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Ámbito de la Administración Local

Ayuntamiento del

Valle de Aranguren, 2015

Noviembre de 2016

INFORME DE FISCALIZACIÓN SOBRE EL AYUNTAMIENTO DEL VALLE DE ARANGUREN, 2015

ÍNDICE

PÁGINA

I. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................................................... 3 II. OPINIÓN SOBRE LA CUENTA GENERAL 2015 .......................................................................................................... 6 II.1. Opinión de auditoría financiera ....................................................................................................................... 7 II.2. Opinión sobre cumplimiento de la legalidad ................................................................................................... 7 III. RESUMEN DE LA CUENTA GENERAL DEL AYUNTAMIENTO DE 2015......................................................................... 8 III.1. Estado de ejecución del presupuesto de 2015 .............................................................................................. 8 III.2. Resultado presupuestario 2015 ..................................................................................................................... 9 III.3. Estado de remanente de tesorería a 31 de diciembre de 2015 ..................................................................... 9 III.4. Balance de situación consolidado a 31 de diciembre de 2015 .................................................................... 10 III.5. Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada 2015 ................................................................................... 11 IV. OBSERVACIONES QUE NO AFECTAN A LA OPINIÓN Y RECOMENDACIONES ............................................................ 12 IV.1. Situación económico-financiera del ayuntamiento a 31 de diciembre de 2015 ........................................... 12 IV.2. Cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria y de sostenibilidad financiera ...................... 15 IV.3. Aspectos generales ..................................................................................................................................... 15 IV.4. Personal ...................................................................................................................................................... 16 IV.5. Gastos en bienes corrientes y servicios ...................................................................................................... 17 IV.6. Gastos por transferencias ........................................................................................................................... 18 IV.7. Inversiones .................................................................................................................................................. 19 IV.8. Ingresos presupuestarios ............................................................................................................................ 20 IV.9. Urbanismo ................................................................................................................................................... 21 ANEXO: MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL DEL AYUNTAMIENTO 2015 .................................................................... 23


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I. Introducción

La Cámara de Comptos, de conformidad con su Ley Foral reguladora 19/1984, de 20 de diciembre, y con su programa de actuación para 2016, ha fis-calizado las cuentas anuales del Ayuntamiento del Valle de Aranguren corres-pondientes al ejercicio de 2015, que están formadas, fundamentalmente, por el estado de liquidación del presupuesto, el balance, la cuenta de resultados eco-nómico-patrimonial y la memoria económica correspondientes al ejercicio ter-minado en esa fecha.

Conjuntamente con la auditoría financiera de las cuentas anuales, hemos pla-nificado y ejecutado una fiscalización de cumplimiento de la legalidad para emitir una opinión sobre si las actividades, operaciones presupuestarias y finan-cieras realizadas durante el ejercicio y la información reflejada en las cuentas anuales del ejercicio 2015 resultan conformes en todos los aspectos significati-vos con las normas aplicables a la gestión de los fondos públicos.

El marco normativo que resulta aplicable al Ayuntamiento del Valle de Aranguren en 2015 está constituido fundamentalmente por la Ley Foral 6/1990 de la Administración Local de Navarra, la Ley Foral 2/1995 de Haciendas Lo-cales de Navarra y la Ley 7/1985 reguladora de las Bases de Régimen Local, así como por la normativa sectorial vigente y la de estabilidad presupuestaria y sos-tenibilidad financiera.

El municipio del Valle de Aranguren, con una extensión de 40 km2, cuenta con una población a 1 de enero de 2015 de 9.398 habitantes. Está compuesto por las poblaciones de Aranguren, Labiano, Tajonar, Zolina, Ilundáin, Góngo-ra, Laquidáin y Mutilva.

El ayuntamiento gestiona la totalidad de las competencias de las diferentes poblaciones del Valle, tras la delegación voluntaria de las competencias de los diferentes concejos del Valle al Ayuntamiento y la extinción por fusión de los concejos de Mutilva Alta y Mutilva Baja.

Los principales datos económicos del ayuntamiento al cierre del ejercicio 2015 son:

Entidad Obligaciones reconocidas

Derechos reconocidos

Personal a 31-12-2015

Ayuntamiento 9.851.596 9.314.423 76 Total 9.851.596 9.314.423 76

El ayuntamiento no se ha dotado de organismos autónomos ni empresas pú-blicas locales.


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El ayuntamiento, además, forma parte de:

a) Mancomunidad de la Comarca de Pamplona, que presta los servicios de ciclo integral del agua, la gestión y tratamiento de los residuos sólidos urbanos, el transporte urbano comarcal y el servicio de taxi comarcal. Los gastos deriva-dos de esta pertenencia han supuesto en 2015 un total de 135.709 euros.

b) Además, participa en la Oficina Comarcal de Rehabilitación de Viviendas y Edificios (ORVE) y en la Asociación Navarra de Informática Municipal (Animsa).

En resumen, los principales servicios públicos que presta y la forma de pres-tación de los mismos se indican en el cuadro siguiente:

Servicio Ayuntamiento Mancomunidad Contratos de servicio

Servicios administrativos generales X Alguaciles municipales X Cementerio X Servicio Social de Base X Servicio Atención Domiciliaria X Escuelas infantiles 0-3 años X Escuela de música X Urbanismo X X Jardines X Residuos urbanos X Suministro agua X Transporte público comarcal X Transporte público V. Aranguren X Biblioteca X Club de Jubilados X Jubiloteca-comedor saludable X Ludoteca X Mantener calles y caminos X Mantener alumbrado público X Limpieza viaria X Limpieza edificios municipales X Deportes X Gestión activad. deportivas X Polideportivos municipales X Internet-televisión municipal X Euskera X Cultura X Juventud X Medioambiente X Empleo Social Protegido X Fomento de empleo X Recaudación ejecutiva X Asistencia jurídica C.A. familias X

El presupuesto de la entidad fue aprobado por el Pleno municipal el 23 de diciembre de 2014.


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El informe se estructura en cuatro epígrafes, incluyendo esta introducción. En el segundo epígrafe mostramos nuestra opinión sobre la cuenta General de 2015 y en el tercero un resumen de los principales estados financieros del ayuntamiento. Por último, en el cuarto, incluimos las observaciones sobre as-pectos que no afectan a nuestra opinión (situación económico financiera del ayuntamiento, cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria y estabilidad financiera y aspectos generales), así como los comentarios, conclu-siones y recomendaciones, por áreas, que estimamos oportunas para mejorar la organización y control interno municipal.

Se incluye, además, un anexo relativo a la memoria de las cuentas generales del ejercicio 2015 realizada por el ayuntamiento.

Agradecemos al personal del Ayuntamiento del Valle de Aranguren la cola-boración prestada en la realización del presente trabajo.

De conformidad con lo previsto en el artículo 11 de la Ley Foral 19/1984, reguladora de la Cámara de Comptos de Navarra, los resultados de este trabajo se pusieron de manifiesto, con el fin de que formulara alegaciones el alcalde del Ayuntamiento del Valle de Aranguren. Transcurrido el plazo fijado, no se han recibido alegaciones.


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II. Opinión sobre la Cuenta general 2015

Hemos fiscalizado la cuenta general del Ayuntamiento del Valle de Arangu-ren correspondiente al ejercicio 2015, cuyos estados contables se recogen de forma resumida en el apartado tercero del presente informe.

Responsabilidad del ayuntamiento

La Intervención es la responsable de formar la Cuenta General, de forma que expresen la imagen fiel de la liquidación presupuestaria, del patrimonio, de los resultados y de la situación financiera del ayuntamiento de conformidad con el marco normativo de información financiera pública aplicable; esta responsabi-lidad abarca la concepción, implantación y el mantenimiento del control interno pertinente para la elaboración y presentación de las cuentas generales libres de incorrecciones materiales debidas a fraude o error.

El Pleno del 30 de mayo de 2016 aprobó las cuentas correspondientes al año 2015.

El ayuntamiento, además de la responsabilidad de formular y presentar las cuentas anuales, debe garantizar que las actividades, operaciones presupuesta-rias y financieras y la información reflejadas en las cuentas anuales resultan conformes con las normas aplicables y de establecer los sistemas de control in-terno que considere necesario para esa finalidad.

Responsabilidad de la Cámara de Comptos de Navarra

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre la fiabilidad de las cuentas generales adjuntas y la legalidad de las operaciones efectuadas basada en nuestra fiscalización.

Para ello, hemos llevado a cabo la misma de conformidad con los principios fundamentales de fiscalización de las Instituciones Públicas de Control Ex-terno. Dichos principios exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la fiscalización con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas generales están libres de incorrecciones materiales y que las actividades, operaciones financieras y la información refle-jadas en los estados financieros resultan, en todos los aspectos significativos, conformes con la normativa vigente.

Esta fiscalización requiere la aplicación de procedimientos para obtener evi-dencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en las cuentas generales y sobre la legalidad de las operaciones. Los procedimientos seleccio-nados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos tan-to de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error como de incumplimientos significativos de la legalidad. Al efectuar dichas valoracio-nes del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la


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formulación por parte de la entidad de las cuentas generales, con el fin de dise-ñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las cir-cunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las es-timaciones contables realizadas por los responsables, así como la evaluación de la presentación de las cuentas generales tomadas en su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de fiscalización.

Como resultado de la fiscalización financiera y de cumplimiento de legalidad se desprende la siguiente opinión favorable.

II.1. Opinión de auditoría financiera

Opinión

En nuestra opinión, las cuentas generales adjuntas expresan, en todos los as-pectos significativos, la imagen fiel del patrimonio, de la liquidación de sus presupuestos de gastos e ingresos y de la situación financiera del ayuntamiento a 31 de diciembre de 2015, así como de sus resultados económicos y presu-puestarios correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera pública aplica-ble y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

II.2. Opinión sobre cumplimiento de la legalidad

En nuestra opinión, las actividades, operaciones financieras y la información reflejadas en los estados financieros del ayuntamiento correspondientes al ejer-cicio de 2015 resultan conformes, en todos los aspectos significativos, con las normas aplicables.


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III. Resumen de la Cuenta General del ayuntamiento de 2015

A continuación se muestran los estados contables más relevantes de 2015.

III.1. Estado de ejecución del presupuesto de 2015

Gastos por capítulo económico

Descripción Previsión inicial Modif. Previsión

definitiva

Obligacio-nes recono-

cidas

% ejecuc Pagos % de

pago Pendiente

pago

1. Gastos de personal 2.500.500 55.000 2.555.500 2.520.374 99 2.520.374 100 0 2. Gtos. en bienes ctes. y serv. 4.908.900 -20.000 4.888.900 4.650.806 95 4.268.784 92 382.022 3. Gtos. financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Transf. corrientes 549.100 549.100 482.506 88 387.710 80 94.796 6. Inversiones reales 1.359.000 1.133.107 2.492.107 1.542.441 62 1.286.465 83 255.976 7. Transferencias de capital 621.000 45.000 666.000 655.469 98 429.402 66 226.067 8. Activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 9. Pasivos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 9.938.500 1.213.107 11.151.607 9.851.596 88 8.892.735 90 958.861

Ingresos por capítulo económico

Descripción Previsión inicial Modif. Previsión

definitiva Derechos reconoc.

% ejecuc. Cobros %

cobro Pendiente

cobro 1. Impuestos directos 2.975.000 2.975.000 3.292.137 111 2.914.354 89 377.783 2. Impuestos indirectos 450.000 450.000 463.405 103 348.263 75 115.142 3. Tasas y otros Ing. 2.073.500 2.073.500 2.122.455 102 2.107.466 99 14.989 4. Transf. corrientes 2.305.000 2.305.000 2.371.408 103 2.235.926 94 135.482 5. Ingresos patrimoniales 155.000 155.000 142.271 92 118.068 83 24.203 6. Enejanac. inv. reales 1.345.000 1.345.000 227.986 17 227.986 100 0 7. Transf. de capital 635.000 635.000 694.762 109 137.740 20 557.022 8. Activos financieros 0 1.213.107 1.213.107 0 0 0 0 0 9. Pasivos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 9.938.500 1.213.107 11.151.607 9.314.423 84 8.089.802 87 1.224.621


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III.2. Resultado presupuestario 2015

Concepto 2014 2015 + Derechos reconocidos 11.868.818 9.314.423 - Obligaciones reconocidas 11.482.590 9.851.596 Resultado presupuestario 386.227 (537.173) Ajustes - Desviaciones positivas de financiación (393.876) (471.972) + Desviaciones negativas de financiación 604.699 357.917 + Gastos financiados con remanente líquido de tesorería-incorporación 129.920 50.695 + Gastos financiados con remanente de tesorería-ejercicio 0 0 Resultado presupuestario ajustado 726.970 (600.532)

III.3. Estado de remanente de tesorería a 31 de diciembre de 2015

Concepto 2014 2015 (+) Derechos pendientes de cobro 1.846.474 1.818.548 (+) Ppto. Ingresos: Ejercicio corriente 2.309.268 1.224.621 (+) Ppto. Ingresos: Ejercicios cerrados 1.890.508 2.756.203 (+) Ingresos extrapresupuestarios 52.670 32.577 (+) Reintegro de gastos 861 0 (-) Ingresos pendientes de aplicación 0 0 (-) Derechos de difícil recaudación 2.406.833 2.194.853 (-) Obligaciones pendientes de pago 1.607.268 1.313.211 (+) Ppto. de Gastos: Ejercicio corriente 1.173.628 958.861 (+) Ppto. de Gastos: Ejercicios cerrados 252.228 170.133 (+) Devoluciones de ingresos 0 0 (-) Gastos pendientes de aplicación 0 0 (+) Gastos extrapresupuestarios 181.412 184.218 (+) Fondos líquidos de tesorería 1.635.484 986.267 (+) Desviaciones financiación acumuladas negativas 0 0 Remanente de tesorería total 1.874.690 1.491.605 Remanente de tesorería por gastos con financiación afectada 1.158.111 800.194 Remanente de tesorería por recursos afectados 0 0 Remanente de tesorería para gastos generales 716.578 691.410


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III.4. Balance de situación consolidado a 31 de diciembre de 2015

Activo

Descripción 2014 2015 A Inmovilizado 182.137.417 183.451.872 1 Inmovilizado material 169.386.462 169.585.845 3 Infraestructura y bienes destinados al uso general 12.750.954 13.866.026 C Circulante 5.885.790 4.995.361 8 Deudores 4.253.306 4.009.079 9 Cuentas financieras 1.632.484 986.281 Total activo 188.023.207 188.447.232

Pasivo

Descripción 2014 2015 A Fondos propios 186.415.939 187.134.022 1 Patrimonio y reservas 174.233.587 174.233.587 2 Resultado económico del ejercicio (beneficio)(*) 2.265.869 2.328.750 3 Subvenciones de capital 9.916.484 10.571.685 D Acreedores a corto plazo 1.607.268 1.313.211 5 Acreedores de presupuestos cerrados y extrapresupuestarios 1.607.268 1.313.211 Total pasivo 188.023.207 188.447.232

(*) En 2015 no se traspasó el resultado de 2014 a las correspondientes cuentas de reservas y, por lo tanto, aparece como resultado del ejercicio la suma del de 2014 y de 2015.


