barranquilla, julio 13 de 2006 - ambuq

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GERENCIA FINANCIERA Revisado por:

Gerencia General

EPS-S ASOCIACIÓN MUTUAL BARRIOS UNIDOS DE QUIBDÓ ESS - NIT: 818000140-0 REVELACIONES AL ESTADOS FINANCIEROS

(Cifras en pesos colombianos) - 31 de diciembre de 2019

Sede Oficina Nacional Cra. 51 No. 79-34 Oficina 501 Edificio Executive Trade Center

Telefax: (5) 3369120-3369146 Pagina Web: www.ambuq.org.co e-mail: [email protected] Linea gratuita de atencion al usuario 018000 914625

Barranquilla – Atlantico “VIGILADO SUPERSALUD”

1. NOTA: ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL.

La ASOCIACIÓN MUTUAL BARRIOS UNIDOS DE QUIBDÓ EPS-S AMBUQ ESS fue constituida el 27 de mayo de 1995 y se le reconoció personería jurídica mediante la Resolución N° 2979 del 19 de octubre de 1995, otorgada por el Departamento Nacional de Cooperativas DANCOOP. Durante el año de 1996 se logra la aprobación de la Superintendencia Nacional de Salud para Administración de recursos del Régimen Subsidiado, y por mandato del Decreto 3047 de 2013 Se autoriza la administración del Régimen Contributivo, en lo que respecta a la movilidad entre regímenes.

La EPS-S AMBUQ ESS es una Organización Mutual y por ende de carácter solidario, sin ánimo de lucro, que opera dentro del Sistema General de Seguridad Social en Salud, que se rige por el derecho privado, cuyo domicilio principal es la Ciudad de Barranquilla (Atlántico), establecida en la siguiente dirección Carrera 51 N° 79-34. Su duración es indefinida. Mediante la Resolución N° 0343 del 7 de marzo de 1996 se aprueba como Administradora del Régimen Subsidiado, por cuenta de la Superintendencia Nacional de Salud, con presencia en los departamentos de: Chocó, Atlántico, Bolívar, Cesar, Sucre, Córdoba, Magdalena y Valle.

La Función Social de la EPS-S AMBUQ ESS, es la de garantizar el Aseguramiento del riesgo en salud y la prestación de servicios de Salud incluidos en el POS a la población desprotegida, mediante la Administración de los Recursos del Régimen Subsidiado, igualmente la Promoción y canalización de acciones públicas y privadas de solidaridad con base en la participación ciudadana.

2. NOTA: PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros individuales de propósito general de la EPS-S AMBUQ ESS, elaborados al 31 de diciembre de 2019 han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009 para preparadores de la información financiera pertenecientes al Grupo 2, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015 y el Decreto 2483 de 2018 por medio del cual se compilan y actualizan los marcos técnicos de las Normas de Información Financiera NIIF para el Grupo 1 y de las Normas de

Información Financiera, NIIF para las Pymes, Grupo 2,. Las NCIF se basan en la

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Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en Colombia – NIIF para las PYMES, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB); la norma de base corresponde a la traducida al español y emitida al 31 de diciembre de 2015 por el IASB.

2.1. Sistema Contable

El sistema contable utilizado por EPS-S AMBUQ ESS es el de causación, según el cual los ingresos, costos y gastos se reconocen, independientemente que se hayan cobrado o pagado en efectivo.

2.2. Medición De Los Elementos De Los Estados Financieros

La medición se refiere al proceso de determinación de los valores monetarios por los que se reconocen y registran contablemente las transacciones financieras que efectúa la EPS-S AMBUQ ESS. Para realizar la valoración es necesaria la selección de una base o método particular de medición. La cuantificación de los hechos financieros y económicos, debe hacerse utilizando como unidad de medida el peso colombiano, moneda nacional. Para efectos de valuación se aplicará, como regla general el costo histórico (dependiendo de lo establecido en las políticas específicas), el cual será objeto de actualización, utilizando para ello criterios técnicos acordes a cada circunstancia.

2.3 Efectivo Y Equivalentes Al Efectivo

El efectivo y sus equivalentes son considerados como un instrumento financiero activo que representa un medio de pago y constituye la base sobre la que se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. Un depósito de efectivo en un banco o entidad financiera representa un derecho contractual para obtener efectivo para el depositante o para girar un cheque u otro instrumento similar contra el saldo de este, a favor de un acreedor. Los equivalentes al efectivo se tienen principalmente para cumplimiento de compromisos de pago a menos de (3) tres meses.

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Las inversiones financieras se consideran como equivalentes al efectivo, en la medida en que sean fácilmente convertibles a una cantidad determinada de efectivo y estén sujetas a riesgos insignificantes de cambios en su valor.

Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una entidad financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal, del total de efectivo o el equivalente de este. Si existiesen restricciones en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, la EPS-S AMBUQ ESS no reconocerá estos recursos de efectivo como disponibles sino en una subcuenta contable para efectivo restringido, que permita diferenciarlo de otros saldos de efectivo, dada la destinación limitada de dichos montos y deberá exponer en las revelaciones a los estados financieros esta situación.

Si la restricción en el efectivo está asociada a una obligación de la EPS-S AMBUQ ESS (pasivo), para efectos de presentación del Balance General al corte del periodo contable, se deberán presentar el efecto neto de dichas partidas (efectivo y el pasivo relacionado) y el saldo resultante se incluirá en el Balance General. Se presentará como activo corriente si es inferior a un (1) año o como no corriente si es superior a ese período, informando igualmente esta situación mediante revelaciones a los Estados Financieros.

De existir sobregiros bancarios, estos se consideran como actividad de financiamiento, debido a su condición de exigible por el banco y su identificación será por el saldo que presente cada entidad bancaria al final de determinado período.

Los flujos de efectivo no incluyen ningún movimiento entre las partidas que constituyen el efectivo y equivalentes al efectivo, puesto que estos componentes son parte de la gestión de efectivo de la EPS-S AMBUQ ESS más que de sus actividades de operación, de inversión o financiación. La gestión del efectivo comprende también la inversión de los sobrantes de efectivo y equivalentes al efectivo. Atendiendo lo dispuesto en literal f) del artículo 13 de la Ley 1122 de 2007, artículo 5 del Decreto 971 de 2011 y la Resolución 1470 de 2011, AMBUQ EPS-S administra los recursos de régimen subsidiado en salud en cuentas maestras separadas, mediante convenio suscrito con el banco Davivienda.

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Para operar el proceso de movilidad y atendiendo lo dispuesto en el Decreto 4023 de 2011 AMBUQ EPS-S cuenta con tres cuentas maestras en Bancolombia para el manejo de los recursos de régimen contributivo. Los saldos en cuentas destinados para el recaudo de cotizaciones de los afiliados al sistema de seguridad social en salud, se encuentran restringidos para la entidad hasta tanto se realicen los procesos de compensación.

2.4 Inversiones e Instrumentos Derivados

Las inversiones se clasifican y se contabilizan de la siguiente manera: La EPS-S AMBUQ ESS clasifica sus inversiones e instrumentos derivados como activos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados. Estos activos financieros se adquieren principalmente para el cumplimiento del decreto 2702 de 2014, como respaldo de los pasivos por la prestación de servicios de salud. Las ganancias o pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable de los mismos se incluyen en el estado de resultados, en el momento en que se incurren.

2.5 Cuentas Por Cobrar

Se reconoce una cuenta por cobrar cuando la EPS-S AMBUQ ESS tiene la obligación contractual de recibir efectivo u otro activo financiero derivados de la administración de los recursos SGSSS, se realizan ajustes periódicos en el resultado por el deterioro por pérdida de valor de estas. . El valor de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados descontados con el índice de precios al consumidor (IPC), descontando su valor mensual.

2.6 Deterioro acumulado de cuentas por cobrar.

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Cuando exista evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por deterioro del valor en activos financieros, se procederá a reconocer inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en el resultado. El valor de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados descontados con el índice de precios al consumidor (IPC), según su valor mensual.

2.7 Propiedad, planta y equipo

Un elemento de propiedades, planta y equipo se reconocerá como activo en el momento en el que cumpla con los siguientes criterios:

Sea un recurso tangible controlado por la EPS-S AMBUQ ESS Sea probable que la EPS-S AMBUQ ESS obtenga los beneficios económicos

futuros derivados del activo o sea utilizado para fines administrativos. Se espere utilizar en el giro normal de los negocios de la EPS-S AMBUQ

ESS en un período superior a un año. La EPS-S AMBUQ ESS ha recibido los riesgos y beneficios inherentes al

activo independientemente de la titularidad jurídica. El valor del activo pueda ser medido confiable y razonablemente.

La EPS-S AMBUQ ESS reconocerá en sus estados financieros un activo por componentes si las partes que lo constituyen presentan un grado de desgaste diferente y/o una vida útil diferente de las demás. La EPS-S AMBUQ ESS medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor.

La Entidad reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.

Los costos en que se incurre con el fin de que el activo genere mayores beneficios económicos futuros, serán capitalizados; las demás erogaciones serán llevadas a resultados en el momento en que se incurra en ellas, según la tabla la siguiente tabla:

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CLASE DE EROGACIÓN

CLASIFICACIÓN RECONOCIMIENTO

Mantenimiento

Preventivo y correctivo normal

Gasto

Mayores, pero sin generar beneficios económicos adicionales

Gasto

Reparaciones

Menores y/o normales Gasto

Mayores y que genera beneficios económicos adicionales

Mayor valor de los activos

Adiciones

Separable e identificable al activo

Es un activo distinto, asociado al activo principal y se deberá depreciar en la vida útil estimada de la adición

Identificable pero no separable y genera beneficios económicos adicionales

Mayor valor del activo, deberá depreciarse con el resto de la vida útil recalculada del activo

Identificable pero no separable y no genera beneficios económicos adicionales

Gasto.

