balance libro mayor

Fecha Detalle Debe Haber 2

1/2/2014 Equipo de oficina $ 1,185.00 Iva Pagado $ 142.20 Banco $ 1,315.35 Rte. fuente 1% $ 11.85 P/r compra de 5 impresoras cheque No. 001.

31/4/2014 Caja $ 7,559.10

Banco $ 7,559.10 Rte. Fuente 1% $ 136.20 Equipo de computo $ 9,000.00 Equipo de oficina $ 4,620.00 Iva Cobrado $ 1,634.40

41/4/2014 Caja Chica $ 100.00

Banco $ 100.00 p/r apertura fondo cheq 002

51/5/2014 Publicidad Pagada por Anticipada $ 1,000.00

Iva Pagado $ 120.00 Banco $ 1,100.00 Rte. Fuente 2% $ 20.00 P/r Servicios de difusion y Propaganda por 6 meses ch. 003

61/7/2014 Equipo de Computo $ 5,000.00

Iva Pagado $ 600.00 Banco $ 5,550.00 Rte. Fuente 1% $ 50.00 p/r Compra de equipo de oficina con cheque No. 004

P/r Venta de 18 computadoras y 12 impresoras Se paga en 50% en efectivo y el saldo con un cheque

$ 23,401.60 $ 23,401.60


1/9/2014 Muebles de oficina 1,200 Iva Pagado 144 Caja 644 Bancos 644 Rte. Iva 30% 43 Rte. Imp. Rta. 1% 12 P/R Compra de 4 escritorios a una PNNC

81/14/2014 Anticipos a Empleados 95

Bancos 95 P/R Anticipo de Sueldos

91/18/2014 Primas de Seguros 1,000

Bancos 1,000 P/R Contratación de un Seguro

101/18/2014 Vehiculo 8,000

Iva Pagado 960 Caja 50% 4,440 Bancos 30% 2,664 Ctas. por Pagar 20% 1,776 Rte. Imp. Rta. 1% 80 P/R Compra de un Vehiculo

111/20/2014 Suministros de Oficina 415

Iva Pagado 50 Bancos 461 Rte. Imp. Rta. 1% 4 P/R Compra de Suministros de Oficina

$ 11,863.80 $ 11,863.80

Cuenta: Arriendo PagadosN° 009

Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 4,000.00

1/20/2014 Arriendos pagados por anticipado $ 1,000.00

Cuenta: Seguro pagadosN°010


Cuenta: Muebles y EnseresN°011


Cuenta: Muebles de OficinaN°012

Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 750.00 1/9/2014 compra de 4 impresoras $ 1,200.00

Cuenta: Equipos de OficinaN°013

Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 2,050.00 1/2/2014 compra de 5 impresoras $ 1,185.00 1/4/2014 venta de 12 impresoras

1/21/2014 venta de impresoras2/24/2014 venta de 2 impresoras

Cuenta: Equipos de computacionN°014

Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 1,300.00 1/4/2014 venta de 18 computadoras1/7/2014 compra de 10 equipos de oficina $ 5,000.00

1/21/2014 venta de computadoras2/24/2014 venta de equipos de computacion

29/02/2014 venta de computadoras31/02/2014 compra de 15 computadoras $ 6,000.00

31/02/2014 venta de computadoras

Cuenta: Insatalaciones y AdecuacionesN°015

Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 865.00

Cuenta: EdificiosN°016


fecha detalle debe 1

1/2/2014 caja $ 28,750.00 banco $ 35,000.00 mercaderia $ 32,625.00 ctas por cobrar $ 4,350.00 doc por cobrar a clientes $ 3,120.00 provision cuentas incobrales $ 882.00 seguros pagados por seis mese $ 1,800.00 arriendo poagados por seis meses $ 4,000.00 intereses pagados $ 1,000.00 comisiones pagados $ 1,300.00 muebles y enseres $ 1,120.00 muebles de oficina $ 750.00 equipo de oficina $ 2,050.00 equipo de computacion $ 1,300.00 edificio $ 28,850.00 vehiculo $ 15,500.00 terreno $ 11,300.00 instalaciones y adecuaciones $ 865.00 patente $ 3,000.00 marca de fabrica $ 3,000.00 plusvalia $ 4,000.00 Cuentas por pagar a proveedores Documentos por pagar a otros acreedores Prestamo bancario a corto plazo Iees por pagar Sueldos por pagar Intereces cobrados por anticipados Beneficios sociales por pagar Impuestos por pagar Prestamo bancario por pagar a largo plazo