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III.5. Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada 2015

Resultados corrientes del ejercicio

Debe 2014 2015 Haber 2014 2015 3 Existencias Iniciales 0 0 3 Compras finales 0 0

39 Provisión depreciación existencias 0 0 39 Provisión depreciación existencias 0 0 60 Compras 0 0 70 Ventas 1.986.612 1.947.601 61 Gastos personal 2.536.119 2.596.436 71 Renta de la propiedad y la empresa 449.869 294.856 62 Gastos Financieros 0 0 72 Tributos ligados a la producc. e impor. 2.557.519 2.650.979 63 Tributos 0 0 73 Impuestos corrientes sobre la renta 577.477 595.572 64 Trabajos, suministros y serv. exter.. 4.535.951 4.574.743 65 Prestaciones sociales 0 0 75 Subvenciones de explotación 0 0 66 Subvenciones de explotación 0 0 76 Transferencias corrientes 2.323.449 2.371.408 67 Transferencias corrientes 479.614 482.506 77 Impuestos sobre el capital 902.255 508.991 68 Transferencias de capital 610.470 655.469 78 Otros ingresos 1.615.459 61.829 69 Dotaciones para amortizac.y provisi. 0 0 79 Provisiones aplicadas a su finalidad 0 0

800 Resultado corriente del ejercicio (saldo acreedor) 2.250.486 122.081 Resultado corriente del ejercicio

(saldo deudor) 0 0

Total 10.412.640 8.431.236 Total 10.412.640 8.431.236

Resultados del ejercicio

Descripción 2014 2015 Descripción 2014 2015

80 Resultados corrientes del ejercicio (Saldo deudor) 0 0 80 Resultados corrientes del ejercicio

(Saldo acreedor) 2.250.486 122.081

82 Resultados extraordinarios (Saldo deudor) (1.047) (5.549) 82 Resultados extraordinarios

(Saldo acreedor) 0 0

83 Resultados de la cartera de valores (Saldo deudor) 0 0 83 Resultados de la cartera de valores

(Saldo acreedor) 0 0

84 Modificación de dchos. y obligaciones de Pptos. cerrados (Saldo deudor) 0 64.749 84 Modificación de dchos. y obligaciones

de Pptos. cerrados (Saldo acreedor) 14.337 0

89 Beneficio neto total (Saldo acreedor) 2.265.869 62.881 89 Pérdida neta total (Saldo deudor) 0 0 Total 2.264.822 122.081 Total 2.264.822 122.081


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IV. Observaciones que no afectan a la opinión y recomendaciones

A continuación, se realiza un breve análisis de la situación económico-financiera del ayuntamiento, del cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria y de sostenibilidad financiera, y del seguimiento de las reco-mendaciones de anteriores ejercicios; así como para cada una de las áreas de gestión más significativas los principales comentarios y las recomendaciones que, en opinión de esta Cámara, debe adoptar el ayuntamiento al objeto de mejorar sus sistemas de organización, procedimientos, contabilidad y control interno.

IV.1. Situación económico-financiera del ayuntamiento a 31 de diciem-bre de 2015

El presupuesto consolidado inicial del ayuntamiento presenta unos gastos e ingresos de 9,93 millones de euros; este importe se incrementa vía modifica-ciones presupuestarias en un 12 por ciento, es decir, 1,2 millones de euros, resultando unas previsiones definitivas de 11,15 millones. Estas modificacio-nes afectan fundamentalmente al capítulo de inversiones.

Las obligaciones reconocidas ascienden a 9,85 millones, con un grado de ejecución del 88 por ciento. Este grado se justifica en los menores gastos in-curridos principalmente en inversiones, que suponen el 62 por ciento de lo previsto.

Los derechos reconocidos suponen 9,31 millones, con un grado de cum-plimiento del 84 por ciento; este porcentaje, a pesar de que en la mayoría de capítulos se ha liquidado más del cien por cien, disminuye al no realizarse las enajenaciones de inversiones reales previstas, ya que solo se ejecuta el 17 por ciento de lo previsto, y a las modificaciones presupuestarias realizadas con remanentes de tesorería.

Atendiendo a su naturaleza, el 78 por ciento de los gastos y el 90 por cien-to de los ingresos son corrientes.

En resumen, cada 100 euros gastados por el ayuntamiento se han destinado y financiado con:

Naturaleza del gasto Importe Fuente de financiación Importe Personal 26 Ingresos tributarios 63 Otros gastos corrientes 52 Transferencias 33 Operaciones de capital 22 Ingresos patrimoniales y otros 4 Carga financiera 0 Endeudamiento 0 100 100


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La ejecución del presupuesto del ayuntamiento para 2015 y su comparación con 2014 presenta, entre otros, los siguientes datos económicos:

2014 2015 % variación 2015/2014

Total Obligaciones reconocidas 11.482.590 9.851.596 -14 Total Derechos liquidados 11.868.818 9.314.423 -22 % ejecución gastos 93 88 -5 % cumplimiento ingresos 96 84 -13 % pagos 90 90 % de cobro 81 87 Gastos corrientes (1a 4) 7.551.684 7.653.686 1 Gastos de funcionamiento (1, 2 y 4) 7.551.684 7.653.686 1 Gastos de capital (6 y 7) 3.930.906 2.197.910 -44 Gastos op. Financieras (8 y 9) 0 0 0 Ingresos corrientes (1 al 5) 8.817.865 8.391.676 -5 Ingreso tributarios (1 al 3) 6.260.037 5.877.997 -6 Ingresos de capital (6 y 7) 3.050.952 922.747 -70 % Dependencias de subvenciones 34 33 % Ingresos tributarios sobre gastos corrientes 83% 77% -7 Saldo Presupuestario No Financiero 386.227 -537.173 -239 Resultado presupuestario ajustado 726.970 -600.532 -183 Ahorro bruto 1.266.181 737.990 -42 Carga financiera (3 y 9) 0 0 0 Ahorro neto 1.266.181 737.990 -42 % Nivel de endeudamiento 0 0 0 % Límite de endeudamiento 14 9 % Capacidad de endeudamiento 14 9 Remanente de Tesorería Total 1.874.690 1.491.605 -20 Remanente Tesorería para gastos generales 716.578 691.415 -4 Deuda viva 0 0 0

En 2015, el ayuntamiento ha gastado un 14 por ciento menos y ha ingresado un 22 por ciento menos que en el ejercicio anterior.

Los gastos de naturaleza corriente han aumentado un uno por ciento, en tanto que sus ingresos corrientes han disminuido un cinco por ciento. Los ingresos de naturaleza tributaria disminuyen en un seis por ciento.

El saldo presupuestario no financiero es de -537.173 euros.

El resultado presupuestario ajustado asciende a un importe de -600.532 eu-ros.

En 2015, tanto el ahorro bruto como el neto presentan valores de 737.990 eu-ros.

El ayuntamiento no tiene deuda, siendo el límite de endeudamiento del nueve por ciento; en consecuencia, tiene capacidad económica para captar nuevo en-deudamiento.

El Remanente de Tesorería Total es 1,5 millones y, sobre 2014, ha descendi-do en un 20 por ciento. El destinado a gastos generales es de 691.415 euros.


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La evolución de los ingresos y gastos del Ayuntamiento del Valle de Aran-guren, en el período 2006-2015, de los que se han auditado por esta Cámara los ejercicios 2014 y 2015, ha sido la siguiente:

Ingresos (derechos reconocidos netos)

Cap. Denominación 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

1 Impuesto directos 2.775.564 3.341.621 3.112.189 3.006.829 2.734.177 3.039.369 3.545.621 3.396.440 3.671.714 3.292.137 2 Impuesto indirectos 531.948 1.915.588 535.583 2.181.463 1.000.703 1.238.292 757.898 465.014 365.536 463.405 3 Tasas, prec. publ. y otros ing. 1.500.479 1.867.561 1.693.357 1.804.931 1.865.826 1.898.571 2.187.206 2.107.678 2.222.786 2.122.455 4 Transferencias corrientes 1.617.744 1.734.922 1.937.069 2.174.172 2.288.058 2.199.942 2.193.803 2.185.009 2.323.449 2.371.408 5 Ing. patrim y apro. comunales 177.968 418.382 449.678 447.233 1.068.590 341.590 241.130 191.112 234.380 142.271 6 Enaj. de inversiones reales 6.637.630 3.776.696 15.755.473 708.823 6.230.302 1.002.330 562.260 580.341 1.369.732 227.986 7 Transferencias de capital 7.312.866 14.746.894 5.489.404 3.708.934 2.523.501 3.933.416 7.912.479 1.824.383 1.681.220 694.762 8 Activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Pasivos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total 20.554.199 27.801.663 28.972.753 14.032.385 17.711.157 13.653.509 17.400.398 10.749.977 11.868.818 9.314.423

Gastos (obligaciones reconocidas netas)

Cap. Denominación 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

1 Gastos de personal 2.036.202 2.196.410 2.676.502 2.988.254 2.934.744 2.879.054 2.854.617 2.401.692 2.466.842 2.520.374 2 Gtos. en bienes corr y serv 3.203.206 3.574.332 4.102.819 4.489.036 4.770.062 4.791.880 4.994.607 4.822.443 4.605.228 4.650.806 3 Gastos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Transferencias corrientes 394.362 402.189 531.312 532.589 592.235 590.957 729.380 495.250 479.614 482.506 6 Inversiones reales 8.130.169 23.972.248 21.995.669 3.885.793 5.808.918 7.099.603 9.785.431 2.744.308 3.320.436 1.542.441 7 Transferencias de capital 143.367 191.874 91.303 364.168 701.279 575.694 986.965 790.838 610.470 655.469 8 Activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Pasivos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 13.907.307 30.337.052 29.397.604 12.259.840 14.807.238 15.937.187 19.351.000 11.254.531 11.482.590 9.851.596

La población del Ayuntamiento de Aranguren está en expansión y ha pasado de 4.050 habitantes en 2001 a los 9.398 habitantes del año 2015.

Lógicamente, este crecimiento se manifiesta en los diferentes presupuestos anuales, tanto por las inversiones precisas para dar servicio a los nuevos habi-tantes y su financiación, como por el incremento en los gastos e ingresos de funcionamiento.

Cabe destacar que el ayuntamiento ha realizado entre los años 2006 y 2015 inversiones por un importe total de 87,2 millones de euros sin recurrir al en-deudamiento financiero.

La evolución de la actividad realizada por el ayuntamiento se deduce de la comparación de los siguientes indicadores (véase memoria) entre 2011 y 2015.

Indicador 2011 2015 % variación 2015/2011

Capacidad endeudamiento 5 9 80 Índice inversión 45 16 -65 Gasto corriente/habitante 1.089 814 -25 Ingresos tributarios/habitante 814 625 -23


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Como puede verse, entre 2011 y 2015 ha mejorado la capacidad de endeu-damiento y se han reducido las inversiones, los gastos corrientes e ingresos tri-butarios.

IV.2. Cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria y de sostenibilidad financiera

Se ha analizado el cumplimiento de la Ley Orgánica de Estabilidad Presu-puestaria y Sostenibilidad Financiera en sus tres principales apartados. Regla de la estabilidad presupuestaria: el resultado es negativo, como se

indica a continuación:

Concepto 2015 Resultado financiero Cap. 1-7 -537.172,51 Ajuste Sec 63.928,00 Necesidad de financiación -473.244,51

Regla del gasto: el gasto computable del ejercicio 2015 es inferior al del ejercicio 2014 en 1.780.268 euros, por lo que se cumple la regla del gasto:

Concepto 2014 2015 Gasto capítulos 1 a 7 11.482.590 9.851.596 Gasto computable 11.482.590 9.851.596 Tasa referencia 1,3% 0 Gasto computable para 2015 11.631.864 9.851.596

Regla de sostenibilidad financiera: el ayuntamiento no tiene deuda.

Asimismo, con carácter general, el ayuntamiento cumple con los plazos mar-cados en la legislación vigente para efectuar el pago a los proveedores, que se sitúa en 21 días.

Como se señala en la memoria, “ante el incumplimiento del objetivo de estabilidad, el art. 21 de la L.O. 2/2012 de Estabilidad Presupuestaria indica que se debe formular un Plan Econó-mico Financiero que permita el cumplimiento de los objetivos marcados.

La necesidad de financiación se deriva por la menor ejecución del Cap. 6 de venta de patrimonio para financiación de inversiones del ejercicio. Esto no supone un desequilibrio estructural que re-quiera la aprobación de un Plan Económico Financiero ni la adopción de medidas en cuanto a ingre-sos y gastos para recuperar el equilibrio presupuestario, ya que éste se produce automáticamente a través del Remanente de Tesorería”.

De acuerdo con la normativa debería realizarse un plan Económico-Financiero, aunque éste consiste en señalar que la necesidad de financiación se equilibra con el remanente de tesorería.

IV.3. Aspectos generales

A 31 de diciembre de 2015 el ayuntamiento se encuentra incurso en diversos procedimientos judiciales en los que reclama el cobro de la liquidación del Im-puesto sobre el Valor de los Terrenos por importe de 261.000 euros. Procedi-


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mientos que, como hemos señalado en otros informes, afectan a varios ayunta-mientos.

IV.4. Personal

El gasto de personal asciende a 2,52 millones, lo que representa el 26 por ciento del total de los gastos devengados en 2015 y el 33 por ciento de los gas-tos corrientes.

Con respecto al ejercicio 2014, las obligaciones reconocidas se han incre-mentado en un dos por ciento, de acuerdo con el siguiente detalle:

Obligaciones reconocidas % variación 2014 2015 Personal funcionario 338.288 339.854 0 Personal laboral 1.405.545 1.457.054 4 Otro personal 0 600 0 Cargas sociales 723.009 722.866 0 Total capítulo 1 2.466.842 2.520.374 2

El pleno municipal aprobó inicialmente la plantilla orgánica de 2015 en di-ciembre de 2014. La aprobación definitiva fue publicada en el B.O.N. el 15 de abril de 2015, tras detectar unos errores.

Dicha plantilla orgánica contempla un total de 59 puestos, estando vacantes un total de 30 plazas, de acuerdo con los siguientes cuadros:

Número de puestos Activo Vacantes Vacantes

cubiertas Funcionarios 9 6 3 3 Laboral 47 20 27 25 Libre designación 3 3 0 0 Total 59 29 30 28

Por otra parte, hay dos trabajadores temporales que cubren puestos no pre-vistos en la plantilla (biblioteca y obras) además de las 16 personas contratadas para la promoción de empleo social y garantía juvenil.

A 31 de diciembre de 2015, prestan sus servicios en el ayuntamiento un total de 76 personas, de acuerdo con el siguiente detalle:

Personal Número Corporativos 1 Eventuales-Libre designación 3 Funcionarios 6 Laborales fijos 20 Contratados administrativos 28 Contratados temporales 18 Total 76


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El anterior personal del ayuntamiento se adscribe a las siguientes áreas:

Del examen realizado sobre una muestra de personal se concluye que, en ge-neral, estos gastos están correctamente contabilizados, las retribuciones son las previstas para el puesto y categoría de relaciones y las retenciones practicadas son las correctas. Se ha verificado, igualmente, que no ha habido incrementos de sueldos al personal y a los corporativos en el ejercicio 2015.

Cabe señalar que todos los trabajadores que ocupan puestos de trabajo pre-vistos en la plantilla orgánica de carácter no funcionarial devengan los mismos conceptos retributivos que los asimilan a los funcionarios en cuanto a la anti-güedad, grado y ayuda familiar.

Además, se ha verificado la correcta tramitación para contratos temporales mediante seguimiento de listas actualizadas.

La oferta pública de empleo en 2015 contempla 29 plazas, que no se han convocado.

IV.5. Gastos en bienes corrientes y servicios

Los gastos en bienes corrientes y servicios se han elevado en el ejercicio 2015 a 4,65 millones, que representa el 47 por ciento del total de gastos del ejercicio y el 61 por ciento sobre los gastos de operaciones corrientes. Con res-pecto a 2014, ha aumentado en un uno por ciento.

Áreas Número Gabinete 1 Secretaria 2 Área económica 2 Ofic. atención ciudadana 4 Servicios sociales 8 Personal incorporación social 16 Deporte 2 Cultura 2 Euskera 1 Mantenimiento 7 Limpieza viaria 4 Obras 4 Jardinería 8 Medioambiente 1 Alguaciles 7 Colegio público 2 Limpieza edificios 5 Total 76


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Se han revisado los siguientes expedientes de contratación imputados a este capítulo (importes IVA excluido):

Descripción Tipo de contrato

Procedimiento adjudicación

Importe de licitación Ofertantes Importe de

adjudicación

Suministro de luminarias y columnas Suministro Negociado sin publicidad 59.965 2 59.578 Oferta más ventajosa Asistencia Técnica de la Casa de Cultura Asistencia Abierto 94.000 3 84.600 Oferta más ventajosa

De la revisión anterior y de una muestra de gastos registrados en este capítu-lo, se ha verificado que están justificados con las facturas y certificaciones co-rrespondientes, han sido correctamente contabilizados y se ha respetado de ma-nera razonable la normativa contractual aplicable, así como las vigencias de los contratos.

