auto numero de - supersalud · 2015-08-18 · número del auto de visita: 787 del 25 de noviembre...

PROCESO COMUN CÓDIGO

FI-COMU-610224 Copia Controlada

INFORME DE VISITA VERSIÓN 02

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1. INTRODUCCIÓN

1.1 INFORMACIÓN GENERAL DE LA VISITA

Fecha de visita: 28 de noviembre al 2 de diciembre de 2011. Lugar de la visita: Antioquia Duración de la visita: 5 días Número del auto de visita: 787 del 25 de Noviembre de 2011 Ordenador de la visita: Claudia Constanza Rivero Betancur, Superintendente Delegada para la Generación y Gestión de los Recursos Económicos para el Sector Salud y Gilberto Álvarez Uribe –Superintendente Delegado para la Atención en Salud. Funcionario delegado de la Superintendencia Nacional de Salud: Adriana Marcela Forero Zúñiga Grupo auditor de la Universidad Nacional de Colombia: Leonardo López, Luz Dari cruz cuervo, Sandra Garibello Amaya, Miguel rodríguez y Jorge Matulevich. 1.2. INFORMACIÓN GENERAL DEL SUJETO VISITADO

Nombre O Razón Social: Secretaria Seccional De Salud Y Protección Social De Antioquia

Dirección y ubicación de la entidad visitada: CALLE 42 # 52 - 186 PISO 8 Número de identificación tributaria: NIT: 89090028-6 Tipo de entidad visitada: Entidad Territorial Representante Legal de la Entidad Visitada: Luis Alfredo Ramos Botero Secretaria de Salud Departamental: Carlos Mario Rivera Escobar.

1.3. OBJETO DE LA VISITA

Realizar auditoría de carácter integral a Entidades Territoriales con el fin de verificar el cumplimiento de sus obligaciones frente al sistema de seguridad social en salud en los temas de rentas cedidas, financiamiento, aseguramiento, salud pública, prestación de servicios de salud que incluye el sistema obligatorio de garantía de la calidad y la red de servicios de salud y para población en general y poblaciones especiales.




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2. ANTECEDENTES

Contrato interadministrativo No. 160 de 2011, suscrito entre la Superintendencia Nacional de Salud y La Universidad Nacional de Colombia, Facultad de Enfermería con el objeto de realizar auditoria integral a Entidades Territoriales de Salud.

2.1. Información General de la Universidad Nacional de Colombia Facultad de Enfermería – Centro de Extensión e Investigación. Directoras del Proyecto: Elizabeth Vargas Rosero – Javier Alejandro Narváez González Carrera 30 No. 45 - 03, Edificio 101 Teléfono: PBX 3165000 ext. 17010 E – mail: [email protected], página Web: http/www.enfermeria.unal.edu.co 2.2. Proceso Visita inspectiva y de auditoría: presencial y directa en la entidad. Se realiza la recolección de información por medio de entrevistas, recorridos inspectivos, revisión de soportes documentales y magnéticos y todo tipo de prueba que se considere necesario para garantizar la validez de la información y, con base esto, se registran los hallazgos en el instrumento de auditoría. Informe Preliminar: La Universidad Nacional de Colombia remite el informe a la Superintendencia Nacional de Salud junto con el instrumento de auditoría en un plazo de 5 días hábiles posterior a la visita inspectiva y de auditoría. Traslado del informe preliminar: La Superintendencia Nacional de Salud remite el informe a la entidad visitada Respuesta de la entidad objeto de auditoría: La entidad auditada cuenta con un plazo de 10 días hábiles, posterior a la recepción del informe preliminar para los descargos y /o aclaraciones que se consideren necesarios ante la Superintendencia Nacional de Salud. Informe Final: Con base en el análisis de los descargos y /o aclaraciones realizados por la entidad se emite el informe final de auditoría.

mailto:[email protected]




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3. INFORME TEMÁTICO DE LA VISITA

3.1. COMPONENTE FINANCIERO

3.1.1. Estado de los aspectos Inspeccionados: En desarrollo de la visita según auto número 0787 del 25 de noviembre de 2011, se solicitó a los funcionarios de la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, información relacionada con cada uno de los procesos y procedimientos del componente financiero, el cual tenía como objeto revisar el funcionamiento del Fondo Departamental de Salud. La visita fue realizada del 28 de noviembre al 2 de diciembre de 2011, en la cual se desarrollaron los temas que se presentan a continuación. 3.1.1.1. Fondo Local de salud

Revisada la información suministrada por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, fue entregada la Ordenanza que reorganizó el Fondo de Salud del Departamento de Antioquia en la vigencia 2011. La entidad no suministró el Acto Administrativo de creación del fondo de Salud, por lo tanto esta situación debe ser aclarada por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia.

Acto administrativo de creación del Fondo de Salud Departamental: La Asamblea Departamental de Antioquia, por medio de la Ordenanza No. 0014 del 9 de Agosto de 2011, reorganizó el manejo del Fondo Seccional de Salud de Antioquia y fijo las condiciones de operación y registro de las cuentas maestras. Administración y ordenación del gasto del Fondo de Salud y delegación: La Asamblea Departamental de Antioquia, por medio del artículo tercero (3) de la Ordenanza No. 0014 de 2011, confiere la administración y ordenación del gasto del Fondo Seccional de Salud de Antioquia, en el Secretario Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia. Cargo del ordenador del gasto del Fondo de Salud: Durante el periodo comprendido del 1 de enero de 2008 a 30 de junio de 2011, el doctor CARLOS MARIO RIVERA ESCOBAR ocupó el cargo de Secretario Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia. 3.1.1.2. Comparativo presupuestal 2008 a 2010

Para realizar la comparación de las vigencias 2008 a 2010, se tomaron los datos generales de cada una de las fuentes y usos. A continuación se presenta el comportamiento del presupuesto de la Secretaría Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia:




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Cuadro N° 1 COMPARATIVO DE INGRESOS RECAUDADOS

VIGENCIA 2008-2009-2010

Cifras expresadas en miles de pesos

CONCEPTO AÑO 2008 AÑO 2009

% VARIACION AÑO 2010

% VARIACION

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

116.135.821

131.998.742 14

148.987.393 13

RENTAS CEDIDAS 182.123.446 189.264.252 4 171.052.822 -10

TRANSFERENCIAS DEL MIN PROTECCIÓN SOCIAL

29.491.304

12.009.686 -59

81.037.547 575

RECURSOS DE CAPITAL 120.772.533 88.217.094 -27 78.926.802 -11

RECURSOS PROPIOS

56.075.616

35.822.903 -36

8.759.607 -76

REGALIAS

34.572.767

13.565.384 -61

13.348.585 -2

OTROS RECURSOS

35.883.517

39.100.919 9

46.465.278 19

APORTES DEL MUNICIPIO

0

24.503.190 0

28.057.811 15

TOTAL

575.055.004

534.482.170 -7

576.635.845 8

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia - Ejecución de Ingresos y Ejecución presupuestal de Gastos por fuentes de inversión de las Vigencias

Como se puede observar en el cuadro No.1, el valor recaudado para la vigencia 2008, fue por la suma de $575.055 millones de pesos, para la vigencia 2009, la suma de $534.482 millones de pesos, lo que refleja una disminución del 7% frente a la vigencia 2008.

Se evidencia que las regalías, presentaron una disminución del 61%, los cuales pasaron de $34.572 millones de pesos en 2008 a $13.565 millones de pesos en 2009, seguida por los recursos de Transferencias del Ministerio de Protección Social, con una disminución del 59%, los cuales pasaron de $29.491 millones de pesos en 2008 a $12.010 millones de pesos en 2009. Siguiendo con el análisis del valor recaudado en la vigencia 2010, incrementó en un 8% con respecto a la vigencia 2009, al pasar de $534.482 millones de pesos a $576.636 millones de pesos, las variaciones más representativas se mencionan a continuación:

Transferencias del Ministerio de Protección Social, incrementaron en un 575%, toda vez que pasaron de $12.010 millones de pesos a $81.038 millones de pesos, seguida de Otros Recursos, que pasaron de $39.101 millones de pesos a $46.465 millones de pesos, los Aportes de Municipio se incrementaron en un 15%, los cuales pasaron de $24.503 millones de pesos a $28.058 millones de pesos y por último los recursos del Sistema General de Participaciones, que incrementaron en un 13%, los cuales pasaron de $131.999 millones de pesos a $148.987 millones de pesos. Se evidencia que los recursos que presentaron disminución fueron, con un 76%, los Recursos Propios, los cuales pasaron de $35.823 millones de pesos en 2009 a $8.760 millones de pesos en 2010, los Recursos de Capital, disminuyeron en un 11%, pasando de $88.217 millones de pesos en 2009 a $78.927 millones de pesos en 2010.




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Cuadro N° 2 COMPARATIVO DE GASTOS COMPROMETIDOS

VIGENCIA 2008-2009-2010


CONCEPTO AÑO 2008 AÑO 2009 %

VARIACION AÑO 2010 %

VARIACION

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

39.120.823

29.243.052 -25

30.155.151 3

SUBSIDIO A LA OFERTA

279.801.887

322.924.752 15

357.107.090 11

ACCIONES EN SALUD PUBLICA

74.060.921

31.528.006 -57

39.291.884 25

SUBSIDIO A LA DEMANDA

68.387.251

50.305.411 -26

55.173.730 10

OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD

38.713.235

40.460.204 5

46.399.704 15

TOTAL

500.084.117

474.461.425 -5

528.127.559 11

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia - Ejecución de Ingresos y Ejecución presupuestal de Gastos por fuentes de inversión de las Vigencias

Como se puede observar en el Cuadro N° 2, el valor comprometido de la vigencia 2009 disminuyó en un 5% con respecto a la vigencia 2008, los cuales pasaron de $500.084 millones de pesos a $474.461millones de pesos. Se evidencia una disminución del gasto en un 57% del rubro de Acciones en Salud Pública al pasar de $74.061 millones de pesos en 2008 a $31.528 millones de pesos en el 2009, seguido del rubro de Subsidio a la Demanda con el 26% al pasar de $68.387 millones de pesos en 2008 a $50.305 millones de pesos en 2009. En cuanto a la vigencia 2010, el valor comprometido incrementó en un 11% con respecto a la vigencia 2009 los cuales pasaron de $474.461 millones de pesos a $528.128 millones de pesos.

Se evidencia que el mayor crecimiento se registra en el rubro de Acciones en Salud Pública con un incremento del 25% al pasar de $31.528 millones de pesos a $39.292 millones de pesos, el rubro de Otros Gastos del Sector Salud con un incremento del 15% al pasar de $40.460 millones de pesos a $46.340 millones de pesos. Como se observa en los cuadros 1 y 2 para la vigencia 2008, el recaudo ascendió a $575.055 millones de pesos y el gasto presentó compromisos por la suma de $500.084 millones de pesos, por lo que se generó un superávit de $74.971 millones de pesos. En la vigencia 2009, el presupuesto de ingresos recaudó $534.482 millones de pesos y el gasto presenta compromisos por la suma de $474.461 millones de pesos, por lo que se generó un superávit de $60.021 millones de pesos. Por último, para la vigencia 2010, los ingresos fueron por $576.636 millones de pesos y los compromisos por la suma de $528.128 millones de pesos, por lo que se generó un superávit de $48.508 millones de pesos.




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Cuadro N° 3 COMPARATIVO INGRESOS Y GASTOS VIGENCIAS


CONCEPTO AÑO 2008 AÑO 2009 %

VARIACION AÑO 2010 %

VARIACION

RECAUDO

575.055.004

534.482.170 -7

576.635.845 8

COMPROMISOS

500.084.117

474.461.425 -5

528.127.559 11

SUPERAVIT 74.970.887 60.020.745 48.508.286

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia Hallazgos: Teniendo en cuenta que durante las vigencias 2008, 2009 y 2010 el presupuesto de la Entidad Territorial generó superávit, debe informar por qué se presentó dicha situación. En el gasto en el rubro de Acciones en Salud Pública se evidenció una disminución del 57% por la suma de $42.533 millones de pesos de la vigencia 2008 en comparación al 2009. La Entidad Territorial debe informar por qué disminuyó este gasto, indicando cuál fue el impacto que generó en el Departamento.

En el rubro de Subsidio a la Demanda se evidenció una disminución del 26% por la suma de $18.082 millones de pesos de la vigencia 2008 en comparación al 2009. La Entidad Territorial debe informar por qué disminuyó este gasto, indicando cuál fue el impacto que generó en el Departamento.

3.1.1.3. Ejecución de Ingresos y gastos presupuestales por vigencia

A continuación se presenta la información del comportamiento presupuestal de las vigencias analizadas:

Cuadro N° 4 PRESUPUESTO DE INGRESOS

VIGENCIA 2008

Cifras expresadas en miles de pesos CONCEPTO PRESUPUESTADO %

PARTICIPACION RECAUDO %

RECAUDO


116.857.863 21 116.135.821 99

RENTAS CEDIDAS 172.587.982 30 182.123.446 106

TRANSFERENCIAS DEL MIN PROTECCION SOCIAL

29.355.141 5 29.491.304 100

RECURSOS DE CAPITAL 120.222.763 21 120.772.533 100

RECURSOS PROPIOS 62.741.980 11 56.075.616 89

REGALIAS 37.646.145 7 34.572.767 92

OTROS RECURSOS 27.990.164 5 35.883.517 128

TOTAL 567.402.038 100 575.055.004 101

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia - – Ejecución de Ingresos y Ejecución presupuestal de Gastos por fuentes de inversión de la Vigencia El presupuesto de ingresos presenta una cifra presupuestada de $567.402 millones de pesos logrando un recaudo por $575.055 millones de pesos, equivalente al 101% de lo presupuestado.




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El rubro de ingreso que generó mayor participación con un 30%, fue el de Rentas Cedidas por la suma de $172.588 millones de pesos, con un recaudo del 106% de lo presupuestado por la suma de $182.123 millones de pesos, seguida con una participación del 21% los Recursos de Capital por la suma de $120.223 millones de pesos, con un recaudo del 100% de lo presupuestado por la suma de $120.772 millones de pesos y los recursos del Sistema General de Participaciones con una participación del 21% por la suma de $116.858 millones de pesos, con un recaudo del 99% de lo presupuestado por la suma de $116.136 millones de pesos.