Mejoras Implica (i) Cambio de parte o (ii) adiciones en el activo

Si: (i) Se descarga el costo de la parte cambiada y se reconoce la nueva; Si (ii) ver adiciones

La depreciación de las categorías de las partidas de propiedades, planta y equipo se reconoce como gasto del período, y se calcula sobre el costo del elemento, usando los siguientes métodos y estimaciones:

CUENTA MÉTODO DE

DEPRECIACIÓN VIDA ÚTIL

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Edificaciones Línea recta 45 años

Muebles y Enseres Línea recta 10 años

Equipos de Oficina Línea recta 10 años

Equipos de transporte Línea recta 10 años

Equipo de cómputo y comunicación Línea recta 5 años

2.8. Intangibles.

La EPS-S AMBUQ ESS reconocerá activos intangibles si, y sólo si, se cumplen los criterios establecidos en esta política. Específicamente cuando exista:

a) Identificabilidad

b) Control, y

c) Capacidad para generar beneficios económicos futuros

Todos los activos intangibles son amortizados linealmente durante la vida útil técnica estimada del activo relacionado. El monto amortizable es el costo inicial, menos el deterioro acumulado de valor. La amortización debe comenzar cuando el activo está disponible para ser usado y se debe amortizar por toda la vida útil estimada, incluso si el activo no se está utilizando o está ocioso. Los activos intangibles con vidas finitas son amortizados durante la vida útil económica y su deterioro es evaluado cada vez que existen indicadores que el activo intangible puede estar deteriorado. Las vidas útiles económicas estimadas por categoría son las siguientes:

Categoría Rango (Años)

Software adquirido De 5 a 10 años

Patentes, marcas registradas y otros derechos con vida útil definida (siempre que hayan sido adquiridas) y licencias de uso de programas

De 5 a 10 años

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informáticos adquiridos

Actualización de software

Si es actualización regular, se reconocerá como gasto; si se trata de módulos adicionales o componentes de actualización adicional del software se amortizará de 1 a 5 años.

Actualización de software Los intangibles adquiridos que tengan vida útil indeterminada se amortizan en diez (10) años.

2.9. Beneficios a empleados.

Los beneficios a empleados representan las retribuciones al personal vinculado de la EPS-S AMBUQ ESS los cuales se otorgan en contraprestación de los servicios prestados. Se establecen en virtud de las normas legales vigentes aplicables a la relación laboral que existe entre ellos y la EPS-S AMBUQ ESS.

La EPS-S AMBUQ ESS agrupa dentro de los beneficios, aquellos otorgados a los empleados actuales, pagaderos en un plazo no mayor a los 12 meses siguientes al cierre del periodo en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio, a saber: salarios, prima legal, cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, aportes al sistema de salud y a riesgos profesionales.

2.10. Cuentas por pagar

La EPS-S AMBUQ ESS reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor (cuentas por pagar) los derechos de pago a favor de terceros originados en prestación de servicios recibidos o la compra de bienes a crédito, y en otras obligaciones contraídas a favor de terceros. Se reconoce una cuenta por pagar en el Estado de la Situación Financiera, en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:

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a) Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción. b) Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad c) Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación presente

se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos futuros.

Los saldos por pagar se reconocen en el momento en que la EPS-S AMBUQ ESS se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones) según los términos contractuales de la operación. Por lo tanto, deben ser reconocidos como obligaciones ciertas a favor de terceros. Las cuentas por pagar siempre serán medidas por su valor inicial o precio de la transacción.

2.11. Patrimonio

Está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de la entidad, una vez deducidas las cuentas que registran, las obligaciones de carácter no patrimonial, contraídas con asociados. Comprende los aportes sociales, superávit, las reservas, los fondos sociales, los resultados del ejercicio y los resultados de ejercicios anteriores.

3. NOTA – ACTIVOS.

Los activos de la EPS-S AMBUQ ESS al 31 de diciembre de 2019 presentan los siguientes saldos:

El concepto con mayor peso en los activos de la EPS son las cuentas por cobrar con un 91.6% del total de los activos para el 2019. Este concepto tuvo un incremento

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (3.1) 6,235,684,008 4.5% 6,901,598,499 -9.6%

IINVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS (3.2) 2,086,320,000 1.5% 3,960,428,600 -47.3%

CUENTAS POR COBRAR (3.3) 125,535,686,330 91.6% 116,029,158,890 8.2%

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (3.4) 2,959,022,438 2.2% 2,768,190,292 6.9%

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA (3.5) 270,960,553 0.2% 581,466,496 -53.4%

TOTAL 137,087,675,348 100.0% 130,240,842,777 5.3%

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del 8.2% con respecto a la vigencia 2018. A continuación, se detallará cada denominación

3.1. NOTA – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El saldo del efectivo y equivalentes al efectivo a 31 de diciembre de 2019 está representado así:

3.3.1. El saldo de las cuentas bancarias a 31 de diciembre de 2019, corresponde al manejo de los recursos de UPC y es utilizado para cancelar las obligaciones contraídas con los proveedores de servicios de salud, las cuentas de los fondos de solidaridad y educación obtienen sus recursos de los excedentes del ejercicio y la de donaciones del porcentaje cedido por los prestadores al momento de realizarle los pagos. 3.3.2. La cartera colectiva abierta o fondo de inversión mercado monetario corresponde al FONVAL de Crédicorp el cual tuvo una disminución del 36.9 con respecto al año 2018.

3.2. NOTA – INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS El saldo de la inversión a 31 de diciembre de 2019 comprende:

Las inversiones se constituyen de acuerdo lo estipulado en el artículo 8 del decreto 2702 de 2014, donde se establece como requisito general que las inversiones sean de la más alta liquidez y seguridad.

DENOMINACION 2019% Analisis

Vertical2018

% Variacion

Relativa

BANCOS CUENTAS DE AHORRO - MONEDA NACIONAL (3.1.1) 6,061,436,179 97.2% 6,625,352,428 -8.5%

CARTERA COLECTIVA ABIERTA O FONDO DE INVERSIÓN

MERCADO MONETARIO (3.1.2) 174,247,830 2.8% 276,246,071 -36.9%

TOTAL 6,235,684,008$ 100.0% 6,901,598,499 -9.6%

DENOMINACION 2,019

% Analisis

Vertical 2,018

% Variacion

Relativa

CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO (3.2.1) 2,086,320,000 100% 3,960,428,600 -47.3%

TOTAL 2,086,320,000 100% 3,960,428,600 -47.3%

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El portafolio computable como inversión de las reservas técnicas debe corresponder a los siguientes aspectos:

a) Títulos de renta fija emitida, aceptada, garantizados o avalados por entidades

vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, incluyendo al Fondo de Garantías de Instituciones Financieras (FOGAFIN) y al Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP).

b) Depósitos a la vista en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera Colombia, descontados los descubiertos en cuenta corriente registrados en el pasivo de acuerdo con las normas contables aplicables.

Para la vigencia 2019 la valoración o desvalorización de las inversiones se realizó con cargo a los resultados del ejercicio en el concepto de REVALORIZACIÓN DE INVERSIONES de ganancias en inversiones e instrumentos financieros si había un aumento en el valor del mercado, en caso contrario se reflejan otros gastos por DETERIORO DE INVERSIONES.

3.3. NOTA - CUENTAS POR COBRAR

El saldo de las Cuentas por Cobrar a 31 de diciembre de 2019 comprende las deudas a cargo de terceros y a favor de AMBUQ incluidas las cuentas por cobrar del objeto misional que es el aseguramiento en salud y demás cuentas por cobrar, como se relacionan a continuación:

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3.3.1. El saldo corresponde a cuentas por cobrar (UPC) del régimen contributivo al

ADRES, que a 31 de diciembre de 2019 están pendientes de pago por parte de esta entidad a la EPS.

3.3.2. Se trata de licencias de maternidad y paternidad por cobrar al ADRES, que

a 31 de diciembre de 2019 están pendientes de pago por parte de esta entidad a la EPS.

3.3.3. El saldo corresponde a cuentas por cobrar de recobros ante el ADRES,

producto de tutelas interpuestas por afiliados del régimen contributivo a la EPS-AMBUQ ESS, que a 31 de diciembre de 2019 están pendientes de pago por parte de esta entidad


Vertical2018

% Variacion

Relativa

CUENTAS POR COBRAR ADRES-SUBCUENTA DE

COMPENSACIÓN (3.3.1) 1,066,599,738 1% 0 0.0%

CUENTAS POR COBRAR ADRES-LICENCIAS DE

MATERNIDAD Y PATERNIDAD POR COBRAR (3.3.2) 198,626,979 0% 194,499,389 2.1%

CUENTAS POR COBRAR ADRES-RECOBROS

SENTENCIAS JUDICIALES (3.3.3) 261,102,369 0% 3,756,187 6851.3%

CUENTAS POR COBRAR ADRES-RECOBROS NO POS-

COMITÉ TÉCNICO CIENTÍFICO (3.3.4) 1,543,670,295 1% 232,367,029 564.3%

CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES TERRITORIALES-

RECOBROS SENTENCIAS JUDICIALES ET (3.3.5) 42,012,549,803 33% 23,438,218,104 79.2%

CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES TERRITORIALES-

RECOBROS NO POS - COMITÉ TÉCNICO CIENTÍFICO

ET (3.3.6) 33,904,148,766 27% 40,224,617,940 -15.7%

UPC POR COBRAR-CONTRATOS HASTA EL 31 DE

MARZO DE 2011 (3.3.7) 17,513,845,018 14% 20,123,760,558 -13.0%

UPC POR COBRAR-EPT (LMA A PARTIR DEL 1 DE ABRIL

DE 2011 (3.3.8) 12,269,995,198 10% 13,330,228,739 -8.0%

PROVEEDORES (3.3.9) 13,246,223,202 11% 12,858,910,621 3.0%

ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y

COMPLEMENTARIOS 0 0% 37,482,697 -100.0%

OTRAS RECLAMACIONES (3.3.10) 10,513,659,285 8% 13,976,346,670 -24.8%

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (3.3.11) 33,974,345 0% 14,561,474 133.3%

EMBARGOS JUDICIALES (3.3.12) 6,072,841,530 5% 2,144,896,884 183.1%

OTROS DEUDORES (3.3.13) 8,259,449,103 7% 9,288,902,948 -11.1%

DEUDORES DEL SISTEMA- AL COSTO (3.3.14) -21,360,999,301 -17% -19,839,390,350 7.7%

TOTAL 125,535,686,330 100% 116,029,158,890 8.2%

de

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3.3.4. El saldo corresponde a cuentas por cobrar de recobros ante el ADRES, producto de CTC interpuestos por afiliados a la EPS-AMBUQ ESS, que a 31 de diciembre de 2019 se encuentran pendientes de radicar ante esta entidad.