IV.6. Gastos por transferencias

Los gastos de esta naturaleza han ascendido a 1,14 millones, que representan el 12 por ciento del total de los gastos devengados en 2015, el cinco por ciento las transferencias corrientes y el siete por ciento las de capital.

Obligaciones reconocidas % variación 2014 2015 2014/2015 A Entidades Locales 159.698 136.736 -14 A empresas privadas 12.000 12.000 0 A Familias e Instituciones sin Fines de lucro 307.915 333.770 8 4. Transferencias Corrientes 479.614 482.506 1 A Entidades Locales 0 0 - A empresas privadas 0 0 - A Familias e Instituciones sin Fines de lucro 610.470 655.469 7 7. Transferencias de Capital 610.470 655.469 7 Total 1.090.084 1.137.975 4

Respecto a 2014, estos gastos han aumentado en un cuatro por ciento.

Las principales transferencias concedidas en 2015 han sido las siguientes:

Beneficiario Importe Plan Empleo 515.468 Mancomunidad de la Comarca de Pamplona 135.709 Convenio U.D. Mutilvera 80.000 Convenio Aranguren Televisión 20.000 Club de Jubilados 22.000

El ayuntamiento no cuenta con un plan estratégico de subvenciones ni con una ordenanza general, a pesar de lo regulado por la Ley 38/2003, General de Subvenciones. La mayoría de ayudas que facilita son a través de c..onvenios que se repiten anualmente y que deben presentar la justificación de que han realizado las actividades correspondientes y/o la memoria de actividades antes de recibir el pago de la subvención.


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En el caso de ayudas sociales, existe un condicionado, aunque no una convo-catoria como tal, por lo que las ayudas se van concediendo conforme el orden de solicitud, si se cumplen los cumplen los requisitos exigidos en el condicio-nado.

Recomendamos elaborar un plan estratégico y aprobar una ordenanza gene-ral reguladora de las subvenciones.

IV.7. Inversiones

Las inversiones previstas en el presupuesto definitivo de 2015, 2,49 millo-nes, se han ejecutado en un 62 por ciento, alcanzando la cifra de 1,54 millones, es decir, el 16 por ciento del total de las obligaciones reconocidas en el ejerci-cio.

En el cuadro se puede ver la evolución de las inversiones realizadas desde el ejercicio 2006. Cabe destacar el importe significativo de 2007 y 2008, si bien, dentro del marco económico actual, el gasto de 2015 es elevado comparado con otros ayuntamientos.

Ejercicio Inversiones 2006 8.130.169 2007 23.972.248 2008 21.995.669 2009 3.885.793 2010 5.808.918 2011 7.099.603 2012 9.785.431 2013 2.744.308 2014 3.320.436 2015 1.542.441

En comparación con 2014, las inversiones han descendido en un 54 por cien-to, es decir, 1,77 millón de euros. Este descenso se debe a que en 2014 se fina-lizó la urbanización de Mugartea.

Las principales inversiones efectuadas en 2015 han sido las siguientes:

Inversión Importe Canalización avenida Pamplona 82.514 Mejora club jubilados 125.546 Refuerzo colector Mugartea 214.765 Recogida neumática 180.785 Obras sala municipal Santxiki 109.624


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Se han revisado los siguientes expedientes de contratación imputados a este capítulo (importes IVA excluido):

Descripción Tipo de procedimiento Contrato adjudicación Importe de

licitación Ofertantes Importe de adjudicación

Obras avenida de Pamplona Obras Negociado sin publicidad 83.634 4 68.300 oferta más ventajosa

Reforma del local de Jubilados Obras Negociado sin publicidad 136.328 2 132.000 oferta más ventajosa

De la revisión anterior y de una muestra de los gastos registrados en este ca-pítulo se ha constatado el cumplimiento de la legislación contractual en la tra-mitación de los expedientes de contratación, en su adjudicación y en su ejecu-ción, en sus aspectos más significativos así como la razonabilidad de los gastos contabilizados.

IV.8. Ingresos presupuestarios

Los derechos reconocidos en el ejercicio 2015 han sido de 9,31 millones; el 90 por ciento corresponde a ingresos por operaciones corrientes y el 10 por ciento a operaciones de capital.

En las operaciones corrientes destacan los ingresos tributarios (5,88 millones de euros) y las transferencias corrientes (2,38 millones de euros).

El grado de realización del presupuesto de ingresos ha sido del 84 por ciento por la baja ejecución de la enajenación de inversiones (17 por ciento) y la in-corporación de remanentes. Los capítulos de ingresos tributarios y transferen-cias superan el cien por cien de ejecución.

Con respecto a 2014, los derechos reconocidos han disminuido en un 22 por ciento con el siguiente desglose:

Capítulos de ingresos Derechos reconocidos netos % variación 2014 2015 2015/2014

1 Impuestos directos 3.671.714 3.292.137 -10 2 Impuestos indirectos 365.536 463.405 27 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos. 2.222.786 2.122.455 -5 4 Transferencias corrientes 2.323.449 2.371.408 2 5 Ingresos patrimoniales 234.380 142.271 -39 Ingresos corrientes (1 a 5) 8.817.865 8.391.676 -5 6 Enajenaciones de inversiones 1.369.732 227.986 -83 7 Transferencias de capital 1.681.220 694.762 -59 8 Activos financieros 0 0 - 9 Pasivos financieros 0 0 - Ingresos de capital y op. financieras (6 a 9) 3.050.952 922.747 -70 Total Ingresos 11.868.818 9.314.423 -22

Destacan los ingresos obtenidos por impuestos directos, tasas y transferen-cias corrientes. Las mayores variaciones respecto al ejercicio 2014 se encuen-tran en las enajenaciones de inversiones.


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En el cuadro siguiente se muestra la evolución de los derechos reconocidos por cada uno de los impuestos municipales:

Capítulos de ingresos Derechos reconocidos % variación 2014 2015 2015/2014

Contribución territorial 1.689.192 1.699.601 1 Vehículos 577.477 595.572 3 Incremento del valor de los terrenos 902.255 508.991 -44 IAE 502.790 487.973 -3 ICIO 365.536 463.405 27 Total 4.037.251 3.755.542 -7

En comparación con el ejercicio anterior, los derechos reconocidos han dis-minuido en un siete por ciento, como consecuencia fundamentalmente del des-censo de los obtenidos en el impuesto por el incremento del valor de los terre-nos, que lo han hecho en un 44 por ciento sobre los del año anterior.

Los tipos aplicados por el ayuntamiento pueden observarse en el cuadro si-guiente:

Figura tributaria Ayuntamiento Ley Foral 2/95 Contribución Territorial 0,17 0,10 - 0,50 Impuesto de Actividades Económicas 1,10 1 - 1,4 Incremento de valor de los terrenos Coeficiente actualización 2,1,-,3,3 2 a 3,4 Tipo de gravamen 8-16 8 a 20 Construcción, instalación y obras 5 2 - 5

Del examen efectuado sobre una muestra de partidas del presupuesto conso-lidado de ingresos hemos verificado, en general, su adecuada tramitación y contabilización.

IV.9. Urbanismo

El Ayuntamiento del Valle de Aranguren desarrolla las tareas de urbanismo y obras con medios propios con el personal previsto de arquitecto técnico, en-cargado de obras y oficial administrativo.

Todos los desarrollos urbanísticos se han ejecutado por el sistema de coope-ración, asumiendo el ayuntamiento la gestión económica y urbanística de los mismos, por lo que obtiene ingresos del cuatro por ciento de los gastos de ur-banización. No se utiliza la figura del convenio urbanístico.

El ayuntamiento no dispone de asesoramiento urbanístico externo permanen-temente, si bien los trabajos de redacción de memorias de proyectos y dirección de obra se realizan por profesionales externos.

El ayuntamiento dispone de un Registro específico del Patrimonio Municipal del Suelo, que se incorpora al expediente de Cuenta General para el seguimien-to de los ingresos afectados procedentes del mismo.


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En la memoria del ayuntamiento se detallan las actuaciones urbanísticas lle-vadas a cabo durante el ejercicio. Actualmente está en redacción la revisión del Plan General Municipal del Valle de Aranguren. Se ha aprobado la Estrategia y Modelo de Ocupación del Territorio (EMOT) con fecha 16 de mayo de 2014 por el Departamento de Fomento del Gobierno de Navarra.

Desde 2015 se está realizando en las diferentes poblaciones del municipio el plan de participación ciudadana y se espera que a finales de 2016 pueda reali-zarse la aprobación inicial.

Recomendamos completar el proceso de adaptación del planeamiento urba-nístico a las especificaciones de la LFOTU.

Informe que se emite a propuesta del auditor Jesús Muruzabal Lerga, respon-sable de la realización de este trabajo, una vez cumplimentados los trámites previstos por la normativa vigente.

Pamplona, a 23 de noviembre de 2016

La presidenta, Asunción Olaechea Estanga


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Anexo: memoria de la Cuenta General del Ayuntamiento 2015

1

AYUNTAMIENTO DEL VALLE DE ARANGUREN Informe de Cuentas Anuales 2015

2

INDICE 1.- ESTADOS CONTABLES 2015 2.- PRESENTACION 3.- EJECUCION PRESUPUESTARIA

I- Introducción II- Liquidación presupuestaria del ejercicio III- Informe sobre liquidación presupuestaria IV- Cumplimiento L.O. 2012 de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad

financiera V- Notas a la ejecución de gastos VI- Notas a la ejecución de ingresos

4.- EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA 5.- CONTRATACION 6.- BALANCE DE SITUACION

I- Bases de presentación II- Principios contables III- Notas al Balance

7.- OTROS COMENTARIOS

I- Situación fiscal del Ayuntamiento II- Acontecimientos posteriores al cierre III- Urbanismo IV- Ahorro Energético

8.- ANEXOS

I- Definición de indicadores II- Relación de puestos de trabajo 2015

3

1.- ESTADOS CONTABLES Se incluyen los siguientes estados contables del Ayuntamiento del Valle de Aranguren. El Ayuntamiento no tiene Organismos Autónomos, Sociedades Públicas ni Fundaciones, por lo que no es necesaria la consolidación contable.

- Estado de liquidación del presupuesto del ejercicio 2015 - Estado de Resultado Presupuestario - Estado de Remanente de Tesorería - Calculo del Ahorro Neto - Balance de Situación a 31/12/215

4

AYUNTAMIENTO DEL VALLE DE ARANGUREN 2015 ESTADO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS POR CAPITULOS ECONOMICOS

Previsión Previsión Derechos % de % Recaudación % sobre Pendiente

Cap. Denominación Inicial Modificaciones Definitiva Reconocidos ejecución s/total Líquida reconocido Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 2.975.000,00 2.975.000,00 3.292.136,81 110,66 35,34% 2.914.353,58 88,52% 377.783,23 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 450.000,00 450.000,00 463.405,24 102,98 4,98% 348.263,03 75,15% 115.142,21 3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRES. 2.073.500,00 2.073.500,00 2.122.454,50 102,36 22,79% 2.107.465,94 99,29% 14.988,56 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.305.000,00 2.305.000,00 2.371.408,23 102,88 25,46% 2.235.925,81 94,29% 135.482,42 5 INGRESOS PATRIMONIALES Y APRO. COMUNAL. 155.000,00 155.000,00 142.270,98 91,79 1,53% 118.068,28 82,99% 24.202,70 6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 1.345.000,00 1.345.000,00 227.985,58 16,95 2,45% 227.985,58 100,00% 0,00 7 TRANSF. DE LA ADMON GNAL A LA ENTIDAD 635.000,00 635.000,00 694.761,78 109,41 7,46% 137.739,79 19,83% 557.021,99 8 ACTIVOS FINANCIEROS 1.213.107,47 1.213.107,47 0,00 0,00% 0,00 0,00 TOTAL INGRESOS 9.938.500,00 1.213.107,47 11.151.607,47 9.314.423,12 83,53 100,00% 8.089.802,01 86,85% 1.224.621,11

ESTADO DE EJECUCIÓN DE GASTOS POR CAPITULOS ECONOMICOS

Créditos Créditos Obligaciones % de % Pagos % sobre Pendiente Cap. Denominación Iniciales Modificaciones Definitivos Reconocidos ejecución s/total Liquidados reconocido Pago

1 GASTOS DE PERSONAL 2.500.500,00 55.000,00 2.555.500,00 2.520.373,82 98,63 25,58% 2.520.373,82 100,00% 0,00 2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 4.908.900,00 -20.000,00 4.888.900,00 4.650.805,89 95,13 47,21% 4.268.783,80 91,79% 382.022,09 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 549.100,00 549.100,00 482.505,95 87,87 4,90% 387.710,07 80,35% 94.795,88 6 INVERSIONES REALES 1.359.000,00 1.133.107,47 2.492.107,47 1.542.440,60 61,89 15,66% 1.286.464,99 83,40% 255.975,61 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 621.000,00 45.000,00 666.000,00 655.469,37 98,42 6,65% 429.402,45 65,51% 226.066,92 TOTAL GASTOS 9.938.500,00 1.213.107,47 11.151.607,47 9.851.595,63 88,34 100,00% 8.892.735,13 90,27% 958.860,50

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AYUNTAMIENTO DEL VALLE DE ARANGUREN 2015 Gastos por Capítulo y Grupo de Función

Grupo de Función

CAPITULOS DE LA CLASIFICACION ECONOMICA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

1. Gastos de Personal

2. Gastos en bienes corrientes

y Servicios 3. Gastos

Financieros 4. Transferencias

Corrientes 6. Inversiones

Reales 7. Transferencias

de Capital 8. Activos

Financieros 9. Pasivos

Financieros Totales por Grupo Función

0. Deuda Pública

1. Servicios de caracter general 363.967,32 359.135,56 3.159,05 111.173,14 837.435,07

3,69% 3,65% 3,21% 1,13% 8,50%

2. Protección civil y Seguridad ciudadana

299.351,21 22.689,79 322.041,00 3,04% 0,23% 3,27%

3. Seguirdad, protección y promoción social

590.360,01 343.892,71 65.137,76 7.436,28 515.467,62 1.522.294,38 5,99% 3,49% 0,66% 0,08% 5,23% 15,45%

4. Producción de bienes publicos de carácter social

1.266.695,28 3.891.143,44 414.209,14 1.423.831,18 140.001,75 7.135.880,79 12,86% 39,50% 4,20% 14,45% 1,42% 72,43%

5. Producción de bienes públicos de carácter económico

6. Regulación económica de carácter general

33.944,39 33.944,39 0,34% 0,34%

7. Actividad económica y regulación de sectores productivos

8. Organismos autónomos, administrativos, comerciales

9. Transferencias a adiministraciones públicas

Totales por Capítulos 2.520.373,82 4.650.805,89 482.505,95 1.542.440,60 655.469,37 9.851.595,63

25,58% 47,21% 0,00% 4,90% 15,66% 6,65% 0,00% 0,00%

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ESTADO DEL RESULTADO PRESUPUESTARIO

ENTIDAD EJERCICIO AYUNTAMIENTO DE ARANGUREN 2015

CONCEPTO EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2015 Derechos reconocidos netos 11.868.817,54 9.314.423,12 Obligaciones reconocidas netas 11.482.590,09 9.851.595,63 RESULTADO PRESUPUESTARIO

386.227,45 -537.172,51

AJUSTES Desviación financiación positiva -393.876,79 -471.972,02 Desviación financiación negativa 604.698,91 357.917,37

Gastos financiados con Remanente de Tesorería

129.920,19 50.695,28

Resultado de operaciones comerciales

0 0

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO

726.969,76 -600.531,88

El resultado de las operaciones presupuestarias del ejercicio corriente viene determinado por la diferencia entre los derechos liquidados netos durante el ejercicio y los obligaciones reconocidas netas. Las desviaciones de financiación positivas se ajustan restando por tratarse de derechos liquidados en el ejercicio que corresponderían a otros ejercicios y las negativas se suman por el mismo concepto solo que a la inversa. Los gastos financiados con remanente de tesorería se suman por tratarse de gasto del ejercicio financiado con derechos liquidados en años anteriores. El resultado es negativo ya que durante 2015 no se vendieron las bajeras o parcelas urbanas suficientes como para financiar el total del gasto, teniendo que usar el remanente de tesorería para ello.

