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CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES SOBRE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CRÉDITO, LOCALIZADAS EN EL ÁREA METROPOLITANA DE
SAN SALVADOR. A. SECTOR COOPERATIVO. 1. Antecedentes del Sector Cooperativo.
Al referirse a los precursores, llamados así por que plantearon las bases teóricas
de la cooperación, no se puede dejar de lado a las utopías, cuyas manifestaciones
se inician con La República de Platón, y cobra fuerza, en el Renacentismo, con La
Utopía de Tomás Moro (1,480 - 1,535), La Ciudad del Sol de Tomás Campanella
(1568-1639) y La Nueva Atlántida de Francisco Bacon 1561-1626. Años mas
tarde, Etienne Cabet (1,788-1,856), siguiendo las ideas de algunos de los
anteriores, habría de publicar también una novela utópica, El Viaje de AIcaria.
El cooperativismo surge entonces, en el Siglo XIX en Gran Bretaña y se extendió
después a casi todo el mundo. Sus principales impulsores fueron los socialistas
utópicos: Saint Simón, Charles Fourier, Louis Blanc, Robert Owen, Herman
Schulze-Delitzsch, y Friedrich Wilhelm Raiffeisen.1
2. Historia del Cooperativismo Mundial.
La idea y la práctica de la Cooperación aplicadas a la solución de problemas
económicos aparecen en las primeras etapas de la civilización. Muy pronto los
hombres se dan cuenta de la necesidad de unirse con el fin de obtener los bienes
y servicios indispensables. Los historiadores del cooperativismo están de acuerdo
en señalar como antecedentes del sistema cooperativo, entre otros los siguientes: 1 Multimedia CIBERCOOP. Asociación de cooperativas internacionales (ACI).
• Las organizaciones para la explotación de la tierra en común de los
babilonios (Hans Muller)
• La colonia comunal mantenida por los Esenios en Ein Guedi, a las orillas
del Mar Muerto
• Sociedades Funerarias y de seguros entre los griegos y los romanos.
• Los "ágapes" de los primeros cristianos como forma primitiva de las
cooperativas (Lujo Brentano)
• Vida agraria entre los germanos (Otto Gierke)
• Organizaciones agrarias y de trabajo entre los pueblos eslavos: el Mir y el
Artel entre los rusos, la Zadruga de los serbios.
• Organización del trabajo y de la producción en el Manoir medieval (De
Brouckere)
• Agrupaciones de los campesinos para la transformación de la leche:
"queserías" de los armenios y de los campesinos europeos de los Alpes,
del Jura y del Saboya.
• Organizaciones para el cultivo de la tierra y el trabajo en las organizaciones
precolombinas, principalmente entre los Incas y los Aztecas. También la
Minga y el Convite.
• Las Reducciones de los jesuitas en el Paraguay
• Las Cajas de Comunidad en la época de la colonización española en
América.
• Las colonias con el carácter religioso de los inmigrantes en Norte América
Es necesario, reconocer también la influencia que tuvieron algunas publicaciones
utopistas en el desarrollo del cooperativismo, entre las cuales se pueden
mencionar: La Republica de Platón (428-347 a.deC) Utopía de Tomás Moro
(1480-1535) .La Nueva Atlántida de Francis Bacon (1561-1626), El viaje a Icaria
de Etienne Cabet (1788-1856)
En todas estas obras se puede observar un profundo deseo de organizar la
sociedad en una forma más justa y fraternal, eliminando las diferencias de orden
económico por medio de procedimientos de propiedad comunitaria y de trabajo
colectivo.
Como punto de partida de una visión histórica de la cooperación, es preciso
reconocer a los precursores de esta ideología, es decir, aquellas personas que a
partir del siglo XVII, tanto en las ideas como en las obras, empiezan a precisar las
características del sistema cooperativo. Entre los más notables de estos
precursores se mencionan los siguientes: Peter Cornelius Plockboy quien publicó
en 1659 el ensayo que comprendía su doctrina y John Bellers (1654-1725) quien
en 1695 hizo una exposición de sus doctrinas en el trabajo titulado: "Proposiciones
para la Creación de una Asociación de Trabajo de Todas las Industrias Útiles y de
la Agricultura"; el médico William King (1786-1865), y el comerciante Michel
Derrion (1802-1850), precursores del cooperativismo de consumo; Felipe Bauchez
(1796-1865) y Luis Blanc (1812-1882), precursores del cooperativismo de
producción.
En esta fase precursora del cooperativismo es necesario destacar de manera
especial a dos destacados ideólogos: Roberto Owen (1771-1858) y Carlos Fourier (1772-1837). Owen el autodidacta, industrial afortunado desde muy joven,
innovador en técnicas y sistemas sociales, en el furor de la revolución industrial,
intentó llevar a la práctica sus ideas organizando las colonias de New Lanark, en
su propio país Inglaterra y la de Nueva Armonía en Estados Unidos (Indiana); la
bolsa de trabajo y las instituciones sindicales de alcance nacional. Fourier,
francés, el de las concepciones geniales y ambiciosas, rayanas en el desequilibrio,
escritor prolijo y confuso a veces, llevo una vida cómoda y no consiguió llevar a
cabo su obra el "Falasterio" en donde deberían llevarse a cabo aquellos frutos de
su pensamiento inquieto y profético.
Es necesario mencionar la época de la revolución industrial ocurrida en Europa,
especialmente en Gran Bretaña, en el siglo que va desde 1750 a 1850 como una
referencia histórica imprescindible. La revolución industrial no fue solamente una
revolución política, fue principalmente una revolución tecnológica influida por la
utilización de algunos descubrimientos en la industria, entre ellos el del vapor
aplicado a toda clase de maquinarias y el de la lanzadera y la hiladora mecánica
que transformaron la industria textil. La influencia de la revolución industrial con
sus características de desorden, sobre la clase trabajadora, produjo algunas
reacciones cuyas consecuencias todavía se pueden apreciar: la de los
destructores de maquinas, que fue duramente reprimida por el Estado, la del
sindicalismo, la de los cartistas, o sea, aquella que se propuso lograr leyes
favorables para el trabajador, y la que podemos denominar cooperativa.
Esta última tuvo por causa inmediata el hecho de que en Inglaterra muchos
trabajadores de la época no siempre recibían su salario en dinero, sino en
especie, con las consiguientes desventajas de mala calidad, pesa equivocada y
precios muy altos.
Aún en el caso de que recibieran el salario en dinero, por ser este demasiado bajo,
obligada a los trabajadores a someterse a los tenderos que por concederles
crédito exigían un valor mayor por la mercancía, junto con las demás
circunstancias desfavorables que acompañan a esta clase de ventas a crédito.
De esta manera, los trabajadores pensaron que uniendo sus esfuerzos podrían
convertirse en sus propios proveedores, originándose así la idea de las
cooperativas de consumo. Por otra parte el desempleo y las gravosas condiciones
del trabajo cuando se conseguía, movieron a otros grupos de trabajadores a
organizarse en cooperativas de producción y trabajo, que hoy se denominan
trabajo asociado.
En la ciudad de Rochdale (Inglaterra), dedicada por mucho tiempo a la industria
textil, se presentaron algunas de las consecuencias de la revolución industrial,
inconvenientes para los trabajadores, por lo cual algunos de ellos pensaron que
debían agruparse y se constituyeron en una organización para el suministro de
artículos de primera necesidad.
Desde luego, para llegar a ese objetivo debieron antes, con gran esfuerzo de su
parte, ahorrar cada uno en la medida de sus capacidades, logrando así reunir un
pequeño capital de 28 libras esterlinas, una por cada uno de los socios. Con ese
exiguo patrimonio, fundaron una sociedad denominada "De los Pobres Pioneros
de Rochdale"
La mayoría de estos hombres eran tejedores y en el grupo figuraban algunos más
ilustrados que habían tenido participación en otras organizaciones de beneficio
común.
Para el 21 de diciembre de 1844, en contra de las opiniones de los comerciantes
establecidos y de otros ciudadanos, abrieron un pequeño almacén, en la llamada
Callejuela del Sapo, pero, para sorpresa de los comerciantes que les auguraron un
rotundo fracaso, la incipiente institución fue creciendo e incluyendo en su
organización a muchas personas de localidades aledañas.
El éxito de esta sociedad se basó en sus principios, entre los cuales se destacan:
- Un miembro, un voto.
- Igualdad de sexos entre los miembros.
- Solo las provisiones puras se deben vender, en peso y medida completos
- La asignación de un dividendo a los miembros, garantizando que todos los
beneficios fueran distribuidos dependiendo de la cantidad de compras
hechas por los miembros individuales.
Fue este el origen del cooperativismo de consumo en Gran Bretaña, cuyo
desarrollo abarcó después no solo a la Europa Continental sino al resto del
mundo. El importante crecimiento debe atribuirse no a la importancia del poder
económico, sino al valor de las ideas y a la fidelidad que estos iniciadores tuvieron
para con esas ideas.