Cuadro N° 5

PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008

Cifras expresadas en miles de pesos CONCEPTO PRESUPUESTO % PARTICI

PACION COMPROMISO %

EJECUCION PAGOS % PAGOS Vs

COMPROMISOS


57.913.266

10 39.120.823

68 29.575.429

76

SUBSIDIO A LA OFERTA

285.793.749

50 279.801.887

98 188.773.344

67


93.869.210

17 74.060.921

79 52.795.213

71


71.539.789

13 68.387.251

96 65.020.255

95


58.286.024

10 38.713.235

66 26.793.698

69

TOTAL 567.402.038 100 500.084.117 88 362.957.939 73

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia - – Ejecución de Ingresos y Ejecución presupuestal de Gastos por fuentes de inversión de la Vigencia

El valor presupuestado fue por la suma de $567.402 millones de pesos, de los cuales la suma comprometida fue por $500.084, millones de pesos, logrando una ejecución del 88%. Los pagos fueron por la suma de $362.958 millones de pesos, es decir, el 73% de los recursos comprometidos para esta vigencia. El 50% de los recursos se destinó para satisfacer las necesidades de Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y Población Especial, por la suma de $285.794 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 98% por la suma de $279.802 millones de pesos y se realizaron pagos en un 67% por la suma de $188.773 millones de pesos, seguido con una participación del 17%, las Acciones en Salud Publica por la suma de $93.869 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 79% por la suma de $74.061 millones de pesos y se realizaron pagos en un 71% por la suma de $52.795 millones de pesos. Con una participación presupuestada del 13% Subsidio a la Demanda por la suma de $71.540 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 96% por la suma de $68.387 millones de pesos y se realizaron pagos en un 95% por la suma de $65.020 millones de pesos, con una participación presupuestada del 10% Otros Gastos del Sector Salud por la suma de $58.286 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un




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66% por la suma de $38.713 millones de pesos y se realizaron pagos en un 69% por la suma de $26.794 millones de pesos y por último con una participación del 10% los Gastos de Funcionamiento por la suma de $57.913 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 68% por la suma de $39.121 millones de pesos y se realizaron pagos en un 76% por la suma de $29.575 millones de pesos. En esta vigencia los compromisos fueron del 87% de los recursos recaudos, lo que indica que el recaudo fue por la suma de $575.055 millones de pesos y los compromisos por la suma de $500.084 millones de pesos generándose un Superávit por la suma de $74.971 millones de pesos.

Hallazgo: Durante la vigencia los pagos fueron del 73% de los compromisos, situación que debe ser explicada por la Entidad Territorial, indicando cuándo se realizaron los pagos.

Cuadro N° 6

PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2009


CONCEPTO PRESUPUESTADO % PARTICIPACION RECAUDO % RECAUDO


131.998.742 24 131.998.742 100

RENTAS CEDIDAS 195.619.161 36 189.264.252 97


14.350.218 3 12.009.686 84



REGALIAS 13.761.548 3 13.565.384 99

OTROS RECURSOS 35.978.217 7 39.100.919 109

APORTES DEL MUNICIPIO 24.503.190 5 24.503.190 100

TOTAL 540.005.189 100 534.482.170 99


El presupuesto de ingresos presenta una cifra presupuestada de $540.005 millones de pesos logrando un recaudo por $534.482 millones de pesos, equivalente al 99% de lo presupuestado.

El rubro de ingreso que generó mayor participación con un 36%, fue el de Rentas Cedidas por la suma de $195.619 millones de pesos, con un recaudo del 97% de lo presupuestado por la suma de $189.264 millones de pesos, seguida con una participación del 24% los recursos del Sistema General de Participaciones por la suma de $131.999 millones de pesos, con un recaudo del 100% de lo presupuestado y por último los Recursos de Capital por la suma de $86.336 millones de pesos, con un recaudo del 102% de lo presupuestado por la suma de $88.217 millones de pesos.




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Cuadro N° 7

PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2009


CONCEPTO PRESU PUESTADO

% PARTICI PACION

COMPRO MISO

% EJECUCION

PAGOS % PAGOS Vs

COMPROMISOS


40.589.455

8 29.243.052

72 26.735.860

91

SUBSIDIO A LA OFERTA 329.038.829

61 322.924.752

98 273.978.222

85


53.209.076

10 31.528.006

59 25.070.278

80


53.595.464

10 50.305.411

94 34.036.257

68


63.572.366

12 40.460.204

64 35.995.482

89

TOTAL 540.005.190

100 474.461.425

88 395.816.099

83

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia - – Ejecución de Ingresos y Ejecución presupuestal de Gastos por fuentes de inversión de la Vigencia.

El valor presupuestado fue por la suma de $540.005 millones de pesos, de los cuales la suma comprometida fue por $474.461, millones de pesos, logrando una ejecución del 88%, los pagos fueron por la suma de $395.816 millones de pesos, logrando pagar el 83% de los recursos comprometidos para esta vigencia. En cuanto al gasto de los recursos el 61% se destinó para satisfacer las necesidades de Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y Población Especial, por la suma de $329.039 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 98% por la suma de $322.925 millones de pesos y se realizaron pagos en un 85% por la suma de $273.978 millones de pesos, seguido con una participación del 12%, Otros Gastos del Sector Salud por la suma de $63.572 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 64% por la suma de $40.460 millones de pesos y se realizaron pagos en un 89% por la suma de $35.995 millones de pesos. A su vez con una participación presupuestada del 10% Subsidio a la Demanda por la suma de $53.595 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 94% por la suma de $50.305 millones de pesos y se realizaron pagos en un 68% por la suma de $34.036 millones de pesos, con una participación del 10% las Acciones en Salud Publica por la suma de $53.209 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 59% por la suma de $31.528 millones de pesos y se realizaron pagos en un 80% por la suma de $25.070 millones de pesos y por último con una participación presupuestada del 8% los Gastos de Funcionamiento por la suma de $40.589 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 72% por la suma de $29.243 millones de pesos y se realizaron pagos en un 91% por la suma de $26.735 millones de pesos. En esta vigencia los compromisos fueron del 89% de los recursos recaudos, lo que indica que el recaudo fue por la suma de $534.482 millones de pesos y los compromisos por la




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suma de $474.461 millones de pesos generándose un Superávit por la suma de $60.020 millones de pesos.

Hallazgo:

En la vigencia 2009 el rubro de Salud Pública, presupuestó la suma de $53.209 de los cuales comprometió la suma de $31.528 millones de pesos equivalentes al 59% de los recursos destinados para acciones de promoción y prevención de la población del Departamento. La entidad debe explicar por qué se comprometió únicamente el 59% del valor presupuestado y cuál fue el impacto en el Departamento.

En la vigencia 2009 el rubro de Subsidio a la Demanda fue por la suma de $53.595 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 94% por la suma de $50.305 millones de pesos y se realizaron pagos en un 68% por la suma de $34.036 millones de pesos de los recursos comprometidos. La entidad debe explicar por qué se pagó sólo el 68% de los compromisos.

Cuadro N° 8

PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2010

Cifras expresadas en miles de pesos CONCEPTO PRESUPUESTADO %


RECAUDO


148.987.393 25 148.987.393

100

RENTAS CEDIDAS 184.534.312 31 171.052.822 93


80.147.935 14 81.037.547 101



REGALIAS 14.137.585 2 13.348.585 94

OTROS RECURSOS 39.230.194 7 46.465.278 118


TOTAL 591.151.621 100 576.635.845 98


El presupuesto de ingresos presenta una cifra presupuestada de $591.152 millones de pesos logrando un recaudo por $576.636 millones de pesos, equivalente al 98% de lo presupuestado.

El rubro del ingreso que generó mayor participación con un 31%, fue el de Rentas Cedidas por la suma de $184.534 millones de pesos, con un recaudo del 93% de lo presupuestado por la suma de $171.053 millones de pesos, seguida con una participación del 25% los recursos del Sistema General de Participaciones por la suma de $148.987 millones de pesos, con un recaudo del 100% de lo presupuestado y por último con una participación del 14% las Transferencias del Ministerio de la Protección Social por la suma de $80.148 millones de pesos, con un recaudo del 101% de lo presupuestado por la suma de $81.037 millones de pesos.




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Hallazgo: En el rubro de Recursos Propios se evidenció una ejecución del 51%, es decir de los $17.177 millones de pesos presupuestados, se recaudaron $8.760 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué no se ejecutó el 100% de los recursos propios.

Cuadro N° 9 PRESUPUESTO DE GASTOS

VIGENCIA 2010

Cifras expresadas en miles de pesos CONCEPTO PRESU

PUESTADO %

PARTICI PACION

COMPRO MISO

% EJECUCI

ON

PAGOS % PAGOS Vs COMPROMISOS


33.668.151 6 30.155.151 90 29.939.197 99

SUBSIDIO A LA OFERTA 361.487.346 61 357.107.090 99 331.679.425 93


56.963.629 10 39.291.884 69 31.159.563 79

SUBSIDIO A LA DEMANDA 57.468.783 10 55.173.730 96 41.677.043 76


81.563.712 14 46.399.704 57 37.512.529 81

TOTAL 591.151.621 100 528.127.559 89 471.967.757 89

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia - – Ejecución de Ingresos y Ejecución presupuestal de Gastos por fuentes de inversión de la Vigencia El valor presupuestado fue por la suma de $591.152 millones de pesos, de los cuales la suma comprometida fue por $528.128, millones de pesos, logrando una ejecución del 89%, los pagos fueron por la suma de $471.968 millones de pesos, logrando pagar el 89% de los recursos comprometidos para esta vigencia. En cuanto al gasto de los recursos el 61% se destinó para satisfacer las necesidades de Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y Población Especial, por la suma de $361.487 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 99% por la suma de $357.107 millones de pesos y se realizaron pagos en un 93% por la suma de $331.679 millones de pesos, seguido con una participación del 14%, Otros Gastos del Sector Salud por la suma de $81.564 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 57% por la suma de $46.340 millones de pesos y se realizaron pagos en un 81% por la suma de $37.512 millones de pesos. A su vez con una participación presupuestada del 10% Subsidio a la Demanda por la suma de $57.469 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 96% por la suma de $55.173 millones de pesos y se realizaron pagos en un 76% por la suma de $41.677 millones de pesos, con una participación del 10% las Acciones en Salud Publica por la suma de $56.964 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 69% por la suma de $39.292 millones de pesos y se realizaron pagos en un 79% por la suma de $31.159 millones de pesos y por último con una participación presupuestada del 6% los Gastos de Funcionamiento por la suma de $33.668 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 90% por la suma de $30.155 millones de pesos y se realizaron pagos en un 99% por la suma de $29.939 millones de pesos.




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En esta vigencia los compromisos fueron del 92% de los recursos recaudos, lo que indica que el recaudo fue por la suma de $576.636 millones de pesos y los compromisos por la suma de $528.128 millones de pesos generándose un Superávit por la suma de $48.508 millones de pesos. Hallazgos:

En la vigencia 2010 el rubro de Salud Pública, presupuestó la suma de $56.964 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 69% por la suma de $39.292 millones de pesos, de los recursos destinados para acciones de promoción y prevención de la población del departamento y se realizaron pagos en un 79% por la suma de $31.159 millones de pesos. La Entidad Territorial debe explicar por qué se comprometió el 69% del valor presupuestado y a su vez explicar por qué se pagó únicamente el 79% y cuál fue el impacto en el Departamento. En la vigencia 2010 del rubro de Subsidio a la Demanda se comprometieron recursos en un 96% y se realizaron pagos del 76% por la suma de $41.677 millones de pesos. La Entidad Territorial debe explicar por qué se realizaron pagos de solo el 76%.

Cuadro N° 9 PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2011 A 30 DE JUNIO


CONCEPTO PRESUPUESTADO %


RECAUDO

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 147.562.291 24 66.993.928 45

RENTAS CEDIDAS 244.482.674 40 124.929.823 51


19.297.808 3 2.791.513 14



REGALIAS 8.000.000 1 0

OTROS RECURSOS 76.496.812 13 63.107.058 82


TOTAL 611.957.707 100 330.769.899 54


El presupuesto de ingresos para la vigencia 2011 fue de $611.958 millones de pesos, logrando durante el primer semestre un recaudo de $330.770 millones de pesos, equivalente al 54% de lo presupuestado. El rubro de ingreso que generó mayor participación con un 40%, fue el de Rentas Cedidas por la suma de $244.483 millones de pesos, con un recaudo del 51% de lo presupuestado




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por la suma de $124.930 millones de pesos, seguida con una participación del 24% los recursos del Sistema General de Participaciones por la suma de $147.562 millones de pesos, con un recaudo del 45% de lo presupuestado por la suma de $66.994 millones de pesos y por último con una participación del 13% Otros Recursos por la suma de $76.497 millones de pesos, con un recaudo del 82% de lo presupuestado por la suma de $63.107 millones de pesos.