Hipoteca por pagar Capital social Reserva legal Utilidades retenidas

21/2/2014 Equipo de oficina $ 1,185.00

Iva Pagado $ 142.20 Banco Rte. fuente 1%P/r compra de 5 impresoras cheque No. 001.

31/4/2014 Caja $ 7,559.10

Banco $ 7,559.10 Rte. Fuente 1% $ 136.20 Equipo de computo Equipo de oficina Iva Cobrado

41/4/2014 Caja $ 100.00

BancoP/R apertura fondo cheq 002


Iva Pagado $ 120.00 Banco Rte. Fuente 2%


Iva Pagado $ 600.00 Banco Rte. Fuente 1%P/R Compra de equipo de oficina con cheque No. 004

71/9/2014 Muebles de oficina $ 1,200.00

Iva Pagado $ 144.00 Caja Bancos Rte. Iva 30% Rte. Fte. 1%P/R Compra de 4 escritorios a una PNNC

81/14/2014 Anticipos a Empleados $ 95.00

BancosP/R Anticipo de Sueldos

P/r Venta de 18 computadoras y 12 impresoras Se paga en 50% en efectivo y el saldo con un

cheque

P/R Servicios de difusion y Propaganda por 6 meses ch. 003

91/18/2014 Primas de Seguros $ 1,000.00

BancosP/R Contratación de un Seguro

101/18/2014 Vehiculo $ 8,000.00

Iva Pagado $ 960.00 Caja 50% Bancos 30% Ctas. por Pagar 20% Rte. Fte. 1% P/R Compra de un Vehiculo

111/20/2014 Suministros de Oficina $ 415.00

Iva Pagado $ 49.80 Bancos Rte. Fte. 1%P/R Compra de Suministros de Oficina

121/20/2014 servicios basicos $ 405.00

bancosP/R pagos de servicios basicos


Iva pagado $ 120.00 bancos Rte. Fte 2%P/R el pago del arriendo de un local

141/21/2014 Banco $ 6,660.00

Rte. Fte 1% $ 60.00 Equipo de computo Equipo de Oficina IVA CobradoP/R la venta de impresora y computadoras

151/22/2014 prestamos bancarios corto plazo $ 500.00

bancosP/R pago de prestamo bancario

161/23/2014 hipoteca por pagar $ 1,000.00

bancosP/R pago de hipoteca

171/23/2014 sueldos y Salarios $ 3,000.00

bancoP/R pago de sueldos

18

2/24/2014 caja $ 300.00 Cuentas por Cobrar $ 1,476.00 Rte. Fte 1% $ 16.00 equipo de oficina equipo de computacion IVA cobradoP/R venta de equipo de oficina y equipo de computo

192/24/2014 Honorarios Profesionales $ 3,000.00

Iva pagado $ 360.00 banco Rte. Iva 100% Rte. Fte 10%P/R pago por servicios profecionales de un abogado


Iva pagado $ 120.00 caja Rte. Iva 100% Rte. Fte 8%P/R pago por servicios educativos

212/25/2014 gastos por mantenimiento $ 235.00

IVA pagado $ 28.20 banco Rte. Iva 100% Rte. Fte 2%P/R gastos por manteniento de aire acondicionado

222/25/2014 Cuentas por Pagar $ 500.00

BancosP/R cancelar obligación personal a Credifacil

232/26/2014 Servicios Prestados $ 240.00

Iva pagado $ 28.80 Bancos Rte. fte. 2%P/R pago de servicio de vigilancia.