Mientras el cooperativismo de consumo se extendía por la Gran Bretaña y pasaba
a otros países del continente europeo como Francia, Alemania, Italia, los países
escandinavos y otros territorios, aparecían casi simultáneamente nuevas formas
de cooperación en el campo económico y social. Bajo la inspiración de Friedrich
Wilhelm Raiffeisen, aparecían en Alemania las Cooperativas de Crédito orientado
hacia los campesinos y más tarde, las cooperativas para el aprovisionamiento de
insumos y para la comercialización de los productos agrícolas. Igualmente, con la
dirección de Hernan Shulze-Delitzsch, en el mismo país, se iniciaba el
movimiento de los llamados Bancos Populares o sea, las cooperativas de Ahorro y
Crédito, orientadas principalmente para servir a los artesanos y pequeños
industriales de las ciudades.
En Francia prosperaban las cooperativas de producción y trabajo con ejemplos tan
conocidos como el "familisterio", fundado en Guisa por Juan Bautista Godin. En
los países escandinavos no solo se desarrollaba el cooperativismo de consumo,
en forma tan apreciable como el que dio lugar a la Federación Sueca de
Cooperativas, la K.F. (cooperativa Forbundet), sino también en otros terrenos
como los del cooperativismo de vivienda y el de seguros cooperativos.
En los demás países de Europa Central y Oriental las ideas y prácticas
cooperativas se extendieron rápidamente; por ejemplo, la primera cooperativa de
Checoslovaquia se fundo en 1845, solamente un año después de la de Rochdale.
Han sido famosas entre otras las cooperativas sanitarias de Yugoslavia, las
agrícolas y artesanas de Hungría, las de consumo de Polonia, agrupadas en las
organizaciones "Spolem" y las cooperativas rusas tanto agriculturales como las de
consumidores.
En Bélgica y en Holanda el desarrollo del cooperativismo de consumo y otros
servicios en las ciudades corren parejas con el avance del cooperativismo rural.
En España, y algunas de sus características son igualmente aplicables en
Portugal, el cooperativismo de consumo, que aparece a fines del siglo pasado,
tiene dos orientaciones: en el norte, principalmente en Cataluña, se desarrollan las
cooperativas de consumo; en el centro y otras provincias el auge mayor
corresponde a las cooperativas del campo.
En otros continentes (Asia, África y Oceanía), el cooperativismo ha logrado
notable grado de expansión. En países que desde el punto de vista económico
han logrado altos niveles de desarrollo como el Japón, Australia y Nueva Zelanda,
los índices del desenvolvimiento de la cooperación son perfectamente
comparables con los mejores del continente europeo.
El cooperativismo llegó a América del Norte durante los últimos años del siglo XIX
y los primeros del pasado. El periodista canadiense Alphonse Desjardins (1860-1937) trajo a su país la idea de las cooperativas de ahorro y crédito,
organizaciones que de pronto se extendieron también a los estados unidos,
principalmente debido a la acción de Eduardo A. Filene (1860-1937) y de Roy F. Bergengren y alcanzan un desarrollo verdaderamente sorprendente. Otros
inmigrantes Europeos trajeron a América del Norte las demás formas de
cooperación. Tanto en Canadá como en los Estados Unidos tomaron gran
incremento las cooperativas agrícolas y entre ellas, las de mercadeo que se
iniciaron en California por los esfuerzos principalmente de Aarón Sapiro, así como
las de electrificación rural.
El llamado Movimiento Cooperativo de Antigonish, orientado por la universidad de
San Francisco Javier, Nueva escocia, tuvo una gran influencia en la
transformación de las provincias marítimas de Canadá.
Es importante poner de presente que las cooperativas, en su proceso de
desarrollo, casi desde el inicio del movimiento cooperativo, establecieron diversas
formas de integración y fue así como en 1895 se organizó en Europa la Alianza
Cooperativa Internacional ACI.
Al analizar los orígenes remotos del cooperativismo en América es imposible dejar
de mencionar a las instituciones precolombinas que guardan alguna relación con
el sistema cooperativo. En primer lugar las formas de cultivo entre los Incas. Los
jefes de familia, que por diversas razones podían trabajar la parcela de tierra que
les había correspondido en el reparto anual, podían solicitar la ayuda de otros
miembros de la comunidad; este sistema llamado Minka obliga al usufructuario de
la parcela, que era trabajada por otras personas con la ayuda de otras personas, a
sustentar con el producto de sus cosechas y con sus economías auxiliares en el
trabajo. Era en el fondo un embrión de cooperativa de producción agrícola.
Por otra parte en el México precolombino existió la institución llamada Calpulli en
la cual se pueden identificar los caracteres cooperativos del régimen de propiedad
los cuales están representados en los siguientes hechos: las tierras de un barrio
determinado estaban lotificadas y cada lote pertenencia a una familia, la cual la
explotaba por su propia cuenta.
Quiere esto decir que el barrio no era un conjunto de tierras explotadas en común,
sin que nadie fuera dueño de nada, sino que, sin poseerla en propiedad privada
individual y sin una disposición enteramente libre para enajenarla, la propiedad era
familiar, hereditaria y condicionada al bien social, cuando la condición de
propietario se le daba la calidad de que, por cuanto al usufructo se refiere,
después del pago de tributos, era íntegramente para el beneficio de las familias.
El carácter cooperativo de los calpullis lo encontramos en su funcionamiento
mismo: conociendo el sistema de irrigación, las familias se unían para la
construcción de acequias apantli para conducir el agua y la conservaban en
albercas tlaquilacáxitl, que los españoles llamaron jagüeyes, cada barrio tenia su
pequeño dios representado generalmente por un animal cuyo nombre llevaban los
habitantes del barrio mismo y aún éste; se unían periódicamente para celebrar su
fiesta religiosa y en general, las familias unían sus esfuerzos para el
embellecimiento, defensa, etc., del barrio que les correspondía".
Por su parte el sociólogo colombiano Aldo Cardona, quien ha estudiado con
empeño particular las relaciones entre las comunidades indígenas primitivas y el
cooperativismo, dice que a pesar de las múltiples diferencias culturales y sociales
que caracterizaron a las grandes familias pobladoras de América desde tiempos
inmemorables, la característica esencial, el núcleo determinante de la
organización económica y social, el factor principal de cohesión, el motor de la
organización social, en una palabra el alma de estas economías, fue la
cooperación.
Cuando se habla de los orígenes próximos de la cooperación en Iberoamérica, se
hace referencia a organizaciones económico-sociales establecidas de conformidad
a los principios y métodos que aparecieron a mediados del siglo pasado en
Europa y que han configurado el denominado sistema cooperativo.
Las corrientes inmigratorias, las actividades culturales y aún circunstancias
políticas influyeron en el desarrollo del cooperativismo en esta parte del continente
americano.
Así, por ejemplo, los inmigrantes alemanes, suizos e italianos dan origen en el sur
del Brasil a las cooperativas agrícolas y de crédito que habían hecho célebres en
sus países Federico Guillermo Raiffeisen y Luis Luzzatti; son colonos franceses
quienes, en 1898, fundan en Argentina, la primera cooperativa llamada el
"Progreso Agrícola de Pigüé" e inmigrantes judios los realizadores en 1900, de
una cooperativa de agricultores en la provincia de Entreríos, del mismo país.
En el año de 1873, se organiza en la ciudad de México una cooperativa de
profesionales de la sastrería, conforme con el modelo francés de las asociaciones
obreras de producción de París, originadas en las ideas de Luis Blanc y la gran
cooperativa urbana de Buenos aires llamada "El Hogar Obrero", fue fundada en
1905, con decisiva participación del estadista argentino Juan B. Justo.
La organización sindical, por su parte tuvo gran influencia en el desarrollo
cooperativo.
La agrupación de los trabajadores pertenecientes a empresas públicas y privadas,
en sindicatos, sirvió de base a las cooperativas de propósitos múltiples (con
secciones de crédito, consumo, vivienda, previsión, etc.), que han sido muy
comunes en algunas de las más grandes ciudades de Iberoamérica.
Ya bastante avanzado el siglo pasado, empieza a ser apreciable la influencia del
cooperativismo de la América del Norte en los países de Iberoamérica,
especialmente en algunos campos. Las cooperativas de Ahorro y Crédito que se
inician en el Canadá, pasan luego a los Estados Unidos en donde logran una gran
expansión y se integran en la poderosa organización conocida con el nombre de
CUNA, (Credit Union National Association) Asociación Nacional de Uniones de
Crédito. Esta última resuelve extender su acción a otros lugares fuera de
Norteamérica y ayuda eficazmente al incremento de esta clase de cooperativas en
varios países de Iberoamérica.
En el movimiento cooperativo llamado "de Antigonish", orientado por la
Universidad de San Francisco Javier (Nueva Escocia, Canadá), después de haber
logrado sorprendentes resultados en la transformación de las provincias marítimas
canadienses, se proyectó también sobre algunos países del Caribe entre los
cuales merece ser citado de manera especial, Puerto Rico que logro un desarrollo
cooperativo sólido de gran variedad a la vez.
