管理費用＋

自用不動產折舊呆帳及攤銷＋再保佣金支出】

三、 其他足以增進對財務狀況、財務績效及現金流量或其變動趨勢之瞭

解的重要資訊：無。

- 130 -

肆、財務狀況及經營結果之檢討與分析

一、 財務狀況比較分析表：

單位：新台幣仟元

年 度

項 目

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

差 異

金 額 ％

現金及約當現金 5,489,551 4,347,806 1,141,745 26.26%

應收款項 2,147,175 1,937,634 209,541 10.81%

投 資 4,060,462 5,306,372 ( 1,245,910 ) ( 23.48% )

再保險準備資產 2,460,513 2,442,767 17,746 0.73%

固定資產 698,288 683,326 14,962 2.19%

無形資產 - - - -%

其他資產 684,431 652,071 32,360 4.96%

資產總額 15,540,420 15,369,976 170,444 1.11%

應付款項 1,255,938 1,366,089 ( 110,151 ) ( 8.06% )

金融負債 - - - -%

負債準備 9,161,882 8,999,290 162,592 1.81%

其他負債 296,808 278,346 18,462 6.63%

負債總額 10,714,628 10,643,725 70,903 0.67%

股 本 3,717,649 3,540,618 177,031 5.00%

資本公積 35,143 35,143 - -%

保留盈餘 975,992 884,980 91,012 10.28%

股東權益其他項目 97,008 265,510 ( 168,502 ) ( 63.46% )

股東權益總額 4,825,792 4,726,251 99,541 2.11%

增減比例變動分析說明：

1. 現金及約當現金較上期增加，主要係本期持有較多商業本票所致。

2. 基金與投資較上期減少，主要係本期較多債券到期還本及投資市場景氣下

滑，使投資價值降低所致。

3. 股東權益其他項目較上期減少，主要係本年度投資市場景氣下滑，使金融商

品未實現損失較上期增加所致。

- 131 -

二、 經營結果分析

單位：新台幣仟元

年 度

項 目 一 ○ ○年 度 九 十 九年 度 增（減）金額 變動比例％

營業收入 4,991,592 5,068,084 ( 76,492 ) ( 1.51% )

營業成本 ( 3,309,247 ) ( 3,385,575 ) ( 76,328 ) ( 2.25% )

營業費用 ( 1,068,420 ) ( 1,072,382 ) ( 3,962 ) ( 0.37% ) 營業利益 613,925 610,127 3,798 0.62% 營業外收入及利益 20,908 23,588 ( 2,680 ) ( 11.36% ) 營業外費用及損失 ( 239 ) ( 817 ) ( 578 ) ( 70.75% ) 繼續營業單位稅前

淨利 634,594 632,898 1,696 0.27%

所得稅費用 ( 83,302 ) ( 55,714 ) 27,588 49.52% 繼續營業單位稅後

淨利 551,292 577,184 ( 25,892 ) ( 4.49% )

增減比例變動分析說明：

1. 本期營業外收入及利益較上期減少，主要係本期收回之逾期應收同業往來款

較上期減少所致。

2. 本期營業外費用及損失較上期減少，主要係因本期補繳較少原住民代金所

致。

3. 所得稅費用較上期增加，主要係本期國內證券交易所得較上期低，致所得稅

費用較多所致。

伍、會計師之資訊

一、 會計師公費資訊

(一 ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計

公費占審計公費之比例達四分之一以上者：無。

(二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度

之審計公費減少者：無。

(三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。

二、 更換會計師資訊：不適用。