3.3.5. El saldo corresponde a las cuentas por cobrar a entidades territoriales-

recobros sentencias judiciales radicadas y pendientes por radicar, que a 31 de diciembre de 2019 están pendientes de pago por parte de esta entidad. Estas tuvieron un incremento del 79.2% con respecto a la vigencia 2018 y representa el 33% del total de las cuentas por cobrar.

3.3.6. El saldo corresponde a las cuentas por cobrar a entidades territoriales-

recobros no pos – CTC, radicadas y pendientes por radicar. Estas tuvieron una disminución del 15.7% con respecto a la vigencia 2018. Este concepto representa el 27% de las cuentas por cobrar de la EPS.

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

ET-RECOBROS SENTENCIAS JUDICIALES - PENDIENTE

POR RADICAR 21,199,961,855 50% 11,426,297,413 85.5%

ET - RECOBROS SENTENCIAS JUDICIALES - RADICADO 20,812,587,948 50% 12,011,920,691 73.3%

TOTAL 42,012,549,803 100% 23,438,218,104 79.2%

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

ET - RECOBROS NO POS - PENDIENTE POR RADICAR-

CTC RS 8,741,077,197 26% 8,696,446,965 0.5%

ET- RECOBROS NO POS - RADICADO - CTC 25,163,071,569 74% 31,528,170,975 -20.2%

TOTAL 33,904,148,766 100% 40,224,617,940 -15.7%

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3.3.7. El saldo obedece a dineros adeudados por los entes territoriales dejados de pagar a la EPS por concepto de UPC por cobrar hasta el 31 de marzo de 2011. Estas disminuyeron un 13% con respecto al 2018. Esto representa un 14% de las cuentas por cobrar de la EPS.

3.3.8. Constituye los saldos de UPC por cobrar-esfuerzo propio territorial LMA a partir del 1 de abril de 2011. Presentan una disminución del 8% con relación al 2018 debido a la gestión de cobro de cartera y pagos de los entes territoriales. Este rubro corresponde al 10% de las cuentas por cobrar de la entidad.

3.3.9. Este rubro presenta el valor girado como anticipo a los proveedores para la prestación de servicios de salud a los afiliados que se encuentran pendientes de legalizar.

3.3.9.1. Este rubro representa el valor girado como anticipo a la red prestadora

del Regimen contributivo el cual se encuentra pendiente por legalizar. En la vigencia 2019 presento un aumento del 302.6% con respecto al año 2018.

3.3.9.2. Los saldos registrados en este rubro, corresponde al valor girado como

anticipo a la red prestadora del régimen subsidiado en la modalidad de cápita, los cuales se encuentran pendientes por legalizar. En la vigencia 2019 presento una disminución del 66.8% con respecto al año 2018.

. 3.3.9.3. Comprende los pagos realizados por concepto de gastos administrativos

al régimen subsidiado, los cuales se encuentran pendientes por legalizar. En la vigencia 2019 presento una disminución del 72.2% con respecto a la vigencia 2018.

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

OTROS ANTICIPOS A LA RED PRESTADORA RC (3.3.9.1) 47,858,235 0% 11,885,963 302.6%

ATENCIÓN A PACIENTES RC 0 0% 6,417,000 0.0%

ANTICIPO A LA CAPITA RS (3.3.9.2) 1,415,791,181 11% 4,269,891,153 -66.8%

ANTICIPOS ADMINISTRATIVOS RS (3.3.9.3) 246,597,178 2% 886,381,002 -72.2%

OTROS ANTICIPOS A LA RED PRESTADORA RS (3.3.9.4) 10,090,354,404 76% 2,344,626,584 330.4%

ATENCIÓN A PACIENTES RS (3.3.9.5) 1,445,622,205 11% 5,339,708,919 -72.9%

TOTAL 13,246,223,202 100% 12,858,910,621 3.0%

de

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3.3.9.4. Este rubro representa el valor girado de manera anticipada a la red prestadora del Regimen subsidiado el cual se encuentra pendiente por legalizar. En la vigencia 2019 presento un aumento del 330.4% con respecto al año 2018.

3.3.9.5. Este rubro representa el valor girado de manera anticipada a la red prestadora del Regimen subsidiado para la atencion de pacientes , el cual se encuentra pendiente por legalizar. En la vigencia 2019 presento una disminucion del 72.9% con respecto al año 2018.

3.3.10. Las otras reclamaciones están constituidas por glosas por conciliar RS y RC, saldos a favor en liquidación de contratos RS, glosas por cobrar definitivas RS y RC, recobro a la cápita, incapacidad RS y RC

Las glosas por conciliar RS corresponden al 52% de las otras reclamaciones. Seguidas de los saldos a favor en liquidaciones de contratos con el 27%. Las glosas por cobrar definitivas a la red prestadora corresponden al 13% de las otras reclamaciones.

3.3.10.1. Comprende el saldo de las facturas del régimen contributivo que fueron

auditadas y se encuentran pendientes de conciliar con la red prestadora. Las cuales presentan saldo a favor de la EPS AMBUQ. En la vigencia 2019 presento una disminución del 28.5% con relación a la vigencia 2018.

3.3.10.2. Comprende el saldo de las facturas del régimen contributivo que fueron

conciliadas con la red prestadora y presentan saldo a favor de la EPS AMBUQ. En la vigencia 2019 presento un aumento del 66.2% con relación a la vigencia 2018

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

INCAPACIDAD RC 7,483,676 0% 7,774,303 -3.7%

GLOSAS POR COBRAR RC (3.3.10.1) 13,039,309 0% 18,225,412 -28.5%

GLOSAS POR COBRAR - DEFINIVAS RC (3.3.10.2) 6,273,170 0% 3,775,316 66.2%

INCAPACIDAD RS 386,287,877 4% 373,142,261 3.5%

GLOSAS POR CONCILIAR RS (3.3.10.3) 5,501,214,752 52% 8,796,759,760 -37.5%

GLOSAS POR COBRAR - DEFINIVAS RS (3.3.10.4) 1,398,961,644 13% 1,295,293,623 8.0%

SALDOS A FAVOR EN LIQUIDACION DE CONTRATOS RS 2,869,934,887 27% 2,980,514,196 -3.7%

RECOBRO A LA CAPITA (I NIVEL) RS (3.3.10.5) 330,463,970 3% 500,861,798 -34.0%

TOTAL 10,513,659,285 100% 13,976,346,670 -24.8%

de

42


Gerencia General






3.3.10.3. Comprende el saldo de las facturas del régimen subsidiado que fueron

auditadas y se encuentran pendientes de conciliar con la red prestadora. Las cuales presentan saldo a favor de la EPS AMBUQ. En la vigencia 2019 presento una disminución del 37.5% con relación a la vigencia 2018.

3.3.10.4. Comprende el saldo de las facturas del régimen subsidiado que fueron

conciliadas con la red prestadora y presentan saldo a favor de la EPS AMBUQ. En la vigencia 2019 presento un aumento del 8% con relación a la vigencia 2018.

3.3.10.5. Este rubro comprende los servicios contratados por la modalidad de cápita los cuales en el proceso de la auditoria, fueron glosados y se encuentran pendientes por descontar al prestador. En la vigencia 2019 presento una disminución del 34% con relación a la vigencia 2018.

3.3.11. Comprende el saldo de las cuentas por cobrar a Trabajadores. Este rubro

Tuvo un aumento del 133.3% con respecto al 2018 3.3.12. Comprende el saldo por cuentas por cobrar Embargos Judiciales. Esta

cuenta tuvo un aumento del 183.1% con respecto al 2018. .

3.3.13. Los otros deudores están conformados por las cuentas por cobrar al régimen subsidiado (cuentas reciprocas),cuentas por cobrar recobros no pos radicadas y pendientes por radicar al ADRES, tal como se detalla en el siguiente cuadro:

3.3.14. El deterioro de cartera se calcula de acuerdo a la pérdida del valor adquisitivo del dinero desde el momento en que se creó la obligación por parte del deudor hasta la fecha 31 de diciembre de 2019. Para ello se usa el

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical

CUENTA POR COBRAR A REG. SUBSIDIADO 6,435,955,215 77.9%

ADRES - PENDIENTE POR RADICAR 5,774,574 0.1%

ADRES - RADICADO 1,817,719,314 22.0%

TOTAL 8,259,449,103 100%

de

42


Gerencia General






IPC mensual publicado por el DANE y respaldado por el banco de la república de Colombia.

A continuación, se presenta el saldo del deterioro de la cartera de las cuentas por cobrar:

3.4. NOTA – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

DENOMINACION 2,019

% Analisis

Vertical

ESFUERZO PROPIO -4,435,253,753 21%

RECOBRO RADICADO -5,383,916,699 25%

PROCESOS EJECUTIVOS -5,636,373,358 26%

DECRETO 1080 -3,293,071,461 15%

DECRETO 058 -2,612,384,030 12%

TOTAL -21,360,999,301 100%

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES-OTRAS

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 3.4.1 18,000,000 1% 18,000,000 0.0%

EQUIPO DE OFICINA-MUEBLES Y ENSERES 3.4.2 1,771,748,270 60% 1,433,443,337 23.6%

EQUIPO DE OFICINA-EQUIPOS 3.4.3 661,161,761 22% 568,365,158 16.3%

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN-EQUIPOS DE

PROCESAMIENTOS DE DATOS 3.4.4 2,054,658,499 69% 1,631,358,017 25.9%

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN-EQUIPOS DE

TELECOMUNICACIONES 3.4.5 102,337,664 3% 102,337,664 0.0%

"EQUIPO DE TRANSPORTE-AUTOS, CAMIONETAS Y

CAMPEROS" 3.4.6 543,667,105 18% 543,667,105 0.0%

EQUIPO DE TRANSPORTE-OTRO EQUIPO DE TRANSPORTE 3.4.7 7,427,997 0% 7,427,997 0.0%

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -7,299,988 0% -6,899,992 5.8%

EQUIPO DE OFICINA -705,796,726 -24% -473,066,000 49.2%

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN -1,261,978,654 -43% -891,941,063 41.5%

EQUIPO DE TRANSPORTE -224,903,490 -8% -164,501,931 36.7%

TOTAL 2,959,022,438 100% 2,768,190,292 6.9%

3.4.8

de

42


Gerencia General






3.4.1. El saldo corresponde a una casa ubicada en el departamento del Chocó Municipio de Bojayá. No fue posible realizar el avaluó del mismo debido a que está ubicado en una zona de difícil acceso. La secretaria de Hacienda certifica que el predio se encuentra exento del impuesto predial razón por la cual no se pudo evidenciar el avaluó catastral y hasta la fecha se ha conservado el valor registrado en la contabilidad, de acuerdo a los términos del contrato de compra y venta

3.4.2. Conforma los saldos por activos fijos de oficina muebles y enseres. Se tiene un incremento de 23.6% con respecto al 2018 esto por la adquisición de estos activos para la dotación de las diferentes sedes para la prestación de servicios a la población afiliada.