Años más tarde, otras organizaciones cooperativas norteamericanas,
especialmente la Liga de Cooperativas de los Estados Unidos, que hoy se
denomina Asociación Nacional de Empresas Cooperativas, ofrecieron asistencia
técnica y ayuda económica para el desenvolvimiento de la Cooperación en
Iberoamérica. Lo propio puede decirse de algunos organismos internacionales,
particularmente de la Organización de los Estados Americanos -OEA- y la Oficina
Internacional del Trabajo ( OIT ).
Los gobiernos por su parte, se han interesado mucho por el desarrollo
cooperativo, en algunos casos mediante la iniciativa de estadistas de amplia visión
y en otros, por la acción de los propios movimientos cooperativos.
El interés gubernamental que ha presentado apreciables diferencias de grado en
los diversos países iberoamericanos, se han expresado en la expedición de leyes
especiales para regular el funcionamiento de las cooperativas, disposiciones que
otorgan exenciones y ventajas en favor de esas entidades, normas que tratan de
extender los conocimientos en materia cooperativa y además ayudas financieras
directas y participación de los organismos cooperativos en los planes generales de
desarrollo.
Especial significación han tenido las normas sobre reforma agraria que se han
expedido en varios países de Iberoamérica y que incluyen importantes capítulos
sobre organización de los beneficiarios de las reformas, en cooperativas
agropecuarias de funciones multiples.
También las organizaciones religiosas, particularmente las de la Iglesia Católica,
han tenido influencia en la expansión cooperativa dentro de los países
iberoamericanos.
Por lo que se refiere a la integración cooperativa, etapa que ya supone un cierto
crecimiento, las primeras manifestaciones se pudieron observar en aquellos
países en donde el cooperativismo había logrado mayor afianzamiento.
Es así como paulatinamente van apareciendo en el panorama cooperativo
iberoamericano asociaciones, federaciones, confederaciones y uniones
cooperativas que sirven a las entidades afiliadas en actividades económicas,
empresariales y también en las de promoción, educación y representación.
La integración internacional se demoró un poco más. Aunque es cierto que
algunas organizaciones cooperativas de países iberoamericanos se afiliaron
desde hace muchos años a la Alianza Cooperativa Internacional, la integración a
nivel regional solo se inició con firmeza en 1957 con la fundación de la
Confederación Cooperativa del Caribe y se vino a consolidar en 1963, año en el
cual quedo constituida la Organización de Cooperativas de América- OCA- y en
1970 cuando se estableció la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de
Ahorro y Crédito - COLAC-.
Bandera del Cooperativismo
En el año de 1923 en Gante, Bélgica, en el Comité Ejecutivo de la Alianza
Cooperativa Internacional (ACI), por iniciativa del gran cooperador francés Charles
Gide, resolvió que debería existir una bandera del cooperativismo con los siete
colores del espectro. Gide luchó como nadie para mantener viva la idea haciendo
resaltar que la concepción original de la bandera con los siete colores del arco-iris
emanaba de ese genio y precursor de la cooperación en Francia, Charles Fourier,
quien ya la había adoptado para su comunidad ideal el familisterio, como signo de
unidad en la diversidad. La primera propuesta fue presentada en el año 1896 por
L. Bernardot, delegado del Familisterio de Guisa, en el Segundo Congreso de la
ACI celebrado en París.
La iniciativa no tuvo trascendencia en aquel momento, pero la idea había de ser
recogida Gide, quien en un pasaje de su disertación titulada "Las Doce Virtudes de
la Cooperación" escribió ‘...la cooperación abrirá el camino hacia la abolición, no
solamente de los conflictos económicos y comerciales, sino también los de la
naturaleza política o militar. Ese era el propósito de los economistas de la escuela
liberal de Manchester. Aquellos economistas habían proclamado el reino de la
libertad del intercambio, que tenía lógicamente que conducir a la paz. Pero una y
otra están más lejos que nunca… otra escuela, originaria también de las cercanías
de Manchester, es la que ahora alienta el mismo sueño: el de unir a todos los
hombres de buena voluntad a través del mundo. Allí donde los grandes hombres
de negocios han fracasado, los humildes trabajadores de Rochdale triunfarán. La
ACI, su hija recién nacida, tendrá la bandera de los siete colores del espectro,
significando, como la de los Falansterianos, la diversidad en la unidad.’
‘Y en lugar de las águilas, los leones, y los leopardos, y de toda esa colección de
bestias salvajes que sirven de emblemas a los pretendidos Estados civilizados, la
bandera de la Alianza llevará como un escudo de armas dos manos entrelazadas.’
Aunque el Sr. Gide durante treinta años hizo más que ningún otro por perpetuar
esta idea, tuvo cuidado de señalar que la concepción original de una bandera con
los colores del arco iris, había emanado del precursor de la cooperación en
Francia, Charles Fourier, quien la había adoptado para su comunidad ideal, el
Falansterio, como símbolo de la unidad en la diversidad. Después de la muerte de
Fourier en 1837, se mantuvo año tras año la tradición del emblema del arco iris,
cada vez que sus discípulos se reunían.
La bandera consta de los siguientes colores: rojo, anaranjado, amarillo, verde,
azul, índigo y violeta en bandas horizontales. Los colores del arco iris en la
bandera de la Cooperación simbolizan los ideales y objetivos de paz universal, la
unidad que supera las diferencias políticas, económicas, sociales, raciales o
religiosas; la esperanza de humanidad en un mundo mejor, donde reine la libertad,
la dignidad personal, la justicia social y la solidaridad.
El Consejo de Administración de la ACI en su reunión efectuada en la ciudad de
Roma en abril del 2001 acordó cambiar la bandera del cooperativismo. El motivo
de dicha decisión fue promover y consolidar claramente la imagen cooperativa ya
que esta misma bandera era utilizada por algunos grupos no-cooperativos, lo cual
causaba confusión en varios países a nivel mundial. La bandera que sustituye a la
tradicional del arco iris es de color blanco y lleva impreso el logotipo de la ACI en
el centro, del cual emergen palomas de la paz lo que rescata el concepto inicial del
señor Charles Gide y representa a su vez la unidad de los diversos miembros de
la ACI. Dicho diseño surge con motivo del Centenario de la ACI en el año 1995. El
Arco Iris consta de seis colores y la sigla "ACI" está impresa en el séptimo
color…el violeta.
Los Pinos
El emblema del cooperativismo consiste de dos pinos unidos entre sí y encerrados
en un círculo verde sobre fondo amarillo. Las figuras y los colores de este
emblema tienen un significado especial. Representan las ideas que dan razón de
ser al cooperativismo como filosofía de vida en todo el mundo.
Este símbolo nació en los Estados Unidos en el año 1920, y posteriormente fue
aceptado en el resto del mundo. En la actualidad es el más conocido de todos los
símbolos del cooperativismo.
El árbol del pino es el antiguo símbolo de inmortalidad, la perseverancia y la
fecundidad... fecundidad, perseverancia e inmortalidad son los tres pilares sobre
los cuales descansa el cooperativismo.
Cuentan las viejas mitologías que el árbol de pino representa la vida y su
perpetuación. El pino en su afán constante de ascender a los cielos, es idéntico al
ideal cooperativista en su afán perseverante de escalar las alturas de la idea. En el
emblema cooperativista para mostrar la necesidad de la acción unida y la mutua
cooperación en vez de un pino se usan dos.
Los troncos de dichos pinos se pierden dentro de un círculo antes de enseñar sus
raíces.
El círculo es otro símbolo antiguo representativo de la eternidad de la vida, de lo
que no tiene horizonte final. El círculo representa además el mundo que todo
contiene y todo lo abarca. Del mundo y de la vida, la cooperación es una parte
esencial, no es posible concebir el mundo sin la existencia de la cooperación.
El color de los pinos es el verde oscuro, el color de las plantas de las hojas donde
esta el principio vital de la naturaleza. El fondo del círculo es de color oro,
simbolizando el sol fuente de luz y vida.
3. Historia del Cooperativismo en El Salvador.
El Origen del cooperativismo se sitúa de manera informal en 1760 y fue hasta
finales del siglo XVIII, que nació como un movimiento organizado que tuvo a las
masas y su bienestar, como razón de ser, tratando de evitar los abusos que, en
nombre de la revolución industrial, se hacían contra la clase obrera.
Durante el siglo XIX bajo esta realidad nacen tres grandes manifestaciones:
1. El sindicalismo en materia laboral.
2. El socialismo
3. El cooperativismo.
El COOPERATIVISMO es Asociatividad , nace para defender a las personas,
surgen las asociaciones en forma de Empresa propia destinadas a satisfacer las
necesidades comunes de las mismas.
El cooperativismo en materia socio económica defiende a las personas, en su
doble carácter “como consumidores y productores”
Los considerados padres del cooperativismo moderno son Roben Owen y Willian
King, pero también contribuyeron grandemente otros pensadores franceses y
alemanes.