Cuadro N° 11 PRESUPUESTO DE GASTOS

VIGENCIA 2011 A 30 DE JUNIO


CONCEPTO PRESU

PUESTADO %

PARTICI PACION

COMPRO MISO

% EJECUCION

PAGOS % PAGOS

Vs COMPROMISOS


36.954.518 6 15.828.918 43 13.074.976 83

SUBSIDIO A LA OFERTA 291.638.283 48 224.367.153 77 146.801.087 65


53.031.731 9 29.153.375

55 9.264.609

32

SUBSIDIO A LA DEMANDA 96.616.558 16 56.265.090 58 18.837.755 33


133.716.617 22 49.162.344 37 24.212.117

49

TOTAL 611.957.707 100 374.776.880 61 12.190.544 57

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia - – Ejecución de Ingresos y Ejecución presupuestal de Gastos por fuentes de inversión de la Vigencia El valor presupuestado fue por la suma de $611.958 millones de pesos, de los cuales la suma comprometida durante el primer semestre fue por $374.777 millones de pesos, logrando una ejecución del 61%, los pagos fueron por la suma de $212.190 millones de pesos, logrando pagar el 57% de los recursos comprometidos para esta vigencia. En cuanto al gasto de los recursos el 48% se destinó para satisfacer las necesidades de Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y Población Especial, por la suma de $291.638 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 77% por la suma de $224.367 millones de pesos y se realizaron pagos en un 65% por la suma de $146.801 millones de pesos, seguido con una participación del 22%, Otros Gastos del Sector Salud por la suma de $133.717 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 37% por la suma de $49.162 millones de pesos y se realizaron pagos en un 49% por la suma de $24.212 millones de pesos. A su vez con una participación presupuestada del 16% Subsidio a la Demanda por la suma de $96.616 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 58% por la suma de $56.265 millones de pesos y se realizaron pagos en un 33% por la suma de $18.837 millones de pesos, con una participación del 9% las Acciones en Salud Publica por la suma de $53.031 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 55% por la suma de $29.153 millones de pesos y se realizaron pagos en un 32% por la suma de $9.264 millones de pesos y por último con una participación presupuestada del 6% los




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Gastos de Funcionamiento por la suma de $36.954 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 43% por la suma de $15.829 millones de pesos y se realizaron pagos en un 83% por la suma de $13.075 millones de pesos. 3.1.1.4. Fuentes y Usos por vigencia

Cuadro N° 12 FUENTES Y USOS

VIGENCIA 2008-2009-2010-2011 A 30 DE JUNIO


2008 2009 2010 2011

FUENTE Valor Recaudado

Valor Recaudado

Valor Recaudado

Valor Recaudado

INGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO 55.012.290 37.276.886 35.794.178 20.076.450

Licores 12.053.919 15.925.344 18.789.615 9.607.103

Apuestas Permanentes 12.108.919 0 4.377.694 0

Recursos de Capital 25.303.189 16.557.830 6.314.305 3.160.505

Otros Recursos 5.546.262 4.793.711 6.312.564 7.308.842

INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA 71.330.843 54.693.115 55.396.105 46.777.259

Licores 22.019.687 22.517.524 29.542.421 20.777.249

Loterías 2.046.038 1.749.923 2.704.559 1.038.124

Apuestas Permanentes 4.703.805 6.341.462 3.993.591 11.264.399

Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 0 0 0 24.436

Aportes Departamento 7.896.045 9.200.000 1.556.672 0


Regalías 18.608.848 10.147.326 13.348.585 0

Otros Recursos 741.229 402.557 62.858 12.132.426

INGRESOS PARA PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL

304.929.110 326.534.656 354.655.373 162.178.414

Sistema General de Participaciones Primer Nivel de Atención

702.000 0 0 0

Sistema General de Participaciones Diferentes al Primer Nivel de Atención

78.617.994 90.054.005 105.401.475 51.930.129

Sistema General de Participaciones Aportes Patronales

13.994.689 15.708.542 15.486.130 199.726

Aportes del Ministerio de Protección Social 8.930.285 6.176.225 75.969.322 0

Licores 49.096.297 45.303.373 28.128.488 48.487.150

Cervezas y Sifones 24.983.298 26.505.522 27.973.418 11.649.856

Loterías 11.594.214 11.517.949 15.358.173 5.882.702


Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 0 104.529 289.030 0

Otros Juegos de Suerte y Azar 0 20.345 25.015 0

Aportes Departamento 41.490.000 19.979.463 0 0

Aportes Municipio 0 24.503.189 28.057.811 8.915.660


Regalías 0 3.418.058 0 0

Otros Recursos 7.328.182 13.250.627 17.331.227 20.403.421




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INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA

82.692.776 54.067.328 57.291.681 35.896.513

Sistema General de Participaciones 22.821.137 26.236.195 28.099.788 14.864.072

Aportes Ministerio de Protección Social 19.933.949 5.256.915 4.017.116 1.950.253

Aportes Departamento 5.689.571 0 0 0


Regalías 15.963.918 0 0 0

Otros Recursos 4.428.431 718.424 112.520 211.356

INGRESOS PARA OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD

61.089.986 61.910.185 73.498.509 65.841.264

Aportes Ministerio de Protección Social 627.070 576.547 1.051.110 841.260

Licores 6.886.637 0 0 4.736.338


Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 0 0 0 158.291

Otros Juegos de Suerte y Azar 0 0 0 11.694

Aportes Departamento 1.000.000 6.643.440 7.202.935 7.169.538


Otros Recursos 17.839.413 19.935.600 22.646.109 23.051.012

TOTALES 575.055.004 534.482.171 576.635.845 330.769.899

USO REGISTRO REGISTRO REGISTRO REGISTRO

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 39.120.823 29.243.052 30.155.150 15.828.918

Gastos de Personal 5.725.226 5.193.986 4.764.247 2.515.396

Gastos Generales 2.525.881 2.282.088 1.809.104 1.067.155

Transferencias Corrientes 30.869.716 21.766.978 23.581.800 12.246.368

SUBSIDIO A LA DEMANDA 68.387.252 50.305.411 55.173.730 56.265.090

Prestación del Plan Obligatorio de Salud (ARS) 68.387.252 50.305.411 55.173.730 56.265.090

PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL.

279.801.886 322.924.752 357.107.090 224.367.153

Prestación de Servicios 279.801.886 322.924.752 357.107.090 224.367.153

ACCIONES EN SALUD PUBLICA 74.060.921 31.528.007 39.291.885 29.153.375

Acciones Prioritarias de Salud Pública 12.811.746 12.203.931 14.160.560 9.562.809

Otros Programas de Salud Pública 61.249.175 19.324.075 25.131.325 19.590.566

OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD 38.713.236 40.460.205 46.399.705 49.162.344

Fondo de Investigación en Salud 3.958.473 3.819.818 4.323.633 1.677.063

Organización y Modernización de Redes de Prestación de Servicios de Salud

13.483.656 11.673.614 27.687.418 22.913.916

Otros Gastos del Sector Salud 21.271.108 24.966.773 14.388.654 24.571.365

TOTALES 500.084.118 474.461.426 528.127.560 374.776.880

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia - Ejecución de Ingresos y Ejecución presupuestal de Gastos por fuentes de inversión de la Vigencia.

Para la vigencia 2008, las fuentes fueron por la suma de $575.055 millones de pesos y los usos fueron por la suma de $500.084, millones de pesos, lo que indica que se invirtió en el sector salud del departamento el 87% de los recursos recaudados. Para la vigencia 2009, las fuentes fueron por la suma de $534.482 millones de pesos y los compromisos fueron por la suma de $474.461millones de pesos, lo que indica que se invirtió en el sector salud del departamento el 89% de los recursos recaudados. Para la vigencia 2010, las fuentes fueron por la suma de $576.636 millones de pesos y los




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compromisos fueron por la suma de $528.127 millones de pesos, lo que indica que se invirtió en el sector salud del departamento el 92% de los recursos recaudados. Para la vigencia 2011 a 30 de Junio, las fuentes fueron por la suma de $330.770 millones de pesos y los compromisos estaban por la suma de $374.777 millones de pesos, lo que indica que se lleva invertido en el sector salud del departamento 13% más de los recursos recaudados.

Cuadro N° 13 FUENTES Y USOS POR SUBCUENTAS

VIGENCIA 2008


RUBRO Fuente Uso Diferencia

INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA 71.330.843

SUBSIDIO A LA DEMANDA 68.387.252 2.943.592


304.929.110


279.801.886 25.127.224

INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 82.692.776

ACCIONES EN SALUD PUBLICA 74.060.921 8.631.855


Hallazgo: Para la vigencia 2008 las fuentes con destino para subsidio a la demanda, fue por la suma de $71.331 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $68.387 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $2.944 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2008 la fuente con destino para prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial, fue por la suma de $304.929 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $279.802 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $25.127 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2008 la fuente con destino para acciones en salud pública, fue por la suma de $82.693 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $74.061millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $8.632 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación.

Cuadro N° 14




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FUENTES Y USOS POR SUBCUENTAS. VIGENCIA 2009




SUBSIDIO A LA DEMANDA 50.305.411 4.387.704


326.534.656


322.924.752 3.609.904

INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 54.067.328



Hallazgo: Para la vigencia 2009 la fuente con destino para subsidio a la demanda, fue por la suma de $54.693 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $50.305 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $4.388 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2009 la fuente con destino para prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial, fue por la suma de $326.534 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $322.925 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $3.610 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2009 la fuente con destino para acciones en salud pública, fue por la suma de $54.067 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $31.528 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $22.539 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación.

Para la vigencia 2009 la Entidad Territorial no cumplió con el mínimo del 25% con destinación a Régimen Subsidiado, incumpliendo lo establecido en la Ley 1122 de 2007. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación.




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Cuadro N° 15 FUENTES Y USOS POR SUBCUENTAS.

VIGENCIA 2010




SUBSIDIO A LA DEMANDA 55.173.730 222.375


354.655.373


357.107.090 -2.451.717

INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA

57.291.681



Hallazgo: Para la vigencia 2010 la fuente con destino para prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial, fue por la suma de $354.655 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $357.107 millones de pesos, comprometiéndose la suma de $2.452 millones de pesos por encima de lo recaudado. La Entidad Territorial debe informar La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación.

Para la vigencia 2010 la fuente con destino para acciones en salud pública, fue por la suma de $57.292 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $39.292 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $18.000 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2010 la Entidad Territorial no cumplió con el mínimo del 25% con destinación a Régimen Subsidiado, incumpliendo lo establecido en la Ley 1122 de 2007. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Revisadas las fuentes y usos de la Entidad Territorial, no es claro cuál fue el uso específico de cada una de las fuentes de financiamiento recibidas en cada vigencia, por lo tanto se solicita a la entidad auditada desagregar la destinación de los recursos obtenidos por cada fuente de financiación.




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3.1.1.5. Flujo de Recursos

Para la revisión de los diferentes recursos utilizados para el financiamiento de Régimen Subsidiado en cada uno de los respectivos municipios del Departamento de Antioquia para las vigencias 2008, 2009 y 2010, el grupo auditor solicitó al líder del proceso mediante Oficio S.N.S-UN-D.A-001 del 28 de Noviembre de 2011, el diligenciamiento de la Act. 6 instrumento sobre fuentes entidades territoriales de financiación entre régimen subsidiado. Actividad que no fue realizada por la Entidad Territorial, la misma información debe ser remitida en medio físico y magnético. 3.1.1.5.1 Cuentas por pagar y Cuentas por Cobrar Fondo de Salud.

a) Pago de cuentas derivadas de la atención a la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda sin respaldo presupuestal ni contractual.

Vigencia 2008-2009-2010- 2011 a 30 de Junio de 2011. El grupo auditor solicito al líder del proceso mediante Oficio SNS-UN-DA-001 del 28 de noviembre de 2011, el diligenciamiento de la Act.2 instrumento relacionado con asignación de recursos. Actividad que no fue realizada por la Entidad Territorial, esta información debe ser remitida en medio físico y magnético.

b) Acciones que ha realizado para el pago de servicios de salud a las I.P.S.:

A fecha de corte 30 de Junio de 2011, se evidenció un estado de facturas para reconocimiento y pago por la suma de $100.495 millones de pesos con cargo a las I.P.S. públicas y privadas de igual manera con las EPS-S.

Cuadro N° 16 CAUSACION CUENTAS POR PAGAR POR PRESTACION DE SERVICIOS SIN PRESUPUESTO A 30 DE

JUNIO


HOSPITAL DEPARTAMENTAL VILLAVICENC 2.885

AIC EPS- INDIGENA 92.970

ASOCIACION MUTUAL LA ESPERANZA ASME 165.707

CAMACOL 322.563

CAPRECOM 961.500

CASA DEL NIÑO LTDA 56.320

CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO-CL 148.262

CENTRO CARDIOVASCULAR SOMER IN CARE 237.706

CENTRO DE ESPECIALISTAS ASOCIADOS 159.224

CIMA 288

CLIN. DE ESPEC. LA DORADA SA 2.350

CLINICA ANTIOQUIA LTDA 6.962

CLINICA CHINITA S.A. 40

CLINICA DE OFTALMOLOGIA SAN DIEGO S 1.888




Página 20

CLINICA DE URABA S.A. 251

CLINICA DEL SAGRADO CORAZON 430.815

CLINICA INFANTIL SANTA ANA 23.694

CLINICA MEDELLIN S.A. 1.468.926

CLINICA OFTALMOLOGICA DE ANTIOQUIA 31

CLINICA OFTALMOLOGICA LAURELES 47.558

CLINICA SAN FRANCISCO S.A. 1.350

CLINICA SAN JUAN DE DIOS- LA CEJA 401.701

COLOMBIA SALUDABLE 50.247

COMFAMA 2.368.484

COMFAMILIAR RISARALDA 4.828

COMFENALCO 2.012.400

COMITE REGIONAL DE REHABILITACION D 65.989

COMUNIDAD DE HERMANAS DOMINICAS DE 120.908

COOSALUD 617.575

CORPORACION PARA ESTUDIOS EN SALUD 80.758

E.S.E HOSP. OCCIDENTE KENNEDY III N 12.501

E.S.E HOSPITAL ANTONIO ROLDAN BETAN 1.049

E.S.E HOSPITAL CESAR URIBE PIEDRAHI 371.334

E.S.E HOSPITAL DE YOPAL 56

E.S.E HOSPITAL ENGATIVA 510

E.S.E HOSPITAL ERASMO MEOZ 25.951

E.S.E HOSPITAL GENERAL –MEDELLIN 21.845.062

E.S.E HOSPITAL JOSE CAYETANO VASQUE 9.481

E.S.E HOSPITAL LA CRUZ DE PUERTO BE 150.958

E.S.E HOSPITAL LA MARIA 37.091

E.S.E HOSPITAL LA MERCED BOLIVAR 78.324

E.S.E HOSPITAL MANUEL URIBE ANGEL D 566.213

E.S.E HOSPITAL MENTAL DE ANTIOQUIA 341.429

E.S.E HOSPITAL SAN FELIX LA DORADA 4.099

E.S.E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 45.362

E.S.E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE 352.685

E.S.E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS HON 600

E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL NIVEL II 2.400

E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL –TUNJA 1.838

E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL DE ITAGUI 1.613.698

E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL DE SANTO 806

E.S.E HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL 882.200

E.S.E HOSPITAL UNIV. DE SANTANDER 19.120

E.S.E HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL V 9.049

E.S.E METROSALUD 845.275

E.S.E. HOSP DEPTA CENTENARIO DE SE 427

E.S.E. HOSPITAL SAN RAFAEL DE FACA 1.264

E.S.E. HOSP LA DIVINA MISER MAGANG 885




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E.S.E. HOSP EMIRO QUINTERO CAÑIZARE 4.296