242/26/2014 Caja $ 1,611.00

Bancos $ 1,611.00 Rte. fte. 1% $ 30.00 Rte. IVA. 30% $ 108.00 Mercaderías Iva CobradoP/R Venta de mercadería

252/27/2014 Gastos de Almacenaje $ 618.00

Iva pagado $ 74.16 Bancos Rte.fte. 2%P/R pagos de gastos de almacenaje

262/27/2014 Gastos de transportacion $ 5,000.00

Bancos Rte. fte. 1%P/R gastos de tranportación.

272/27/2014 Primas de Seguro por Pagar $ 231.18

Bancos P/R Pagoa Seguros Eqauinoccional cuenta pendiente

282/28/2014 Gastos de viaje $ 800.00

Iva pagado $ 96.00 Banco Rte.Fte. 1%P/R gatos de viaje


Iva pagado $ 36.00 Banco Retencion a la fuente 1%P/R compra de materiales de oficina

3029/02/2014 cuentas por Cobrar $ 1,443.00

ret. A la fuente 1% $ 13.00 Equipo de computacion Iva cobradoP/R la venta de computadoras

3130/02/2014 IESS por Pagar $ 600.00

BancoP/R el pago al IESS

3231-02-2014 Equipo de Computo $ 6,000.00

IVA Pagado $ 720.00 Cuentas por pagar ret. A la fuente 1%P/R la compra de 15 computadoras

3331-02-2014 Caja $ 2,164.50

ret. A la fuente 1% $ 19.50 Equipo de Computo IVA CobradoP/R venta de computadoras

34

31-02-2014 Hipoteca por Pagar $ 500.00 Préstamo Bancario a corto plazo $ 1,000.00 BancoP/R pago de hipoteca y prestamo bancario

3531-02-2014 Sueldos y Salarios $ 2,000.00

IESS por Pagar Anticipo a Empleados bancosP/R la paga de salarios

3631-02-2014 Gasto de transporte $ 15.00

Gastos de alimentos y bebidas $ 25.00 Lubricantes y respuestos $ 18.00 Copias $ 17.00 Caja P/R gatos de caja chicaTOTAL ###

Haber Saldo $ 4,000.00 $ 500.00

Haber Saldo $ 1,800.00


Haber Saldo $ 750.00 $ 1,950.00

Haber Saldo $ 2,050.00 $ 3,235.00

$ 4,620.00 $ (1,385.00) $ 900.00 $ (2,285.00) $ 600.00 $ (2,885.00)


$ 9,000.00 $ (7,700.00) $ (2,700.00)

$ 5,100.00 $ (7,800.00) $ 1,000.00 $ (8,800.00) $ 1,300.00 ###

$ (4,100.00)

$ 1,950.00 $ (6,050.00)

Haber Saldo $ 865.00


haber

$ 6,580.00 $ 3,750.00 $ 5,200.00 $ 110.00 $ 6,000.00 $ 500.00 $ 1,150.00 $ 890.00 $ 14,000.00