3.4.3. El rubro está conformado por los saldos de activos fijos equipos de oficina. Este tuvo un incremento del 16.3% debido a la adquisición de nuevos equipos para la oficina.

3.4.4. Conforma los saldos por activos fijos De Computación Y Comunicación. Estos tuvieron un incremento de 25.9% con respecto al 2018, acción provocada por la compra de nuevos equipos de cómputo para la dotación de personal.

3.4.5. Conforma los saldos por activos fijos equipos de telecomunicaciones. Esto corresponde a teléfonos celulares, plantas telefónicas, etc. los cuales no tuvieron movimiento en el 2019.

3.4.6. Conforma los saldos por activos fijos De Transporte Terrestre-Autos, Camionetas Y Camperos. Estos no tuvieron movimiento en el 2019.

3.4.7. Conformado por los saldos de activos fijos Otro Equipo De Transporte Terrestre. Estos no tuvieron movimiento en el 2019.

3.4.8. Corresponde a la depreciación de los activos fijos de construcciones y edificaciones, equipo de oficina, equipo de computación y comunicación y equipo de transporte terrestre acumulado a diciembre 31 de 2019.

3.5. NOTA – INTANGIBLES

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

LICENCIAS 1,212,740,668 448% 1,212,740,668 0.0%

SOFTWARE 1,778,004,169 656% 1,778,004,169 0.0%

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES AL

COSTO 3.5.2 -2,719,784,284 -1004% -2,409,278,341 12.9%

TOTAL 270,960,553 100% 581,466,496 -53.4%

3.5.1

de

42


Gerencia General






3.5.1. Corresponde a las licencias y el software adquirido para facturación, sistema contable, movilidad entre regímenes y radicación de cuentas, entre otros (ZEUS TECNOLOGIA SA, RENTEC RENTABILIDAD Y TECNOLOGIA SAS, TECHNOLOGY CENTER COLOMBIA LTDA, TECHNISUPPORT SAS, OASISCOM S.A.S, ITIS SUPPORT LTDA, Etc.) en los cuales se soportan las operaciones realizadas por la empresa, la amortización de estas licencias se realiza mensualmente hasta agotarla.

3.5.2. El sado obedece a la Amortización acumulada de las Licencias y Software

que presenta un incremento del 12.9% que finalmente refleja una disminución del 53.4 % en el total de los activos intangibles de la EPS con respecto al 2018.

4. NOTA – PASIVOS El saldo de los pasivos presenta la siguiente información a 31 de diciembre de 2019:

Los pasivos financieros tienen un 67% de participación seguido de pasivos estimados y provisiones con un porcentaje del 32%. 4.1. NOTA - PASIVOS FINANCIEROS El saldo de los pasivos financieros se presenta en la siguiente tabla:

2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

PASIVOS FINANCIEROS (4.1) -280,232,416,194 67% -272,596,434,478 2.8%

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS (4.2) -868,652,549 0% -1,061,595,473 -18.2%

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS (4.3) -2,593,148,800 1% -2,417,054,775 7.3%

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES (4.4) -134,888,667,486 32% -97,209,977,830 38.8%

OTROS PASIVOS (4.5) -204,504,582 0% -130,299,149 57.0%

TOTAL -418,787,389,611 100% -373,415,361,704 12.2%

DENOMINACION

de

42


Gerencia General






Dentro de los pasivos financieros el concepto con mayor participación en el año 2019 es el de las cuentas por pagar al costo con un 96% a continuación se amplía este concepto:

4.1.1. NOTA - CUENTAS POR PAGAR-AL COSTO

4.1.1.1. El saldo corresponde a la provisión de las glosas, por concepto de la

facturación auditada por los servicios prestados por las ips y que se encuentran pendientes de conciliar. Esto representa un aumento del 76% comparado con la vigencia 2018.

4.1.1.2. Corresponde al saldo que adeuda la EPS por concepto de medicamentos, procedimientos e insumos NO POS. Esto corresponde al valor de los homólogos que debe asumir la EPS-S AMBUQ ESS por los servicios NO POS entregados a los afiliados. Con respecto al año 2018 tuvo un incremento del 37.7%.

4.1.1.3. Este saldo corresponde a la facturación de los servicios prestados por las IPS radicados, pendientes de pago, de acuerdo con lo establecido al artículo 7 del Decreto 2702 de 2014. Presenta una disminución del 1.4% comparado con el año 2018.

4.1.1.4. Este saldo corresponde a las incapacidades por enfermedad general radicadas por la población afiliada del régimen contributivo, pendientes

2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

CUENTAS POR PAGAR-AL COSTO -269,002,950,397 96% -257,284,425,950 4.6%

CUENTAS POR PAGAR AL ADRES- AL COSTO -645,919,107 0% -540,222,640 19.6%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR AL COSTO -1,964,884,118 1% -1,584,245,066 24.0%

ACREEDORES VARIOS AL COSTO -8,618,662,571 3% -13,187,540,822 -34.6%

TOTAL -280,232,416,194 100% -272,596,434,478 2.8%

DENOMINACION

2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

GLOSAS SOBRE FACTURACIÓN (4.1.1.1) -31,515,184,517 12% -17,910,176,867 76.0%

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES (NO POS) (4.1.1.2) -4,358,417,073 2% -3,164,855,550 37.7%

RESERVAS TECNICAS-LIQUIDADAS PENDIENTES DE PAGO-

SERVICIO DE SALUD (POS) (4.1.1.3) -232,906,903,255 87% -236,135,831,509 -1.4%

RESERVAS TECNICAS-LIQUIDADAS PENDIENTES DE PAGO-

INCAPACIDADES (POS) (4.1.1.4) -222,445,552 0% -73,562,024 202.4%

-269,002,950,397 100% -257,284,425,950 4.6% TOTAL

DENOMINACION

de

42


Gerencia General






de pago, de acuerdo con lo establecido al artículo 7 del Decreto 2702 de 2014.

4.2. NOTA - IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

El valor de $868.652.549 obedece al saldo de la retención en la fuente practicada por los conceptos de salarios y pagos laborales, honorarios, comisiones, servicios, arrendamientos y compras del mes de diciembre, que se paga en el me de enero de 2020 4.3. NOTA - BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

4.3.1. Este valor registra el saldo por pagar a los trabajadores de AMBUQ, tales

como sueldos. Este tuvo una disminución del 97.3% con respecto al 2018. 4.3.2. Son las obligaciones de la EPS con cada uno de los trabajadores de AMBUQ,

por concepto de cesantías causadas en el año 2019, las cuales se deben consignar al fondo de cesantías en los plazos definidos por la ley, 14 de

2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

SALARIOS Y PAGOS LABORALES -10,746,000 1% -13,255,000 -18.9%

HONORARIOS -193,562,675 22% -181,308,007 6.8%

COMISIONES -264,256 0% -284,889 0.0%

SERVICIOS -544,890,772 63% -716,511,037 -24.0%

ARRENDAMIENTOS -5,013,072 1% -5,087,034 -1.5%

COMPRAS -114,175,774 13% -145,149,506 -21.3%

TOTAL -868,652,549 100% -1,061,595,473 -18.2%

DENOMINACION

2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

NOMINA POR PAGAR (4.3.1) -165,623 0% -6,184,343 -97.3%

CESANTIAS (4.3.2) -1,135,777,476 44% -1,070,887,661 6.1%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS (4.3.3) -133,600,005 5% -124,720,425 7.1%

VACACIONES (4.3.4) -859,715,696 33% -752,288,046 14.3%

APORTES A RIESGOS LABORALES -13,637,900 1% -14,863,500 -8.2%

APORTES A FONDOS PENSIONALES - EMPLEADOR -192,373,600 7% -191,667,500 0.4%

APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - EMPLEADOR -151,798,300 6% -151,314,700 0.3%

"APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN" -106,080,200 4% -105,128,600 0.9%

TOTAL -2,593,148,800 100% -2,417,054,775 7.3%

DENOMINACION

(4.3.5)

de

42


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febrero del 2020. Esta tuvo un aumento del 6.1% y representa el 44% de los beneficios a los empleados.

4.3.3. Obedece a los intereses sobre las cesantías causadas a los trabajadores de la EPS, que 31 de diciembre de 2019 las cuales se encuentran pendientes de pago, tienen una participación del 5% en los beneficios a los empleados.

4.3.4. Corresponde al valor acumulado de las vacaciones de los empleados de AMBUQ, que aún no han sido disfrutadas a 31 de diciembre de 2019. Esto corresponde al 33% del total de los beneficios a los empleados.

4.3.5. En este concepto se registraron todas las obligaciones de la EPS-S AMBUQ ESS, a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes a seguridad social de los trabajadores de conformidad con la regulación laboral, la cual debe ser pagada en los 10 primeros días del mes siguiente de su liquidación. El total de estas obligaciones corresponden al 18% de los beneficios a los empleados.

4.4. NOTA - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES El saldo de las provisiones de las cuentas por pagar que presenta la siguiente información a 31 de diciembre de 2019:

4.4.1. Este saldo de la provisión de obligaciones conocida no liquidadas corresponde a las autorizaciones de los servicios para atención de nuestra población afiliada y que al 31 de diciembre de 2019 no han sido facturadas por la red de servicios, de acuerdo con lo establecido al artículo 7 del Decreto 2702 de 2014. Las reservas conocidas no liquidadas tuvo un aumento del 32%. Y representa el 74% de la composición de las provisiones de los pasivos estimados y provisiones.