E.S.E. HOSP SAN JERONIMO DE MON 356.797

E.S.E. HOSPITAL DE SUBA II NIVEL 4.150

E.S.E. HOSPITAL FCO DE PAULA SANTAN 1.017

E.S.E. HOSPITAL FONTIBON 3.779

E.S.E. HOSPITAL HERNANDO MONCALEANO 12.804

E.S.E. HOSPITAL REGIONAL DE DUITAMA 163

E.S.E. HOSPITAL REGIONAL DE SOGAMOS 924

E.S.E. HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS AR 740

E.S.E. HOSPITAL SAN MARCOS DE CHINC 3.072

E.S.E. HOSPITAL SANTA CLARA 13.664

E.S.E. HOSPITAL UNIVERSITARIO CARI 8.562

ECOOPSOS 304.938

ESE HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO 1.606

ESPECIALIDADES MEDICAS METROPOLITAN 897.334

FUNDACION AMIGOS DE LA SALUD 1.597.016

FUNDACION CARDIOVASCULAR DE COLOMBI 2.987

FUNDACION CLINICA UNIVERSITARIA SAN 10.696

FUNDACION HOSP. S. VICENTE DE PAU 52.414.653

FUNDACION HOSPITAL LA MISERICORDIA 247

FUNDACION INSTITUTO NEUROLOGICO DE 333.364

FUNDACION SOMA 278.771

HOSPITAL DEPARTAMENTAL JUAN DOMINGU 138

HOSPITAL EL TUNAL E.S.E. 3.161

HOSPITAL FEDERICO LLERAS ACOSTA 4.361

HOSPITAL JOSE DAVID PADILLA VILLAFA 1.538

HOSPITAL MEISSEN 2.142

HOSPITAL PABLO TOBON URIBE 1.375.585

HOSPITAL REGIONAL DEL MAGDALENA MED 5.427

HOSPITAL REGIONAL II NIVEL SINCELEJ 3.650

HOSPITAL ROSARIO LOPEZ PUMAREJO 16.857

HOSPITAL SAN BLAS II 36

HOSPITAL SIMON BOLIVAR 2.609

HOSPITAL SUSANA LOPEZ VALENCIA ESE 76

HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL CARIBE 9.720

HOSPITAL UNIVERSITARIO SAN IGNACIO 3.606

HOSPITAL UNIVERSITARIO SAN JORGE PE 6.975

I.P.S UNIVERSITARIA- 3.965.045

I.P.S. HUMANA SALUD LTDA 10.678

IN CARE INSTITUTO CARDIOVAS VEGAS 10.715

INST. CARDIO-NEURO-VASCULAR CORBIC 116.233

INSTITUTO DE CANCEROLOGIA 93.710

MEDICINA DE ALTA COMPLEJIDAD S.A 15.793

NEFRON S.A 112




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PROMOTORA MEDICA LAS AMERICAS 165.030

R.T.S LTDA 359.838

S.E.S. HOSPITAL DE CALDAS 2.455

SERVIUSIS S.A. UCI VALLE DE SAN NIC 653.345

SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA-HOSPI 1.442

SOCIEDAD MEDICA ANTIOQUEÑA SOMA S. 48.961

SOCIEDAD MEDICA RIONEGRO S.A. 282.653

SOCIEDAD SAN JOSE DE TORICES S.A.S. 1.695

SU VIDA S.A. 2.925

UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA 3.858

TOTAL 100.495.796

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia - SAP- Orlando González Baena.

Hallazgo: Se evidencia cartera pendiente por pagar por la suma de $100.496 millones de pesos, por lo cual la entidad debe informar qué estrategias utilizó o está utilizando para el saneamiento de cartera de estas I.P.S y EPS-S, para dinamizar el flujo de recursos.

c) Contabilidad del Fondo Departamental de Salud.

Se solicitó la información de los Estados Financieros de la Dirección Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, documentos que fueron entregados reportando cada una de las vigencias a auditar así:

Cuadro N° 17

BALANCE GENERAL VIGENCIAS 2008-2009-2010-2011 A 30 DE JUNIO.


CUENTA Variación 2009-2008

Variación 2010-2009

2011 (a 30 de Junio)

2008 2009 Absoluta Relativa 2010 Absoluta Relativa

ACTIVOS 332.162.274 264.015.706 (68.146.568) -21% 235.154.881 (28.860.825) -11% 238.270.904

PASIVOS 186.380.662 195.062.563 8.681.901 5% 192.941.553 (2.121.010) -1% 167.941.850

PATRI MONIO

145.781.612 68.953.143 (76.828.469) -53% 42.213.328 (26.739.815) -39% 70.329.054

Fuente: D.SSYPS de Antioquia – Balance General Vigencia 2008-2009-2010-2011.)

Revisada la información suministrada en la visita se evidencia que el manejo contable se realiza en la Dirección Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, los Estados financieros entregados fueron firmados por el Profesional Especializado (E) Doctor Orlando González Baena.




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Cuadro N° 18 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA Y SOCIAL

VIGENCIAS 2008-2009-2010-2011 A 30 DE JUNIO. Cifras expresadas en miles de pesos

INGRESOS COSTOS GASTOS Resultado del Ejercicio

2008 398.428.234 1.544.569 447.902.649 (51.018.984)

2009 428.423.413 1.980.761 561.216.332 (134.773.680)

2010 510.886.435 2.390.560 551.889.336 (43.393.461)

2011 244.064.519 1.173.908 220.993.206 21.897.405

Fuente: D.SSYPS de Antioquia – Estado de Actividad Financiera Económica y Social Vigencia 2008-2009-2010-2011.)

En el Cuadro No.18 en la vigencia 2008, presentó un déficit por la suma de $51.019 millones de pesos, en la vigencia 2009, presentó un déficit por la suma de $134.774 millones de pesos, en la vigencia 2010, presentó un déficit por la suma de $43.393 millones de pesos y a corte 30 de Junio de 2011, presentó un excedente del ejercicio por la suma de $21.897 millones de pesos. 3.1.1.5.2 Tesorería

Cuentas Maestras

De acuerdo con lo establecido en la Resolución 3042 de 2007 del Ministerio de Protección Social y de acuerdo con las competencias establecidas para las Entidades Territoriales en las Leyes 715 de 2001 y 1122 de 2007, estarán conformados por las siguientes subcuentas: 1. Subcuenta de Régimen Subsidiado de Salud. 2. Subcuenta de prestación de servicios de salud en lo no cubierto con subsidios a la demanda. 3. Subcuenta de salud pública colectiva. 4. Subcuenta de otros gastos en salud. Cada subcuenta presupuestal prevista, con excepción de la subcuenta de otros gastos en salud, se manejará a través de una cuenta maestra, conforme a lo previsto en la Resolución 3042 de 2007 del Ministerio de Protección Social. Subcuenta de Participación para la salud Oferta

Nombre de la Entidad Financiera: BANCO POPULAR Titular de la Cuenta: DIRECCION SECCIONAL DE SALUD DE

ANTIOQUIA. Nit: 890.900.286-0 Tipo de Cuenta: Ahorro Número de la Cuenta: 191105535 Denominación: Oferta Sistema General de Participaciones.




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Fecha de Apertura: No reporta. Objeto del Convenio: Convenio para el manejo de recursos sector salud a

través de cuentas maestras. Fecha del convenio: 19-Diciembre de 2007 Subcuenta de Salud pública colectiva

Nombre de la Entidad Financiera: BANCO DE OCCIDENTE. Titular de la Cuenta: DIRECCION SECCIONAL DE SALUD DE

ANTIOQUIA. Nit: 890.900.286-0 Tipo de Cuenta: Ahorro Número de la Cuenta: 430-81607-4 Denominación: Participación para la Salud - Salud Pública Colectiva. Fecha de Apertura: 8 de Enero de 2008. Objeto del Convenio: Convenio para el manejo de recursos sector salud a

través de cuentas maestras. Fecha del convenio: 19-Diciembre de 2007 Subcuenta de Régimen Subsidiado. Nombre de la Entidad Financiera: BANCO DE OCCIDENTE. Titular de la Cuenta: DIRECCION SECCIONAL DE SALUD DE

ANTIOQUIA. Nit: 890.900.286-0 Tipo de Cuenta: Ahorro Número de la Cuenta: 430-81243-8 Denominación: Régimen Subsidiado de Salud. Fecha de Apertura: No registra. Objeto del Convenio: Convenio para el manejo de recursos sector salud a

través de cuentas maestras. Fecha del convenio: 19-Diciembre de 2007 Certificación de apertura de las Cuentas Maestras emitida por el Ministerio de la Protección Social

La Entidad Territorial entregó copia de comunicado firmado por el Coordinador Grupo Presupuesto del Ministerio de la Protección Social en el que certifica el registro de las Cuentas Maestras de Sistema General de Participaciones Salud Oferta y Salud Pública en el Ministerio de la Protección Social.

Rendimientos Financieros

Revisado el libro auxiliar de las cuentas, se evidencia la causación contable de los rendimientos financieros, como se presenta a continuación:




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Cuadro N° 19 RENDIMIENTOS FINANCIEROS


Nombre de la Cuenta Valor Registrado y Recaudado

2008 2009 2010 2011*

Prestación de Servicios de Salud 2.293.501 1.083.781 590.364 216.448

Salud Publica Colectiva 2.711.757 2.345.010 1.454.005 464.211

Régimen Subsidiado 553.447 393.215 230.065 34.571

Subtotal 5.558.705 3.822.006 2.274.434 715.230

Fuente de Información: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia – Contabilidad y Presupuesto - Certificación – Libros Auxiliares contables de las vigencias 2008-2009-2010, 2011.

Operaciones realizadas por transferencia electrónica. Verificada la información suministrada por el Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, se evidenció que las transacciones son realizadas por medio de transferencia electrónica. Saldos Cuentas Maestras

Cuadro N° 20 SALDOS DE CUENTAS MAESTRAS

Cifras expresadas en miles de pesos Nombre de la Cuenta: Oferta Sistema General de Participaciones Número de la cuenta: 191105535

AÑO SALDO INICIAL RECAUDOS

DEL PERIODO RENDIMIENTOS FINANCIEROS

RETIROS DEL PERIODO

SALDO FINAL

2008 - 53.491.438 2.293.502 52.771.758 3.013.182

2009 3.013.182 219.541.665 1.083.782 215.369.633 8.268.996

2010 8.268.996 426.471.447 590.365 433.184.010 2.146.798

2011 2.146.798 147.790.583 216.448 134.901.253 15.252.576

Nombre de la Cuenta: Participación para la Salud - Salud Pública Colectiva.. Número de la cuenta: 430-81607-4



RETIROS DEL PERIODO

SALDO FINAL

2008 0 23.419.344 2.711.758 16.066.503 10.064.599

2009 10.064.599 54.128.225 2.345.010 32.335.479 34.202.355

2010 34.202.355 40.671.156 1.454.005 43.271.475 33.056.041

2011 33.056.041 12.503.325 464.212 8.792.807 37.230.771

Nombre de la Cuenta: Régimen Subsidiado de Salud. Número de la cuenta: 430-81243-8



RETIROS DEL PERIODO

SALDO FINAL

OBSERVACIO

NES

2008 607.855 52.292.239 47.145 49.139.578 3.807.661

2009 3.807.661 54.147.795 476.071 37.279.813 21.151.714




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2010 21.151.714 50.074.804 230.060 71.325.243 131.335

2011 131.335 (135.928) 34.572 0 29.979

Cancelada Pagos Por Inversión

Fuente de Información: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia – Tesorería Act 1.

Hallazgo: En la cuenta de Régimen Subsidiado de Salud - Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia en el diligenciamiento de la información, se evidencia que las áreas de Contabilidad y Presupuesto certificaron rendimientos financieros en la vigencia 2008 por la suma de $553 millones de pesos y en el diligenciamiento del instrumento por el área de tesorería (Act 1) fue por la suma de $47 millones de pesos, de igual manera las áreas de Contabilidad y Presupuesto certificaron rendimientos financieros en la vigencia 2009 por la suma de $393 millones de pesos y en el diligenciamiento del instrumento por el área de tesorería (Act 1) fue por la suma de $476 millones de pesos. La entidad debe explicar las diferencias. Se evidencia que el Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, en el documento “SALDO BANCOS” a 30 de Junio de 2011, administraba 28 cuentas bancarias con entidades financieras, de las cuales 4 cuentas presentan saldo $0, quedando un total de 24 cuentas que se relacionan a continuación: 3 Cuentas Maestras. 4 Cuentas de IDEA 20 Cuentas de Recaudo

3.1.1.6. Inspección y Vigilancia al Régimen Subsidiado.

Según reunión sostenida con la doctora Blanca Nelly Bohórquez, funcionaria del área de Atención a personas, informa que para la vigencia 2008-2010, la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, conoce a la fecha la liquidación de contratos del régimen subsidiado, reportados por cada uno de los municipios o EPS-S, como se describe a continuación: Vigencia 2008-2009: Se suscribieron 934 contratos, de los cuales el 92.18% se encuentran liquidados y el 7.82% se encuentran pendientes por liquidar. Vigencia 2009-2010: Se suscribieron 761 contratos, de los cuales el 89.75% se encuentran liquidados y el 10.25% se encuentran pendientes por liquidar. Revisada la documentación y medios magnéticos entregados por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, mediante oficio de asunto “Entrega de información para la Supersalud en visita realizada entre los días 28 de Noviembre al 2 de diciembre de 2011”, no se realizó la entrega de esta información.