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ENTIDAD EJERCICIO

AYUNTAMIENTO DE ARANGUREN 2015

ESTADO DE REMANENTE DE TESORERÍA

CONCEPTO EJERCICIO 2014

EJERCICIO 2015

% VARIACION

+ DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 1.846.473,55 1.818.548,18 -1,51% + Ppto. Ingresos: Ejercicio Corriente 2.309.267,66 1.224.621,11 + Ppto. Ingresos: Ejercicio Cerrados 1.890.507,78 2.756.202,83 + Ingresos Extrapresupuestarios 52.669,97 32.577,44 + Reintegros de Pagos 860,96 0,00 - Derechos de difícil recaudación 2.406.832,82 2.194.853,20 - Ingresos Pendientes de Aplicación 0 0,00

- OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 1.607.267,67 1.313.210,61 -18,30% + Ppto. Gastos: Ejercicio Corriente 1.173.628,24 958.860,50 + Ppto. Gastos: Ejercicio Cerrados 252.227,75 170.132,55 + Devoluciones de Ingresos 0 0,00 - Gastos Pendientes de Aplicación 0 0,00 + Gastos Extrapresupuestarios 181.411,68 184.217,56

+ FONDOS LIQUIDOS DE TESORERIA 1.632.483,97 986.267,14 -39,58%

+ DESVIACIONES FINANCIACION ACUMULADAS NEGATIVAS 0 0,00 0,00 REMANENTE DE TESORERIA TOTAL 1.874.689,85 1.491.604,71 -20,43%

Remanente de Tesorería por Gastos con financiación afectada 1.158.111,57 800.190,10 -30,91%

Remanente de Tesorería por Recursos afectados 0 0,00 0,00

Remanente de Tesorería para Gastos Generales 716.578,28 691.414,61 -3,51% El remanente de tesorería disminuye por el gasto realizado en los proyectos urbanísticos, lo que hace que disminuya principalmente el remanente afecto y algo menos el remanente para gastos generales.

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CALCULO DE AHORRO NETO INGRESOS 2014 2015 % CAP. 1 IMPTOS DIRECTOS 3.671.714,48 3.292.136,81 -10,3% CAP. 2 IMPTOS INDIRECTOS 365.536,41 463.405,24 26,8% CAP. 3 TASAS Y PRECIOS PUBLICOS 2.222.785,69 2.122.454,50 -4,5% CAP. 4 TRANSF. CORRIENTES 2.323.448,60 2.371.408,23 2,1% CAP. 5 INGRESOS PATRIMONIALES 234.380,02 142.270,98 -39,3% CAP. 6 ENAJ. INVERSIONES 1.369.732,15 227.985,58 -83,4% CAP. 7 TRANSF. CAPITAL 1.681.220,19 694.761,78 -58,7% 11.868.817,54 9.314.423,12 -21,5% GASTOS 2014 2015 % CAP. 1 GASTOS DE PERSONAL 2.466.842,25 2.520.373,82 2,2% CAP. 2 BIENES Y SERVICIOS 4.605.227,91 4.650.805,89 1,0% CAP. 4 TRANSF. CORRIENTES 479.613,93 482.505,95 0,6% CAP. 6 INVERSIONES 3.320.435,99 1.542.440,60 -53,5% CAP. 7 TRANSFERENCIAS CAPITAL 610.470,01 655.469,37 7,4% 11.482.590,09 9.851.595,63 -14,2% INGRESOS CORRIENTES ( 1 a 5 ) 8.817.865,20 8.391.675,76 -4,8% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ( 1,2 y 4 ) 7.551.684,09 7.653.685,66 1,4% AHORRO BRUTO 1.266.181,11 737.990,10 -528.191,01 CARGA FINANCIERA ( 3 y 9 ) 0,00 0,00 AHORRO NETO 1.266.181,11 737.990,10 -528.191,01 Derechos pendientes cobro al cierre 579.322,81 532.116,70 ( CAPS 1, 2, 3 Y 5 ) AHORRO NETO LIQUIDO AL CIERRE 686.858,30 205.873,40 El ahorro neto es positivo ya que los ingresos corrientes son superiores a los gastos corrientes y a la ausencia de carga financiera por la inexistencia de créditos ni préstamos. Con relación al año anterior la variación se debe en cuanto a los ingresos a la menor liquidación por impuesto de plusvalía, ya que el gasto corriente se contiene. Si descontamos los derechos pendientes de cobro a fin de ejercicio obtenemos el Ahorro Neto líquido como fuente de financiación del ejercicio para inversiones.

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DESCRIPCIÓN IMPORTE AÑO CIERRE

IMPORTE AÑO ANTERIOR

A FONDOS PROPIOS 187.134.021,53 186.415.939,24 1 PATRIMONIO Y RESERVAS 174.233.586,59 174.233.586,59 2 RESULTADO ECONÓMICO DEL EJERCICIO (BENEFICIO) 2.328.749,63 2.265.868,92 3 SUBVENCIONES DE CAPITAL 10.571.685,31 9.916.483,73 B PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 0,00 4 PROVISIONES 0,00 0,00 C ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 0,00 4 EMPRÉSTITOS, PRÉSTAMOS Y FIANZAS,DEPÓSITOS RECIBIDOS 0,00 0,00 D ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.313.210,61 1.607.267,67 5 ACREEDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS Y EXTRAPRESUPUESTARIOS 1.313.210,61 1.607.267,67 6 PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN Y AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 0,00 0,00 TOTAL PASIVO 188.447.232,14 188.023.206,91

ENTIDAD LOCAL: AYUNTAMIENTO DE ARANGUREN EJERCICIO: 2015

BALANCE DE SITUACIÓN A FECHA 31/12/2015

DESCRIPCIÓN IMPORTE AÑO CIERRE

IMPORTE AÑO ANTERIOR

A INMOVILIZADO 183.451.871,59 182.137.416,57 1 INMOVILIZADO MATERIAL 169.585.845,29 169.386.462,23 2 INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 0,00 3 INFRAESTRUCTURA Y BIENES DESTINADOS AL USO GENERAL 13.866.026,30 12.750.954,34 4 BIENES COMUNALES 0,00 0,00 5 INMOVILIZADO FINANCIERO 0,00 0,00 B GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00 6 GASTOS A CANCELAR 0,00 0,00 C CIRCULANTE 4.995.360,55 5.885.790,34 7 EXISTENCIAS 0,00 0,00 8 DEUDORES 4.009.079,17 4.253.306,37 9 CUENTAS FINANCIERAS 986.281,38 1.632.483,97 10 SITUACIONES TRANSITORIAS DE FINANCIACIÓN,AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 0,00 0,00 11 RESULTADO PENDIENTE DE APLICACIÓN (PÉRDIDA DEL EJERCICIO) 0,00 0,00 TOTAL ACTIVO 188.447.232,14 188.023.206,91

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AYUNTAMIENTO DE ARANGUREN EJERCICIO: 2015

CUENTA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO A FECHA 31/12/2015

DEBE HABER

DESCRIPCIÓN IMPORTE AÑO

IMPORTE AÑO ANTERIOR DESCRIPCIÓN IMPORTE

AÑO IMPORTE AÑO

ANTERIOR

80 RESULTADOS CORRIENTES DEL EJERCICO (S. DEUDOR) 0,00 0,00 80 RESULTADOS CORRIENTES DEL

EJERCICIO(S.ACREEDOR) 122.080,93 2.250.485,75

82 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS (S. DEUDOR) -5.548,76 -1.046,55 82 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

(S. ACREEDOR)

83 RESULTADOS DE LA CARTERA DE VALORES (S. DEUDOR) 0,00 0,00 83 RESULTADO DE LA CARTERA DE

VALORES (S. ACREEDOR) 0,00 0,00

84 MODIFICACIÓN DE DERECHOS Y OBLIGACIONES DE PRESUPUESTOS CERRADOS

64.748,98 0,00 84 MODIFICACIONES DE DERECHOS Y OBLIGACIONES DE PRESUPUESTOS CERRADOS

0,00 14.336,62

89 BENEFICIO NETO TOTAL (S. ACREEDOR) 62.880,71 2.265.868,92 89 PÉRDIDA NETA TOTAL (SALDO

DEUDOR) 0,00 0,00

TOTAL 122.080,93 2.264.822,37 TOTAL 122.080,93 2.264.822,37

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2.- PRESENTACION La Cuenta General de 2015 presenta una ejecución de gastos en ingresos conforme a lo presupuestado, lo que supone un mantenimiento de los servicios municipales en cuanto al gasto corriente y un elevado nivel de inversiones dada la coyuntura actual. Los ingresos corrientes presentan una buena ejecución lo que ha permitido financiar el gasto corriente. No ha sucedido lo mismo con los ingresos por venta de patrimonio, ha sido inferior a lo previsto, por lo que las inversiones del ejercicio se han tenido que financiar en parte con recursos de años anteriores. Destacar que se mantiene un alto nivel de inversiones que ha permitido mejorar infraestructuras para la tercera edad como el local nuevo de Santxiki o la reforma del local de la Plaza Mutiloa. También se acomete la reforma del concejo de Zolina o la mejora del acceso principal a Mutilva por la Avada Pamplona, entre otros. Se ha ejecutado completamente el Plan de Empleo Interesa, priorizando además la contratación de personal en riesgo de exclusión social. Todo ello con fondos propios y sin tener que recurrir a endeudamiento. EL ALCALDE

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3.- EJECUCION PRESUPUESTARIA I.- INTRODUCCION El Ayuntamiento del Valle de Aranguren situado en la Comarca de Pamplona cuenta con una población de 9.860 habitantes a 31 de diciembre de 2015, asentada principalmente en Mutilva y una extensión de unos 40 Km2. Existen cuatro concejos en el Valle: Tajonar, Zolina, Labiano y Aranguren, cuyas competencias están cedidas al Ayuntamiento según acuerdo de 1990, además de tres lugares que son Ilundain, Lakidain y Góngora. No existen Organismos Autónomos ni Sociedades Públicas ni Fundaciones, por lo que el Presupuesto Municipal engloba todo el gasto público realizado en el Valle, incluido el relativo a las competencias de los concejos. Mancomunidades El Ayuntamiento forma parte de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona a través de la cual se prestan los servicios de ciclo integral del agua, gestión y tratamiento de residuos sólidos urbanos y transporte comarcal. El vertedero de residuos de la comarca se ubica en Góngora ( Valle de Aranguren). II.- LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO 2015 Principios y criterios contables aplicados al estado de liquidación del presupuesto Las operaciones presupuestarias y contables se han realizado de acuerdo con los principios presupuestarios y contables establecidos en la Ley Foral 2/1995 de Haciendas Locales de Navarra y en el Decreto Foral 270/1998 de Desarrollo en materia de Presupuesto y Gasto Público, el Decreto Foral 271/1998 de Estructura Presupuestaria y el Decreto 272/1998 por el que se aprueba la Instrucción General de Contabilidad Pública de Navarra.

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III.- INFORME SOBRE LA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 1.- Aspectos generales El Presupuesto General del Ayuntamiento del Valle de Aranguren correspondiente a 2015 se aprobó en Pleno de 23 de Diciembre de 2014. Posteriormente se produjeron las siguientes modificaciones presupuestarias:

- 1ª modificación: transferencia de crédito de 23 de marzo de 2015 - 2ª modificación: suplemento de crédito de 22 de abril de 2015. - 3ª modificación: transferencia de crédito de 19 de noviembre de 2015 - 4ª modificación: transferencia de crédito de 17 de diciembre de 2015

El importe de los créditos iniciales, así como de las modificaciones aprobadas durante el ejercicio, fueron los siguientes:

PRESUPUESTO INICIAL 9.938.500,00 Cap.1 Cap.2 Cap.4 Cap.6 Cap.7 Modificaciones Presupuestarias Personal

Compras ByS

Subvenciones corrientes Inversiones

Subv. capital

Créditos extraordinarios 0,00 Suplementos de crédito 55.000,00 1.158.107,47 1.213.107,47 Ampliación de crédito 0,00 Generación créditos por ingresos 0,00 Transferencias positivas 6.000,00 280.000,00 45.000,00 331.000,00 Transferencias negativas -20.000,00 -6.000,00 -305.000,00 -331.000,00 Bajas por anulación 0,00 No disponibilidad créditos 0,00

TOTAL 55.000,00 -20.000,00 0,00 1.133.107,47 45.000,00 1.213.107,47 PRESUPUESTO DEFINITIVO 11.151.607,47

La segunda modificación presupuestaria por suplemento de crédito se financió con remanente de tesorería para gastos con financiación afectada para las inversiones del capítulo 6 (1.158.107,47 €) y con remanente de tesorería para gastos generales para el gasto de personal ( 55.000,00 €). 2.- Grado de ejecución Los ingresos reconocidos netos ascendieron a 9.314.423,12 €, lo que supone un grado de ejecución del 83,53%. La ejecución por capítulos ha sido en general conforme a lo presupuestado o superior, salvo el Cap. 6 enajenación de inversiones, ya que se han vendido inmuebles o parcelas por un valor muy inferior a lo previsto, 16,95 %. Se ha cobrado 8.089.802,01 € lo que supone el 86,85 % de los derechos reconocidos.

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Las obligaciones reconocidas netas ascendieron a 9.851.595,63 €, un 88,34 % de lo presupuestado, siendo el grado de ejecución superior para el gasto corriente, bajando para las inversiones. Se pagaron el 90 % de las obligaciones, siendo el 100% para los gastos de personal y 65% para las subvenciones. En cuanto a los derechos pendientes de cobros de ejercicios anteriores la resolución ha sido la siguiente:

PTE 1-1-2015 modificados COBRADO PTE 31-12-

2015 % AÑO 1996 405,31 0,00 405,31 0,0% AÑO 1997 1.475,50 0,00 1.475,50 0,0% AÑO 1998 7.740,64 3,06 7.737,58 0,0% AÑO 1999 9.303,74 0,00 9.303,74 0,0% AÑO 2000 5.109,27 0,00 5.109,27 0,0% AÑO 2001 5.227,67 0,00 5.227,67 0,0% AÑO 2002 10.217,63 2.625,15 7.592,48 25,7% AÑO 2003 7.720,43 0,00 7.720,43 0,0% AÑO 2004 4.755,59 0,00 4.755,59 0,0% AÑO 2005 12.059,44 0,00 12.059,44 0,0% AÑO 2006 8.970,35 1.175,41 7.794,94 13,1% AÑO 2007 14.081,10 307,69 13.773,41 2,2% AÑO 2008 90.898,32 263,68 90.634,64 0,3% AÑO 2009 67.600,45 135,17 8.887,30 58.848,32 13,3% AÑO 2010 151.593,87 11,04 10.902,35 140.702,56 7,2% AÑO 2011 305.461,58 -2.457,06 54.409,92 248.594,60 17,0% AÑO 2012 687.083,52 10.306,73 676.776,79 1,5% AÑO 2013 505.125,58 -18.629,09 188.432,53 298.063,96 33,6% AÑO 2014 2.309.267,66 -116.858,95 1.032.782,11 1.159.626,60 39,7% 4.204.097,65 -137.798,89 1.310.095,93 2.756.202,83 27,9% El mayor volumen de cobro se produce en los derechos pendientes de cobro girados en diciembre del año anterior que se cobran a principios del ejercicio en curso. Las obligaciones pendientes de pago de ejercicios cerrados se han liquidado de la siguiente manera: PTE A 1-1-2015 MODIFICACIONES PAGOS 2015 PTE A 31-12-15 % AÑO 2014 1.173.628,24 -20.486,46 1.022.769,23 130.372,55 89% AÑO 2013 89.395,29 -13.163,45 40.221,84 36.010,00 60% AÑO 2012 13.150,00 -9.400,00 0,00 3.750,00 71% AÑO 2010 119.682,46 119.682,46 0,00 100% AÑO 2009 30.000,00 -30.000,00 0,00 0,00 100% 1.425.855,99 -73.049,91 1.182.673,53 170.132,55 82,94% Las cantidades pendientes de pago corresponden principalmente a subvenciones del Plan Interesa pendientes de justificar para su cobro.