$ 7,500.00 $ 131,718.00 $ 2,900.00 $ 2,500.00

$ 1,315.35 $ 11.85

$ 9,000.00 $ 4,620.00 $ 1,634.40

$ 100.00

$ 1,100.00 $ 20.00

$ 5,550.00 $ 50.00

$ 644.40 $ 644.40 $ 43.20 $ 12.00

$ 95.00

$ 1,000.00

$ 4,440.00 $ 2,664.00 $ 1,776.00 $ 80.00

$ 460.65 $ 4.15

$ 405.00

$ 1,100.00 $ 20.00

$ 5,100.00 $ 900.00 $ 720.00

$ 500.00

$ 1,000.00

$ 3,000.00

$ 600.00 $ 1,000.00 $ 192.00

$ 2,700.00 $ 360.00 $ 300.00

$ 920.00 $ 120.00 $ 80.00

$ 230.30 $ 28.20 $ 4.70

$ 500.00

$ 264.00 $ 4.80

$ 3,000.00 $ 360.00

$ 679.80 $ 12.36

$ 4,950.00 $ 50.00

$ 231.18

$ 888.00 $ 8.00

$ 333.00 $ 3.00

$ 1,300.00 $ 156.00

$ 600.00

$ 6,660.00 $ 60.00

$ 1,950.00 $ 234.00

$ 1,500.00

$ 189.00 $ 95.00 $ 1,716.00

$ 75.00

$ 263,162.74

Fecha Detalle Debe 18

2/24/2014 caja $ 300.00 Cuentas por Cobrar $ 1,476.00 Rte. Fte 1% $ 16.00 equipo de oficina equipo de computacion IVA cobradoP/R venta de equipo de oficina y equipo de computo


Iva pagado $ 360.00 banco Rte. Iva 100% Rte. Fte 10%P/R pago por servicios profecionales de un abogado


Iva pagado $ 120.00 caja Rte. Iva 100% Rte. Fte 8%P/R pago por servicios educativos


IVA pagado $ 28.20 banco Rte. Iva 100% Rte. Fte 2%P/R gastos por manteniento de aire acondicionado

Haber

$ 600.00 $ 1,000.00 $ 192.00

$ 2,700.00 $ 360.00 $ 300.00

$ 920.00 $ 120.00 $ 80.00

$ 230.30 $ 28.20 $ 4.70

Fecha Detalle Debe 22

Cuentas por Pagar $ 500.00 BancosP/R cancelar obligación personal a Credifacil

23Feb. 26 Servicios Prestados $ 240.00

Iva pagado $ 28.80 Bancos Retencion en la fte. 2%P/R pago de servicio de vigilancia.

24Feb. 26 Caja $ 1,611.00

Bancos $ 1,611.00 Retencion en la fte. 1% $ 30.00 Retencion en la fte del IVA. 30% $ 108.00 Mercaderías Iva CobradoP/R Venta de mercadería

25Feb. 27 Gastos de Almacenaje $ 618.00

Iva pagado $ 74.16 Bancos Retencion en la fte. 2%P/R pagos de gastos de almacenaje

26Feb. 27 Gastos de transportacion $ 5,000.00

Bancos Retencion en la fte. 1%P/R gastos de tranportación.

27Primas de Seguro por Pagar $ 231.18 Bancos P/R Pagoa Seguros Eqauinoccional cuenta pendiente

Haber

$ 500.00 $ 10,052.14 $ 10,052.14

$ 264.00 $ 4.80

$ 3,000.00 $ 360.00

$ 679.80 $ 12.36

$ 4,950.00 $ 50.00

$ 231.18


2/28/2014 Gastos de viaje $ 800.00 Iva pagado $ 96.00 Banco $ 888.00 Retencion a la fuente 1% $ 8.00


Iva pagado $ 36.00 Banco $ 333.00 Retencion a la fuente 1% $ 3.00

3029/02/2014 cuentas por Cobrar $ 1,443.00

ret. A la fuente 1% $ 13.00 Equipo de computo $ 1,300.00 Iva cobrado $ 156.00

3130/02/2014 IESS por Pagar $ 600.00

Banco $ 600.00 32

31-02-2014 Equipo de Computo $ 6,000.00 IVA Pagado $ 720.00 Cuentas por pagar $ 6,660.00 ret. A la fuente 1% $ 60.00

3331-02-2014 Caja $ 2,164.50

ret. A la fuente 1% $ 19.50 Equipo de Computo $ 1,950.00 IVA Cobrado $ 234.00

3431-02-2014 Hipoteca por Pagar $ 500.00

Préstamo Bancario a corto plazo $ 1,000.00 Banco $ 1,500.00


IESS por Pagar $ 189.00 Anticipo a Empleados $ 95.00 Bancos $ 1,716.00


Gastos de alimentos y bebidas $ 25.00 Lubricantes y respuestos $ 18.00 Copias $ 17.00 Caja Chica $ 75.00