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El grupo auditor solicitó al líder del proceso mediante Oficio SNS-UN-DA-001 del 28 de noviembre de 2011, el diligenciamiento de la Actividad 8 instrumento sobre liquidación de

contratos, actividad que no fue realizada por la Entidad Territorial.

3.1.1.7. Recobros NO POS (Tutelas y CTC)

a) Pago de cuentas derivadas de Recobros No Pos (Tutelas y CTC) sin respaldo presupuestal ni contractual.

El grupo auditor solicito al líder del proceso mediante Oficio SNS-UN-DA-001 del 28 de noviembre de 2011, el diligenciamiento de la Act.2A instrumento relacionado con

asignación de recursos, actividad que no fue realizada por la Entidad Territorial.

3.1.1.8. Funcionamiento y estructuración de la Red

a. Organización funcional y Administrativa de la Red de prestadores. Para el diligenciamiento de esta información, la dirección de Prestación de Servicios suministró la siguiente información:

Cuadro N° 21 CLASIFICACION POR REGIONES Y COMPLEJIDAD DE LAS ESE QUE CONFORMAN LA RED PÚBLICA

DE SERVICIOS DEL DEPARTAMENTO. A CORTE 30 DE JUNIO DE 2011

Por regiones % Por Niveles

I II III

BAJO CAUCA 6 5% 5 1

MAGDALENA MEDIO 6 5% 5 1

NORDESTE 10 8% 9 1

NORTE 17 13% 16 1

OCCIDENTE 19 14% 18 1

ORIENTE 24 18% 23 1

SUROESTE 23 17% 22 1

URABÁ 11 8% 10 1

VALLE DE ABURRA 17 13% 9 7 1

133 117 15 1

88% 11% 1%

Fuente de Información: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia – I.P.S por Niveles y Regiones.

El Departamento de Antioquia, está clasificado por 9 regiones, las cuales están cubiertas por 133 ESE, de las cuales 117 ESE son de baja complejidad, 15 ESE de mediana complejidad y 1 ESE de alta complejidad.




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Cuadro N° 22 RELACIÓN DE PRESTADORES QUE CONFORMAN LA RED PÚBLICA DE SERVICIOS DEL

DEPARTAMENTO A CORTE 30 DE JUNIO DE 2011

MUNICIPIO ESE HOSPITAL REGION NIVEL

ABEJORRAL ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS ORIENTE 1

ABRIAQUÍ ESE HOSPITAL NUEVO HORIZONE OCCIDENTE 1

ALEJANDRÍA ESE HOSPITAL PBRO. LUIS FELIPE ARBELAEZ ORIENTE 1

AMAGÁ ESE HOSPITAL SAN FERNANDO SUROESTE 1

AMALFI ESE HOSPITAL EL CARMEN NORDESTE 1

ANDES ESE HOSPITAL SAN RAFAEL SUROESTE 1

ANGELÓPOLIS ESE HOSPITAL LA MISERICORDIA SUROESTE 1

ANGOSTURA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL NORTE 1

ANORÍ ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS ANORI NORDESTE 1

ANZA ESE HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS OCCIDENTE 1

ARBOLETES ESE HOSPITAL PEDRO NEL CARDONA DE ARBOLETES URABÁ 1

ARGELIA ESE HOSPITAL SAN JULIAN ORIENTE 1

ARMENIA E.SE HOSPITAL SAN MARTIN DE PORRES OCCIDENTE 1

BARBOSA ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL BARBOSA VALLE DE ABURRÁ 1

BELLO ESE HOSPITAL BELLOSALUD VALLE DE ABURRÁ 1

BELMIRA ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO NORTE 1

BETANIA ESE HOSPITAL SAN ANTONIO SUROESTE 1

BETULIA ESE HOSPITAL GERMAN VELEZ GUTIERREZ SUROESTE 1

BRICEÑO ESE HOSPITAL EL SAGRADO CORAZON NORTE 1

BURITICÁ ESE HOSPITAL SAN ANTONIO OCCIDENTE 1

CÁCERES ESE HOSPITAL ISABEL LA CATOLICA BAJO CAUCA 1

CAICEDO ESE HOSPITAL GUILLERMO GAVIRIA CORREA OCCIDENTE 1

CAMPAMENTO ESE HOSPITAL LA SAGRADA FAMILIA NORTE 1

CAÑASGORDAS ESE HOSPITAL SAN CARLOS OCCIDENTE 1

CARACOLÍ ESE HOSPITAL SAN PIO X MAGDALENA MEDIO 1

CARAMANTA ESE HOSPITAL SAN ANTONIO SUROESTE 1

CAREPA ESE HOSPITAL FRANCISCO LUIS JIMENEZ MARTINEZ URABÁ 1

CAROLINA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL NORTE 1

CHIGORODÓ ESE HOSPITAL MARÍA AUXILIADORA URABÁ 1

CISNEROS ESE HOSPITAL SAN ANTONIO CISNEROS NORDESTE 1

COCORNÁ ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS ORIENTE 1

CONCEPCIÓN ESE HOSPITAL JOSE MARIA CORDOBA ORIENTE 1

CONCORDIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS SUROESTE 1




Página 29

COPACABANA ESE HOSPITAL SANTA MARGARITA VALLE DE ABURRÁ 1

DABEIBA ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL PERPETUO SOCORRO OCCIDENTE 1

DON MATÍAS ESE HOSPITAL FRANCISCO ELADIO BARRERA NORTE 1

EBÉJICO ESE HOSPITAL SAN RAFAEL EBEJICO OCCIDENTE 1

EL BAGRE ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN BAJO CAUCA 1

EL CARMEN DE VIBORAL ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS ORIENTE 1

EL SANTUARIO ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS EL SANTUARIO ORIENTE 1

ENTRERRIOS ESE HOSPITAL PRESBITERO EMIGDIO PALACIO NORTE 1

ENVIGADO ENVISALUD VALLE DE ABURRÁ 1

FREDONIA ESE HOSPITAL SANTA LUCIA SUROESTE 1

FRONTINO ESE HOSPITAL MARIA ANTONIA TORO DE ELEJALDE OCCIDENTE 1

GIRALDO ESE HOSPITAL SAN ISIDRO OCCIDENTE 1

GIRARDOTA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL VALLE DE ABURRÁ 1

GÓMEZ PLATA ESE HOSPITAL SANTA ISABEL NORTE 1

GRANADA ESE HOSPITAL PADRE CLEMENTE GIRALDO ORIENTE 1

GUADALUPE ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DE GUADALUPE NORTE 1

GUARNE ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DE LA CANDELARIA ORIENTE 1

GUATAPE ESE HOSPITAL LA INMACULADA ORIENTE 1

HELICONIA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL OCCIDENTE 1

HISPANIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DEL SUROESTE SUROESTE 1

ITAGUI ESE HOSPITAL DEL SUR GABRIEL JARAMILLO PIEDRAHITA

VALLE DE ABURRÁ 1

ITUANGO ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS NORTE 1

JARDÍN ESE HOSPITAL GABRIEL PELAEZ MONTOYA SUROESTE 1

JERICÓ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE JERICO SUROESTE 1

LA CEJA ESE HOSPITAL DE LA CEJA ORIENTE 1

LA ESTRELLA ESE HOSPITAL LA ESTRELLA VALLE DE ABURRÁ 1

LA PINTADA ESE HOSPITAL ANTONIO ROLDAN BETANCUR SUROESTE 1

LA UNIÓN ESE HOSPITAL SAN ROQUE ORIENTE 1

LIBORINA ESE HOSPITAL SAN LORENZO OCCIDENTE 1

MACEO ESE HOSPITAL MARCO A. CARDONA MAGDALENA MEDIO 1

MARINILLA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS ORIENTE 1

MEDELLÍN ESE METROSALUD VALLE DE ABURRÁ 1

MONTEBELLO HOSPITAL SAN ANTONIO SUROESTE 1

MURINDÓ ESE HOSPITAL SAN BARTOLOME URABÁ 1

MUTATÁ ESE HOSPITAL LA ANUNCIACION URABÁ 1

NARIÑO ESE HOSPITAL SAN JOAQUIN NARIÑO ANTIOQUIA ORIENTE 1




Página 30

NECHÍ ESE HOSPITAL LA MISERICORDIA BAJO CAUCA 1

NECOCLÍ ESE HOSPITAL SAN SEBASTIAN DE URABA URABÁ 1

OLAYA ESE HOSPITAL SAN MIGUEL OCCIDENTE 1

PEÑOL ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS ORIENTE 1

PEQUE ESE HOSPITAL SAN FRANCISCO OCCIDENTE 1

PUEBLORRICO ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL SUROESTE 1

PUERTO NARE ESE HOSPITAL OCTAVIO OLIVARES MAGDALENA MEDIO 1

PUERTO TRIUNFO ESE HOSPITAL LA PAZ MAGDALENA MEDIO 1

REMEDIOS ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL NORDESTE 1

RETIRO ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS ORIENTE 1

RIONEGRO ESE HOSPITAL GILBERTO MEJIA MEJIA ORIENTE 1

SABANALARGA ESE HOSPITAL SAN PEDRO OCCIDENTE 1

SABANETA ESE HOSPITAL VENANCIO DIAZ DIAZ VALLE DE ABURRÁ 1

SALGAR ESE HOSPITAL SAN JOSE SUROESTE 1

SAN ANDRÉS ESE HOSPITAL GUSTAVO GONZÁLEZ OCHOA NORTE 1

SAN CARLOS ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL ORIENTE 1

SAN FRANCISCO ESE HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS ORIENTE 1

SAN JERÓNIMO ESE HOSPITAL SAN LUIS BELTRAN OCCIDENTE 1

SAN JOSÉ DE LA MONTAÑA ESE HOSPITAL LAUREANO PINO NORTE 1

SAN JUAN DE URABÁ ESE HOSPITAL HECTOR ABAD GOMEZ URABÁ 1

SAN LUIS ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ORIENTE 1

SAN PEDRO ESE HOSPITAL SANTA ISABEL NORTE 1

SAN PEDRO DE URABA ESE HOSPITAL OSCAR EMIRO VERGARA CRUZ URABÁ 1

SAN RAFAEL ESE HOSPITAL PBRO ALONSO MARIA GIRALDO ORIENTE 1

SAN ROQUE ESE HOSPITAL MUNICIPAL SAN ROQUE NORDESTE 1

SAN VICENTE E.S.E. HOSPITAL DEL MUNICIPIO SAN VICENTE ORIENTE 1

SANTA BÁRBARA ESE HOSPITAL SANTAMARIA SUROESTE 1

SANTA ROSA DE OSOS ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS NORTE 1

SANTO DOMINGO ESE HOSPITAL SAN RAFAEL NORDESTE 1

SEGOVIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS NORDESTE 1

SONSON ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS ORIENTE 1

SOPETRÁN ESE HOSPITAL HORACIO MUÑOZ SUESCUN OCCIDENTE 1

TÁMESIS ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS SUROESTE 1

TARAZÁ HOSPITAL SAN ANTONIO BAJO CAUCA 1

TARSO ESE HOSPITAL SAN PABLO SUROESTE 1

TITIRIBÍ ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS SUROESTE 1




Página 31

TOLEDO ESE HOSPITAL PEDRO CLAVER AGUIRRE YEPES NORTE 1

TURBO ESE HOSPITAL FRANCISCO VALDERRAMA URABÁ 1

URAMITA ESE HOSPITAL TOBÍAS PUERTA DE URAMITA ANTIOQUIA OCCIDENTE 1

URRAO ESE HOSPITAL IVAN RESTREPO GOMEZ SUROESTE 1

VALDIVIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS NORTE 1

VALPARAÍSO ESE HOSPITAL SAN JUAN DIOS SUROESTE 1

VEGACHÍ ESE HOSPITAL SAN CAMILO DE LELIS NORDESTE 1

VENECIA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL SUROESTE 1

VIGÍA DEL FUERTE ESE HOSPITAL ATRATO MEDIO ANTIOQUEÑO URABÁ 1

YALÍ ESE HOSPITAL LA MISERICORDIA NORDESTE 1

YONDÓ ESE HOSPITAL HÉCTOR ABAD GÓMEZ MAGDALENA MEDIO 1

ZARAGOZA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL BAJO CAUCA 1

APARTADÓ ESE HOSPITAL ANTONIO ROLDAN BETANCUR URABÁ 2

BELLO ESE HOSPITAL MARCO FIDEL SUAREZ VALLE DE ABURRÁ 2

BELLO ESE HOSPITAL MENTAL DE ANTIOQUIA VALLE DE ABURRÁ 2

CALDAS ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAÚL VALLE DE ABURRÁ 2

CAUCASIA ESE HOSPITAL CESAR URIBE PIEDRAHITA BAJO CAUCA 2

CIUDAD BOLÍVAR ESE HOSPITAL LA MERCED SUROESTE 2

ENVIGADO ESE HOSPITAL MANUEL URIBE ANGEL VALLE DE ABURRÁ 2

ITAGUI ESE HOSPITAL SAN RAFAEL-ITAGUI VALLE DE ABURRÁ 2

MEDELLÍN ESE CARISMA VALLE DE ABURRÁ 2

MEDELLÍN ESE HOSPITAL LA MARIA VALLE DE ABURRÁ 2

PUERTO BERRÍO ESE HOSPITAL LA CRUZ MAGDALENA MEDIO 2

RIONEGRO ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE RIONEGRO ORIENTE 2

SANTAFÉ DE ANTIOQUIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS OCCIDENTE 2

YARUMAL ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS YARUMAL NORTE 2

YOLOMBÓ HOSPITAL SAN RAFAEL NORDESTE 2

MEDELLÍN HOSPITAL GENERAL DE MEDELLIN - LUZ CASTRO DE GUTIERREZ

VALLE DE ABURRÁ 3

Fuente de Información: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia – I.P.S por Niveles y Regiones.