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3.- Obligaciones financiadas con remanente de tesorería La segunda modificación presupuestaria de suplemento de crédito se financió con remanente de tesorería con el siguiente detalle:

Previsión Suplemento Previsión Obligaciones O.R.N. financ.

Partida Denominación inicial Crédito Definitiva Reconocidas con R T 1.4321.13100 Personal eventual jardines 25.000,00 45.000,00 70.000,00 64.812,20 1.4321.16001 Cotización seg. Social 78.000,00 10.000,00 88.000,00 81.043,61 Bolsa 1.4.1 1.216.000,00 55.000,00 1.271.000,00 1.266.695,28 50.695,28 1.4320.60107 Sector C.D. Osasuna 1.000,00 130.859,92 131.859,92 3.509,00 2.509,00 1.4320.60108 Sector Entremutilvas 1.000,00 642.737,77 643.737,77 180.784,77 179.784,77 1.4320.60116 Sector Mugartea 1.000,00 384.509,78 385.509,78 214.764,87 213.764,87

Se modifica el presupuesto de las partidas de los tres sectores urbanísticos con gasto pendiente de ejecución para poder recoger las actuaciones del ejercicio, que se ejecutan con el detalle descrito. En el sector C.D. Osasuna se trata del despliegue del alumbrado público, en el sector Entremutilvas el centro de absorción de la recogida neumática de basuras y en el Sector Mugartea el colector con Pamplona. 4.- Desviaciones de financiación en gastos con financiación afectada Durante el presente ejercicio se han ejecutado los proyectos que se relacionan, con las siguientes desviaciones de financiación:

A) URBANIZACION SECTOR C.D. OSASUNA

2005 a 2007 2008 2011-2014 2015 Resto

Urbaniz. TOTAL GASTOS 9.343.324,73 3.134.175,48 580.373,90 3.509,00 128.624,03 13.190.007,14 INGRESOS 9.295.287,41 3.767.385,90 0,00 0,00 0,00 13.062.670,81 COEFICIENTE. FINANCIACION 99,0346% Morosidad 52.747,62 DESV. FINANCIACION EJERCICIO 2015 -3.475,12 DESV. FINANCIACION ACUMULADA 127.384,79 DESV. FINANCIACION ACUMULADA EN CAJA 74.637,17

Esta pendiente de culminar la conexión del alumbrado público, que se financiará con remanente de tesorería afecto por la desviación de financiación positiva acumulada al cierre.

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B) URBANIZACION SECTOR ENTREMUTILVAS

2005 a 2011 2012 2013-2014 2015 Resto

Urbaniz. TOTAL GASTOS 24.555.902,81 299.510,02 297.130,52 179.057,60 621.018,23 25.952.619,18 INGRESOS LIQUIDADOS 20.821.582,29 27.352,21 0,00 0,00 0,00 20.848.934,50 I COEF. FINANCIACION 80,33461% Morosidad 47.882,68 DESV. FINANCIACION EJERCICIO 2015 -143.845,22 DESV. FINANCIACION ACUMULADA 498.892,55 DESV. FINANCIACION ACUMULADA EN CAJA 451.009,87

En 2015 Mancomunidad de la Comarca comienza a construir el centro de tratamiento para la zona de Lezkairu y Entremutilvas, pagado al 80% por Pamplona y el 20% Aranguren, según convenio. Se finalizará en 2016. Dicha actuación se financia con remanente de tesorería afecto por la desviación de financiación positiva acumulada al cierre.

C) URBANIZACION SECTOR MUGARTEA

2009-2011 2012 2013-2014 2015 Resto

Urbaniz. TOTAL GASTOS 1.620.920,92 5.576.355,54 3.094.222,61 214.764,87 177.359,07 10.683.623,01 INGRESOS 721.157,82 6.601.382,62 3.153.745,89 0,00 0,00 10.476.290,72 MOROSIDAD 811.201,30 COEF. FINANCIACION 98,0593% DESV. FINANCIACION EJERCICIO 2015 -210.597,02 DESV. FINANCIACION ACUMULADA 173.912,75 DESV. FINANCIACION ACUMULADA EN CAJA -637.288,55

En 2015 se amplia el colector de Lezkairu por parte de Pamplona aportando el sector la parte proporcional. Dicha actuación se financia con remanente de tesorería afecto por la desviación de financiación positiva acumulada al cierre. La desviación de financiación acumulada será efectiva cuando se cobre la morosidad del sector.

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D) POCTEFA PROYECTO INTERREG UNION EUROPEA 2012 2013 2014 2015 TOTAL GASTOS 14.920,83 21.018,80 744.643,29 0,00 780.582,92 INGRESOS 0,00 40.853,40 14.367,54 471.972,02 527.192,96 COEF. FINANCIACION 67,54% DESV. FINANCIACION EJERCICIO 2015 471.972,02 DESV. FINANCIACION ACUMULADA 0,00 En 2014 se finalizó el proyecto y se presentó la documentación para el cobro de la subvención, que se reconoce en cuentas de 2015 y se cobra a principios de 2016. 5.- Recursos afectos No existe saldo de recursos afectos pendientes de aplicación. Los recursos generados en 2015 son:

Venta parcelas 227.985,58 Subv. Fondo Social Europeo 65.748,00

Plan Trienal Plaza Mutilva 117.481,56 Recursos afectos ejercicio 2015 411.215,14

Recursos afectos pendientes aplicar 2014 0,00

TOTAL RECURSOS AFECTOS 411.215,14

Dichos recursos se han aplicado en la financiación de las inversiones del ejercicio. 6.- Estimación de saldos de dudoso cobro El art. 97 del Decreto Foral 270/98 de Presupuesto y Gasto Público establece que se considerarán derechos de difícil o imposible recaudación el 50% de los liquidados en el ejercicio anterior al de cierre (2014) y la totalidad de años anteriores ( hasta 2013). Aplicando un criterio más restrictivo por principio de prudencia, se consideran de dudoso todos aquellos derechos no cobrados a 27 de abril de 2016 ( por ser la fecha de elaboración del cierre) tanto sean del ejercicio 2015 como de anteriores. Las cuotas de urbanización pendientes de cobro no se consideran de dudoso cobro ya que son un derecho preferente de cobro con anotación registral.

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El detalle es el siguiente:

IMPORTE COBRABLE DUDOSO COBRO % % legal

PENDIENTE COBRO 2007 Y ANTERIORES 82.955,36 0,00 82.955,36 100% 100% PENDIENTE DE COBRO 2008 32.539,17 25,13 32.514,04 100% 100% PENDIENTE DE COBRO 2009 47.633,83 72,29 47.561,54 100% 100% PENDIENTE DE COBRO 2010 137.346,32 114,82 137.231,50 100% 100% PENDIENTE DE COBRO 2011 220.630,50 868,38 219.762,12 100% 100% PENDIENTE DE COBRO 2012 676.776,79 1.215,62 675.561,17 100% 100% PENDIENTE DE COBRO 2013 298.063,96 27.732,82 270.331,14 91% 100% PENDIENTE DE COBRO 2014 348.425,30 11.620,96 336.804,34 97% 50% 1.844.371,23 41.650,02 1.802.721,21 SECTOR OSASUNA 52.747,62 52.747,62 0,00 0% SECTOR ENTREMUTILVAS 47.882,68 47.882,68 0,00 0% SECTOR MUGARTEA 811.201,30 811.201,30 0,00 0% 2.756.202,83 953.481,62 1.802.721,21 PENDIENTE DE COBRO 2015 1.224.621,11 832.489,12 392.131,99 32% 0% TOTAL PENDIENTE DE COBRO A 31/12/2015 3.980.823,94 1.785.970,74 2.194.853,20 55%

7.- Resultado presupuestario

CONCEPTO EJERCICIO 2015 Derechos reconocidos netos 9.314.423,12 Obligaciones reconocidas netas 9.851.595,63 RESULTADO PRESUPUESTARIO -537.172,51 AJUSTES Desviación financiación positiva -471.972,02 Desviación financiación negativa 357.917,37 Gastos financiados con Remanente de Tesorería 50.695,28 Resultado de operaciones comerciales 0 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO -600.531,88

El resultado presupuestario del ejercicio viene determinado por la diferencia entre los derechos liquidados netos y las obligaciones reconocidas netas del ejercicio. Su saldo negativo después de los ajustes indica que en 2015 no se generaron ingresos suficientes para financiar el gasto realizado, por la menor venta de parcelas o bajeras. Dicha financiación se hace mediante recursos de años anteriores.

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8.- Remanente de Tesorería El Remanente de Tesorería está integrado por los fondos líquidos de tesorería, más los derechos pendientes de cobro cobrables menos las obligaciones pendientes de pago. Su signo positivo constituye una capacidad de financiación para el futuro. Su detalle es el siguiente:

CONCEPTO EJERCICIO 2014

EJERCICIO 2015

% VARIACION

+ DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 1.846.473,55 1.818.548,18 -1,51% + Ppto. Ingresos: Ejercicio Corriente 2.309.267,66 1.224.621,11 + Ppto. Ingresos: Ejercicio Cerrados 1.890.507,78 2.756.202,83 + Ingresos Extrapresupuestarios 52.669,97 32.577,44 + Reintegros de Pagos 860,96 0,00 - Derechos de difícil recaudación 2.406.832,82 2.194.853,20 - Ingresos Pendientes de Aplicación 0 0,00

- OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 1.607.267,67 1.313.210,61 -18,30% + Ppto. Gastos: Ejercicio Corriente 1.173.628,24 958.860,50 + Ppto. Gastos: Ejercicio Cerrados 252.227,75 170.132,55 + Devoluciones de Ingresos 0 0,00 - Gastos Pendientes de Aplicación 0 0,00 + Gastos Extrapresupuestarios 181.411,68 184.217,56

+ FONDOS LIQUIDOS DE TESORERIA 1.632.483,97 986.267,14 -39,58%

+ DESVIACIONES FINANCIACION ACUMULADAS NEGATIVAS 0 0,00 0,00 REMANENTE DE TESORERIA TOTAL 1.874.689,85 1.491.604,71 -20,43%

Remanente de Tesorería por Gastos con financiación afectada 1.158.111,57 800.190,10 -30,91%

Remanente de Tesorería por Recursos afectados 0 0,00 0,00

Remanente de Tesorería para Gastos Generales 716.578,28 691.414,61 -3,51% Disminuye el Remanente para gastos con financiación afectada por actuaciones urbanísticas ya que se va ejecutando el gasto pendiente. No hay Remanente por recursos afectos ya que se aplican todos en el ejercicio. El Remanente de Tesorería para gastos generales asciende 691.414,61 €.

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9.- Indicadores de gestión normalizados*

2011 2012 2013 2014 2015

Habitantes 8.092 8.579 8.982 9.398 9.860

Grado de ejecución de ingresos 75,73% 87,63% 84,29% 95,07% 83,53%

Grado de ejecución de gastos 79,76% 86,69% 86,07% 94,92% 88,34%

Cumplimiento de cobros 91,40% 91,51% 91,79% 90,73% 86,85%

Cumplimiento de pagos 86,25% 89,61% 90,23% 87,04% 90,26%

Nivel de endeudamiento 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Limite de endeudamiento 5,23% 7,42% 7,50% 14,36% 8,79%

Capacidad de endeudamiento 5,23% 7,42% 7,50% 14,36% 8,79%

Ahorro Neto 5,23% 7,42% 7,50% 14,36% 8,79%

Indice de personal 23,74% 20,72% 25,59% 24,05% 25,58%

Indice de inversión 31,88% 37,72% 17,75% 26,38% 22,31%

Dependencia de subvenciones 26,41% 32,46% 26,66% 23,46% 32,92%

Ingresos por habitante 1.246,19 € 1.190,42 € 1.016,33 € 1.086,43 € 944,67 €

Gasto por habitante 1.498,78 € 1.495,23 € 1.044,86 € 1.091,50 € 999,15 €

Gasto corriente por habitante 1.020,99 € 999,95 € 859,43 € 803,54 € 776,24 €

Presión fiscal o ingreso tributario por habitante 746,62 € 724,41 € 657,62 € 659,32 € 596,15 €

*Presión fiscal o ingreso tributario por habitante sin ICIO 593,59 € 636,06 € 605,85 € 620,42 € 549,15 €

Subvenciones para servicios corrientes por habitante 271,87 € 255,72 € 243,27 € 247,23 € 240,51 €

Financiacion servic. corrientes con presión fiscal sin ICIO 58,14% 63,61% 70,49% 77,21% 70,74%

Carga financiera por habitante 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € *sin ingresos ni gastos derivados de gestión urbanística Debido a la ausencia de préstamos ni créditos no hay carga financiera, por lo que coinciden el ahorro bruto y el ahorro neto. Esta magnitud pese a ser positiva está muy afectada por ingresos corrientes esporádicos como plusvalías, que no se van a producir en el futuro. El índice de personal es inferior a los ayuntamientos de similar tamaño, así como el grado de dependencia de las subvenciones, lo que obliga a financiar el gasto con presión fiscal municipal. Esto es así, principalmente, por el efecto de la cláusula de garantía del reparto del Fondo de Haciendas Locales de Navarra. En estos últimos cuatro años se ha mantenido el gasto en niveles similares ante la previsión decreciente de algunos ingresos como ICIO. A la vez la población ha crecido entorno al 20% lo que explica la evolución de los ratios por habitante.

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IV.- CUMPLIMIENTO LA L.O. 2/2012 DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA Analizada la ejecución presupuestaria de 2015 se obtienen los siguientes resultados: A.- Objetivo de estabilidad presupuestaria: INCUMPLIMIENTO

AJUSTE SEC-95 DERECHOS COBROS COBROS TOTAL INGRESOS RECONOC. 2015 RESULTAS COBROS AJUSTE CAP. 1 IMPTOS DIRECTOS 3.292.136,81 2.914.353,58 428.736,72 3.343.090,30 50.953,49 CAP. 2 IMPTOS INDIRECTOS 463.405,24 348.263,03 117.231,67 465.494,70 2.089,46 CAP. 3 TASAS Y PRECIOS PUB. 2.122.454,50 2.107.465,94 25.873,61 2.133.339,55 10.885,05 5.877.996,55 5.370.082,55 571.842,00 5.941.924,55 63.928,00 CAP. 4 TRANSF. CORRIENTES 2.371.408,23 CAP. 5 ING. PATRIMONIALES 142.270,98 CAP. 6 ENAJ. INVERSIONES 227.985,58 CAP. 7 TRANSF. CAPITAL 694.761,78 9.314.423,12 GASTOS OBLIGAC.. CAP. 1 GASTOS DE PERSONAL 2.520.373,82 CAP. 2 BIENES Y SERVICIOS 4.650.805,89 CAP. 4 TRANSF. CORRIENTES 482.505,95 CAP. 6 INVERSIONES 1.542.440,60 CAP. 7 TRANSFERENCIAS CAPITAL 655.469,37 9.851.595,63 RESULTADO FINANCIERO CAP. 1-7 -537.172,51 AJUSTE SEC -95 63.928,00 RESULTADO FINANCIERO AJUSTADO -473.244,51

Según el Art. 21 de la L.O. 2/2012 de Estabilidad Presupuestaria se formulará un Plan Económico Financiero que permita el cumplimiento de los objetivos marcados. La necesidad de financiación se deriva por la menor ejecución del Cap. 6 de venta de patrimonio para financiación de inversiones del ejercicio. Esto no supone un desequilibrio estructural que requiera la aprobación de un Plan Económico Financiero ni la adopción de medidas en cuanto a ingresos y gastos para recuperar el equilibrio presupuestario, ya que éste se produce automáticamente a través del Remanente de Tesorería. B.- Objetivo de Regla de Gasto: CUMPLIMIENTO El gasto total de 2015 es inferior al de 2014. C.- Objetivo de Límite de Deuda: CUMPLIMIENTO El Ayuntamiento no tiene créditos ni préstamos. D.- Periodo Medio de Pago CUMPLIMIENTO El periodo medio de pago es inferior a los 30 días marcados por la legislación.