3731-02-2014 Caja Chica $ 75.00

Bancos $ 75.00

$ 15,842.00 $ 15,842.00

$ 80,930.74

fecha detalle02 de enero del 2014 1

cajabancomercaderiactas por cobrardoc por cobrar a clientesprovision cuentas incobralesseguros pagados por seis mesearriendo poagados por seis mesesintereses pagadoscomisiones pagados muebles y enseresmuebles de oficinaequipo de oficinaequipo de computacionedificiovehiculoterrenoinstalaciones y adecuacionespatentemarca de fabrica

plusvalia

CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR A OTROS ACREEDORES PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO IEES POR PAGAR SUELDOS POR PAGAR INTERECES COBRADOS POR ANTICIPADOS BENEFICIOS SOCIALES POR pagarIMPUESTOS POR PAGAR PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A LARGO PLAZO HIPOTECA POR PAGAR CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDADES RETENIDAS

debe haber

$ 28,750.00 $ 35,000.00 $ 32,625.00 $ 4,350.00 $ 3,120.00 $ 882.00 $ 1,800.00 $ 4,000.00 $ 1,000.00 $ 1,300.00

$ 1,120.00 $ 263,728.74 $ 750.00 $ 2,050.00 $ 1,300.00 $ 28,850.00 $ 15,500.00 $ 11,300.00 263728.74 $ 865.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 4,000.00

CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ 6,580.00 $ 80,930.74 DOCUMENTOS POR PAGAR A OTROS ACREEDORES $ 3,750.00

$ 5,200.00 $ 263,728.74 IEES POR PAGAR $ 110.00 SUELDOS POR PAGAR $ 6,000.00 INTERECES COBRADOS POR ANTICIPADOS $ 500.00

$ 1,150.00 $ 890.00

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 14,000.00 HIPOTECA POR PAGAR $ 7,500.00 CAPITAL SOCIAL $ 131,718.00 RESERVA LEGAL $ 2,900.00 UTILIDADES RETENIDAS $ 2,500.00

ACTIVO CORRIENTE

caja $ 28,750.00

banco $ 35,000.00

mercaderia $ 32,625.00

ctas por cobrar $ 4,350.00

doc por cobrar $ 3,120.00

provision cuentas incobrales $ (882.00)