En el Salvador se escucha, por primera vez, del cooperativismo en forma teórica,
en una cátedra de enseñanza, en la Facultad de Jurisprudencia y Ciencias
Sociales de la Universidad Nacional.
Fue en 1914, que se organiza la primera cooperativa, por un grupo de zapateros,
en San Salvador en la cuesta del Palo Verde y en 1938, se funda La Cooperativa
Algodonera.
Luego, el cooperativismo llegó al gremio de los empleados públicos, como un
medio de defensa contra el agiotismo.
Las cooperativas contaban con el apoyo del gobierno en turno, que aportaba
capital inicial, pero los empleados identificaban el capital cedido por el gobierno,
como propiedad de ellos y no creyeron que estaban obligados, por esa razón, a
resarcir las cantidades que se les concedían en calidad de préstamo.
Así bajo el surgimiento de secciones y departamentos en instituciones
gubernamentales el sector inició su crecimiento hasta que el Estado decide
centralizar este rol en una sola Institución que dirija y coordine la actividad
cooperativa en el país.
Fue el 25 de noviembre de 1969 que la Asamblea Legislativa, promulgó el decreto
No. 560 que dio pie a la creación del Instituto Salvadoreño de Fomento
Cooperativo INSAFOCOOP como una corporación de derecho público con
autonomía en los aspectos económico y administrativo, ese mismo día se
promulga la primera Ley General de Asociaciones Cooperativas.
El Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo INSAFOCOOP comenzó a
operar hasta el 1 de julio de 1971. Hoy con más de 30 años al servicio del sector
cooperativo, la institución ha crecido descentralizando su trabajo en oficinas
ubicadas en las distintas zonas del país dando un servicio a través de sus
regionales en todo lo ancho y largo de El Salvador.
4. Desarrollo del Sector Cooperativo.
Los esfuerzos realizados por los Pioneros de Rochadle tuvieron un éxito notable y
condujeron rápidamente a la creación de cientos de cooperativas en Gran
Bretaña; a su vez se unieron para formar extensos sistemas de cooperativas de
ventas al por mayor, tanto en Inglaterra como en Escocia. De hecho, las ventas al
por mayor se convirtieron en uno de los negocios más grandes y más innovadores
en el Reino Unido a finales de siglo. Esto desató también la formación de
movimientos y organizaciones similares entre los consumidores de la mayoría de
los demás países industrializados de Europa.
También en la década de 1,840 los trabajadores franceses organizaron algunas de
las primeras y exitosas cooperativas de trabajo.
Buscaron sustituir los sistemas de gestión jerárquicos, típicos de la Revolución
Industrial, por la iniciativa y la responsabilidad de los trabajadores. Su
planteamiento, conducido por los sindicatos y los movimientos políticos de las
clases trabajadoras, se difundió rápidamente por los países industriales. Para
1,900, se conocía muy bien en muchos de los países de Europa y de las América.
En la década de 1,840, pero en especial en la siguiente, un variado grupo de
personas inició la banca cooperativa, especialmente en los Estados Alemanes. El
primer promotor de esta forma de cooperación que tuvo éxito fue Herman
Schultze-Delitsch, quien trabajó entre artesanos y pequeños comerciantes. Pronto
apareció Freiderich Raiffeisen, quien fomentó la banca cooperativa en el mundo
rural. Desde Alemania, el movimiento bancario se difundió hacia Italia y Francia;
para 1900, había llegado a África, Asia y las Américas.
Además, a medida que pasaba el siglo, las cooperativas de consumo y algunas
agrícolas desarrollaron entidades bancarias de su propiedad para responder tanto
a sus propias necesidades como a las de sus miembros. Muchas de ellas
crecieron rápidamente, acumulando los ahorros de decenas de miles de personas
y financiando grandes actividades económicas, desde fábricas y empresas de
mercadeo hasta plantaciones. Para finales del siglo, el movimiento bancario
cooperativo en sus diferentes formas estaba bien establecido y floreciente.
Mientras tanto, la población estaba abandonando gran parte de la Europa rural.
Los jóvenes se mudaban a las ciudades en busca de trabajo; millones salían para
instalarse en nuevas tierras en todo el mundo. Los que quedaban en las granjas,
tenían mucho que aprender si querían sobrevivir. Tuvieron que estudiar nuevos
métodos de producción agrícola; tuvieron que aprender a gestionar el dinero;
tuvieron que comprar suministros fiables al precio más bajo; y tuvieron que
descubrir cómo comercializar sus productos eficazmente. A medida que pasaba el
siglo, un número cada vez mayor de la población rural descubrió que podían
conseguir todos estos objetivos más eficazmente mediante las organizaciones
cooperativas.
Por tanto, en la década de 1,880, los agricultores, comenzaron a formar
cooperativas agrícolas, especialmente en Dinamarca, Alemania y Gran Bretaña.
Una vez que iniciaron, las cooperativas agrícolas se extendieron a muchos países
y a todo tipo de mercancías, fue un acercamiento que funcionó simultáneamente
para mejorar la calidad de la producción, estabilizar el suministro de mercancías
agrícolas y ayudar a asegurar una mejor forma de vida para las familias granjeras.
De hecho, era un acercamiento que podía ser y fue adoptado por otros
productores primarios, incluidos los pescadores y los leñadores.
A medida que terminaba el siglo, una quinta tradición de acción cooperativa se
hacía evidente en Europa y también en algunas otras partes del mundo. Se formó
con gente que se unió para proveerse de diferentes servicios, tales como seguros,
vivienda, y puericultura. Parecía haber pocos límites a las posibilidades de la
acción cooperativa.
Estas tradiciones surgieron de las ricas fuentes intelectuales del siglo diecinueve.
Los pensadores cooperativistas abordaron todos los grandes temas de la época y;
de hecho, muchos de los temas que todavía preocupan a los seres humanos:
¿Cuáles son los límites de la democracia? ¿Cómo pueden organizar los hombres
y las mujeres sus sociedades mas equitativamente? ¿Cómo se puede cambiar la
economía para que sea tanto más eficaz como más ética? ¿Cuáles son las justas
reivindicaciones de los trabajadores? ¿Cómo hay que remunerar el capital?
¿Cómo se puede organizar la economía para que produzca suficientes bienes de
consumo a precios justos y con buena calidad para que cumpla con las
necesidades de todo el mundo? ¿Cómo se pueden construir mejores
comunidades?.
Las respuestas de las cooperativas a estas preguntas variaron en énfasis en
Europa, y los cooperativistas de otras partes del mundo pronto proporcionaron
respuestas sutilmente diferentes. Sin embargo, lo importante es que a finales del
siglo diecinueve había un grupo grande y notable de teóricos sobre cooperativismo
que intentaron responder a tales preguntas. Entre ellos estaban: J.T.W. Mitchell,
Charles Gide, George Holyoake, Henry Woolf, Beatrice y Sidney Webb. Estos
teóricos, muchos de los cuales trabajaron en cooperativas, crearon una rica
corriente de pensamiento cooperativo que proporcionó una perspectiva sobre el
mundo moderno.
Además, era una corriente de pensamiento capaz de hablar en forma práctica a
las generaciones posteriores, incluida la generación que ahora entra en el siglo
veintiuno.
A causa de estas asociaciones intelectuales y a causa de la profunda implicación
de los cambios económicos y sociales, al final del siglo diecinueve el movimiento
poseía una notable vitalidad. Al respecto, el trabajo del Gremio de Mujeres
Cooperativistas, organizado en el Reino Unido en 1,883 fue muy notable. Con
gran dedicación y mucho entusiasmo promocionó la emancipación de la mujer,
junto con la autoayuda para los pobres. En cierto modo, era la conciencia del
movimiento nacional y la primera manifestación de la necesidad de los
cooperativistas de “preocuparse por los demás”.2
5. Clasificación del Sector Cooperativo.
En los albores del siglo XX, el movimiento cooperativo estaba prosperando en
muchos países. Poseía una filosofía cooperativa convincente y distintiva basada
en cinco importantes tradiciones cooperativas: (1) Consumo, (2) Producción
Industrial, 3) Ahorro y Préstamo, (4) Producción Agrícola, (5) Transporte y (5)
Servicios.
Esas tradiciones, a su vez, proporcionaron perspectivas variadas sobre cómo
organizar mejor el movimiento desde el punto de vista del consumidor, del
trabajador industrial, del ahorrador / prestatario, del productor primario, y del que
provee servicios.
Actualmente en El Salvador, el sector cooperativo se clasifica de la siguiente
manera:
• SECTOR REFORMADO: Constituido por todas las Cooperativas
Agropecuarias, y bajo la dependencia del Ministerio de Agricultura y
Ganadería (MAG) .
• SECTOR SERVICIO: Conformado por todas las Cooperativas de ahorro y
crédito, y bajo la supervisión del Instituto Salvadoreño de Fomento
Cooperativo (INSAFOCOOP) .