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V.- NOTAS A LA EJECUCIÓN DE LOS GASTOS Se presenta una evolución de los gastos de los últimos años, en el que se observa el ajuste del gasto corriente para adecuarlo a la bajada de los ingresos corrientes y la influencia del urbanismo en las inversiones.

. 2012 2013 2014 2015 CAP. 1 GASTOS DE PERSONAL 2.439.617,17 2.401.692,04 2.466.842,25 2.520.373,82 CAP. 2 BIENES Y SERVICIOS 4.994.606,54 4.822.442,91 4.605.227,91 4.650.805,89 CAP. 4 TRANSF. CORRIENTES 729.379,76 495.250,20 479.613,93 482.505,95

Gastos corrientes 8.163.603,47 7.719.385,15 7.551.684,09 7.653.685,66 CAP. 6 INVERSIONES 10.200.430,83 2.744.307,67 3.320.435,99 1.542.440,60 CAP. 7 TRANSFER. CAPITAL 986.965,44 790.837,95 610.470,01 655.469,37

Gastos de capital 11.187.396,27 3.535.145,62 3.930.906,00 2.197.909,97

TOTAL 19.350.999,74 11.254.530,77 11.482.590,09 9.851.595,63 A.- Capítulo 1: Gasto de personal

Reconocido Presupuesto Obligaciones Pagos %

variación % Art. Económico 2014 Definitivo Reconocidas Realizados 2014/2015 s/ ppto

10 Altos Cargos 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Personal Funcionario 338.288,52 343.000,00 339.854,34 339.854,34 0,46% 99,08% 13 Personal Laboral 1.405.544,96 1.458.500,00 1.457.053,94 1.457.053,94 3,66% 99,90% 14 Otro Personal 0,00 500,00 600,00 600,00 120,00% 16 Cuotas Sociales 723.008,77 753.500,00 722.865,54 722.865,54 -0,02% 95,93%

TOTAL 2.466.842,25 2.555.500,00 2.520.373,82 2.520.373,82 2,17% 98,63% El gasto de personal supone el 25 % del gasto del Ayuntamiento. Globalmente ha crecido un 2%, siendo la principal variación por la contratación de personal de incorporación social. 1.- Gasto de personal por servicios PPTO 2015

EJECUTADO 2015

EJECUTADO 2014

TOTAL ADMINISTRACION GENERAL 368.500,00 363.967,32 365.164,55 0% TOTAL ALGUACILES 305.000,00 299.351,21 299.358,97 0% TOTAL SERVICIOS SOCIALES 435.000,00 409.307,06 360.261,54 14% TOTAL CUOTAS SOCIALES 176.000,00 181.052,95 173.727,33 4% TOTAL COLEGIO 212.000,00 211.579,50 213.755,01 -1% TOTAL SERVICIO OBRAS 123.500,00 126.358,96 121.969,64 4% TOTAL JARDINES 373.500,00 368.251,81 379.583,63 -3% TOTAL FONTANERIA 33.000,00 28.951,47 33.055,01 -12,4% TOTAL ALUMBRADO PUBICO 77.000,00 70.849,38 74.179,65 -4% TOTAL LIMPIEZA VIARIA 102.000,00 99.482,11 96.837,96 3% TOTAL CULTURA 53.000,00 52.395,21 52.145,19 0% TOTAL EUSKERA 40.000,00 42.331,32 41.899,09 1% TOTAL DEPORTE 257.000,00 266.495,52 254.904,68 4,5% TOTAL GASTO PERSONAL 2.555.500,00 2.520.373,82 2.466.842,25 2,2%

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2.- Detalle de personal a 31 de diciembre Mediante Pleno de 23 de Diciembre de 2014 se aprobó la plantilla orgánica para 2015 sin variaciones sobre la del año anterior. Recoge 3 puestos de Libre designación, 2 puestos de Nivel A, 9 puestos de Nivel B, 17 puestos de Nivel C, 19 puestos de Nivel D y 9 puestos de Nivel E. El detalle es el siguiente:

nº

puestos Activo Vacantes Vacantes cubiertas

Funcionarios 9 6 3 3 Laboral 47 20 27 25 Eventual 3 3 0 0 TOTAL 59 29 30 28 A 31 de Diciembre prestan sus servicios en el Ayuntamiento un total de 76 personas que corresponden al personal en activo, las vacantes cubiertas, 8 trabajadores de empleo social, 8 trabajadores de empleo de garantía juvenil, 2 trabajadores temporales en biblioteca y obras y un corporativo con dedicación parcial. La distribución por servicios es la siguiente:

AREAS MUNICIPALES Corporativo Funcionarios Laborales fijos

Contratos Administrat.

Contratos temporales

Eventuales libre

designación TOTAL

Corporativos 1 1 Secretaria 1 1 2 Area económica 1 1 2 Ofi. Atención ciudadana 1 3 4 Servicios sociales 2 6 8 Incorporación social 16 16 Deporte 1 1 2 Cultura 1 1 2 Euskera 1 1 Mantenimiento 6 1 7 Limpieza viaria 1 3 4 Obras 2 1 1 4 Jardinería 4 3 1 8 Medio-ambiente 1 1 Alguaciles 5 2 7 Colegio público 1 1 2 Limpieza edificios 5 5 TOTAL 1 6 20 28 18 3 76

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B.- Capítulo 2 : Compra de bienes corrientes y servicios.



20 Arrendamientos 8.443,42 22.000,00 11.424,69 10.061,82 35,31% 51,93% 21 Reparaciones, conserv. 444.465,79 501.500,00 476.331,99 435.707,15 7,17% 94,98% 22 Materiales, suministros 4.083.042,02 4.294.900,00 4.086.986,67 3.746.952,29 0,10% 95,16% 23 Indemnizaciones servicio 69.276,68 70.500,00 76.062,54 76.062,54 9,80% 107,89% 24 Gastos de publicaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%

TOTAL 4.605.227,91 4.888.900,00 4.650.805,89 4.268.783,80 0,99% 95,13% Este capítulo recoge los principales contratos frente a terceros de los distintos servicios, así como todos los suministros y demás gastos contra factura. Se mantiene con relación a 2014 con una variación de apenas un 1%. El detalle por servicios es el siguiente: PPTO 2015 EJECUTADO 2015 EJECUTADO 2014 TOTAL CORPORACION 70.500,00 76.062,54 69.276,68 10% TOTAL ADMINSTRACION GENERAL 302.000,00 283.073,02 276.605,82 2% TOTAL ALGUACILES 29.000,00 22.689,79 16.244,47 40% TOTAL SERVICIOS SOCIALES 222.500,00 192.447,28 209.489,52 -8% TOTAL JUVENTUD 153.000,00 151.445,43 147.363,99 3% TOTAL SALUD 29.500,00 27.078,29 25.531,94 6% TOTAL ESCUELA INFANTIL 623.000,00 580.475,03 637.328,74 -9% TOTAL COLEGIO 73.000,00 65.986,64 61.034,67 8% TOTAL OBRAS Y URBANISMO 326.500,00 281.137,82 264.548,37 6% TOTAL JARDINES 225.500,00 240.574,47 207.491,50 16% TOTAL RED TV-INTERNET 119.000,00 123.159,50 107.827,42 14% TOTAL FONTANERIA 15.000,00 12.219,21 17.567,98 -30% TOTAL ALUMBRADO PUBLICO 340.000,00 296.825,78 282.439,12 5% TOTAL LIMPIEZA VIARIA 23.000,00 28.371,50 25.517,04 11% TOTAL TRANSPORTE 75.000,00 70.142,74 63.052,38 11% TOTAL CULTURA 683.000,00 678.456,03 697.139,06 -3% TOTAL DEPORTE 1.240.800,00 1.221.180,93 1.192.224,78 2% TOTAL EUSKERA 55.000,00 52.866,38 42.750,20 24% TOTAL TERCERA EDAD 56.500,00 53.828,10 51.984,52 4% TOTAL FESTEJOS 155.100,00 158.841,02 148.645,76 7% TOTAL GESTION ECONOMICA 72.000,00 33.944,39 61.163,95 -45% TOTAL BIENES Y SERVICIOS 4.888.900,00 4.650.805,89 4.605.227,91 1% C.- Capítulo 3 : Gastos financieros. No existen intereses a pagar al no tener concertados préstamos ni créditos

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D.- Capítulo 4 : Subvenciones y transferencias corrientes.



46 A Entidades Locales 159.698,46 166.000,00 136.735,70 123.911,93 -14,38% 82,37%

47 A Empresas privadas 12.000,00 12.000,00 12.000,00 6.000,00 0,00% 100,00%

48 A Familias e instituciones 307.915,47 371.100,00 333.770,25 257.798,14 8,40% 89,94%

TOTAL 479.613,93 549.100,00 482.505,95 387.710,07 0,60% 87,87% No presenta apenas variación sobre al año anterior. El detalle por servicios es el siguiente: PPTO 2015 EJECUTADO 2015 EJECUTADO 2014 TOTAL ADMINISTRACION GENERAL 4.000,00 3.159,05 3.022,34 5% TOTAL SERVICIOS SOCIALES 49.000,00 45.137,76 33.934,95 33% TOTAL JUVENTUD 20.000,00 20.000,00 20.000,00 0% TOTAL EDUCACION 33.000,00 17.580,09 18.507,10 -5% TOTAL URBANISMO 14.000,00 13.026,41 12.899,16 1% TOTAL TRANSPORTE 164.000,00 135.709,29 158.799,30 -15% TOTAL CULTURA 40.000,00 37.636,13 33.564,00 12% TOTAL EUSKERA 17.500,00 12.157,22 10.287,08 18% TOTAL DEPORTE 153.600,00 147.600,00 160.600,00 -8% TOTAL TERCERA EDAD 22.000,00 22.000,00 18.000,00 22% TOTAL SOLIDARIDAD 32.000,00 28.500,00 10.000,00 185%

TOTAL SUBVENCIONES 549.100,00 482.505,95 479.613,93 1% E.- Capítulo 6 : Inversiones reales.



60 Inv. Infraestructuras y bienes 2.615.882,56 1.930.107,47 1.107.813,71 1.007.023,96 -57,65% 57,40%

62 Inv. Funcionamiento servicios 704.553,43 557.000,00 434.626,89 279.441,03 -38,31% 78,03%

64 Inv. Carácter inmaterial 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%

TOTAL 3.320.435,99 2.492.107,47 1.542.440,60 1.286.464,99 -53,55% 61,89% Las principales inversiones por importe corresponden a las actuaciones en Avda Pamplona y C/ Mayor ( 240.952,48 €), refuerzo colector Mugartea ( 214.764,87 €), centro de recogida neumática de basuras de Entremutilvas ( 180.784,77 €) y mejoras en los clubes de jubilados de San Pedro ( 125.545,53 €) y Santxiki ( 109.624,12 €).

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El detalle por servicios es el siguiente: PPTO 2015 EJECUTADO 2015 TOTAL ADMINISTRACION GENERAL 120.000,00 111.173,14 92,6% TOTAL JUVENTUD 9.000,00 7.436,28 82,6% TOTAL SALUD 25.000,00 17.082,94 68,3% TOTAL EDUCACION 20.000,00 18.703,42 93,5% TOTAL URBANISMO 1.938.107,47 1.108.488,34 57,2% TOTAL JARDINES 62.000,00 62.119,62 100,2% TOTAL RED TV-INTERNET 10.000,00 8.773,72 87,7% TOTAL CULTURA 13.000,00 9.436,25 72,6% TOTAL TERCERA EDAD 220.000,00 125.545,53 57,1% TOTAL DEPORTE 75.000,00 73.681,36 98,2% TOTAL INVERSIONES REALES 2.492.107,47 1.542.440,60 61,9% F.- Capítulo 7 : Transferencias de capital.



78 A Familias e instituciones 610.470,01 666.000,00 655.469,37 429.402,45 7,37% 98,42% TOTAL 610.470,01 666.000,00 655.469,37 429.402,45 7,37% 98,42%

Corresponde principalmente al Plan de Empleo Interesa (515.467,62 €), al convenio para la reforma del Palacio de Góngora (100.000,00 €) y a ayudas para eliminación de barreras arquitectónicas ( 35.001,75 €). G.- Capítulo 8 : Activos financieros. No existen. Las colocaciones financieras de las puntas de tesorería se gestionan como movimientos extrapresupuestarios. H.- Capítulo 9 : Pasivos financieros. No existen créditos ni préstamos a amortizar.

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VI.- NOTAS A LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS Se presenta una evolución de los ingresos de los últimos años, en el que se comprueba la oscilación de los impuestos directos por la variabilidad de las liquidaciones del impuesto de plusvalía, lo mismo que el ICIO para los impuestos indirectos. Eso explica la variación de los ingresos corrientes, del 5% de bajada en 2015. Las transferencias de capital son principalmente cuotas de urbanización, que se liquidan al ritmo de las urbanizaciones, ya finalizadas.

2012 2013 2014 2015 CAP. 1 IMPTOS DIRECTOS 3.545.621,46 3.396.439,98 3.671.714,48 3.292.136,81 CAP. 2 IMPTOS INDIRECTOS 757.897,96 465.014,17 365.536,41 463.405,24 CAP. 3 TASAS Y PRECIOS P. 2.187.206,45 2.107.678,02 2.222.785,69 2.122.454,50 CAP. 4 TRANSF. CORRIENTES 2.085.803,22 2.185.009,14 2.323.448,60 2.371.408,23 CAP. 5 ING. PATRIMONIALES 241.130,37 191.112,06 234.380,02 142.270,98

Ingresos corrientes 8.817.659,46 8.345.253,37 8.817.865,20 8.391.675,76 CAP. 6 ENAJ. INVERSIONES 562.259,80 580.341,02 1.369.732,15 227.985,58 CAP. 7 TRANSF. CAPITAL 7.912.478,87 1.824.382,88 1.681.220,19 694.761,78

Ingresos de capital 8.474.738,67 2.404.723,90 3.050.952,34 922.747,36

TOTAL 17.292.398,13 10.749.977,27 11.868.817,54 9.314.423,12 A.- Capítulo 1: Impuestos directos Los derechos reconocidos netos presentan una ejecución presupuestaria superior a lo presupuestado entorno al 10%. La evolución con el año anterior es la siguiente: PPTO 2015 2014 variación CONTRIBUCION TERRITORIAL 1.710.000,00 1.699.600,52 1.689.192,47 0,6% IMPUESTO DE CIRCULACION 575.000,00 595.572,27 577.476,71 3,1% IMPUESTO DE PLUVALIA 240.000,00 508.990,60 902.255,10 -43,6% IMPTO S/ACTIVIDADES ECONOMICAS 450.000,00 487.973,42 502.790,20 -2,9% TOTAL IMPTOS DIRECTOS 2.975.000,00 3.292.136,81 3.671.714,48 -10,3% Se confirma la evolución importante a la baja de las liquidaciones por plusvalías, lo que supone una disminución de la cifra global de ingresos por impuestos directos del 10%. Además gran parte de las mismas están recurridas y pendientes de pago. El resto de impuestos no varía significativamente. Los tipos municipales son: Impuesto Tipo gravamen Rango legal L.F. 2/95 Contribución Territorial 0,17 0,10-0,50 Impuesto Actividades Económicas 1,10 1-1,40 Plusvalía municipal Coeficiente Tipo Coeficiente Tipo Hasta 5 años 2,4 8 2,4-3,4 8-20 Hasta 10 años 2,1 10 2,1-3,3 8-20 Hasta 15 años 3,3 16 2,0-3,3 8-20 Hasta 20 años 3,2 16 2,0-3,2 8-20 Construcciones, instalaciones, obras 5 2-5