seguros pagados por anticipado $ 1,800.00

arriendo por agados por anticipado $ 4,000.00

intereses pagados $ 1,000.00

comisiones pagados $ 1,300.00

NO CORRIENTE

muebles de oficina $ 750.00

muebles y enseres $ 1,120.00

equipo de oficina $ 2,050.00

equipo de computacion $ 1,300.00

edificio $ 28,850.00

vehiculo $ 15,500.00

terreno $ 11,300.00

instalaciones y adecuaciones $ 865.00

patente $ 3,000.00

marca de fabrica $ 3,000.00

plusvalia $ 4,000.00 TOTAL DE ACTIVO

PASIVOCORRIENTE

cuentas por pagar $ 6,580.00

documentos por pagar $ 3,750.00

prestamo bancario a corto plazo $ 5,200.00

iees por pagar $ 110.00

sueldos por pagar $ 6,000.00

intereses cobrados por anticipados $ 500.00

beneficios sociales por pagar $ 1,150.00

impuestos por pagar $ 890.00

NO CORRIENTE

prestamo bancario por pagar a largo plazo $ 14,000.00

hipoteca por pagar $ 7,500.00

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

capital social $ 131,718.00

reserva legal $ 2,900.00

utilidades retenidas $ 2,500.00

TOTAL PATRIMONIO

$ 111,063.00

$ 71,735.00

$ 182,798.00

$ 24,180.00

$ 21,500.00

$ 45,680.00

$ 137,118.00

EQUIPAR SA

LIBRO DIARIO

2 2014AL DE FEBRERO DELFECHA DETALLE DEBE HABER

1

1/2/2014 Caja $ 28,750.00

Banco $ 35,000.00

Mercaderia $ 32,625.00

Ctas por cobrar $ 4,350.00

Doc por cobrar $ 3,120.00

Provision cuentas incobrables $ 882.00

seguros pagados anticipados $ 1,800.00

Arriendos pagados por anticipado $ 4,000.00

Intereses pagados $ 1,000.00

Comisiones pagados $ 1,300.00

Muebles y enseres $ 1,120.00

Muebles de oficina $ 750.00

Equipo de oficina $ 2,050.00

Equipo de computacion $ 1,300.00

Edificio $ 28,850.00

Vehiculo $ 15,500.00

Terreno $ 11,300.00

Instalaciones y adecuaciones $ 865.00

Patente $ 3,000.00

Marca de fabrica $ 3,000.00

Plusvalia $ 4,000.00

Cuentas por pagar a proveedores $ 6,580.00

Documentos por pagar a otros acreedores $ 3,750.00

Prestamo bancario a corto plazo $ 5,200.00

Iees por pagar $ 110.00

Sueldos por pagar $ 6,000.00

Intereces cobrados por anticipados $ 500.00

Beneficios sociales por pagar $ 1,150.00

Impuestos por pagar $ 890.00

Prestamo bancario por pagar a largo plazo $ 14,000.00

Hipoteca por pagar $ 7,500.00

Capital social $ 131,718.00

Reserva legal $ 2,900.00

Utilidades retenidas $ 2,500.00

P/R balance inicial2

1/2/2014 Equipo de oficina $ 1,185.00

Iva Pagado $ 142.20

Banco $ 1,315.35

Rte. fuente 1% $ 11.85

P/r compra de 5 impresoras cheque No. 001.3

1/4/2014 Caja $ 7,559.10

Banco $ 7,559.10

Rte. Fuente 1% $ 136.20

Equipo de computo $ 9,000.00

Equipo de oficina $ 4,620.00

Iva Cobrado $ 1,634.40

P/r Venta de computadoras y impresoras.4

1/4/2014 Caja $ 100.00

Banco $ 100.00

P/R apertura fondo cheq 0025


Iva Pagado $ 120.00

Banco $ 1,100.00

Rte. Fuente 2% $ 20.00 P/R Servicios de difusion y Propaganda.