Hallazgo: Para evidenciar que recursos ha destinado el Departamento de Antioquia, para satisfacer las necesidades de salud de la población pobre y vulnerable del departamento, en cada una de las vigencias, el grupo auditor solicito al líder del proceso mediante Oficio SNS-UN-DA-001 del 28 de noviembre de 2011, el diligenciamiento de la Act.2 instrumento relacionado con asignación de recursos, información que no fue suministrada. Por lo tanto la entidad debe diligenciar la información solicitada.




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b. Estudios financieros de las entidades que componen la Red. A continuación se presenta la información suministrada por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, en el cual se evidencia la consolidación de los indicadores financieros, sin embargo estos indicadores no cuentan con un seguimiento y análisis por parte de la Entidad Territorial.

Cuadro N° 23 ESTUDIOS FINANCIEROS, ANALISIS DE INDICADORES Y MONITOREO DE LAS ESE

VIGENCIA 2008 a 30 de Junio de 2011

NIVEL Municipio Entidad PUNTO DE EQUILIBRIO

2008 2009 2010 jun-11

1 ABEJORRAL ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,18 1,09 1,00 1,04

1 ABRIAQUÍ ESE HOSPITAL NUEVO HORIZONE 0,93 1,02 0,88 0,77

1 ALEJANDRÍA ESE HOSPITAL PBRO. LUIS FELIPE A. 0,84 0,77 0,96 0,84

1 AMAGÁ ESE HOSPITAL SAN FERNANDO 0,95 0,90 1,00 0,87

1 AMALFI ESE HOSPITAL EL CARMEN 1,11 1,23 1,16 1,07

1 ANDES ESE HOSPITAL SAN RAFAEL 0,84 0,89 0,97 1,00

1 ANGELÓPOLIS ESE HOSPITAL LA MISERICORDIA 0,94 0,96 1,02 1,08

1 ANGOSTURA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL 1,29 1,03 0,90 1,01

1 ANORÍ ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 0,84 0,87 0,75 0,92

1 ANZA ESE HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS 1,20 1,25 1,24 1,21

1 ARBOLETES ESE HOSPITAL PEDRO NEL CARDONA 1,06 1,08 1,04 1,09

1 ARGELIA ESE HOSPITAL SAN JULIAN 0,79 1,00 0,87 0,97

1 ARMENIA E.SE HOSPITAL SAN MARTIN DE PORRES 1,03 0,99 0,94 1,40

1 BARBOSA ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL 1,39 1,00 0,95 0,96

1 BELLO ESE PARIS ACEVEDO FONTIDUEÑO 0,97 1 BELLO ESE HOSPITAL BELLOSALUD 0,98 0,92 0,90 1,01

1 BELMIRA ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO 1,06 0,94 1,01 0,81

1 BETANIA ESE HOSPITAL SAN ANTONIO 1,00 0,97 1,00 1,17

1 BETULIA ESE HOSPITAL GERMAN VELEZ GUTIERREZ 1,12 1,17 1,03 0,99

1 BRICEÑO ESE HOSPITAL EL SAGRADO CORAZON 0,92 0,95 0,83 0,77

1 BURITICÁ ESE HOSPITAL SAN ANTONIO 0,81 0,79 0,83 0,98

1 CÁCERES ESE HOSPITAL ISABEL LA CATOLICA 0,84 0,98 0,85 0,93

1 CAICEDO ESE HOSPITAL GUILLERMO GAVIRIA CORREA 1,14 1,04 0,94 0,76

1 CAMPAMENTO ESE HOSPITAL LA SAGRADA FAMILIA 0,92 0,82 0,83 0,86

1 CAÑASGORDAS ESE HOSPITAL SAN CARLOS 0,92 0,97 0,97 1,02

1 CARACOLÍ ESE HOSPITAL SAN PIO X 1,15 0,79 0,99 1,12

1 CARAMANTA ESE HOSPITAL SAN ANTONIO 0,91 0,91 0,84 0,81

1 CAREPA ESE HOSPITAL FRANCISCO LUIS JIMENEZ M 0,89 1,00 1,20 1,14

1 CAROLINA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL 1,07 0,81 0,83 0,91

1 CHIGORODÓ ESE HOSPITAL MARÍA AUXILIADORA 1,22 1,32 1,24 1,31

1 CISNEROS ESE HOSPITAL SAN ANTONIO CISNEROS 1,10 1,12 1,05 1,08

1 COCORNÁ ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,10 0,85 0,78 0,87

1 CONCEPCIÓN ESE HOSPITAL JOSE MARIA CORDOBA 1,08 1,02 0,83 0,85

1 CONCORDIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,09 0,94 0,98 0,96

1 COPACABANA ESE HOSPITAL SANTA MARGARITA 0,98 0,97 1,00 1,03




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1 DABEIBA ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL PERPETUO SOCORRO 1,02 0,95 1,05 1,08

1 DON MATÍAS ESE HOSPITAL FRANCISCO ELADIO BARRERA 1,00 1,04 1,07 0,85

1 EBÉJICO ESE HOSPITAL SAN RAFAEL EBEJICO 0,97 1,23 1,29 0,80

1 EL BAGRE ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN 1,21 1,09 0,95 1,05

1 EL CARMEN DE VIBORAL ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,04 0,94 0,89 0,98

1 EL SANTUARIO ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,12 0,83 0,87 1,11

1 ENTRERRIOS ESE HOSPITAL PRESBITERO EMIGDIO PALACIO 1,14 1,17 0,92 0,87

1 ENVIGADO ENVISALUD 0,98 1,04 1,09 0,96

1 FREDONIA ESE HOSPITAL SANTA LUCIA 1,31 1,06 0,92 1,14

1 FRONTINO ESE HOSPITAL MARIA ANTONIA TORO DE E 1,28 1,23 1,00 0,84

1 GIRALDO ESE HOSPITAL SAN ISIDRO 1,20 1,27 1,21 1,16

1 GIRARDOTA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL 1,44 1,16 1,28 1,11

1 GÓMEZ PLATA ESE HOSPITAL SANTA ISABEL 0,72 0,78 1,07 1,32

1 GRANADA ESE HOSPITAL PADRE CLEMENTE GIRALDO 1,21 1,13 0,69 0,97

1 GUADALUPE ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DE GUADALUPE 1,22 1,30 1,15 0,59

1 GUARNE ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DE LA CANDELARIA 0,90 1,05 0,93 1,18

1 GUATAPE ESE HOSPITAL LA INMACULADA 1,15 1,02 0,91 0,85

1 HELICONIA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL 0,99 1,06 1,17 0,84

1 HISPANIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DEL SUROESTE 1,05 0,97 1,01 1,57

1 ITAGUI ESE HOSPITAL DEL SUR GABRIEL JARAMILLO PIEDRAHITA 1,21 0,96 0,95 1,09

1 ITUANGO ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,01 1,16 1,02 1,04

1 JARDÍN ESE HOSPITAL GABRIEL PELAEZ MONTOYA 1,07 0,97 1,14 1,08

1 JERICÓ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE JERICO 0,93 0,84 0,98 1,13

1 LA CEJA ESE HOSPITAL DE LA CEJA 1,43 1,50 0,80 1,03

1 LA ESTRELLA ESE HOSPITAL LA ESTRELLA 0,89 1,06 1,46 0,80

1 LA PINTADA ESE HOSPITAL ANTONIO ROLDAN BETANCUR 0,73 0,84 0,86 1,41

1 LA UNIÓN ESE HOSPITAL SAN ROQUE 1,01 0,97 0,72 0,92

1 LIBORINA ESE HOSPITAL SAN LORENZO 1,10 1,26 0,78 0,80

1 MACEO ESE HOSPITAL MARCO A. CARDONA 1,11 0,70 1,30 0,85

1 MARINILLA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,21 1,24 0,82 1,40

1 MEDELLÍN ESE METROSALUD 0,93 0,76 1,20 1,05

1 MONTEBELLO HOSPITAL SAN ANTONIO 1,21 1,07 0,88 1,22

1 MURINDÓ ESE HOSPITAL SAN BARTOLOME 1,01 0,84 0,67 0,84

1 MUTATÁ ESE HOSPITAL LA ANUNCIACION 1,11 1,09 0,91 0,81

1 NARIÑO ESE HOSPITAL SAN JOAQUIN 1,08 0,90 0,94 0,82

1 NECHÍ ESE HOSPITAL LA MISERICORDIA 0,95 1,08 1,18 0,98

1 NECOCLÍ ESE HOSPITAL SAN SEBASTIAN DE URABA 1,22 1,06 1,13 1,33

1 OLAYA ESE HOSPITAL SAN MIGUEL 0,79 0,68 1,07 1,20

1 PEÑOL ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,01 1,08 0,83 1,15

1 PEQUE ESE HOSPITAL SAN FRANCISCO 1,08 1,24 1,10 0,72

1 PUEBLORRICO ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL 1,23 1,08 1,00 0,97




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1 PUERTO NARE ESE HOSPITAL OCTAVIO OLIVARES 1,07 1,25 1,15 1,21

1 PUERTO TRIUNFO ESE HOSPITAL LA PAZ 1,00 0,96 1,06 0,98

1 REMEDIOS ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL 1,24 1,16 0,90 0,74

1 RETIRO ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 0,93 0,79 1,04 1,23

1 RIONEGRO ESE HOSPITAL GILBERTO MEJIA MEJIA 1,16 1,16 0,97 0,98

1 SABANALARGA ESE HOSPITAL SAN PEDRO 0,80 0,85 0,88 0,91

1 SABANETA ESE HOSPITAL VENANCIO DIAZ DIAZ 1,25 0,91 0,95 0,92

1 SALGAR ESE HOSPITAL SAN JOSE 0,96 0,83 0,86 0

1 SAN ANDRÉS ESE HOSPITAL GUSTAVO GONZÁLEZ OCHOA 0,82 1,16 1,07 1,09

1 SAN CARLOS ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL 1,11 1,07 0,85 0,93

1 SAN FRANCISCO ESE HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS 1,10 1,18 1,08 1,18

1 SAN JERÓNIMO ESE HOSPITAL SAN LUIS BELTRAN 1,22 1,32 1,22 1,19

1 SAN JOSÉ DE LA MONTAÑA ESE HOSPITAL LAUREANO PINO 0,87 0,79 0,93 0,90

1 SAN JUAN DE URABÁ ESE HOSPITAL HECTOR ABAD GOMEZ 0,86 0,74 0,75 0,85

1 SAN LUIS ESE HOSPITAL SAN RAFAEL 1,18 1,11 1,10 1,13

1 SAN PEDRO ESE HOSPITAL SANTA ISABEL 1,07 1,12 1,07 1,08

1 SAN PEDRO DE URABA

ESE HOSPITAL OSCAR EMIRO VERGARA CRUZ 1,35 1,39 1,39 1,41

1 SAN RAFAEL ESE HOSPITAL PBRO ALONSO MARIA GIRALDO 0,99 0,99 1,01 0,86

1 SAN ROQUE ESE HOSPITAL MUNICIPAL SAN ROQUE 1,17 1,07 1,08 1,15

1 SAN VICENTE E.S.E. HOSPITAL DEL MUNICIPIO SAN VICENTE 1,32 1,02 1,07 1,07

1 SANTA BÁRBARA ESE HOSPITAL SANTAMARIA 0,87 0,87 0,94 0,79

1 SANTA ROSA DE OSOS ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 0,85 0,83 0,82 0,86

1 SANTO DOMINGO ESE HOSPITAL SAN RAFAEL 1,06 0,85 0,88 0,77

1 SEGOVIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,14 1,35 1,46 2,48

1 SONSON ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 0,96 0,79 0,95 1,05

1 SOPETRÁN ESE HOSPITAL HORACIO MUÑOZ SUESCUN 0,86 0,90 0,88 0,74

1 TÁMESIS ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,39 1,34 1,38 1,46

1 TARAZÁ HOSPITAL SAN ANTONIO 1,11 0,97 1,32 0,93

1 TARSO ESE HOSPITAL SAN PABLO 1,11 1,03 0,95 1,08

1 TITIRIBÍ ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,01 1,08 0,97 1,19

1 TOLEDO ESE HOSPITAL PEDRO CLAVER AGUIRRE Y. 0,74 0,77 0,70 0,57

1 TURBO ESE HOSPITAL FRANCISCO VALDERRAMA 0,99 1,02 0,66 0,85

1 URAMITA ESE HOSPITAL TOBÍAS PUERTA 1,10 1,12 1,08 1,49

1 URRAO ESE HOSPITAL IVAN RESTREPO GOMEZ 1,15 1,06 0,88 1,02

1 VALDIVIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 0,70 0,82 0,67 0,79

1 VALPARAÍSO ESE HOSPITAL SAN JUAN DIOS 1,11 1,08 0,97 0,87

1 VEGACHÍ ESE HOSPITAL SAN CAMILO DE LELIS 1,28 0,92 0,99 1,01

1 VENECIA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL 0,99 1,03 1,15 1,16

1 VIGÍA DEL FUERTE

ESE HOSPITAL ATRATO MEDIO ANTIOQUEÑO 0,55 0,87 0,73 0,79

1 YALÍ ESE HOSPITAL LA MISERICORDIA 1,11 0,90 0,79 0,94




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1 YONDÓ ESE HOSPITAL HÉCTOR ABAD GÓMEZ 1,22 1,04 0,88 0,84

1 ZARAGOZA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL 1,13 1,11 1,19 1,12

SUBTOTAL PRIMER NIVEL 1,02 0,94 0,96 0,97

2 APARTADÓ ESE HOSPITAL ANTONIO ROLDAN BETANCUR 1,16 0,96 1,08 1,07

2 BELLO ESE HOSPITAL MENTAL DE ANTIOQUIA 0,76 0,79 0,75 0,90

2 BELLO ESE HOSPITAL MARCO FIDEL SUAREZ 1,05 1,02 1,06 1,07

2 CALDAS ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAÚL 1,18 1,19 1,11 1,22

2 CAUCASIA ESE HOSPITAL CESAR URIBE PIEDRAHITA 1,01 0,95 0,97 1,12

2 CIUDAD BOLÍVAR ESE HOSPITAL LA MERCED 1,03 0,90 0,91 0,96

2 ENVIGADO ESE HOSPITAL MANUEL URIBE ANGEL 0,97 0,99 1,01 0,88

2 ITAGUI ESE HOSPITAL SAN RAFAEL-ITAGUI 1,08 0,99 0,98 1,04

2 MEDELLÍN ESE CARISMA 1,11 1,12 1,12 0,86

2 MEDELLÍN ESE HOSPITAL LA MARIA 1,14 1,05 1,00 0,95

2 PUERTO BERRÍO ESE HOSPITAL LA CRUZ 0,89 0,96 0,86 0,86

2 RIONEGRO ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 0,99 1,05 1,07 1,07

2 SANTAFÉ DE ANTIOQUIA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,10 1,04 1,14 0,99

2 YARUMAL ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 1,28 1,09 1,01 1,04

2 YOLOMBÓ HOSPITAL SAN RAFAEL 1,00 0,90 0,95 0,87

SUBTOTAL SEGUNDO NIVEL 1,05 1,00 1,00 0,99

3 MEDELLÍN HOSPITAL GENERAL DE MEDELLIN - LUZ CASTRO DE GUTIERREZ 1,06 1,15 1,10 1,22

SUBTOTAL TERCER NIVEL 1,06 1,15 1,10 1,22

GRAN TOTAL 1,03 0,99 0,99 1,01

Fuente de Información: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia – Decreto 2193.

c. Proceso de inspección, vigilancia y control al flujo de recursos de la Red. Según reunión sostenida con la doctora Blanca Nelly Bohórquez, funcionaria del área de Atención a personas, informa que para la vigencia 2008-2010, la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, realiza la inspección de flujo de recursos, esto se ha realizado por medio de mesas departamentales con el acompañamiento de la Superintendencia Nacional de Salud.