4.4.2. El saldo de la provisión de obligaciones pendientes no conocidas

corresponde a los servicios que no tienen autorizaciones y son reservados como resultado del cálculo actuarial realizado por la EPS de acuerdo con lo

2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

LITIGIOS Y DEMANDAS -345,805,979 0% -345,805,979 0.0%

PROVISIÓN OBLIGACIONES CONOCIDAS NO LIQUIDADAS (4.4.1) -100,232,069,795 74% -75,908,201,243 32.0%

PROVISIÓN OBLIGACIONES PENDIENTES NO CONOCIDAS (4.4.2) -34,310,791,712 25% -20,955,970,608 63.7%

TOTAL -134,888,667,486 100% -97,209,977,830 38.8%

DENOMINACION

de

42


Gerencia General






establecido en el Decreto 2702 de 2014. Para el cierre del año 2019 estas reservas tuvieron un incremento del 63.7% resultado de los cálculos actuariales presentados por el equipo de reservas técnicas. Estas reservas tienen el 25% de la composición de las provisiones de los pasivos.

4.5. NOTA - OTROS PASIVOS El saldo de los otros pasivos – anticipos y avances recibidos presenta la siguiente información a 31 de diciembre de 2019:

4.5.1. El valor obedece a recursos recibidos, que a la fecha están registradas como

consignaciones pendientes por identificar. Estos representan el 19% del total de otros pasivos y tuvo una disminución del 33.2% con respecto al año 2018.

4.5.2. Estos saldos corresponden a los descuentos realizados a los trabajadores por conceptos de embargos y que a la fecha están pendientes por girar al banco agrario. Presentan una disminución del 41.6% con respecto a la vigencia anterior

4.5.3. Son recursos pendientes de girar a los fondos de solidaridad pertenecientes a la mutual, estos representan el 11% de los otros pasivos en el 2019, presentan también una reducción del 56.9% con respecto al año 2018, producto del giro de estos recursos a los fondos.

4.5.4. Corresponde a descuentos por libranzas de trabajadores de la EPS pendientes de pagar a los acreedores al 31 de diciembre de 2019. Estos representan el 66% de los otros pasivos en el 2019.

5. NOTA - PATRIMONIO El saldo del patrimonio al cierre de 31 de diciembre de 2019 presenta la siguiente información:

2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

OTROS PASIVOS -ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS (4.5.1) -38,647,440 19% -57,815,537 -33.2%

EMBARGOS JUDICIALES (4.5.2) -7,949,272 4% -13,615,302 -41.6%

FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS (4.5.3) -22,863,560 11% -53,093,560 -56.9%

OTROS DESCUENTOS DE NOMINA (4.5.4) -135,044,311 66% -5,774,750 2238.5%

TOTAL -204,504,582 100% -130,299,149 57.0%

DENOMINACION

de

42


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5.1. El fondo social mutual está constituido por aportes realizados por los

asociados en dinero y en especie. Tiene una participación del 5.26% del patrimonio de la EPS.

5.2. Las donaciones son contratos firmados con la red prestadora de servicios en donde estas se comprometen a donar recursos en dinero a la EPS para el fortalecimiento patrimonial de AMBUQ. Representa el 3.19% del patrimonio y tuvieron un incremento del 96.5% en el 2019 con respecto al año 2018, esto es producto del apoyo de la red prestadora de servicios para el fortalecimiento patrimonial de la EPS.

5.3. Las reservas y fondos entidades solidarias está constituido por la reserva de protección de aportes. Este no tuvo variación en el 2019 con relación al año 2018. Aportando un 2.54% al patrimonio total de la EPS.

5.4. Este saldo es el resultado de extraer de los ingresos los costos y gastos incurridos en la vigencia 2019 (Pérdida del ejercicio). Esta tuvo una reducción del 4.70% en las perdidas de la EPS con respecto al año 2018. La participación de este resultado es 15.24% del patrimonio de la EPS.

5.5. El valor que presenta este concepto corresponde a los resultados acumulados (Pérdidas Acumuladas) obtenidos por la EPS en desarrollo de su actividad desde su creación hasta el 31 de diciembre de 2019. Corresponde al 102.01% del patrimonio de la EPS.

5.6. El saldo de este concepto corresponde al resultado del efecto de la transición al nuevo marco normativo de la entidad después del proceso de convergencia de PCGA a las NIIF para PYMES, realizado desde el 31 de diciembre de 2015 al 01 de enero de 2016. No tuvo variación en la vigencia 2019 y corresponde al 6.26% del patrimonio de la EPS.

2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

FONDO SOCIAL MUTUAL (5.1) -14,808,968,445 -5.26% -14,802,878,445 0.0%

DONACIONES (5.2) -8,988,923,956 -3.19% -4,575,446,621 96.5%

RESERVAS Y FONDOS ENTIDADES SOLIDARIAS (5.3) -7,165,326,100 -2.54% -7,165,326,100 0.0%

RESULTADOS DEL EJERCICIO (5.4) 42,944,764,690 15.24% 45,061,805,587 -4.7%

RESULTADOS ACUMULADOS (5.5) 287,366,197,293 102.01% 242,304,391,707 18.6%

TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO TÉCNICO NORMATIVO (5.6) -17,648,027,200 -6.26% -17,648,027,200 0.0%

TOTAL 281,699,716,282 100.00% 243,174,518,927 15.8%

DENOMINACION

de

42


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6. NOTA - INGRESOS El saldo de los ingresos presenta la siguiente información a 31 de diciembre de 2019:

6.1. NOTA - INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS

ENTIDADES QUE CONFORMAN EL SGSSS

Los ingresos de las actividades ordinarias de la EPS están constituidos por la Unidad De Pago Por Capitación (UPC), Unidad De Pago Para Actividades De Promoción Y Prevención, Incapacidades De Enfermedad General, Cuota Moderadora, Copagos y la Liberación de las reservas técnicas constituidas en vigencias anteriores, entre otras. Tal como se detalla a continuación:

2019

% Analisis

Vertical 2,018

% Variacion

RelativaINGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS

ENTIDADES QUE CONFORMAN EL SGSSS(6.1)

-807,402,180,96795%

-736,274,981,392 9.7%

OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN (6.2) -46,331,503,203 5% -16,479,623,417 181.1%

TOTAL -853,733,684,170 100% -752,754,604,809 13.4%

DENOMINACION

de

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6.1.1. Los ingresos de la EPS-S AMBUQ ESS en el 2019, corresponden a la

unidad de pago por capitación UPC. La Unidad de pago por capitación (UPC) es el valor anual que se reconoce por cada uno de los afiliados al sistema general de seguridad social en salud (SGSSS) para cubrir las prestaciones del Plan Obligatorio de Salud (POS), en los regímenes contributivo y subsidiado. Tuvo un aumento del 5.91% en el año 2019 con respecto a la vigencia 2018 y este representa el 86.11% del total de los ingresos operacionales.

6.1.2. Las liberaciones de reservas técnicas – obligaciones pendientes y conocidas,

corresponde a la reversión de la reserva conocida no liquidada (autorización emitida al prestador) una vez el prestador radica la factura, esta afecta un ingreso por liberación de reservas, en el evento en que la factura sea radica en una fecha posterior a la vigencia de la autorización. Este tuvo un aumento del 64.96% en el año 2019, con respecto a la vigencia 2018 y representa el 10.91% del total de los ingresos operacionales.

2019

% Analisis

Vertical 2,018

% Variacion

RelativaUNIDAD DE PAGO POR CAPITACIÓN - UPCUNIDAD DE

PAGO POR CAPITACION (6.1.1) -695,266,350,443 86.11% -656,445,483,601 5.91%

UNIDAD DE PAGO PARA ACTIVIDADES DE

PROMOCION Y PREVENCION -386,591,371 0.05% -396,899,378 -2.60%LIBERACIÓN RESERVAS TÉCNICAS-OBLIGACIONES

PENDIENTES Y CONOCIDAS (6.1.2) -88,104,564,242 10.91% -53,408,580,001 64.96%

LIBERACIÓN RESERVAS TÉCNICAS-OBLIGACIONES

PENDIENTES NO CONOCIDAS -6,386,899 0.00% -3,059,783,928 -99.79%

INCAPACIDADES DE ENFERMEDAD GENERAL-UNIDAD

DE PAGO POR CAPITACIÓN-CON SITUACIÓN DE

FONDOS -626,059,678 0.08% -682,358,858 -8.25%

CUOTA MODERADORA -73,305,730 0.01% -29,814,001 145.88%

COPAGOS -54,972,591 0.01% -82,663,141 -33.50%

INGRESOS POR RECOBROS A ENTIDADES TERRITORIALES (6.1.3) -22,170,368,990 2.75% -18,633,492,845 18.98%

AJUSTE POR DESVIACIÓN DE SINIESTRALIDAD CUENTA

DE ALTO COSTO -94,208,938 0.01% -3,302,880,834 -97.15%

RECOBROS AL FOSYGA - PRESTACION DE SERVICIOS

NO INCLUIDOS EN EL POS -353,095,377 0.04% -232,367,029 51.96%

RECOBROS AL FOSYGA - FALLOS DE TUTELA -266,276,709 0.03% -657,776 40381.37%

TOTAL -807,402,180,967 100.00% -736,274,981,392 9.66%

DENOMINACION

de

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6.1.3. Los Ingresos por recobros a entidades territoriales corresponden al 2.75% de los ingresos operacionales con un aumento en el año 2019 del 18.98% con respecto al año 2018. Estos ingresos corresponden a recobros por servicios NO POS que no están cubiertos por la UPC.

6.2. NOTA - OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN Los otros ingresos están constituidos por ganancias en inversión e instrumentos financieros, descuentos concedidos, reintegro provisiones (recuperación de glosas), reintegro de otros costos y gastos, aprovechamiento, tal como se observa en el siguiente cuadro:

6.2.1. Los ingresos por concepto de reintegros de provisiones, corresponde a las

glosas que fueron conciliadas en la vigencia 2019 y que corresponden a facturas radicadas y auditadas en vigencias anteriores. representan el 45.01% para el año 2019 del total de otros ingresos y tuvieron un aumento del 353.45%% en el año 2019 con respecto al año 2018, producto de la liquidaciones de contratos a corte 2018.

6.2.2. El reintegro de otros costos y gastos tiene el 48.99% de los otros ingresos

con un aumento del 227.14% en el año 2019 con respecto al año 2018, este concepto corresponde a las liberaciones de reservas técnicas que no son de la vigencia 2019, por lo cual se reconoce como un reintegro de otros costos y gastos.