6


Iva Pagado $ 600.00

Banco $ 5,550.00

Rte. Fuente 1% $ 50.00

P/R Compra de equipo de oficina con cheque No. 0047

1/9/2014 Muebles de oficina $ 1,200.00

Iva Pagado $ 144.00

Caja $ 644.40

Bancos $ 644.40

Rte. Iva 30% $ 43.20

Rte. Fte. 1% $ 12.00

P/R Compra de 4 escritorios a una PNNC8

1/14/2014 Anticipos a Empleados $ 95.00

Bancos $ 95.00

P/R Anticipo de Sueldos9

1/18/2014 Primas de Seguros $ 1,000.00

Bancos $ 1,000.00

P/R Contratación de un Seguro10

1/18/2014 Vehiculo $ 8,000.00

Iva Pagado $ 960.00

Caja 50% $ 4,440.00

Bancos 30% $ 2,664.00

Ctas. por Pagar 20% $ 1,776.00

Rte. Fte. 1% $ 80.00

P/R Compra de un Vehiculo11


Iva Pagado $ 49.80

Bancos $ 460.65

Rte. Fte. 1% $ 4.15

P/R Compra de Suministros de Oficina12

1/20/2014 servicios basicos $ 405.00

bancos $ 405.00

P/R pagos de servicios basicos13


Iva pagado $ 120.00

bancos $ 1,100.00

Rte. Fte 2% $ 20.00

P/R el pago del arriendo de un local14

1/21/2014 Banco $ 6,660.00

Rte. Fte 1% $ 60.00

Equipo de computo $ 5,100.00

Equipo de Oficina $ 900.00

IVA Cobrado $ 720.00

P/R la venta de impresora y computadoras15

1/22/2014 prestamos bancarios corto plazo $ 500.00

bancos $ 500.00

P/R pago de prestamo bancario16

1/23/2014 hipoteca por pagar $ 1,000.00

bancos $ 1,000.00

P/R pago de hipoteca17

1/23/2014 sueldos y Salarios $ 3,000.00

banco $ 3,000.00

P/R pago de sueldos18

2/24/2014 caja $ 300.00

Cuentas por Cobrar $ 1,476.00

Rte. Fte 1% $ 16.00

equipo de oficina $ 600.00

equipo de computacion $ 1,000.00

IVA cobrado $ 192.00

P/R venta de equipo de oficina y equipo de computo19


Iva pagado $ 360.00

banco $ 2,700.00

Rte. Iva 100% $ 360.00

Rte. Fte 10% $ 300.00

P/R pago por servicios profecionales de un abogado20


Iva pagado $ 120.00

caja $ 920.00

Rte. Iva 100% $ 120.00

Rte. Fte 8% $ 80.00

P/R pago por servicios educativos21


IVA pagado $ 28.20

banco $ 230.30

Rte. Iva 100% $ 28.20

Rte. Fte 2% $ 4.70

P/R gastos por manteniento de aire acondicionado22

2/25/2014 Cuentas por Pagar $ 500.00

Bancos $ 500.00

P/R cancelar obligación personal a Credifacil23

2/26/2014 Servicios Prestados $ 240.00

Iva pagado $ 28.80

Bancos $ 264.00

Rte. fte. 2% $ 4.80

P/R pago de servicio de vigilancia.24

2/26/2014 Caja $ 1,611.00

Bancos $ 1,611.00

Rte. fte. 1% $ 30.00

Rte. IVA. 30% $ 108.00

Mercaderías $ 3,000.00

Iva Cobrado $ 360.00

P/R Venta de mercadería25

2/27/2014 Gastos de Almacenaje $ 618.00

Iva pagado $ 74.16

Bancos $ 679.80

Rte.fte. 2% $ 12.36

P/R pagos de gastos de almacenaje26

2/27/2014 Gastos de transportacion $ 5,000.00

Bancos $ 4,950.00

Rte. fte. 1% $ 50.00

P/R gastos de tranportación.27

2/27/2014 Primas de Seguro por Pagar $ 231.18

Bancos $ 231.18

P/R Pagos Seguros Equinoccional cuenta pendiente28

2/28/2014 Gastos de viaje $ 800.00

Iva pagado $ 96.00

Banco $ 888.00

Rte.Fte. 1% $ 8.00

P/R gatos de viaje29

29/02/2014Suministros de Oficina $ 300.00

Iva pagado $ 36.00

Banco $ 333.00

Retencion a la fuente 1% $ 3.00

P/R compra de materiales de oficina30

29/02/2014cuentas por Cobrar $ 1,443.00

ret. A la fuente 1% $ 13.00

Equipo de computacion $ 1,300.00

Iva cobrado $ 156.00

P/R la venta de computadoras31

30/02/2014IESS por Pagar $ 600.00

Banco $ 600.00

P/R el pago al IESS32

31-02-201 Equipo de Computo $ 6,000.00

IVA Pagado $ 720.00

Cuentas por pagar $ 6,660.00


P/R la compra de 15 computadoras33

31-02-201 Caja $ 2,164.50


Equipo de Computo $ 1,950.00

IVA Cobrado $ 234.00

P/R venta de computadoras34

31-02-201 Hipoteca por Pagar $ 500.00

Préstamo Bancario a corto plazo $ 1,000.00

Banco $ 1,500.00

P/R pago de hipoteca y prestamo bancario35


IESS por Pagar $ 189.00

Anticipo a Empleados $ 95.00

bancos $ 1,716.00

P/R la paga de salarios36


Gastos de alimentos y bebidas $ 25.00

Lubricantes y respuestos $ 18.00

Copias $ 17.00

Caja $ 75.00

P/R gastos de caja chica

TOTAL ### $ 263,162.74

Cuenta: CajaN° 001

Fecha Detalle Debe Haber balance inicial $ 28,750.00 Venta de computadoras e impresoras (3) $ 7,559.10 Apertura de fondo (4) $ 100.00 Compra de escritorios (7) $ 644.00 Compra de vehículo (10) ###Venta de Eq. De Oficina (18) $ 300.00 Servicios educativos (20) $ 920.00 Venta de mercaderia (24) $ 1,611.00 Venta de computadoras (33) $ 2,164.00 Gastos de caja chica (36) $ 75.00