Revisada la documentación y medios magnéticos entregados por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, mediante oficio de asunto “Entrega de información para la Supersalud en visita realizada entre los días 28 de Noviembre al 2 de diciembre de 2011”, no se realizó la entrega de las mesas departamentales de la vigencia 2008, 2009, 2010.

Para la revisión de la Inspección, vigilancia y control al flujo de recursos de la red el grupo auditor solicitó al líder del proceso mediante Oficio S.N.S-UN-D.A-001 del 28 de Noviembre de 2011, información consolidada que describiera las acciones realizadas por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, situación que limitó la auditoria, por lo tanto se toma como no existente hasta tanto la Entidad no informe de




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forma consolidada, como se sugiere a continuación, las acciones y los resultados obtenidos en las mesas departamentales.

Nombre de Municipio Nombre de la EPS-S Valor Adeudado Según Municipio

a EPS-S

Valor Adeudado Según EPS-S por el

Municipio

Valor Conciliado

entre la EPS-S y el

Municipio

Nombre de la EPS-S Nombre de la ESE Valor Adeudado Según E.S.E por

la EPS-S

Valor Adeudado Según EPS-S por el

Municipio

Valor Conciliado

entre la EPS-S y la ESE

d. Racionalización y austeridad en el gasto de la red pública, venta de servicios, control y unificación de tarifas. Esta información, fue suministrada por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, en el cual se evidencia la consolidación de los indicadores financieros, los cuales carecen de un seguimiento y análisis por parte de la Entidad Territorial en lo que compete a:

Proceso de control, racionalización y austeridad en el gasto de la red pública.

Control en la venta de servicios, logrando un manejo financiero eficiente de la red.

Cuadro N° 24 ESTUDIOS RACIONALIZACION Y AUSTERIDAD EN EL GASTO – VENTA DE SERVICIOS

VIGENCIA 2008 a 30 de Junio de 2011

EQUILIBRIO PRESUPUESTAL A JUNIO DE 2011

EN MILLONES DE PESOS

NIVEL DISPONIBILIDAD

INICIAL

RECONOCIMIENTOS RECAUDOS COMPROMISOS EQUILIBRIO RECONOCIMIENT

OS

EQUILIBRIO RECAUDOS

PRIMER NIVEL 55.931,6 348.651,1 230.533,1 437.287,7 0,9 0,7

SEGUNDO NIVEL 18.424,2 276.437,5 165.466,9 379.083,9 0,8 0,5

TERCER NIVEL 58.701,8 229.094,3 63.044,7 147.377,6 2,0 0,8

TOTAL DEPARTAMENTO

133.057,6 854.182,9 459.044,7 963.749,2 1,02 0,61

EQUILIBRIO PRESUPUESTAL A DICIEMBRE DE 2010


NIVEL DISPONIBILIDAD INICIAL


OS

EQUILIBRIO RECAUDOS

PRIMER NIVEL 49.452,7 672.197,9 568.323,2 639.330,3 1,13 0,97

SEGUNDO NIVEL 13.867,9 466.550,7 361.883,3 426.691,9 1,13 0,88

TERCER NIVEL 44.178,3 254.151,1 145.208,8 147.210,2 2,03 1,29

TOTAL DEPARTAMENTO

107.498,9 1.392.899,8 1.075.415,2 1.213.232,5 1,24 0,98




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OS

EQUILIBRIO RECAUDOS

PRIMER NIVEL 70.198,9 625.147,4 535.298,5 624.067,7 1,11 0,97

SEGUNDO NIVEL 20.401,9 406.060,4 311.920,9 377.605,1 1,13 0,88

TERCER NIVEL 25.185,9 229.916,1 136.780,6 141.811,9 1,80 1,14

TOTAL DEPARTAMENTO

115.786,7 1.261.124,0 984.000,0 1.143.484,6 1,20 0,96





OS

EQUILIBRIO RECAUDOS

PRIMER NIVEL 43.971,5 588.032,7 514.057,7 578.610,3 1,09 0,96

SEGUNDO NIVEL 25.939,0 338.354,2 271.603,5 318.270,6 1,14 0,93

TERCER NIVEL 14.592,7 179.576,2 118.696,3 134.383,4 1,44 0,99

TOTAL DEPARTAMENTO

84.503,2 1.105.963,1 904.357,5 1.031.264,4 1,15 0,96


e. Cumplimiento de los indicadores de suficiencia patrimonial, condiciones de habilitación de las IPS públicas y privadas. La Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, realiza el proceso de cumplimiento de los indicadores de Suficiencia Patrimonial de cada una de las ESE, en lo que compete a Estándares de Habilitación: f. Cumplimiento de la Entidad Territorial frente a los recursos financieros que deben destinar las IPS públicas y privadas para el mantenimiento hospitalario. Para la vigencia 2011, las políticas de la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, está la de realizar el Seguimiento y Evaluación a los Planes de Mantenimiento Hospitalario de las ESES públicas del Departamento de Antioquia como se describe a continuación:

Cuadro N° 25 PORCENTAJE DE MANTENIMIENTO HOSPITALARIO

A JUNIO 30 DEL 2011 ESE HOSPITAL PRESUPUESTO

TOTAL INSTITUCIÓN

(RECONOCIMIENTOS)

% EJECUTADO

RESPECTO AL TOTAL DE INGRESOS

% JECUTADO RESPECTO AL

TOTAL DE INGRESOS

RECONOCIDO

% PAGADO RESPECTO AL

TOTAL DE INGRESOS

% PAGADO RESPECTO AL

TOTAL DE INGRESOS

RECONOCIDOS

VERIFICACION RESPECTO A

PPTADO

VERIFICACION RESPECTO A RECONOCIDO

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS

1.468.540.775 2,97% 5,89% 1,15% 2,28% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL NUEVO HORIZONTE

170.160.752 0,13% 0,34% 0,13% 0,34% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES




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ESE HOSPITAL PBRO. LUIS FELIPE ARBELAEZ

326.283.190 3,63% 8,39% 2,36% 5,46% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN FERNANDO

1.986.462.204 1,94% 4,07% 1,16% 2,44% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL EL CARMEN

2.242.634.314 1,40% 2,70% 1,39% 2,67% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN RAFAEL

4.267.013.209 1,15% 2,11% 0,39% 0,71% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL LA

MISERICORDIA

544.180.690 2,19% 3,95% 2,05% 3,70% TOMAR ACCIONES

AVALADO


1.072.635.457 3,90% 6,73% 3,71% 6,40% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS ANORI

1.336.568.286 1,68% 3,33% 1,09% 2,15% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS

768.466.783 1,89% 3,90% 1,22% 2,51% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL ANTONIO ROLDAN BETANCUR

12.393.758.726 1,72% 2,99% 0,44% 0,77% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL PEDRO NEL CARDONA DE ARBOLETES

2.606.099.130 2,31% 4,49% 0,52% 1,02% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN JULIAN

1.016.646.916 2,15% 4,19% 0,89% 1,73% TOMAR ACCIONES

AVALADO

E.SE HOSPITAL SAN MARTIN DE PORRES

589.304.163 7,16% 9,58% 7,16% 9,58% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL BARBOSA

2.338.585.949 1,11% 2,53% 0,80% 1,83% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL BELLOSALUD

9.361.699.750 1,43% 3,43% 0,28% 0,66% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL MARCO FIDEL SUAREZ

21.930.548.866 2,86% 4,54% 1,06% 1,68% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL MENTAL DE ANTIOQUIA

15.700.202.300 3,04% 5,35% 2,08% 3,66% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO

469.248.171 5,22% 9,32% 3,66% 6,53% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN ANTONIO

1.002.625.490 1,46% 2,26% 1,09% 1,68% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL GERMAN VELEZ GUTIERREZ

1.420.770.420 1,44% 2,83% 0,87% 1,70% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL EL SAGRADO CORAZON

709.903.011 3,22% 6,58% 3,06% 6,25% AVALADO AVALADO


593.807.863 1,60% 2,96% 1,42% 2,62% TOMAR ACCIONES

AVALADO




Página 39

ESE HOSPITAL ISABEL LA CATOLICA

1.911.798.603 2,77% 6,27% 1,87% 4,23% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL GUILLERMO GAVIRIA CORREA

653.936.173 2,66% 6,37% 2,08% 4,96% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAÚL

11.540.197.538 2,29% 3,54% 1,30% 2,01% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL LA SAGRADA FAMILIA

737.588.332 1,49% 2,65% 0,97% 1,73% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN CARLOS

1.183.960.563 2,52% 5,41% 0,39% 0,84% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN PIO X

548.419.075 2,53% 5,07% 1,72% 3,44% AVALADO AVALADO


503.717.471 0,98% 2,10% 0,62% 1,32% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL FRANCISCO LUIS JIMENEZ MARTINEZ

3.670.895.348 2,01% 3,72% 0,94% 1,74% TOMAR ACCIONES

AVALADO


717.328.515 0,87% 1,68% 0,81% 1,56% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL CESAR URIBE PIEDRAHITA

6.844.457.142 2,37% 4,18% 1,13% 2,00% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL MARÍA AUXILIADORA

4.395.487.864 2,02% 3,65% 1,66% 3,01% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN ANTONIO CISNEROS

1.057.027.024 1,22% 2,72% 1,20% 2,69% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL LA MERCED

4.458.453.799 1,04% 1,23% 0,24% 0,28% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES


1.026.975.382 2,13% 4,19% 1,02% 2,01% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL JOSE MARIA CORDOBA

474.775.867 1,54% 3,34% 0,74% 1,61% TOMAR ACCIONES

AVALADO


1.569.512.331 0,81% 1,59% 0,59% 1,16% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SANTA MARGARITA

3.708.505.466 4,66% 8,64% 3,76% 6,97% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL PERPETUO SOCORRO

1.732.913.244 1,26% 2,64% 0,94% 1,96% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL FRANCISCO ELADIO BARRERA

973.424.393 2,12% 4,61% 1,78% 3,88% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN RAFAEL EBEJICO

1.017.015.305 0,83% 1,85% 0,29% 0,64% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN

2.810.438.814 2,09% 3,20% 1,20% 1,84% TOMAR ACCIONES

AVALADO


2.383.651.748 1,50% 2,84% 1,14% 2,17% TOMAR ACCIONES

AVALADO




Página 40


1.418.156.406 2,02% 4,46% 0,70% 1,54% TOMAR ACCIONES

AVALADO


966.181.203 1,22% 2,26% 0,62% 1,14% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS EL SANTUARIO

1.945.654.594 1,00% 1,93% 0,85% 1,63% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL PRESBITERO EMIGDIO PALACIO

791.524.757 1,22% 2,06% 1,22% 2,06% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ENVISALUD 2.649.172.239 1,22% 3,20% 0,98% 2,56% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL MANUEL URIBE ANGEL

32.057.657.724 1,15% 1,76% 0,29% 0,44% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SANTA LUCIA

1.379.886.550 1,97% 3,09% 1,08% 1,69% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL MARIA ANTONIA TORO DE ELEJALDE

1.827.439.001 4,17% 7,82% 3,00% 5,62% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN ISIDRO

431.270.040 1,06% 1,92% 1,06% 1,92% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES


2.282.332.394 1,12% 2,14% 0,73% 1,38% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SANTA ISABEL

710.933.478 3,40% 3,41% 2,30% 2,31% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL PADRE CLEMENTE GIRALDO

791.559.947 2,65% 5,50% 2,40% 4,99% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DE GUADALUPE

509.710.986 0,48% 1,00% 0,48% 1,00% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DE LA CANDELARIA

1.979.891.070 1,39% 2,90% 1,33% 2,77% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL LA INMACULADA

587.102.666 0,35% 0,69% 0,33% 0,65% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES


546.067.386 0,98% 2,19% 0,94% 2,10% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SAN JUAN DEL SUROESTE

541.196.983 1,10% 2,21% 0,56% 1,12% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL DEL SUR GABRIEL JARAMILLO PIEDRAHITA

5.001.984.110 0,95% 2,06% 0,83% 1,80% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SAN RAFAEL-ITAGUI

22.524.680.465 0,92% 2,00% 0,44% 0,96% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES


2.191.942.038 2,15% 3,66% 1,27% 2,17% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL GABRIEL PELAEZ MONTOYA