2 Multimedia CIBERCOOP. Asociación de Cooperativas Internacionales (ACI)
6. Entidades u Organizaciones que Impulsan el Sector Cooperativo:
El espacio cooperativo latinoamericano se halla bien cubierto por organismos de
integración de tipo genérico como:
• La Alianza Cooperativa Internacional (ACI)
• La Organización de las Cooperativas de América (OCA), a las que se
añaden un organismo sub.-regional que involucra a países de
América Central y el Caribe,
• La Confederación de Cooperativas del Caribe y América Central, la
(CCC-CA. )
• Desde el ángulo sectorial se cuenta con la Confederación
Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COLAC).
• En el ámbito educativo tenemos la Asociación Latinoamericana de
Centros de Educación Cooperativo (ALCECOOP),
• La Red Latinoamericana de la Universidad Cooperativa Internacional
• La Universidades Cooperativas (UCA) de San Gil (Colombia),
• Como elemento de conjunción entre cooperativas, mutuales y
empresas de trabajadores se cuenta con la Confederación
Latinoamericana de Cooperativas y Mutuales de Trabajadores
(COLACOT.)
• Alianza Cooperativa Internacional (ACI)
• Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) El Salvador
• Fundación para la Educación Cooperativa (FUNECOOP) El
Salvador.
• Sección de Educación Obrera del Ministerio de Trabajo.3
• En el año de 1,951, de declaran de utilidad publica las cooperativas
organizadas por el Ministerio de Trabajo.
• Un año después, en 1,952 se creó el Departamento de Fomento
Cooperativo Escolar y el curso semestral de Educación Cooperativa.
3 Programa de Incentivos Manejados por la Agencia Internacional de Desarrollo.
• La organización de la Cooperativa Lechera de Oriente fue en el año
de 1,953, para poder fortalecer este rubro.
• En 1,955 se fundó en Sonsonate la Cooperativa Ganadera, con el fin
de incentivar este tipo de actividad y mejorar la economía del país.
• Dos años después (1,957), se creó la Sección de Fomento
Cooperativo Agropecuario en el Ministerio de Agricultura y
Ganadería.
• En 1,961 se creó la Organización de las Fincas de Beneficio
Proporcional en Hacienda del Instituto de Colonización Rural (ICR).
• La creación de la Sección de cooperativas de la administración de
Bienestar Campesino (ABC), hoy, Banco de Fomento Agropecuario
se hizo en el año de 1,962.
• Antes de 1,964, el Gobierno de Estados Unidos había promovido la
creación de Cooperativas de Ahorro y Crédito con sectores medios y
urbanos a través del programa CUNA-AID Cooperativa de Ahorro y
Crédito.
• Estas Cooperativas fundaron en 1,966 la Federación de
Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador (FEDECACES.)
• En el año de 1,969 se aprobó por la Asamblea Legislativa:
• En este periodo los EEUU juegan un papel importante con su
Programa Alianza para el Progreso, impulsado y fortaleciendo las
Cooperativas de Ahorro y Crédito, con el objetivo de contrarrestar las
reivindicaciones sindicales de los trabajadores.
• En 1,971 el Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo
( INSAFOCOOP ) empieza a funcionar como institución autónoma
bajo la tutela del Ministerio de trabajo y Prevención Social.
• En 1,972 se organiza la Comisión Nacional Asesora del Movimiento
Cooperativo y Producción. Al amparo de las nuevas leyes surgen
organizaciones cooperativas orientadas hacia la marginalidad en el
campo: La Asociación Nacional Indígena Salvadoreña (UCS),
también surge al final de la década la Federación de Asociaciones
Cooperativas de la Industria del Transporte de El Salvador.
(FENACITES).
A partir de la década de los 70´s las cooperativas han logrado un desarrollo
significativo ya que han prestado sus servicios a la población para que esta pueda
resolver en comunidad los problemas que se les presentan ya que en esta década
estalla un conflicto político y la economía de las familias se deteriora siendo el
medio cooperativo de diferentes comunidades y gremiales el que sostuvo la
economía de los afectados.
B. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO 1. Antecedentes de las Cooperativas de Ahorro y Crédito
El primer día de las Cooperativas de Ahorro y Crédito fue el 17 de Enero de
1,927, la Liga de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Massachussets, de Estados
Unidos, celebró la primera jornada a título oficial en homenaje a los usuarios
funcionarios de las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Se eligió el 17 de Enero ya
que es el cumpleaños de Benjamín Franklin, (1,706 –1,790), conocido como el
“Apóstol del Ahorro”.
Dos pioneros del movimiento cooperativo de ahorro y crédito estadounidense
creían que Franklin simbolizaba “la vida y la enseñanza incorporadas en el espíritu
y finalidad en las cooperativas de ahorro y crédito”. En aquel entonces, empero,
había demasiada actividad en el desarrollo de nuevos cooperativas en América del
Norte, de modo que la gente estaba demasiado ocupada para homenajear el
movimiento o habían llegado al movimiento hacia muy poco como para reconocer
el significado de sus acciones. Así tras un breve periodo de prueba, cesó la
práctica de observar el Día de la Cooperativa de Ahorro y Crédito.
En 1,948 la Asociación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (CUNA),
de Estados Unidos tomó la determinación de intentar restablecer una nueva
celebración del Día de la Cooperativa de Ahorro y Crédito. La Asociación
Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (CUNA) y la Sociedad de seguro
CUNA mutual aportaron el tercer jueves del mes de Octubre como jornada
nacional para celebrar el movimiento.
Para el año 1,971, los avances logrados por el cooperativismo de ahorro y crédito
a nivel mundial fueron tantos que una vez mas se tomó la decisión de
reestructurar el movimiento, creando un organismo cuaternario. De modo que fue
creado el Consejo Mundial de cooperativas de ahorro y crédito (WOCCU, por sus
siglas en ingles), iniciando su labor de ayudar a otros a establecer y mantener
movimientos de cooperativas de ahorro y crédito viables, donde quiera que se
expresara la necesidad y el deseo de tenerlos.
Dentro de los afiliados al (WOCCU), se encuentran más de 123 millones de
personas que atienden más de 40,421 cooperativas de 84 países del mundo
entero que potencialmente podrían celebrar todos los 21 de Octubre el Día
Internacional de las Cooperativa de Ahorro
y Crédito.4 2. Desarrollo de la Cooperativas de Ahorro y Crédito en El Salvador. El origen del cooperativismo en El Salvador está vinculado al desarrollo Estado
Nacional. Partiendo de la tesis la historia del cooperativismo se divide en cuatro
grandes períodos.
- De 1,896 a 1,920
Este período coincide con el Estado Liberal Clásico o no intervensionista. Se
caracteriza este período por una carencia de políticas estatales definidas sobre el
cooperativismo.
En 1,896 se implementa en la Facultad de Jurisprudencia la cátedra de
Cooperativismo como materia obligatoria. En el código de comercio de 1,904
4 Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador. (FEDECACES)
aparecen las primeras regulaciones sobre las cooperativas en el capitulo IV
titulado De Las Sociedades Cooperativas Conceptualizadas como sociedades
mercantiles.
En 1,917 se constituye la cooperativa Sociedad de Obreros de El Salvador
Federados, de la que no se tienen datos.5
- 1,930 a 1,949
En 1,935 se fundó la cooperativa de Paneleros de Cojutepeque y del Valle de
Jiboa.
Partiendo del modelo cooperativo del crédito rural se crean en 1,940 las cajas de
crédito Rural, apoyadas legal y financieramente por el Estado. Posteriormente, en
1,943, integran la Federación de Cajas de créditos Rural, amparadas por la ley de
crédito Rural.
Con base al Código de Comercio de 1,904 se organiza la Cooperativa Algodonera
Salvadoreña Limitada en 1,940.
- De 1,950 a 1,969.
La Constitución Política de la República de El Salvador Promulga en 1,950: La
Institucionalización del Estado Intervensionista.
2.1. Etapas de Desarrollo: Definición: Una cooperativa es una asociación autónoma de personas que se unen
voluntariamente, para satisfacer necesidades sociales y económicas comunes,
mediante una empresa de propiedad conjunta y democrática.
5 Herrera Morales, Oscar, Maeda Romero, ¨Las Cooperativas en El Salvador.
2.1.1. Etapa de Promoción. El consejo administrativo creará la etapa de promoción que considere conveniente
con el objetivo de impulsar la labor social y cultural de la cooperativa, hacia
asociados y la comunidad.
Los comités de promoción tendrán la asistencia y supervisión del consejo de
administración. Los comités de promoción se sujetarán a las normas y
presupuestos establecidos por consejo de administración.
Para la planificación de la etapa de promoción el consejo administrativo nombrará
un presidente, un vicepresidente y un secretario, los cuales durarán en su cargo
un período de un año, pudiendo ser reelectos. Los demás integrantes tendrán el
carácter de vocales.