2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

GANANCIAS EN INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE

DEUDA O PATRIMONIO MEDIDOS AL VALOR

RAZONABLE -124,509,668 0.27% -243,726,019 -48.91%

INTERESES -351,389,098 0.76% -293,606,198 19.68%

DESCUENTOS CONCEDIDOS . -2,303,432,209 4.97% -4,396,128,771 -47.60%

REINTEGRO PROVISIONES (6.2.1) -20,852,235,950 45.01% -4,598,589,799 353.45%

REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS (6.2.2) -22,699,921,846 48.99% -6,938,803,681 227.14%

DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 0 0.00% -5,973,386 -100.00%

APROVECHAMIENTOS -14,433 0.00% -2,795,563 -99.48%

TOTAL -46,331,503,203 100.00% -16,479,623,417 181.14%

DENOMINACION

de

42


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7. NOTA - GASTOS Los gastos de la EPS-S AMBUQ ESS para la vigencia fiscal 2019 presentan los siguientes saldos:

Los gastos de administración tuvieron una participación en el año 2019 del 99% de los gastos totales de la EPS, con una disminución del 2% en el año 2019 con respecto al año 2018. Mientras que los gastos financieros tienen el 1% del total de los gastos. 7.1. NOTA – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN A continuación, se detallarán los gastos de administración los cuales están compuestos de la siguiente manera:

2019% Analisis

Vertical2018

% Variacion

Relativa

DE ADMINISTRACION (7.1) 48,940,816,888 99% 50,107,859,796 -2%

FINANCIEROS (7.2) 498,098,130 1% 626,023,150 -20%

TOTAL 49,438,915,018 100% 50,733,882,946 -3%

DENOMINACION

de

42


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7.1.1. El rubro de la cuenta sueldos y salarios corresponde a los pagos de los

empleados vinculados con la EPS por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes como son el Sueldo, Las Horas Extras, El Auxilio De Transporte, Bonificaciones, Otros Beneficios Económicos y el salario integral del Representante Legal. Como se detalla a continuación:

2,019% Analisis

Vertical2,018

% Variacion

Relativa

SUELDOS Y SALARIOS (7.1.1) 13,704,950,061 28% 13,463,186,141 2%

CONTRIBUCIONES IMPUTADAS (7.1.2) 159,440,070 0% 1,009,791,545 -84%

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS (7.1.3) 3,669,742,474 7% 3,632,143,800 1%

APORTES SOBRE LA NOMINA (7.1.4) 697,934,300 1% 693,230,000 1%

PRESTACIONES SOCIALES (7.1.5) 3,258,791,526 7% 3,326,337,817 -2%

GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS (7.1.6) 536,180,512 1% 304,016,984 76%

GASTOS POR HONORARIOS (7.1.7) 7,139,699,168 15% 5,207,545,379 37%

GASTOS POR IMPUESTOS DISTINTOS A LAS GANANCIAS (7.1.8) 1,417,046,391 3% 1,453,797,346 -3%

ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS (7.1.9) 2,385,291,793 5% 2,340,656,772 2%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES (7.1.10) 444,561,160 1% 686,578,355 -35%

SEGUROS (7.1.11) 5,614,535 0% 12,656,565 -56%

SERVICIOS (7.1.12) 7,767,729,521 16% 10,106,042,173 -23%

GASTOS LEGALES (7.1.13) 22,740,973 0% 47,752,706 -52%

GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO (7.1.14) 134,773,041 0% 434,789,297 -69%

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN (7.1.15) 764,761,907 2% 665,745,753 15%

GASTOS DE TRANSPORTE (7.1.16) 581,636,145 1% 789,554,006 -26%

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (7.1.17) 663,569,872 1% 839,819,546 -21%

DETERIORO DE INVERSIONES (7.1.18) 144,626,000 0% 253,397,976 -43%

DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR (7.1.19) 2,457,885,606 5% 2,361,143,076 4%

AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES AL COSTO (7.1.20) 338,733,756 1% 494,514,367 -32%

OTROS GASTOS (7.1.21) 2,645,108,077 5% 1,985,160,192 33%

TOTAL 48,940,816,888 100% 50,107,859,796 -2%

DENOMINACION

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

SUELDOS 12,970,551,312 95% 12,831,954,414 1%

SALARIO INTEGRAL 128,357,658 1% 265,934,375 -52%

HORAS EXTRAS Y RECARGOS 54,656,707 0% 51,934,258 5%

AUXILIO DE TRANSPORTE 384,308,253 3% 282,519,261 36%

BONIFICACIONES 144,697,446 1% 18,392,538 687%

OTROS BENEFICIOS ECONÓMICOS 22,378,685 0% 12,451,295 80%

TOTAL 13,704,950,061 100% 13,463,186,141 2%

de

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7.1.2. El valor del gasto por Contribuciones Imputadas corresponde a Indemnizaciones Laborales y las Incapacidades por enfermedad general de los empleados de AMBUQ, como se ilustra en el siguiente cuadro:

7.1.3. Las contribuciones efectivas están constituidas por aportes realizados por la empresa a la seguridad social de los empleados como son: Aportes ARL, Aportes A Eps, Aportes A Fondos De Pensiones Y/O Cesantías, Aportes Cajas De Compensación Familiar. Las cuales se detallan a continuación:

7.1.4. Los aportes sobre la nómina comprenden los aportes parafiscales

APORTES ICBF y SENA según la normatividad vigente, de la siguiente manera:

7.1.5. El gasto está representado por las prestaciones sociales de los trabajadores de la EPS AMBUQ tales como; Cesantías, Intereses Sobre Cesantías, Vacaciones, Prima De Servicios. Como se detalla a continuación:

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

INCAPACIDADES 23,978,725 15% 23,553,038 2%

INDEMNIZACIONES LABORALES 135,461,345 85% 986,238,507 -86%

TOTAL 159,440,070 100% 1,009,791,545 -84%

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

APORTES ARL 179,170,800 5% 167,481,400 7%

APORTES A EPS 1,250,116,137 34% 1,231,777,300 1%

APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS 1,682,288,237 46% 1,678,519,300 0%

APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 558,167,300 15% 554,365,800 1%

TOTAL 3,669,742,474 100% 3,632,143,800 1%

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

APORTES ICBF 418,735,800 60% 415,909,800 1%

SENA 279,198,500 40% 277,320,200 1%

TOTAL 697,934,300 100% 693,230,000 1%

de

42


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7.1.6. Los gastos de personal diversos de la EPS AMBUQ se generan por conceptos tales como: Viáticos Ocasionales, Dotación Y Suministro A Trabajadores, Capacitación Al Personal, Gastos Deportivos y De Recreación y Otros Gastos De Personal Diversos de la siguiente manera:

7.1.7. El valor de los gastos por honorarios esta constituidos por los siguientes

conceptos: Junta Directiva, Revisoría Fiscal, Avalúos, Asesoría Jurídica, Asesoría Financiera, Asesoría Técnica y Otros Honorarios, como se ilustra a continuación:

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

CESANTÍAS 1,192,357,131 37% 1,190,544,355 0%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 137,094,454 4% 132,336,876 4%

VACACIONES 735,705,218 23% 816,260,173 -10%

PRIMA DE SERVICIOS 1,193,634,723 37% 1,187,196,413 1%

TOTAL 3,258,791,526 100% 3,326,337,817 -2%

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2,018

% Variacion

Relativa

VIÁTICOS OCASIONALES 386,201,599 72% 250,102,125 54%

DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 104,739,480 20% 1,105,000 9379%

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 25,129,434 5% 12,686,219 98%

GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACIÓN 1,710,000 0% 7,857,781 -78%

OTROS GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 18,399,999 3% 32,265,859 -43%

TOTAL 536,180,512 100% 304,016,984 76%

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

JUNTA DIRECTIVA 523,100,448 7% 530,609,184 -1%

REVISORÍA FISCAL 437,245,248 6% 449,995,392 -3%

AUDITORÍA EXTERNA 960,000,000 13% 373,554,144 157%

AVALÚOS 0 0% 26,000,000 -100%

ASESORIA JURIDICA 917,138,670 13% 1,009,632,585 -9%

ASESORÍA FINANCIERA 776,000,000 11% 744,000,000 4%

ASESORÍA TÉCNICA 1,155,941,160 16% 476,712,886 142%

OTROS HONORARIOS 2,370,273,642 33% 1,597,041,188 48%

TOTAL 7,139,699,168 100% 5,207,545,379 37%

de

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7.1.8. Los gastos por impuestos distintos a las ganancias, corresponden al pago del impuesto de los vehículos que posee la EPS y los otros impuestos corresponden al IVA asumido en las operaciones desarrolladas en la entidad. A continuación, se detallan de la siguiente manera:

7.1.9. El valor de los gastos por arrendamiento operativo presenta los siguientes saldos que corresponden a los arriendos de las diferentes sedes y equipos de oficina y otros activos que tiene la EPS para la prestación de los servicios a sus afiliados, como se detallan a continuación:

7.1.10. El saldo detallado a continuación contempla el gasto de la EPS en contribuciones, afiliaciones y sostenimiento de la siguiente manera:

7.1.10.1. El valor de las afiliaciones y sostenimientos obedece a los dineros pagados por la EPS por la cuota de la asociación a GESTARALUD y los aprendices del SENA como se detalla a continuación:

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

DE VEHÍCULOS 11,753,000 1% 7,017,149 67%

OTROS IMPUESTOS 1,405,293,391 99% 1,446,780,197 -3%

TOTAL 1,417,046,391 100% 1,453,797,346 -3%

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

CONSTRUCCIONES O EDIFICACIONES 2,337,373,341 98% 2,322,947,448 1%

EQUIPO DE OFICINA 10,731,813 0% 10,673,324 1%

OTROS ACTIVOS 37,186,639 2% 7,036,000 429%

TOTAL 2,385,291,793 100% 2,340,656,772 2%

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2,018

% Variacion

Relativa

CONTRIBUCIONES 0 0% 61,829,511 -100%

AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO (7.1.10.1) 444,561,160 100% 624,748,844 -29%

TOTAL 444,561,160 100% 686,578,355 -35%

de

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7.1.11. El saldo de los seguros a 31 de diciembre de 2019, está representado por los pagos de seguros obligatorios de los vehículos pertenecientes a la EPS como se puede observar a continuación:

7.1.12. Los gastos por servicios de la EPS están constituidos por las

Comunicaciones, Servicios Temporales, Energía Eléctrica, Vigilancia, Transporte, Fletes Y Acarreos, Asistencia Técnica, Teléfono, Publicidad, Acueducto Y Alcantarillado, Procesamiento Electrónico De Datos, Servicio De Aseo, Gas y Otros Servicios como se detallan a continuación:

7.1.12.1. El 44% del total de los gastos por servicios, corresponde al gasto de comunicación y tuvieron una disminución del 45% con respecto al año

VIGENCIAS 2019 2018

GESTAR SALUD 26,500,600 318,007,198

CUOTA DE SOSTENIMIENTO SENA 418,060,560 306,741,646

TOTAL AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO 444,561,160 624,748,844

AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

EQUIPO DE TRANSPORTE 3,338,585 59% 3,348,477 0%

OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRÁNSITO 2,275,950 41% 9,308,088 -76%

TOTAL 5,614,535 100% 12,656,565 -56%

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

SERVICIO DE ASEO 438,370 0% 606,720 -28%

VIGILANCIA 450,986,172 6% 451,547,446 0%

TEMPORALES 931,621,164 12% 817,424,722 14%

ASISTENCIA TÉCNICA 489,779,446 6% 386,910,105 27%

PROCESAMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS 0 0% 1,365,430 -100%

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 71,564,268 1% 55,654,401 29%

ENERGÍA ELÉCTRICA 677,044,695 9% 625,453,482 8%

TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 312,135,551 4% 270,390,370 15%

GAS 318,913 0% 31,077 926%

PUBLICIDAD 109,760,955 1% 45,226,525 143%

COMUNICACIONES (7.1.12.1) 3,386,841,634 44% 6,214,371,031 -45%

OTROS SERVICIOS 1,337,238,353 17% 1,237,060,864 8%

7,767,729,521$ 100% 10,106,042,173$ -23%TOTAL

de

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2018, donde el mayor facturador allí es COLUMBUS, donde se pagan base de datos, internet, almacenamiento en la nube y licencias; el incremento fue debido al ingreso de nuestro nuevo sistema de información OASIS. Los otros servicios en comunicación son en los cuales la empresa para el desarrollo de su objeto social y está representado en el pago de servicios de telefonía, celular, televisión por cable y satelital, etc.

7.1.13. Los gastos legales con corte al 31 de diciembre del 2019, presentan los

siguientes gastos que corresponden a los gastos pagados o causados por la empresa en el cumplimiento de disposiciones legales de carácter obligatorio como las que se detallan a continuación:

7.1.13.1. Los otros gastos legales comprenden los gastos pagados por concepto de boletines jurídicos emitidos por la cámara de comercio.

7.1.14. Los gastos incurridos en reparaciones y mantenimiento efectuados por la EPS en los elementos necesarios para el desarrollo normal de su objeto social, con corte al 31 de diciembre del 2019, presentan los siguientes saldos

7.1.14.1. Los otros mantenimientos y reparaciones se generaron principalmente en

trabajos realizados a la propiedad, planta y equipo de propiedad de la EPS para el desarrollo de su objeto social tales como el mantenimiento


Vertical2018

% Variacion

Relativa

NOTARIALES 3,420,353 15% 3,186,245 7%

REGISTRO MERCANTIL 3,796,600 17% 1,933,500 0%

TRAMITES Y LICENCIAS 74,020 0% 0 0%

OTROS GASTOS LEGALES (7.1.13.1) 15,450,000 68% 42,632,961 -64%

22,740,973$ 100% 47,752,706$ -52%TOTAL

DENOMINACION 2,019

% Analisis

Vertical 2,018

% Variacion

Relativa

EQUIPO DE OFICINA 890,000 1% 30,137,293 -97%

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 47,286,101 35% 23,783,739 99%

EQUIPO DE TRANSPORTE 15,303,239 11% 38,669,599 -60%

OTROS MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES (7.1.14.1) 71,293,701 53% 342,198,666 -79%

134,773,041$ 100% 434,789,297$ -69%TOTAL

de

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de la Red eléctrica, Destape Desagüe, Lavaplatos Cocina, Ductos, entre otros.

7.1.15. Las adecuaciones e instalaciones efectuadas por el ente económico para

el desarrollo normal de su actividad, con corte al 31 de diciembre del 2019, presentan los siguientes saldos.

7.1.15.1. Las reparaciones locativas se generaron principalmente en trabajos realizados en el mejoramiento de las diferentes sedes que tiene la EPS para la atención de su población afiliada.

7.1.16. El gasto de transporte de la EPS se originó para el desarrollo de las

actividades de funcionamiento, como se detallan a continuación:

7.1.16.1. El gasto de pasajes aéreos (Tiquetes Aéreos) se generó por el desplazamiento de los funcionarios para el cumplimiento de sus funciones dentro del territorio nacional a 31 de diciembre de 2019.

7.1.17. En esta cuenta se evidencia el gasto incurrido (depreciación) por parte de

la EPS en el uso y desgaste de bienes y enseres, equipo de oficina, equipo de cómputo y comunicaciones, equipo de transporte y edificaciones de los cuales se obtuvieron beneficios económicos durante el año.

DENOMINACION 2,019

% Analisis

Vertical 2,018

% Variacion

Relativa

INSTALACIONES ELÉCTRICAS 17,311,140 1% 71,506,938 -76%

REPARACIONES LOCATIVAS (7.1.15.1) 536,888,800 70% 353,545,117 52%

OTROS GASTOS DE ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 210,561,967 4% 240,693,698 -87%

1,559,752,663$ 75% 665,745,753$ 15%TOTAL

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN 30,226,830 5% 56,607,072 -47%

PASAJES AÉREOS (7.1.16.1) 499,376,801 86% 657,340,235 -24%

PASAJES TERRESTRES 49,889,814 9% 63,307,199 -21%

OTROS GASTOS DE TRANSPORTE 2,142,700 0% 12,299,500 -83%

581,636,145$ 100% 789,554,006$ -26%TOTAL

de

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7.1.18. Los deterioros de inversión corresponden a la desvalorización de las inversiones que se tienen en CREDICORP de las inversiones en instrumentos de deuda al costo durante la vigencia 2019, estas presentan una pérdida de 144.626.000.

7.1.19. El rubro de deterioro de cuentas por cobrar se genera por la pérdida del

valor del dinero en el tiempo según la tasa del IPC que publica el Banco de la república de Colombia. Mediante este deterioro AMBUQ, calcula las perdidas por la demora en el pago por parte de las Entidades territoriales mensualmente, a continuación, se observa el saldo a diciembre 31 de 2019:

7.1.20. El saldo corresponde a la amortización del valor de los intangibles de

licencias y software. Para el año 2019 fue de $338.733.756 millones

7.1.21. Los Otros gastos esta constituidos por, Útiles, Papelería Y Fotocopias, Casino Y Restaurante, Elementos De Aseo Y Cafetería, Libros, Suscripciones, Periódicos Y Revistas, Taxis Y Buses, Combustibles Y Lubricantes, Parqueaderos, Gastos De Representación Y Relaciones Públicas y Otros Gastos Diversos, como se detallan a continuación:

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

EDIFICACIONES 399,996 0% 399,996 0%

EQUIPO DE OFICINA 232,730,726 35% 225,019,068 3%

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN (7.1.17.1 ) 370,037,591 56% 504,625,406 -27%

EQUIPO DE TRANSPORTE 60,401,559 9% 109,775,076 -45%

663,569,872$ 100% 839,819,546$ -21%TOTAL

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

DEUDORES DEL SISTEMA- COSTO 2,457,885,606 100% 2,361,143,076 4%

2,457,885,606$ 100% 2,361,143,076$ 4%TOTAL

de

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7.2. NOTA - GASTOS FINANCIEROS Los gastos financieros se generan en operaciones bancarias necesarias para el desarrollo del objeto social de la EPS tal como se observa a continuación:

7.2.1. Los gastos bancarios representan un 25% de los gastos financieros y

presentaron una disminución del 43%. En el 2019 con respecto a la vigencia 2018

7.2.2. Los intereses representan el 20% de los gastos financieros y tuvieron una disminución del 4% con respecto al año 2018

7.2.3. El gravamen a los movimientos financieros tiene un peso del 55% en los gastos financieros y con respecto al año 2018 tuvieron una disminución del 9%

7.3. Remuneraciones del personal clave de la gerencia.

Personal clave de la gerencia son las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la entidad, directa o indirectamente, incluyendo cualquier administrador (sea o no ejecutivo) u órgano de gobierno equivalente de esa la EPS-S AMBUQ ESS. Remuneraciones son todos los beneficios a los empleados. Los beneficios a los empleados incluyen todas las formas de contraprestaciones pagadas, por pagar o suministradas por la

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

"LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIÓDICOS Y REVISTAS" 12,328,010 0% 12,371,956 0%

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA 118,662,371 4% 129,093,397 -8%

"ÚTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS" 499,847,376 19% 585,757,957 -15%

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 5,885,444 0% 5,047,142 17%

TAXIS Y BUSES 14,361,905 1% 17,877,600 -20%

CASINO Y RESTAURANTE 69,691,789 3% 57,458,486 21%

OTROS GASTOS DIVERSOS 1,924,331,182 73% 1,177,551,304 63%

2,645,108,077$ 100% 1,985,160,192$ 33%TOTAL

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

GASTOS BANCARIOS (7.2.1) 124,985,255 25% 220,779,251 -43%

INTERESES (7.2.2) 100,628,292 20% 104,450,983 -4%

GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS (7.2.3) 272,390,284 55% 300,792,916 -9%

498,003,831$ 100% 626,023,150$ -20%TOTAL

de

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EPS-S AMBUQ ESS, a continuación, se presenta las remuneraciones del personal clave de la gerencia vigencia 2019:

8. NOTA - COSTO El saldo de los costos de prestación de servicios de salud para la población afiliada a 31 de diciembre de 2019 incluyen:

Cargo Ubicación SueldosContribuciones

Efectivas

Aportes

Sobre

Nomina

Prestaciones

Sociales

GERENTE GENERAL Nacional 255,297,000 48,138,000 8,936,400 11,533,041

DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO Nacional 121,980,000 30,523,200 6,099,600 26,636,372