Cuenta: BancosN° 002

Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 Balance inicial $ 35,000.00 1/2/2014 Por compra de impresoras (2) ###1/4/2014 Venta de computadoras e impresoras (3) $ 7,559.10 1/4/2014 Por apertura de fondo (4) $ 100.00 1/5/2014 Servicios de publicidad y propaganda (5) ###1/7/2014 Compra de Equipo de oficina (6) ###1/9/2014 Compra de escritorio (7) $ 644.40

1/14/2014 Anticipo de sueldo (8) $ 95.00 1/18/2014 Contratacion de seguro (9) ###1/18/2014 Compra de vehiculo (10) ###1/20/2014 Compra de suministro (11) $ 460.65 1/20/2014 Pagos de servicios básicos (12) $ 405.00 1/20/2014 Pago de arriendo (13) ###1/21/2014 Venta de computadoras e impresoras (1 $ 6,660.00 1/22/2014 prestamo bancario (15) $ 500.00 1/23/2014 pago de hipoteca (16) ###1/23/2014 Pago de sueldo (17) ###1/24/2014 Contratacion de un abogado (19) ###2/25/2014 Gastos de mantenimiento (21) $ 230.30 2/25/2014 Cancelar obligacion personal (22) $ 500.00 2/26/2014 Pago de servicio de vigilancia(23) $ 264.00 2/27/2014 Venta de mercaderia (24) $ 1,611.00 2/27/2014 Gastos de almacenaje (25) $ 679.80 2/27/2014 Gastos de transportacion (26) ###2/27/2014 Pago de primas de seguros (27) $ 231.18 2/28/2014 Gastos de viajes $ 888.00

29/02/2014 compra de suminsitros de oficina (29) $ 333.00

31/02/2014 Pago de IESS (31) $ 600.00 30/02/2015 pago de hipoteca (34) ###31/02/2014 Pago de salarios (36) ###

Cuenta: MercaderíaN° 003

Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 balance inicial $ 32,625.00

2/26/2014 Venta de mercadería (24) ###

Cuentas por CobrarN° 004


2/24/2014 Venta de equipos de computación $ 1,476.00 29/02/2014Venta de computadoras $ 1,443.00

Documentos por CobrarN° 005


Provision de cuentas IncobrablesN° 006

Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 balance inicial $ 882.00

Intereses PagadosN° 007


Comisiones PagadasN° 008


Saldo $ 28,750.00 $ 36,309.10 $ 36,409.10 $ 35,765.10 $ 31,325.10 $ 31,625.10 $ 30,705.10 $ 32,316.10 $ 34,480.10 $ 34,405.10

Saldo $ 35,000.00 $ 33,685.00 $ 41,243.75 $ 41,143.75 $ 40,043.75 $ 34,493.75 $ 33,849.35 $ 33,754.35 $ 32,754.35 $ 30,090.35 $ 29,629.70 $ 29,224.70 $ 28,124.70 $ 34,784.70 $ 34,284.70 $ 33,284.70 $ 30,284.70 $ 27,584.70 $ 27,354.40 $ 26,854.40 $ 26,590.40 $ 28,201.40 $ 27,521.60 $ 22,571.60 $ 22,340.42 $ 21,452.42 $ 21,119.42

$ 20,519.42 $ 19,019.42 $ 17,303.42

Saldo $ 32,625.00 $ 29,625.00

Saldo $ 4,350.00 $ 5,826.00 $ 7,269.00

Saldo $ 3,120.00

Saldo $ 882.00

Saldo $ 1,000.00

Saldo $ 1,300.00

balance libro mayor

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