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B.- Capítulo 2: Impuestos Indirectos Se trata del impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras. La ejecución ha sido la siguiente: PPTO 2015 2014 variación IMPTO S/INSTAL. CONST. Y OBRAS 450.000,00 463.405,24 365.536,41 27% TOTAL IMPTOS INDIRECTOS 450.000,00 463.405,24 365.536,41 27% Se presupuestó un importe superior a 2014, cumpliéndose las expectativas. El importe de ingresos por ICIO es muy elevado para la coyuntura actual, suponiendo un 5% de los ingresos corrientes. C.- Capítulo 3: Tasa, precios público y otros ingresos PPTO 2015 2014 variación EXPEDICION DE DOCUMENTOS 2.000,00 2.234,33 2.020,59 11% INGRESOS ACTIVIDADES MEDIO AMBIENTE 3.000,00 3.404,50 6.390,50 -47% TASAS DEL SERV. ATENCION DOMICILIARIA 1.500,00 1.769,18 1.432,67 23% ACTIVIDADES SERVICIOS SOCIALES 65.000,00 69.612,96 73.045,72 -5% INGRESOS ACTIVIDADES JUVENTUD 12.000,00 16.006,99 16.623,71 -4% ESCUELA DE MUSICA 230.000,00 221.425,45 225.713,85 -2% TASA DE GUARDERIA 275.000,00 250.030,00 275.652,10 -9% INGRESOS CASA DE CULTURA 22.000,00 21.929,00 22.596,50 -3% CEMENTERIO 2.000,00 2.460,00 2.980,00 -17% MANTENIMIENTO TELEDISTRIBUCION 120.000,00 124.179,01 121.739,01 2% CUOTAS ESCUELA DE TENIS-PADEL 40.000,00 42.299,30 39.932,61 6% CUOTAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 100.000,00 107.917,08 100.868,35 7% CUOTAS ACTIVIDADES ACUATICAS 31.000,00 36.871,05 32.178,65 15% ABONOS INSTALACIONES DEPORTIVAS 860.000,00 876.347,59 863.050,25 2% ENTRADAS - TICKETS INSTAL. DEPORT. 55.000,00 55.209,80 46.995,20 17% OTROS INGRESOS DEPORTIVOS 2.000,00 6.900,12 1.702,50 305% LICENCIA APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS 30.000,00 44.256,60 26.808,35 65% GESTION URBANISTICA 0,00 0,00 63.789,90 -100% CONTENEDORES, VALLAS Y ANDAMIOS 1.500,00 4.810,00 0,00 APERTURA DE ZANJAS 1.500,00 596,40 0,00 CANON DE TELEFONICA 30.000,00 27.677,42 26.451,97 5% CANON DE ELECTRICIDAD-GAS 165.000,00 157.650,53 160.222,94 -2% REINTEGROS AÑOS ANTERIORES 6.000,00 16.455,50 14.658,62 12% MULTAS 10.000,00 7.908,76 9.141,32 -13% RECARGOS 7.000,00 18.689,68 82.764,44 -77% OTROS INGRESOS 2.000,00 5.813,25 6.025,94 -4% TOTAL TASAS Y PRECIOS PUBLICOS 2.073.500,00 2.122.454,50 2.222.785,69 -5% Los derechos reconocidos has superado la previsión presupuestaria en algo más del 2%, aunque con una bajada sobre 2014 del 5%, lo que ya se esperaba por la desaparición de los ingresos por gestión urbanística al finalizar el Sector Mugartea y los recargos de cobros de cuotas de urbanización. Las principales tasas por ingresos deportivos mantienen la ejecución prevista por mantenimiento de abonados y usuarios.

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D.- Capítulo 4: Transferencias corrientes PPTO 2015 2014 variación PARTICIPACION IMPUESTOS DEL ESTADO 8.000,00 8.621,97 7.932,42 9% SUBV GASTOS DEL JUZGADO DE PAZ 1.500,00 1.756,52 1.726,52 2% SUBV. COLEGIO PUBLICO 6.000,00 7.770,00 6.354,22 22% SUBV DEFICIT MONTEPIO FUNCIONARIOS 58.000,00 60.782,23 58.269,59 4% SUBV CONSULTORIO MEDICO 8.000,00 14.481,60 8.003,10 81% SUBV ACTIVIDADES CULTURALES 30.000,00 45.262,42 30.715,58 47% SUBV SERVICIOS SOCIALES 140.000,00 170.200,16 139.955,73 22% SUBV G.N. EMPLEO SOCIAL 35.000,00 58.613,49 45.851,45 28% SUBV. ACTIVIDADES EUSKERA 4.500,00 5.562,69 5.840,03 -5% SUBV G.N. ESCUELA DE MUSICA 50.000,00 50.914,26 52.138,02 -2% SUBV. G.N. ESCOLARIZACION 0-3 AÑOS 145.000,00 127.514,05 146.733,10 -13% FONDO DE HACIENDAS LOCALES 1.761.000,00 1.761.160,47 1.761.160,47 0% FONDO HACIENDAS CORPORATIVOS 52.000,00 52.768,37 52.768,37 0% SUBV. LA CAIXA SERVICIOS SOCIALES 6.000,00 6.000,00 6.000,00 0% TOTAL SUBVENCIONES CORRIENTES 2.305.000,00 2.371.408,23 2.323.448,60 2% La ejecución presupuestaria es un 3% superior a lo presupuestado y un 2% superior al año anterior. Las transferencias del Gobierno de Navarra suponen el 25% de los ingresos municipales, muy por debajo de la media de los ayuntamientos de similar tamaño (entorno al 40%). Esto es debido a que el importe recibido del Fondo de Haciendas Locales no ha crecido proporcionalmente lo que debería ya que la aplicación de la cláusula de garantía del mismo mantiene los importes a los ayuntamientos que pierden población a costa de los que incrementan. Crecen significativamente las subvenciones para contratación de personal en riesgo de exclusión social y otros programas sociales. La bajada para la escuela infantil es por la menor matrícula. E.- Capítulo 5: Ingresos patrimoniales PPTO 2015 2014 variación INTERESES DE CUENTAS BANCARIAS 5.000,00 128,41 7.620,64 -98% INTERESES DE ACTIVOS FINANCIEROS 30.000,00 23.796,06 89.095,19 -73% ALQUILER CASA LABIANO-ARANGUREN 4.500,00 3.916,20 3.915,21 0% ALQUILER PARCELAS URBANAS 45.000,00 40.387,28 40.202,40 0% PRODUCCION DE ELECTRICIDAD 15.000,00 20.444,41 18.974,28 8% ANTENAS TELEFONIA MOVIL 7.000,00 3.423,10 3.425,78 0% DISFRUTE DE HUERTAS 500,00 3.033,95 675,37 349% ARRIENDO COMUNAL DE CULTIVO 45.000,00 45.141,20 45.141,20 0% ARRIENDO COMUNAL DE HIERBAS 3.000,00 2.000,37 3.033,95 -34% APROVECHAMIENTO FORESTAL MONTE ARANGUREN 0,00 0,00 22.296,00 -100% TOTAL INGRESOS PATRIMONIALES 155.000,00 142.270,98 234.380,02 -39% El presupuesto se ejecuta al 92% debido a los menores ingresos financieros sobre lo presupuestado. En 2014 se cobró el 30% del aprovechamiento forestal en Aranguren, lo que desvirtúa la comparativa. El resto del aprovechamiento se cobra en 2016.

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F.- Capítulo 6: Enajenación de inversiones reales PPTO 2015 VENTA DE PARCELAS 1.345.000,00 227.985,58 TOTAL ENAJENACION INVERSIONES 1.345.000,00 227.985,58 Con un grado de ejecución de apenas el 17%, la venta de bajeras y parcelas queda muy lejos de lo previsto, lo que supone que el global de ingresos del ejercicio no alcance para financiar el total de gastos ejecutado, por lo que el Resultado Presupuestario es negativo, debiendo usar el Remanente de Tesorería para tal fin. G.- Capítulo 7.- Transferencias de capital PPTO 2015 SUBV. FONDO SOCIAL EUROPEO 90.000,00 65.748,00 SUBV. EUROPEA POCTEFA 380.000,00 471.972,02 PLAN TRIENAL PLAZA MUTILVA 165.000,00 117.481,56 CUOTAS URBANIZACION ENTREMUTILVAS 28.605,98 CUOTAS URBANIZACION MUGARTEA 0,00 10.954,22 TOTAL TRANSFERENCIAS CAPITAL 635.000,00 694.761,78 En 2015 se liquida el proyecto europeo POCTEFA y también la subvención del Plan Trienal para la Plaza Mutiloa, que acumulaba gran retraso. Se cobran en 2016. H.- Capítulo 8: Activos financieros No existen. Las colocaciones financieras de las puntas de tesorería se gestionan como movimientos extrapresupuestarios. I.- Capítulo 9: Pasivos financieros No existen créditos ni préstamos concertados.

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4.- EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA El gasto corriente de los servicios municipales en 2015 y comparado con al año anterior es el siguiente: 2015 2015 2014

PPTO %/total GASTOS GASTOS % var. DEPORTES 1.651.400,00 20,02% 1.635.276,45 1.607.729,46 1,7% SERVICIOS SOCIALES 1.226.500,00 14,23% 1.162.359,72 1.178.695,63 -1,4% CULTURA-MUSICA 776.000,00 9,41% 768.487,37 782.848,25 -1,8% ADMINISTRACION GRAL 674.500,00 7,96% 650.199,39 644.792,71 0,8% JARDINES 599.000,00 7,45% 608.826,28 587.075,13 3,7% ESCUELA INFANTIL 623.000,00 7,11% 580.475,03 637.328,74 -8,9% URBANISMO 464.000,00 5,15% 420.523,19 399.417,17 5,3% ALUMBRADO PUBLICO 417.000,00 4,50% 367.675,16 356.618,77 3,1% ALGUACILES 334.000,00 3,94% 322.041,00 315.603,44 2,0% COLEGIO PUBLICO 318.000,00 3,61% 295.146,23 293.296,78 0,6% TRANSPORTE 239.000,00 2,52% 205.852,03 221.851,68 -7,2% MONTEPIO-SEG SOCIAL 176.000,00 2,22% 181.052,95 173.727,33 4,2% JUVENTUD 173.000,00 2,10% 171.445,43 167.363,99 2,4% FESTEJOS 155.100,00 1,94% 158.841,02 148.645,76 6,9% LIMPIEZA VIARIA 125.000,00 1,57% 127.853,61 122.355,00 4,5% RED TV-INTERNET 119.000,00 1,51% 123.159,50 107.827,42 14,2% EUSKERA 112.500,00 1,31% 107.354,92 94.936,37 13,1% CORPORACION 70.500,00 0,93% 76.062,54 69.276,68 9,8% TERCERA EDAD 78.500,00 0,93% 75.828,10 69.984,52 8,3% FONTANERIA 48.000,00 0,50% 41.170,68 50.622,99 -18,7% CATASTRO-EJECUTIVA 72.000,00 0,42% 33.944,39 61.163,95 -44,5% SOLIDARIDAD 32.000,00 0,35% 28.500,00 10.000,00 185,0% SALUD 29.500,00 0,33% 27.078,29 25.531,94 6,1%

TOTAL 8.513.500,00 100% 8.169.153,28 8.126.693,71 0,5% Se detalla el coste de cada servicio, ordenados por cuantía global y su variación con relación al año anterior. Globalmente supone un mantenimiento de los servicios. La disminución de servicios sociales se debe a que en 2014 se amplió excepcionalmente el plan de empleo, en la escuela infantil por la bajada de matriculación del curso y en transporte por el menor coste del servicio mancomunado repartido a los ayuntamientos.

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El siguiente cuadro muestra el gasto corriente de cada servicio y los ingresos generados por el mismo (si es que los tienen) estableciendo el grado de cobertura de los mismos: 2015 2015 % GASTOS INGRESOS Cobertura DEPORTES 1.635.276,45 1.125.544,94 69% SERVICIOS SOCIALES 1.162.359,72 306.195,79 26% CULTURA-MUSICA 768.487,37 339.531,13 44% ADMINISTRACION GRAL 650.199,39 3.990,85 1% JARDINES 608.826,28 3.404,50 1% ESCUELA INFANTIL 580.475,03 377.544,05 65% URBANISMO 420.523,19 49.663,00 12% ALUMBRADO PUBLICO 367.675,16 0% ALGUACILES 322.041,00 7.908,76 2% COLEGIO PUBLICO 295.146,23 7.770,00 3% TRANSPORTE 205.852,03 0% MONTEPIO-SEG SOCIAL 181.052,95 60.782,23 34% JUVENTUD 171.445,43 16.006,99 9% FESTEJOS 158.841,02 0% LIMPIEZA VIARIA 127.853,61 0% RED TV-INTERNET 123.159,50 124.179,01 101% EUSKERA 107.354,92 5.562,69 5% CORPORACION 76.062,54 52.768,37 69% TERCERA EDAD 75.828,10 0% FONTANERIA 41.170,68 0% CATASTRO-EJECUTIVA 33.944,39 18.689,68 55% SOLIDARIDAD 28.500,00 0% SALUD 27.078,29 14.481,60 53% 8.169.153,28 2.514.023,59 31% La parte no cubierta con ingresos propios del servicio es lo que hay que financiar con impuestos y subvenciones no finalistas.

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5.- CONTRATACION La relación de contratos licitados según tipo de contrato en 2015 es la siguiente:

Ppto Precio Contrato Tipo Procedimiento Prorr. Licitación Adjudicación Diferencia % baja

Renovación Aceras Avda Pamplona Obra

Negociado sin public.com. 83.634,42 68.300,00 -15.334,42 -18,34%

Adecuación Local de Jubilados Santxiki Obra


Reforma Club de Jubilados Plaza Mutiloa Obra


Reforma Casa Concejo Zolina Obra


446.169,65 406.109,23 -40.060,42 -8,98% Gestión Casa de Cultura Asistencia Abierto 3 94.000,00 84.600,00 -9.400,00 -10,00% Campamento Urbano Verano Asistencia

Negociado sin public.com. 0 45.000,00 43.500,00 -1.500,00 -3,33%

Ludoteca Txalopote Asistencia Abierto 3 35.728,00 32.480,00 -3.248,00 -9,09% Programa en juventud y adolescencia Asistencia Abierto 3 85.000,00 85.000,00 0,00 0,00% 259.728,00 245.580,00 -14.148,00 -5,45% Ancho de banda acceso a internet Suministro Abierto 1 42.350,00 35.148,00 -7.202,00 -17,01% Renovación Luminarias Avda Pamplona Suministro Abierto 59.964,74 59.578,00 -386,74 -0,64% Ecografo consultorio médico Suministro


Camión servicios múltiples Suministro Negociado sin

public.com. 45.000,00 42.610,00 -2.390,00 -5,31% Mobiliario Bar-Cocina Club Jubilados Suministro


174.914,74 156.681,00 -18.233,74 -10,42% Relación de adjudicaciones del ejercicio agrupadas según los distintos procedimientos de adjudicación previstos en la normativa actual:

Abierto Negociado sin

public.com. Tipo de contrato Obras 406.109,23 Renovación Aceras Avda Pamplona 68.300,00 Adecuación Local de Jubilados Santxiki 77.959,23 Reforma Club de Jubilados Plaza Mutiloa 132.000,00 Reforma Casa Concejo Zolina 127.850,00 Asistencia 202.080,00 43.500,00 Gestión Casa de Cultura 84.600,00 Campamento Urbano Verano 43.500,00 Ludoteca Txalopote 32.480,00 Programa en juventud y adolescencia 85.000,00 Suministro 94.726,00 61.955,00 Ancho de banda acceso a internet 35.148,00 Renovación Luminarias Avda Pamplona 59.578,00 Ecógrafo consultorio médico 12.200,00 Camión servicios múltiples 42.610,00 Mobiliario Bar-Cocina Club Jubilados 7.145,00 Total 296.806,00 511.564,23

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6.- BALANCE DE SITUACIÓN A 31/ DE DICIEMBRE DE 2015 I.- Bases de presentación a) Imagen fiel Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables del Ayuntamiento, no hay organismos autónomos ni sociedades públicas, y se presentan de acuerdo con la normativa presupuestaria y contable vigente, con objeto de mostrar la imagen fiel de los ingresos y gastos presupuestarios, del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. En materia contable-presupuestaria el régimen jurídico viene establecido en los decretos forales nº 270, 271 y 272 de 21 de septiembre de 1998 sobre presupuesto y gasto público, estructura presupuestaria y contabilidad para la Administración Local de Navarra. b) Agrupación de partidas A efectos de facilitar su comprensión, las cuentas anuales se presentan de forma agrupada, presentándose los análisis requeridos en los notas correspondientes de la memoria II.- Principios contables a) Inversiones y bienes de uso general e inversiones gestionadas Los bienes adquiridos o construidos para ser entregados al uso general o transferidos a otra entidad figurarán en el activo, hasta el momento de su entrega, por su precio de adquisición o coste de producción, siguiendo los criterios señalados para el inmovilizado material. No obstante, no será de aplicación lo establecido respecto a dotación de amortizaciones y demás correcciones valorativas. b) Inmovilizaciones inmateriales Las inmovilizaciones inmateriales figurarán contabilizadas por su precio de adquisición. No se realizarán amortizaciones de las mismas c) Inmovilizaciones materiales Las inmovilizaciones materiales se reflejan al coste de adquisición y no se realizan amortizaciones de las mismas. Las mejoras de bienes existentes que alargan la vida útil de dichos activos son capitalizadas. Los gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el momento que se producen. Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminación del coste del elemento.