Dicho comité se encargará de la planificación y puesta en marcha de los planes de
promoción para un período de un año, para impulsar la labor social que las
cooperativas realizan en beneficio de sus asociados y la Economía Nacional,
ayudando a mantener estabilidad en la sociedad.
2.1.2. Etapa de Organización.
Las personas o interesados en organizar y constituir una Cooperativa deberán
realizarlo por medio de la Asamblea General celebrada por estos con un Número
mínimo de asociados determinado según la naturaleza de la Cooperativa, el cual
en ningún caso podrá ser menor de quince.
En dicha Asamblea se aprobarán los estatutos y se suscribirá el capital social
pagándose por lo menos el 20% del capital inscrito.
El acta de constitución será firmada por todos los asociados. Una vez que la
cooperativa se haya constituido, solicitará su reconocimiento oficial y su
inscripción en el Registro Nacional de Cooperativas del Instituto Salvadoreño de
Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP) a fin de obtener la personalidad jurídica, la
cooperativa presentará la certificación del acta de constitución firmada por el
secretario del consejo de administración.
Las cooperativas deben llevar al principio de sus denominaciones las palabras
“Asociación Cooperativa “ y al final de ellas las palabras “ de Responsabilidad
Limitada”
2.1.3. Etapa de Capacitación. En la etapa de capacitación se les brindará un seguimiento especial a las
personas que conforman las áreas de Dirección, Administración y Comité de
Vigilancia de la Cooperativa. Se capacitará al personal y usuarios en materia de
leyes, reglamentos, principios, normas y estatutos.
La etapa de capacitación es continua tanto para los usuarios como para el
personal ya que éstos son los encargados de transmitir a los asociados los
beneficios del cooperativismo y tener una mejor asesoría que ayude al
aprovechamiento óptimo de los recursos financieros. 2.1.4. Principios y Valores. Los principios y valores cooperativos como guías, han sido una discusión
permanente y constante en el seno de la Alianza Cooperativa Industrial ( ACI ).
En la historia de la Alianza Cooperativa Industrial (ACI), los principios han sido
reformulados oficialmente dos veces (París 1,937 y Viena 1,966), pero su revisión
continúa siendo permanente.
En 1,937 en París, los siete principios aceptados por la Alianza Cooperativa
Industrial (ACI), se dividieron en fundamentales y no fundamentales. Se
reconocieron los siguientes:
• Adhesión Libre.
• Control Democrático.
• Retorno Sobre las Compras.
• Interés Limitado al Capital.
• Neutralidad Política y Religiosa.
• Ventas al Contado.
• Desenvolvimiento de la Actividad.
En 1,963 en el consejo de actividad se creó una comisión para formular los
principios fundamentales de la actividad cooperativa en las condiciones actuales.
Dicha comisión debía establecer en que medida los principios definidos en 1,937
eran observados. En 1,966 en Viena, basados en el trabajo de la comisión, se
definieron los principios así:
• La afiliación de una cooperativa deberá ser libre y voluntaria. Deberá ser
accesible sin restricción alguna y sin discriminación social, política o
religiosa a todas las personas que puedan hacer uso de sus servicios y
estén dispuestos a cumplir las obligaciones que implica la afiliación.
• Las cooperativas son organizaciones democráticas. Deberán ser
administradas por personas elegida o nombradas de la forma acordada por
los miembros y deberán rendir cuentas a estos. Los miembros de las
cooperativas deberán gozar del derecho al voto (un miembro igual un voto)
• La tasa de interés del capital invertido, si es que se paga, deberá limitarse
estrictamente.
• Los beneficios o ahorros que resulten de las actividades de la cooperativa,
si es que producen, pertenecen a los miembros de la misma deberán
distribuirse de modo tal que ningún miembro se enriquezca a costa de otro
miembro. Esto podrá hacerse de la siguiente forma según la decisión
tomada por los miembros:
• Constitución de reserva para el desarrollo de las actividades de la
cooperativa.
• Abastecimiento de servicios generales.
• Distribución entre los miembros en proporción al monto de sus
transacciones con la cooperativa.
• Todas las cooperativas deberán preocuparse de la educación de sus
miembros, funcionarios, empleados y el del público en general en materia
de los principios y la práctica, tanto económica como democrática de
cooperación.
• Todas las organizaciones cooperativas deberán cooperar activamente y en
todas las reformas posibles con otras cooperativas a nivel local, nacional e
internacional en beneficio máximo de sus miembros.
Estos son los principios aprobados en 1,966 en Viena y vigentes actualmente.
2.1.5. Normas.
• Mantener institucionalmente neutralidad religiosa, racial y política partidista.
• Reconocer la igualdad de derechos y obligaciones de todos los asociados,
sin discriminación alguna.
• Reconocer a todos los asociados el derecho a un voto por persona, sin
tomar en cuenta la cuantía de sus aportaciones en la cooperativa. Este
derecho se ejercerá personalmente y solo podrá ejercerse por medio del
delegado en los casos y con las limitaciones establecidas en la ley.
2.1.6. Fines.
• Procurar mediante el esfuerzo propio y la ayuda mutua, el desarrollo y
mejoramiento social, económico y cultural de sus asociados y de la
comunidad a través de la gestión democrática en la producción y
distribución de los bienes y servicios.
• Representar y defender los intereses de sus asociados.
• Prestar, facilitar y gestionar servicios de asistencia técnica a sus
asociados.
• Fomentar el desarrollo y fortalecimiento del movimiento cooperativo a
través de la integración económica y social.
• Contribuir con el Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo
( INSAFOCOOP) y demás organismos del estado relacionados con el
movimiento cooperativo, en la formación de planes y políticas vinculadas
con el cooperativismo.
3. Cooperativas de Ahorro y Crédito que existen en la actualidad:
Cooperativas inscritas oficialmente hasta 1,990.
CUADRO # 1
No. CLASES DE COOPERATIVAS No DE ASOCIADOS
38
41
51
69
352
1,350
17
Cooperativa de Producción Manufacturera (Pequeña
Industria).
Cooperativas Pesqueras (24 activas)
Cooperativas de Transporte
Cooperativas de Consumo
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Cooperativas Agrícolas
Cooperativas de otros servicios
1,239
631
1,916
2,908
16,949
68,669
461
1,918 Cooperativas en El Salvador 92,773
Fuente = INSAFOCOOP, FEDECACES Y MAG
4. Servicios que ofrecen las Cooperativas de Ahorro y Crédito
4.1. Propósitos y Tipos de Créditos. Las Cooperativas podrán conceder préstamos a sus asociados para los
propósitos, siguientes: Producción, Comercio, Consumo y Vivienda
Estos propósitos se definen de la siguiente forma:
• Producción: Son aquellos fondos que generan su propio reembolso al
prestatario, porque son fondos que se invierten íntegramente en aspectos
productivos para producir bienes y servicios (agropecuarios, industrial,
artesanal).
• Comercio: Son aquellos que el asociado invierte íntegramente, en cualquier
aspecto relativo a su Empresa Comercial, para producir servicios, ya sean
relativos a operaciones normales de compraventa o a prestación de
servicios de cualquier tipo para el consumidor.
• Consumo: Los créditos orientados a la adquisición de bienes y servicios
que mejoren las condiciones de vida para el asociado tales como: efectos
personales y del hogar, servicios profesionales y hospitalarios, gastos
relativos a la educación, consolidación de deudas y otro tipo de gastos
personales.
• Vivienda: Son aquellos fondos destinados a proveer de vivienda al asociado
o mejorar la ya existente, siempre que se refiera a prima para adquisición,
construcción mejoras de bienes de uso propio. 4.2. Servicios de Ahorro.
Con este servicio, se pretende captar los fondos de los sectores populares que les
permita ir creando sus propios medios, para autofinanciarse, este funciona en
diferentes líneas: Ahorro corriente o a la vista, Ahorro a plazo, Ahorro
programado y Ahorro aportaciones.
Estas líneas se definen de la siguiente forma:
• Ahorro corriente o la vista: Consiste en depositar o retirar sus ahorros
cuando el asociado lo considere conveniente a través de su libreta de
ahorros.
• Ahorro a plazos: Se elabora un certificado a plazos por una cantidad
mínima durante 30 ó 365 días.
• Ahorro programado: Consiste en cargarle a la cuota de crédito una
cantidad determinada durante el plazo estipulado en el crédito.
• Ahorro aportaciones: Consiste en depositar mensualmente, una
determinada cantidad en la libreta de aportaciones, estas se retiran hasta
que se deja de ser asociado.
5. Situación Actual de las Asociaciones Cooperativas en El Salvador.
El sector cooperativo, crece cada día más en El Salvador, después que se
mostrara con resultados evidentes la eficiencia del modelo cooperativo en distintos
ámbitos de la vida nacional.
Las Asociaciones Cooperativas son ahora parte esencial en el desarrollo nacional,
están trabajando en sectores donde han demostrado que pueden llegar a igualar o
incluso superar a empresas constituidas de forma tradicional.