GERENTE DE RIESGOS Nacional 121,980,000 32,858,400 6,099,600 26,636,372

GERENTE REGIONAL Nacional 121,980,000 32,858,400 6,099,600 27,272,192

GERENTE DE SALUD Nacional 27,432,000 7,389,200 1,371,700 5,777,636

GERENTE COMERCIAL Nacional 30,480,000 7,626,900 1,524,000 6,653,661

GERENTE DE REGIONALES Nacional 23,029,333 6,203,200 1,151,500 4,842,045

TESORERO NACIONAL Nacional 109,635,000 27,433,200 5,482,800 23,940,634

CONTADOR NACIONAL Nacional 78,000,000 23,418,000 3,900,000 17,032,600

GERENTE REGIONAL Bolivar 95,364,600 23,863,200 4,770,000 20,806,041

GERENTE REGIONAL Valle 95,364,600 23,863,200 4,770,000 20,824,450

GERENTE REGIONAL Choco 95,364,600 23,863,200 4,770,000 20,824,450

GERENTE REGIONAL Sucre 95,364,600 23,863,200 4,770,000 22,701,842

GERENTE REGIONAL Cesar 77,040,000 19,278,000 3,852,000 16,822,968

GERENTE REGIONAL Magdalena 70,620,000 17,672,400 3,531,600 15,421,060

1,418,931,733$ 348,851,700$ 67,128,800$ 267,725,364$

Total $ 2,459,238,426

Subtotal

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

ADMINISTRACION DEL REGIMEN DE SEGURIDAD

SOCIAL EN SALUD - POS (8.1 ) 823,474,843,344 97% 731,917,642,891

ADMINISTRACION DEL REGIMEN DE SEGURIDAD

SOCIAL EN SALUD NOS POS (8.2) 23,764,690,498 3% 15,164,884,558

847,239,533,842$ 100% 747,082,527,449$ TOTAL

de

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8.1. NOTA - ADMINISTRACIÓN DEL RÉGIMEN DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - POS

Los Costos de la Administración Del Régimen De Seguridad Social En Salud – POS, representan el 97% del costo total de la EPS y tuvieron un aumento del 13% con respecto al año 2018. Estos se encuentran conformados de la siguiente manera:

8.1.1. Los costos de las reservas técnicas-liquidadas pendientes de pagos- servicios de salud (POS), representan la erogación incurrida por la EPS por la prestación de los servicios de la población afiliada, la cual se materializa en el proceso de radicación de la facturación por parte de las IPS. Estas reservas constituyen el 72% de los costos POS, tuvieron una disminución del 3% con respecto a la vigencia 2018.

8.1.2. Los costos de Reservas Técnicas - Liquidadas Pendientes De Pago-

Incapacidades (Pos) están constituido por las erogaciones incurridas por la EPS para cubrir los eventos por enfermedad general radicadas por la población afiliada del régimen contributivo, de acuerdo a lo establecido al artículo 7 del Decreto 2702 de 2014.

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

OBLIGACIÓN POS CONOCIDA LIQUIDADA (8.1.1) 590,848,450,374 72% 611,535,214,734 -3%

RESERVAS TECNICAS-LIQUIDADAS PENDIENTES DE

PAGO- INCAPACIDADES (POS) (8.1.2) 601,826,131 0% 481,425,155 25%

RESERVAS TECNICAS- PENDIENTES Y CONOCIDAS NO

LIQUIDADAS- SERVICIOS DE SALUD (8.1.3) 112,383,870,621 14% 35,572,723,466 216%

RESERVAS TECNICAS-PENDIENTES Y CONOCIDAS NO

LIQUIDADAS- INCAPACIDADES (8.1.4) 47,062,116 0% 62,316,179 -24%

RESERVA TECNICA- OBLIGACION PENDIENTE NO

CONOCIDA- SERVICIOS (8.1.5) 13,357,032,123 2% 5,069,627,245 163%

RESERVA TECNICA- OBLIGACION PENDIENTE NO

CONOCIDA- INCAPACIDADES (8.1.6) 4,175,880 0% 14,635,591 -71%

CONTRATOS PARA ACTIVIDADES DE PROMOCION Y PREVENCION(8.1.7) 36,547,499,532 4% 38,688,309,779 -6%

ENFERMEDADES CATASTROFICAS Y ENFERMEDADES

DE ALTO COSTO (8.1.8) 35,032,149,340 4% 34,594,491,303 1%

OTRAS RESERVAS (8.1.9) 34,652,777,227 4% 5,898,899,440 487%

823,474,843,344$ 100% 731,917,642,891$ 13%TOTAL

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8.1.3. Los Costos de las Reservas Técnicas - Pendientes y Conocidas No Liquidadas - Servicios De Salud, representan la erogación incurrida por la EPS por la prestación de los servicios de la población afiliada que se han autorizado, pero, están pendientes de ser facturados por las distintas IPS. Constituyen el 14% de los costos POS para el 2019 y tuvieron un aumento del 216% en el año 2019 con respecto al 2018. Producto de la autorización de servicios prestados a nuestros afiliados.

8.1.4. Los Costos de Reservas Técnicas - Pendientes y Conocidas No Liquidadas-

Incapacidades se generan por a las autorizaciones por incapacidades de la población afiliada del régimen contributivo y que a la fecha no han sido cobrado a la EPS.

8.1.5. Los Costos por Reserva Técnica - Obligación Pendiente No Conocida- Servicios se derivan de la estimación del monto de recursos que debe destinar la EPS para atender obligaciones a su cargo ya causadas pero que la entidad desconoce, de acuerdo con lo establecido al artículo 7 del Decreto 2702 de 2014. Esto es conocido como el IBNR (Informed But Not Reported), con una participación del 2% en el costo de la EPS y un aumento del 163% en el año 2019 con respecto al 2018.

8.1.6. Los Costos de Reservas Técnicas - Pendientes y Conocidas No Liquidadas- Incapacidades se generan por las autorizaciones por la prestación de servicios por concepto de incapacidades de la población afiliada del régimen contributivo de la EPS.

8.1.7. Los Costos Por Contratos Para Actividades De Promoción y Prevención son erogaciones en las que incurre la EPS en actividades para prevenir futuras enfermedades de muestra población afiliada y mejorar su calidad de vida. Estas representan el 4% del costo POS para la EPS en el 2019 y disminuyeron en un 6% en el 2019 con respecto a la vigencia 2018.

8.1.8. El saldo de Enfermedades Catastróficas y Enfermedades De Alto Costo está

representado por las erogaciones incurridas por la EPS en enfermedades de su población afiliadas tipificadas como de alto costo tales como Medicamentos IV Nivel, Cardiovascular, Gran Quemado, Sistema Nervioso Central, Trasplante, Cáncer, Renales, VIH-Sida y Artritis. El 4% de los costos POS fueron usados en la EPS para este concepto con un aumento del 1% en el año 2019 con respecto al año 2018.

de

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8.1.9. Los costos de Otras Reservas se generan por las glosas realizadas

(descuentos) a la facturación presentada por las IPS. Estas constituyen el 4% del costo y aumento en el año 2019 un 487% con respecto al año 2018.

8.2. Los Costos de la Administración Del Régimen De Seguridad Social En Salud – NO POS, está constituido de la siguiente manera:

8.2.1. Los Costos por Fallos De Tutela son los incurridos por la EPS para cubrir lo

ordenado por los jueces mediante tutelas interpuestas por los afiliados para el suministro de un medicamento y la prestación de un servicio. Este concepto representó el 97% de los costos NO POS para el 2019, con un incremento del 67% con respecto al 2018.

8.2.2. Los costos NO POS de Comité Técnico Científico son erogaciones en que

incurrió la EPS para la prestación de un servicio de salud clasificado como riesgo de vida entre ellos están medicamentos, procedimientos e insumos. Estos constituyen el 3% de los costos NO POS y tuvieron una reducción del 50% con respecto al año 2018.

9. OTRAS NOTAS- ASPECTOS IMPORTANTES

Los Estados financieros de La EPS AMBUQ ESS, fueron elaborados bajo el principio de contabilidad de negocio en marcha, por lo anterior consideramos que es de gran importancia manifestar la intención que tiene la dirección, de continuar funcionando como entidad administradora de servicios en salud para futuras vigencias. Para lo Cual se resaltan algunas proyecciones estratégicas y de mejoras: - Proceso de autorización para la aprobación del PLAN REORGANIZACIONAL INSTITUCIONAL bajo la modalidad de Creación de Nuevas Entidades presentado

DENOMINACION 2019

% Analisis

Vertical 2018

% Variacion

Relativa

FALLOS DE TUTELA (8.2.1) 23,101,926,440 97% 13,848,232,576 67%

COMITÉ TÉCNICO CIENTÍFICO (8.2.2) 662,764,058 3% 1,316,651,982 -50%

23,764,690,498$ 100% 15,164,884,558$ 57%TOTAL

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ante la Superintendencia Nacional de Salud así como el nuevo organigrama y comités de Gobierno aprobado por la junta directiva mediante acuerdo 344 de diciembre de 2019. -La disminución que se viene presentando en las reservas de autorizaciones, el cual mejora el resultado del ejerció y mejora el déficit patrimonial. - Liquidación de contratos con los prestadores de servicios de salud, donde se estipula las futuras reservas de inversiones, como compromiso de Compra de Acciones y Futura Capitalización. -Se proyecta recuperar la cartera NO PBS -Las donaciones recibidas durante la vigencia, las cuales están debidamente soportadas mediante certificación firmada por el revisor fiscal (E) -Cumplimiento de pagos de obligaciones mediante los ingreso de los recursos percibidos por las diferentes fuentes de financiamiento (UPC), las cuales a corte de la vigencia 2019 se siguen recibiendo a través del giro directo. - Cumpliendo de indicador Fénix de endeudamiento, entre otros. -Inversiones de reservas a través de títulos de renta fija. El informe de gestión 2019 contempla todos estos resultados, el cual junto con las estrategias del 2020, serán aprobados por la junta de asamblea una vez esta se realice en el 2020. En conclusión La EPS AMBUQ no ha contemplado la posibilidad de entrar en liquidación y espera mantener esta tendencia positiva para futuras vigencias mediante estrategias que permitan mejorar el resultado y la sostenibilidad de la empresa y sus afiliados.

AURISTELA ESTER CASTELLANOS PEREZ Contador Público TP 108462-T

barranquilla, julio 13 de 2006 - ambuq

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