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d) Inmovilizaciones financieras permanentes. Las inmovilizaciones financieras permanentes se reflejan al precio de adquisición a o de mercado si fuera menor. El mismo criterio para inversiones financieras temporales. e) Provisiones para riesgos y gastos. La provisión para riesgos se dota para cubrir responsabilidades futuras. No existen dotaciones en el ejercicio. f) Acreedores. Las deudas a largo y corto plazo figuran contabilizadas por su valor de reembolso, reflejándose eventuales intereses implícitos incorporados en el valor nominal o de reembolso bajo el epígrafe “Gastos a distribuir en varios ejercicios”. Dichos intereses se imputan a resultados siguiendo un resultado financiero. g) Ingresos y gastos. Los ingresos y gastos se imputan siguiendo el criterio de devengo, es decir, en el momento en que nacen los mismos, con independencia del momento en que se cobren o paguen. Las transferencias y subvenciones concedidas, tanto corrientes como de capital, se valorarán por el importe concedido en el momento de la aprobación. Las transferencias y subvenciones recibidas, tanto corrientes como de capital, se valorarán por el importe recibido. III.- Notas al balance de situación a 31/12/15 El inventario municipal data de 2013, momento en el que se realizó la carga inicial por la totalidad de los bienes municipales. Falta sistematizar el procedimiento de mantenimiento automático a través del programa contable.

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7.- OTROS COMENTARIOS I.- Situación fiscal del Ayuntamiento El Ayuntamiento del Valle de Aranguren ha cumplido sus obligaciones fiscales en el ejercicio 2015, incluida la nueva obligación de pago del impuesto sobre producción de electricidad, quedando abiertos a inspección los últimos cuatro ejercicios. II. Acontecimientos posteriores al cierre El Departamento de Administración Local liquidó a la baja la subvención del Plan Trienal, aplicando a la subvención concedida el porcentaje de baja de la adjudicación de la liquidación, procediendo al abono de dicho importe. III.- Urbanismo En 2015 se han realizado consultas en los distintos concejos del Valle de presentación del borrador del Plan General Municipal. Una vez realizadas las consultas se continuará la tramitación para su aprobación inicial en 2016. Concesión de licencias:

- Licencias de Obras 128 - Licencia apertura zanjas 21 - Licencias 1ª utilización 6 - Licencias apertura 33 - Licencias cambio titularidad 17 - Licencias de actividad 25

IV.- Ahorro energético La evolución del consumo de kilovatios hora, agrupados por los principales centros de consumo es el siguiente:

ELECTRICIDAD INSTALACIONES ALUMBRADO EDIFICIOS TOTAL PRODUCCION Kwh DEPORTIVAS PUBLICO MUNICIPALES Kwh FOTOVOLTAICA % cobert.

2012 958.728 1.727.778 353.264 3.039.770 140.932 4,6% 2013 925.770 1.633.163 352.397 2.911.330 130.391 4,5% 2014 890.385 1.627.419 357.317 2.875.121 132.156 4,6% 2015 899.696 1.531.939 300.906 2.732.541 131.823 4,8%

% variación -6% -11% -15% -10% Ahorro estimado 9.445 € 31.334 € 8.377 € 49.157 € 32.956 €

GAS INSTALACIONES EDIFICIOS TOTAL PRODUCCION DEPORTIVAS MUNICIPALES Kwh TERMICA % cobert.

2012 1.372.548 795.632 2.168.180 167.068 7,7% 2013 1.580.128 790.049 2.370.176 172.400 7,3% 2014 1.428.256 727.558 2.155.814 197.302 9,2% 2015 1.370.112 677.937 2.048.049 192.471 9,4%

% variación 0% -15% -6% Ahorro estimado 122 € 5.885 € 6.007 € 9.624 €

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TOTAL ENERGIA INSTALACIONES ALUMBRADO EDIFICIOS TOTAL TOTAL DEPORTIVAS PUBLICO MUNICIPALES Kwh PRODUCCION % cobert.

2012 2.331.276 1.727.778 1.148.896 5.207.950 308.000 5,9% 2013 2.505.898 1.633.163 1.142.446 5.281.506 302.791 5,7% 2014 2.318.641 1.627.419 1.084.875 5.030.935 329.458 6,5% 2015 2.183.131 1.531.939 978.843 4.693.913 318.838 6,8%

% variación -6% -11% -15% -10% Ahorro estimado 9.567 € 31.334 € 14.262 € 55.163 € 42.579 € RETORNO ESTIMADO GLOBAL MEDIDAS AHORRO 97.742 €

a.- Consumo energético Para hacer homogénea la comparativa no se ha tenido en cuenta el consumo de Mugartea por su puesta en funcionamiento en 2015. En cuanto al consumo eléctrico se observa una disminución media del 10% tanto en instalaciones deportivas, alumbrado público y edificios municipales, derivadas de las inversiones realizadas en sistemas de control y eficiencia de equipos. Se observa que las instalaciones deportivas son el principal consumo energético, casi el 50% del mismo, seguido del alumbrado público con un 30%. El consumo total de energía se reduce un 10% en cuatro años lo que produce un ahorro estimado de 55.163 €, debido principalmente al control del alumbrado público. b.- Generación energía fotovoltaica y térmica El Ayuntamiento dispone de cuatro instalaciones de producción con un total de 95 Kwp instalados de potencia, tres de venta de electricidad en pistas de padel, campo de fútbol y escuela infantil y uno de autoconsumo en polideportivo. También dispone de 133 colectores térmicos para la producción de agua caliente. La producción de energía ha sido la siguiente PRODUCCION FOTOVOLTAICA Kwh 2012 2013 2014 2015 Pistas de Padel 20 Kwp 32.412 29.414 30.049 30.052 Campo de fútbol 15 Kwp 24.231 22.182 21.096 22.865 Escuela infantil 15 Kwp 23.705 21.963 22.406 19.747 Polideportivo. Autoconsumo 45 Kwp 60.584 56.832 58.605 59.159 TOTAL FOTOVOLTAICA 140.932 130.391 132.156 131.823 PRODUCCION SOLAR TERMICA 167.068 172.400 197.302 192.471 133 colectores térmicos TOTAL PRODUCCION ENERGIA Kwh 308.000 302.791 329.458 324.294

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El autoabastecimiento de energía eléctrica fotovoltaica supone casi el 5% del consumo global del Ayuntamiento y la producción de energía térmica casi el 10% de las necesidades. El valor económico estimado de la producción total de energía es de 42.579 €, sobre todo por la producción fotovoltaica, tanto de venta a la red como de autoconsumo. c.- Alumbrado público La evolución del consumo en alumbrado público es la siguiente: CONSUMO KW/h sin mugartea 2012 2013 2014 2015 Mutilva Baja núcleo 174.669 174.721 178.033 182.997 Mutilva Alta núcleo 220.440 217.468 214.525 211.638 Mutilnova 105.495 103.040 102.268 99.597 Ibaialde 153.586 151.704 152.229 149.938 Santxiki 136.223 117.825 111.928 112.148 Entremutilvas 312.895 285.707 276.286 272.992 TOTAL MUTILVA 1.103.307 1.050.465 1.035.269 1.029.310 -4,8% -1,4% -0,6% Tajonar 74.441 75.969 76.993 72.677 Zolina 12.340 16.147 15.855 14.162 Labiano 37.917 32.375 34.296 33.950 Ilundain 9.315 8.572 8.494 9.143 Lakidain 2.801 2.358 2.411 2.226 Aranguren 38.975 39.085 38.911 39.289 TOTAL PUEBLOS 175.789 174.507 176.960 171.447 -0,7% 1,4% -3,1% Polígono Industrial Mutilva 336.188 317.607 284.867 222.692 Polígono Talluntxe-Berroa 112.493 90.583 110.230 108.490 TOTAL POLIGONOS 448.681 408.191 395.097 331.182 -9,0% -3,2% -16,2% TOTAL CONSUMO ELECTRICO 1.727.778 1.633.163 1.607.326 1.531.939 -5,5% -1,6% -4,7% DISMINUCION CONSUMO PERIODO -11,3% El principal ahorro se deriva de la renovación de instalaciones en el polígono de Mutilva financiados con el proyecto europeo POCTEFA.

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La distribución del consumo por zonas urbanas es la siguiente:

CONSUMO 2015 Superf. m2 Kwh-año Kwh*100m2

nº viviendas Kwh*viv. viv*hectarea

Entremutilvas 503.843 272.992 54,18 1.750 156 35 Mugartea 249.928 105.251 42,11 903 117 36 Mutilva Baja núcleo 244.138 182.997 74,96 710 258 29 Mutilva Alta núcleo 290.699 211.638 72,80 728 291 25 Mutilnova 143.881 99.597 69,22 300 332 21 Ibaialde 212.649 149.938 70,51 456 329 21 Santxiki 155.315 112.148 72,21 280 401 18 TOTAL MUTILVA 1.800.453 1.134.561 63,02 5.127 221 28 Tajonar 162.900 72.677 44,61 202 360 12 Zolina 34.198 14.162 41,41 42 337 12 Labiano 75.720 33.950 44,84 82 414 11 Ilundain 15.895 9.143 57,52 8 1.143 5 Lakidain 5.914 2.226 37,64 8 278 14 Aranguren 81.308 39.289 48,32 62 634 8 TOTAL PUEBLOS 375.935 171.447 45,61 404 424 11 Polígono Mutilva 503.814 222.692 44,20 Polígono Talluntxe 85.771 52.375 61,06 Polígono Berroa 88.933 56.115 63,10 TOTAL POLIGONOS 678.518 331.182 48,81

TOTAL 2.854.906 1.637.190 57,35 Los nuevos desarrollos son más eficaces en alumbrado por la mayor densidad de vivienda planificada sobre los anteriores. Además el consumo por m2 disminuye por ser sistemas más modernos. En los pueblos el ratio de consumo por superficie está más ajustado, subiendo lógicamente el ratio por vivienda. En los polígonos industriales se comprueba como las inversiones realizadas en el polígono de Mutilva mejoran la eficiencia del alumbrado en un 30%. MUTILVA 19 DE MAYO 2016

EL INTERVENTOR

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8.- ANEXOS Anexo 1: Definición de los indicadores utilizados:

- Grado de ejecución de ingresos= Total derechos reconocidos x 100 Presupuesto definitivo

- Grado de ejecución de gastos= Total obligaciones reconocidas x 100 Presupuesto definitivo

- Cumplimiento de los cobros= Total cobros x 100 Total derechos reconocidos

- Cumplimiento de los pagos= Total pagos x 100 Total Obligaciones reconocidas

- Nivel de endeudamiento= Carga financiera ( cap. 3 y 9) x 100 Ingresos corrientes ( cap. 1-5)

- Límite de endeudamiento= Ing. corrientes (cap. 1-5)- gastos func. ( cap.1, 2 y 4) x 100 Ingresos corrientes

- Capacidad de endeudamiento = Límite – Nivel de endeudamiento

-Ahorro Neto = Ing. Corriente ( 1 a 5)- Gastos funciona. y financ. ( 1 a 4 y 9 ) x 100 Ingresos corrientes

- Índice de personal Obligaciones reconocidas personal ( cap. 1) x 100 Total obligaciones reconocidas

- Índice de inversión= Gastos de inversión ( cap. 6 y 7 ) x 100 Presupuesto definitivo - Dependencia de subvenciones= Derechos reconocidos por transferencias ( cap. 4 y 7 ) x 100 Total derechos reconocidos

- Ingresos por habitante= Total derechos reconocidos x 100 Población de derecho

- Gastos por habitante= Total obligaciones reconocidas x 100 Población de derecho

- Gastos corrientes por habitante= Total obligaciones reconocidas ( cap 1 a 4 ) x 100 Población de derecho

- Presión fiscal o ingresos tributarios por habitante= Subvenciones corrientes ( cap. 4 )s x 100 Población de derecho

- Subvenciones para servicio corriente por habitante= Ingresos tributarios ( cap. 1, 2 y 3 )s x 100 Población de derecho - Financiación serv. corriente con presión fiscal sin icio= Impuestos directos y tasas ( cap. 1 y 3 ) x 100 Gasto corriente servicios

Carga financiera por habitante= Carga financiera ( cap. 3 y 9 ) x 100 Población de derecho

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Anexo 2: Relación de puestos de trabajo 2015: COMPLEMENTOS

Nº PLAZAS NIVEL

EXCLUSIVIDAD

COMPNIVEL

PUESTO TRABAJO

PROL. JORNA

DA RIESGO

PELIGROSID

AD TURNICIDAD

1.-ADMINISTRACION GENERAL Secretario/a 1 A 55,00 44,88 Interventor/a 1 A 55,00 12,88 Encargado/a Catastro-Recaudación 1 B 43,73 Arquitecto/a Técnico 1 B 43,73 Oficial Administrativo/a Informático 1 C 12,00 38,72 Oficial Administrativo/a 4 C 12,00 23,72 2.- SERVICIOS SOCIALES-EUSKERA Trabajador/a Social 1 B 23,73 Trabajador/a Social 1 B 18,73 Educador/a Social 1 B 8,73 Técnico/a euskera 1 B 23,73 Oficial Administrativo/a 1 C 12,00 23,72 Trabajadoras Familiares 1 D 12,00 13,35 Trabajadoras Familiares jornada parcial 3 D 12,00 13,35 3.- SERVICIOS DEPORTIVO-CULTURALES Coordinador/a Cultural 1 B 23,73 Coordinador/a Deportivo 1 Oficial Administrativo/a 1 C 12,00 23,72

Encargado/a mantenimiento 1 C 12,00 43,52 10,00 20,00 Empleado/a mantenimiento 6 D 12,00 13,35 20,00 6,00 5.-JARDINERIA- MEDIO AMBIENTE Técnico Medio Ambiente jornada parcial 1 B 8,73 Encargado/a jardinería 1 Oficial jardinero 3 C 12,00 13,35 10,00 Peón jardinero 5 D 12,00 13,35 10,00 6.- OBRAS Y LIMPIEZA VIARIA Encargado/a obras 1 Fontanero/a 1 D 12,00 13,35 10,00 Empleado/a limpieza viaria 2 D 12,00 18,35 6,00 Peón limpieza viaria 3 E 15,00 13,21 6,00 7.-COLEGIO PUBLICO S. PEDRO Conserje 1 D 12,00 23,35 Empleado/a Portería 1 E 15,00 3,21 8.- LIMPIEZA EDIFICIOS MUNICIPALES Empleado/a Limpieza 5 E 15,00 23,57 9.- ALGUACILES MUNICIPALES Coordinador/a Alguaciles 1 B 38,73 10,00 Alguaciles 6 C 12,00 28,52 6,00 TOTAL PLAZAS 59

ayuntamiento del valle de aranguren, 2015camaradecomptos.navarra.es/imgx/informes/2016/... · se...

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