Ejemplo de esta eficiencia son las Asociaciones Cooperativas de Transporte
Público que además de brindar un servicio de calidad a los usuarios, han
cumplido con las exigencias impuestas por un nuevo modelo de transporte que
dejó fuera a otros empresarios del sector.
También han crecido en considerable magnitud las Asociaciones Cooperativas de
Ahorro y Crédito que se vuelven una opción más real para los pequeños y
microempresarios que no encuentran solución en la banca tradicional. Además se
convierten en una opción de inversión y ahorro para los que desean hacerlo en
menor escala y con seguridad.
El modelo cooperativo es también una especie de enfriador para algunas crisis
sociales, o mejor aun, la solución para quienes se consideran excluidos de
beneficios gubernamentales como lo fue el caso de los Ex patrulleros de Defensa
Civil que amenazaban con desestabilizar al país si no se les presentaba solución a
sus demandas. Con ellos se trabajó bajo la cobertura del Programa Nacional
"Solidaridad Rural" y en la conformación de Cooperativas de Producción donde
encontraron el apoyo necesario para salir adelante.
Las Asociaciones Cooperativas de Aprovisionamiento son también una ayuda
para los asociados que buscan cubrir sus necesidades básicas, muchas de ellas
han logrado ofrecer a sus clientes precios más bajos que los del mercado.
Con el apoyo del Programa Nacional, impulsado por la Secretaría Nacional de la
Familia " País Joven Tu futuro es Hoy", el INSAFOCOOP conformó una serie de
Cooperativas Juveniles que fueron y siguen siendo el sostén de muchos jóvenes
que ahora tienen la oportunidad de auto generar empleo y seguir estudiando, a
esto se agrega el beneficio de la inserción puesto que muchos de los muchachos
que ahora llevan con orgullo el nombre de cooperativista, estaban involucrados en
pandillas juveniles.
Otros de los sectores integrados en cooperativas son las personas con
Capacidades Especiales que han encontrado en el cooperativismo un sistema de
vida que soluciona sus problemas económicos y de empleo.
Dentro de los ejemplo más latentes de estas cooperativas, están las integradas
por personas no videntes que a pesar de tener su discapacidad en contra han
logrado colocarse en el sector productivo del país.
También hay cooperativas de Mujeres, que han encontrado la forma eficaz de
llevar el sustento a sus familias, sobretodo cuando ellas, como muchas
salvadoreñas, son la jefes de hogar y las únicas que brindan la manutención de
sus hijos.
Los niños son otro de los sectores que el INSAFOCOOP no ha dejado fuera,
puesto que son el futuro de la nación también son los cooperativistas de las
próximas generaciones. Con ellos se trabaja en talleres y paseos donde se les
enseñan los Principios Cooperativos muy ligados a los valores que cada uno debe
desarrollar.
6. Estructura Básica y Funcionamiento
Fuente: Cooperativa Guanacoop de R.L.
6.1. Estructura Dirigencial. Funcionamiento Básico. La dirección, administración y vigilancia de las Cooperativas, estarán integradas
por su orden. a) La Asamblea General de Asociados
b) El Consejo de Administración
c) La Junta de Vigilancia
a) La Asamblea General de Asociados. La Asamblea General por definición legal es considerada la máxima autoridad en
una Asociación Cooperativa.
Art. 33 Ley General de Asociaciones Cooperativas.
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
COMITE DE
EDUCACION
COMITE DE
CREDITOS
CONSEJO DE ADMINISTRACION
JUNTA DE VIGILANCIA
(Auditoria interna)
La Asamblea General de Asociados, es la autoridad máxima de las cooperativas,
celebrará las sesiones en su domicilio, sus acuerdos son de obligatoriedad para el
Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia y de todos los asociados
presentes, ausentes, conformes o no, siempre que se hubieren tomado conforme
a ésta Ley, su Reglamento o los Estatutos.
b) Consejo de Administración. Art. 40 Ley General de Asociados. El Consejo de Administración es el Órgano responsable del funcionamiento
administrativo de la cooperativa y constituye el instrumento ejecutivo de la
Asamblea General de Asociados, estará integrado por un número impar de
miembros, no menos de cinco, ni mayor de siete elector por la Asamblea General
de Asociados, para un período no mayor de tres años, ni menos de uno, lo cual
regulará el Estatuto respectivo.
Estará compuesta de un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario, un
Tesorero y uno o más Vocales.
Se elegirán tres miembros suplentes, los cuales deberán concurrir a las sesiones
con voz, pero sin voto, excepto cuando suplan a los propietarios en cuyo caso
tendrán también voto. Los Estatutos de cada cooperativa regularán los casos de
suplencia.
El Presidente del Consejo tiene la representación legal, pudiendo delegarla
cuando sea conveniente para la buena marcha de la Cooperativa. Podrá conferir
los poderes que fueren necesarios, previa autorización del mismo Consejo.
c) Junta de Vigilancia. Art. 41 De la Junta de Vigilancia.
La Junta de Vigilancia ejercerá la supervisión de todas las actividades de la
Cooperativa y fiscalizará los actos de los Órganos Administrativos; así como los
empleados. Estará integrada por un número impar de miembros no mayores de
cinco, ni menor de tres, electos por la Asamblea General de Asociados, para un
período no mayor de tres años, ni menor de uno, lo cual regulará el estatuto
respectivo.
Estará compuesta de un Presidente, un Secretario y uno o más Vocales. Se
elegirán dos suplentes quienes deberán concurrir a las sesiones con voz pero sin
voto, excepto cuando suplan a los propietarios en cuyo caso tendrán también voto.
6.2. Comités de Apoyo. El Consejo de Administración dentro de las funciones propias tiene la facultad de
crear comités de apoyo, de acuerdo a las necesidades reales que se presentan
para el funcionamiento de la cooperativa y que por su especificidad dinamicen el
desarrollo de la Asociación.
- Comité de Educación. Organismo de apoyo responsable del diseño y ejecución de programas educativos
cooperativos, orientado a los asociados directivos.
- Comité de Crédito. Organismos de apoyo, responsable de administrar la gestión crediticia,
significando esto recepción, análisis y resolución sobre las solicitudes de Crédito
de los Asociados, observando las normas del Reglamento de Crédito Vigente en la
Cooperativa
6.3 Parte Operativa. Para el funcionamiento Administrativo de la Cooperativa, es conveniente que al
menos se cuente con un número mínimo de tres personas según detalle:
1. Gerente Encargado de administrar y dirigir el funcionamiento de la
cooperativa y la vía de comunicación con terceros, tendrá bajo
su dependencia todos los empleados de la cooperativa, y
ejecutara todos los acuerdos, resoluciones y reglamentos que
le asigne el Consejo de Administración y los estatutos.
1 Contador: Encargado de llevar los registros contables de las operaciones
económicas, que se realizan en la Asociación Cooperativa a
efectos de que los instrumentos contables, faciliten la toma de
decisiones a los Cuerpos Directivos.
1 Secretario: Encargado de elaborar todos los documentos que las
operaciones de la Asociación requiera (correspondencia,
solicitudes, contratos, etc.).
1 Encargado de Préstamo:
Responsable del análisis técnico de las
solicitudes de Crédito de los Asociados; además
de las tareas propias de la tramitación y uso del
crédito. 6.4. Parte Económica. Capital Inicial. El capital con que iniciará la cooperativa, estará formado de la siguiente manera
(Art. 50, Ley de Cooperativas). a) Las aportaciones y los intereses que la Asamblea General resuelva
capitalizar.
b) Con los ahorros y depósitos de los asociados y aspirantes.
c) Con los bienes muebles e inmuebles.
d) Con los préstamos o créditos recibidos.
e) Donaciones, herencias, legados, subsidios.
f) Con las reservas y fondos especiales.
Fuentes de Financiamiento. La cooperativa contará con dos tipos de fuentes de financiamiento, los cuales son
los internos y los externos.
Internos: Esta fuente es muy elemental, ya que permite autofinanciamiento y lo
componen los aportes de capital de cada asociado, los ahorros de los mismos y
de terceros, la capitalización de fondos de cada crédito, etc. Externos: Esta fuente se refiere a los créditos obtenidos de terceros y que implica
un retorno a corto plazo.
7. Marco legal de las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Las cooperativas como organizaciones están regidas por leyes que reglamentan
su existencia y constituyen su régimen legal:
Estas leyes e instituciones son:
• Constitución Política.
La constitución política emitida en 1,983, en el artículo No. 114 Establece: El
Estado protegerá y fomentará las asociaciones cooperativas, facilitándole su
organización, expansión y financiamiento. 6
• Ley General de Asociaciones Cooperativas.
La Ley General de asociaciones Cooperativas fue emitida el 6 de Mayo de 1,986,
por medio del decreto No.86, Tomo No. 291 de fecha 14 de Mayo del mismo año.
El objetivo de esta ley es regular la creación y funcionamiento de las cooperativas
para lograr que su actuación este enmarcada en los principios del movimiento
cooperativo.
• Reglamento de Ley General de Asociaciones Cooperativas
Fue emitido por decreto ejecutivo No. 62, de fecha 20 de Agosto de 1,986. El
reglamento establece la forma de aplicación de la ley, dictando normas y
6 Art. 114 Constitución Política.
procedimientos a seguir. Para la constitución, funcionamiento, administración y
disolución de las cooperativas.
• Ley de Creación del Instituto Salvadoreño de Fomento
Cooperativo (INSAFOCOOP).
La ley de creación del Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo, se emitió el
25 de Noviembre de 1,969, por decreto legislativo No. 560, publicado en el Diario
Oficial No. 229, Tomo No.225 de fecha o de Diciembre del mismo año.
Esta ley establece las atribuciones y la forma en que el Instituto tiene que ser
administrado, a fin de cumplir con sus objetivos, de promover, coordinar y
supervisar a las cooperativas.
La creación del Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP),
responde a la necesidad de descentralizar la dirección y coordinación de la
actividad cooperativa
7.1 Personería Jurídica de las Cooperativas.
Ley General de Asociaciones Cooperativas.
Articulo 15.
Las cooperativas se constituirán por medio de Asamblea General, celebrada por
los interesados con una nómina mínima de asociados, determinada según la
naturaleza de la cooperativa, el cual en ningún caso, podrá ser menor de quince.
En dicha asamblea se aprobarán los estatutos y se escribirá el capital social
pagándose por lo menos el 20% del capital inscrito.
El acta de Constitución será firmada por todos los asociados, en caso de que
hubiera asociados que no pudieran firmar, se hará constar esta circunstancia y
dejarán impresa su huella digital del dedo pulgar.
Artículo 16
Una vez que la cooperativa se haya constituido solicitará su reconocimiento oficial
y su inscripción al Registro Nacional de Cooperativas del instituto Salvadoreño de
Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), a fin de obtener la personalidad jurídica, la
cooperativa presentará tres certificaciones de constitución firmada por el secretario
del Consejo de Administración. Los asientos de inscripción así como las
cancelaciones de las mismas, por disolución y liquidación de la cooperativa
inscrita se publicarán en extracto por una sola vez en el Diario Oficial, la oficina de
registro librará el mandamiento respectivo para su publicación.
Artículo 17
Las cooperativas deberán llevar al principio de su denominación las palabras
“Asociación Cooperativa”, al final de ellas “De Responsabilidad Limitada” o sus
iniciales “De R.L.”.
El Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP) no podrá
autorizar a la cooperativa cuya denominación por igual o semejante, pueda
confundir con la de otra existente.
El reglamento de Ley General de Asociaciones Cooperativas.
Artículo 6
Las cooperativas tendrán responsabilidad jurídica a partir de la fecha en que
queden inscritas dentro del Registro Nacional de Cooperativas del Instituto
Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP).
7.2. Prohibiciones.
• Efectuar transacciones con terceras personas naturales o jurídicas, con
fines de lucro, para permitirles participación directa o indirectamente en las
prerrogativas o beneficios que la ley otorga a las cooperativas
• Pertenecer a entidades con fines incompatibles con los principios
cooperativos excepto cuando participen como asociados de instituciones
cuya función será el fomento de las cooperativas.
• Realizar actividades diferentes a los fines de las cooperativas.
• Integrar sus organismos directivos con personas que no sean miembros de
la cooperativa, ni con las que tengan a su cargo la gerencia, la contabilidad
o auditoria.
• Conceder ventajas, preferencia u otros privilegios a sus promotores,
fundadores o dirigentes.
• Exigir a los asociados admitidos con posterioridad a la constitución de las
mismas, que contraigan obligaciones económicas superiores a las de los
miembros que hayan ingresado anteriormente.
7.3. Obligaciones
• Llevar los libros que sean necesarios para su normal desarrollo tales como:
actas, registros de asociación y de contabilidad, autorizados por el Instituto
Salvadoreño de Fomento Cooperativo ( INSAFOCOOP).
• Comunicar por escrito al Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo
(INSAFOCOOP) dentro de los treinta días siguientes a su elección, la
nómina de las personas elegidas para integrar los distintos órganos
directivos señalados por la ley, reglamentos de la misma y estatutos
respectivos.
• Enviar dentro de los treinta días posteriores a la fecha en que la Asamblea
General de asociados haya aprobado, los estatutos financieros del cierre
del ejercicio económico los cuales deberán ser autorizados por el
Presidente de la Junta de Vigilancia, contador y auditor externo si lo hubiere
• Enviar copia en el término de quince días las auditorias que les hayan
practicado.
• Proveer al Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP)
de los datos e informes que les han solicitado.
• El incumplimiento de estas obligaciones hará incurrir a la asociación
cooperativa responsable, en algunas de las sanciones establecidas en el
reglamento de la ley general de asociaciones cooperativas.
7.4. Sanciones.
• Multas de once mil cuatrocientos veintiocho dólares, mediante resolución ó
sentencia y previo al juicio correspondiente.
• Suspensión temporal de los miembros de los órganos de administración y
vigilancia en el ejercicio de sus cargos y sustituirlos por los suplentes
respectivos.
• Suspensión temporal o cancelación de la autorización para operar.
• Interventora provisional, para solo efecto de proteger los bienes y
patrimonios de las cooperativas en casos extremos de anormalidad. La
Asamblea General de asociados será convocada por el Instituto
Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), de acuerdo a los
estatutos y ésta se celebrará dentro de un plazo no mayor de treinta días a
partir del inicio de la interventora y durante se adoptará la decisión sobre la
continuación o finalización de la intervención.
Las multas las impondrá el Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo,
(INSAFOCOOP) en forma gubernativa.
La cuantía de las multas se determinará en cada caso atendiendo a la gravedad
de la infracción y a la capacidad económica del o de los responsables.
Si no obstante la multa impuesta, persistiese la infracción o se incurriere en ella
nuevamente las posteriores sanciones que se impongan deberán aumentarse en
progresión aritmética hasta el limite legal fijado.
Si se persistiere en la infracción se procederá a la suspensión, según la gravedad
del caso.
8. Importancia Económica de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la Economía Nacional. El origen y desarrollo del cooperativismo en El Salvador está vinculado a
fenómenos económicos, políticos e ideológicos, que determinaron su
aparecimiento. Desde entonces éstas han crecido consideradamente a través de
los años.
En la actualidad la importancia de las cooperativas financieras es tal que dentro
del Producto Interno Bruto, para 1,998 fue de $11,870 millones de dólares, el
sector financiero de instituciones bancarias y financieras se aseguro un
crecimiento del 6.14% en la escala macroeconómica y el sector cooperativo
financiero junto a bancos y financieras menores con patrimonio colectivo fue
responsable en un 0.3% de ese crecimiento.7
En materia laboral y a nivel nacional las cooperativas han permitido que un 20%
de las personas económicamente activas, tengan un empleo a través de este
sector.
Otra importancia de las cooperativas de ahorro y crédito, radican en el aporte que
dan al desarrollo económico del país, ya que proporcionan recursos financieros y
educación productiva a la población de bajos recursos para que éstos no sean
carga para el Estado si no que se conviertan en sectores productivos a través de
la educación para guiarlos a invertir sus recursos de forma correcta.
Es de gran importancia el aporte que las cooperativas brindan a los sectores que
no son sujetos de crédito en instituciones bancarias. Apoyando así a que sean
productivos y mejoren su nivel de vida, ofreciéndoles diferentes servicios como:
Créditos personales, despensa, Créditos para educación, servicios médicos, etc.
Las cooperativas deben realizar actividades financieras para elevar el desarrollo
social, económico y político de un país, además de educar a sus asociados y su
núcleo familiar, enmarcado dentro de los principios y valores del sistema
cooperativo estableciendo presencia en mercados financieros potenciales a través
de ventajas competitivas, rentabilidad y eficiencia, también deben estar
comprometidas con los fines, objetivos y metas en beneficio de todos sus
miembros y usuarios, realizar inversiones que sean de importancia para equipar
los recursos de los empresarios que necesitan de sus servicios para mantener la
estabilidad de estos.
7 Tomado de la Pagina web del Banco Central de Reserva de El Salvador y documentación de ACACI de R.L
Pero se deben dedicar también a darle agresividad a la función de mercadeo,
fortaleciéndolo y realizando estudios de mercado para visualizar la apertura de
nuevos mercados.
Las cooperativas deben de saber que la sociedad esta experimentando cambios
estructurales en lo social, político y económico. Cambios que exigen estar siempre
vigilantes a las expectativas y generar las mejores y más efectivas estrategias
para enfrentarlos.
Para construir una cooperativa es vital el tiempo, el esfuerzo y la preparación,
asumiendo el cargo que los usuarios encomendaron, sabiendo el reto y
compromiso que aceptaron; pero esta se deben fundamentar en que con esfuerzo
y perseverancia se pueden alcanzar grandes empresas e inimaginables triunfos, y
al hablar de triunfos se habla de desarrollo, crecimiento y progreso.