1.656.105.921 3,11% 4,70% 1,95% 2,94% AVALADO AVALADO




Página 41

ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE JERICO

965.869.646 1,34% 2,39% 1,16% 2,07% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL DE LA CEJA

2.248.120.753 2,22% 4,36% 1,45% 2,84% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL LA ESTRELLA

1.849.556.774 1,37% 2,55% 0,82% 1,52% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL ANTONIO ROLDAN BETANCUR

816.501.362 0,61% 1,29% 0,38% 0,79% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SAN ROQUE

868.941.000 2,29% 4,54% 1,59% 3,15% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN LORENZO

1.020.956.774 4,97% 6,52% 4,96% 6,51% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL MARCO A. CARDONA

925.100.683 1,47% 3,68% 1,46% 3,64% TOMAR ACCIONES

AVALADO


2.980.974.600 5,38% 9,61% 5,38% 9,61% AVALADO AVALADO

ESE CARISMA 6.401.932.805 0,47% 1,16% 0,42% 1,04% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL LA MARIA

17.023.372.869 1,17% 2,42% 0,87% 1,80% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE METROSALUD

69.092.051.065 18,24% 2,33% 7,39% 0,94% AVALADO TOMAR ACCIONES

HOSPITAL GENERAL DE MEDELLIN - LUZ CASTRO DE GUTIERREZ

-206.381.854.429

15,67% -0,67% 12,99% -0,56% AVALADO TOMAR ACCIONES

HOSPITAL SAN ANTONIO

774.901.806 4,07% 4,92% 1,20% 1,45% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN BARTOLOME

347.739.278 0,06% 0,25% 0,06% 0,25% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL LA ANUNCIACION

2.034.285.116 4,56% 7,08% 3,02% 4,68% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN JOAQUIN NARIÑO ANTIOQUIA

1.216.063.568 2,69% 4,40% 2,20% 3,60% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL LA MISERICORDIA

1.390.185.358 3,38% 7,10% 0,92% 1,92% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN SEBASTIAN DE URABA

4.441.877.705 2,76% 4,80% 1,65% 2,87% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN MIGUEL

245.444.492 4,00% 7,93% 1,24% 2,45% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN FRANCISCO

764.241.114 4,43% 7,58% 3,05% 5,22% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL

791.744.087 1,20% 1,76% 0,53% 0,78% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL LA CRUZ

5.672.860.820 8,52% 2,17% 6,29% 1,60% AVALADO TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL OCTAVIO OLIVARES

1.152.409.058 0,97% 2,36% 0,72% 1,75% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL LA PAZ

1.039.497.520 4,21% 5,85% 2,70% 3,75% AVALADO AVALADO




Página 42


2.088.624.289 1,94% 3,60% 1,07% 1,99% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL GILBERTO MEJIA MEJIA

2.263.888.058 1,56% 3,13% 1,33% 2,66% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE RIONEGRO

16.791.373.178 2,91% 3,63% 2,16% 2,69% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN PEDRO

859.483.430 1,95% 3,27% 1,09% 1,83% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL VENANCIO DIAZ DIAZ

2.076.649.962 0,43% 0,98% 0,25% 0,58% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SAN JOSE

1.500.659.474 3,25% 6,84% 0,21% 0,44% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL GUSTAVO GONZÁLEZ OCHOA

608.635.697 1,70% 4,11% 1,47% 3,55% TOMAR ACCIONES

AVALADO


1.121.090.433 1,03% 2,08% 0,38% 0,77% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS

498.678.626 1,05% 2,82% 1,05% 2,82% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN LUIS BELTRAN

1.140.665.859 1,71% 3,20% 1,18% 2,21% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL LAUREANO PINO

526.580.747 1,37% 2,26% 0,86% 1,41% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES


1.259.486.389 1,85% 2,90% 1,81% 2,83% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SANTA ISABEL

1.672.129.180 2,58% 4,88% 2,58% 4,88% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL OSCAR EMIRO VERGARA CRUZ

2.589.259.600 2,45% 4,64% 0,74% 1,41% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL PBRO ALONSO MARIA GIRALDO

1.080.704.844 8,36% 19,96% 1,51% 3,61% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL MUNICIPAL SAN ROQUE

1.894.200.664 3,24% 5,35% 2,60% 4,29% AVALADO AVALADO

E.S.E. HOSPITAL DEL MUNICIPIO SAN VICENTE

1.552.688.535 3,93% 5,43% 3,87% 5,34% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SANTAMARIA

2.327.823.883 1,19% 2,26% 1,01% 1,93% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES


2.774.708.671 0,15% 0,40% 0,10% 0,27% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES


5.358.387.745 1,45% 2,32% 0,86% 1,38% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES


947.107.204 2,91% 5,82% 0,31% 0,63% AVALADO AVALADO


3.005.626.877 0,84% 1,44% 0,80% 1,38% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES


2.562.887.093 2,41% 4,49% 1,83% 3,41% TOMAR ACCIONES

AVALADO




Página 43

ESE HOSPITAL HORACIO MUÑOZ SUESCUN

1.022.412.754 1,58% 3,03% 0,49% 0,94% TOMAR ACCIONES

AVALADO


1.322.403.879 2,11% 4,40% 2,11% 4,40% TOMAR ACCIONES

AVALADO

HOSPITAL SAN ANTONIO

2.739.310.376 2,79% 5,11% 2,34% 4,29% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN PABLO

662.458.498 2,61% 5,49% 2,22% 4,66% AVALADO AVALADO


1.181.427.945 3,21% 5,87% 1,16% 2,13% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL PEDRO CLAVER AGUIRRE YEPES

360.016.645 1,41% 4,17% 0,45% 1,34% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL FRANCISCO VALDERRAMA

8.003.873.364 0,97% 2,20% 0,40% 0,91% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL TOBÍAS PUERTA DE URAMITA ANTIOQUIA

645.926.335 1,02% 2,03% 0,60% 1,20% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL IVAN RESTREPO GOMEZ

2.903.023.720 1,86% 3,98% 1,41% 3,01% TOMAR ACCIONES

AVALADO


1.357.124.510 4,84% 8,61% 2,46% 4,37% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL SAN JUAN DIOS

764.361.296 1,01% 1,89% 0,20% 0,37% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL SAN CAMILO DE LELIS

1.231.230.362 1,42% 2,73% 1,04% 1,99% TOMAR ACCIONES

AVALADO


1.360.150.420 2,81% 4,64% 2,03% 3,36% AVALADO AVALADO

ESE HOSPITAL ATRATO MEDIO ANTIOQUEÑO

761.485.376 0,18% 0,39% 0,18% 0,39% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

ESE HOSPITAL LA MISERICORDIA

780.063.860 2,32% 4,04% 0,95% 1,65% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS YARUMAL

7.563.442.273 1,22% 2,42% 0,63% 1,24% TOMAR ACCIONES

TOMAR ACCIONES

HOSPITAL SAN RAFAEL

3355841770 2,50% 6,36% 0,69% 1,75% TOMAR ACCIONES

AVALADO

ESE HOSPITAL HÉCTOR ABAD GÓMEZ

1.639.935.392 1,74% 4,61% 0,51% 1,35% TOMAR ACCIONES

AVALADO


2.163.508.432 1,74% 3,10% 1,56% 2,79% TOMAR ACCIONES

AVALADO


Hallazgo: La entidad debe informar que acciones ha tomado para el cumplimiento frente a los recursos financieros que deben destinar las IPS públicas y privadas para el mantenimiento hospitalario de las vigencias 2008,2009,2010 y 2011 a 30 de Junio de 2011.




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g. Seguimiento del proceso de designación de los gerentes o directores de Red pública.

Según reunión sostenida con la doctora Yancely Aristizabal, funcionaria del área de Administrativa, informa que para la vigencia 2008-2010, la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, realiza el seguimiento del proceso de designación de los gerentes o directores de la red pública.

Revisada la documentación y medios magnéticos entregados por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, mediante oficio de asunto “Entrega de información para la Supersalud en visita realizada entre los días 28 de Noviembre al 2 de diciembre de 2011”, no se realizó la entrega del seguimiento del proceso de designación de los gerentes o directores de la red pública en el periodo 2008 a 30 de junio de 2011.

Para la revisión del seguimiento del proceso de designación de los gerentes o directores de la red pública, el grupo auditor solicito al líder del proceso mediante Oficio S.N.S-UN-D.A-001 del 28 de Noviembre de 2011, información consolidada que describiera las acciones realizadas por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, situación que limito la auditoria, por lo tanto se toma como no existente hasta tanto la Entidad no informe de forma consolidada las acciones y los resultados obtenidos del seguimiento del proceso de designación de los gerentes o directores de la red pública. h. Revisor fiscal de las ESE´s y acciones sobre dictámenes emitidos. Para la vigencia 2011, la entidad territorial aportó información en la cual se relacionan los revisores fiscales de cada una de las instituciones prestadoras de salud, como se relacionan a continuación:

Cuadro N° 26 RELACION DE REVISORES FISCALES

A JUNIO 30 DEL 2009

MUNICIPIO ESE HOSPITAL

REGION NIVEL CARÁCTER PRESUPUESTO INICIAL 2011

NOMBRE COMPLETO

DOCUMENTO DE

IDENTIDAD

TARJETA PROFESIONAL

BELLO ESE HOSPITAL

MARCO FIDEL

SUAREZ

VALLE DE

ABURRÁ

2 DEPARTAMENTAL 45.487.885.762 GUSTAVO ALBERTO CARDONA CADAVID

3.585.068 21490-T

BELLO ESE HOSPITAL

MENTAL DE ANTIOQUIA

VALLE DE

ABURRÁ

2 DEPARTAMENTAL 26.643.438.485 MARY LUZ GARCIA

JEMENEZ

43.629.725 63010-T

CALDAS ESE HOSPITAL

SAN VICENTE DE

PAÚL

VALLE DE

ABURRÁ

2 DEPARTAMENTAL 24.176.659.000 JUAN ESTEBAN

PINO GÓMEZ

98.528.985 54330-T

CAUCASIA ESE HOSPITAL

CESAR URIBE

PIEDRAHITA

BAJO CAUCA

2 DEPARTAMENTAL 14.434.833.795 EMIRO DARIO

MARQUEZ CASTAÑEDA

15.309.666 120617-T




Página 45

ITAGUI ESE HOSPITAL

SAN RAFAEL-ITAGUI

VALLE DE

ABURRÁ

2 DEPARTAMENTAL 62.102.678.860 JUAN FERNADO VARGAS

JARAMILLO

71.658.737 102988-T

MEDELLÍN ESE CARISMA

VALLE DE

ABURRÁ

2 DEPARTAMENTAL 16.636.404.551 FREDY HUMBERTO

ARANGO

71.760.671 26436-T

MEDELLÍN ESE HOSPITAL LA MARIA

VALLE DE

ABURRÁ

3 DEPARTAMENTAL 45.178.725.015 OSCAR ADRIANO MONTOYA CORDOBA

8.268.352 6280-T

Fuente de Información: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia.

Hallazgo:

La Entidad Territorial debe entregar un informe consolidado en la que se evidencie las acciones realizadas por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, para el periodo comprendido de 2008 a 30 de Junio de 2011, del seguimiento del proceso de designación de revisores fiscales posesionados ante la Superintendencia Nacional de Salud de la red pública y acciones sobre dictámenes emitidos, en la cual se describan aspectos como los que se sugieren a continuación:

ESE NIVEL MUNICIPIO Nº autorización de posesión

fecha inicio

fecha final

fecha inicio

Nº autorización de posesión

fecha inicio

fecha final

3.1.1.9. Estado de Avance de Informe de Gestión

Bajo los objetivos específicos de “Mejorar las condiciones de salud, para contribuir al desarrollo humano integral de la población antioqueña”, “Mejorar las condiciones de vida de la población adulta mayor del departamento de Antioquia” y “Adecuadas capacidades institucionales y ciudadanas para dirimir conflictos, promover la convivencia y ejercer el buen gobierno” para la vigencia 2008 – 2011, se evidencia el avance del informe de gestión para el cuatrienio En el cual se identifica el subprograma como se presenta a continuacion:

LINEA 1 DESARROLLO POLÍTICO: Objetivo Específico: Adecuadas capacidades institucionales y ciudadanas para dirimir conflictos, promover la convivencia y ejercer el buen gobierno Promoción de la participación ciudadana en los procesos de gestión del departamento. LINEA 2 DESARROLLO SOCIAL Objetivo Específico: Mejorar las condiciones de salud para contribuir al desarrollo humano integral de la población antioqueña




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Promoción de la salud y prevención de la enfermedad. Control de Factores de Riesgo Sanitario y Ocupacionales. Control de la calidad del agua para consumo humano. La incidencia de Hepatitis A. Control sanitario y ocupacional en municipios categoría 4, 5 y 6. Control de intoxicaciones por sustancias químicas y agresiones por animales venenosos. Prevención y control de las enfermedades transmitidas por vectores. Inspección, vigilancia y control de establecimientos de comercialización y distribución, de medicamentos. Inspección, vigilancia y control a establecimientos de comercialización de alimentos y sector gastronómico de los municipios categoría 4, 5 y 6. Vigilancia y control de la Gestión Interna en establecimientos generadores de Residuos Hospitalarios y Similares. Salud ocupacional y prevención de los riesgos laborales. Programas para el acceso a los servicios de salud con calidad y equidad. Programa Ampliado de Inmunizaciones. Atención Integral al Niño. Salud Sexual y Reproductiva. Enfermedades crónicas y degenerativas. Fortalecimiento de la Red de Servicios de Salud. Fortalecimiento del Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad. Laboratorio Departamental de Salud Pública. Fortalecimiento del Aseguramiento en Salud. Prestación de Servicios de Salud a la Población Pobre en lo Cubierto con Subsidios. Programa Aéreo de Salud. Programa- Fortalecimiento de la gestión de los actores del SGSSS. Asistencia técnica, vigilancia y control a los actores del SGSSS. Fortalecimiento de los mecanismos de coordinación y articulación entre los actores del SGSSS. Fortalecimiento de la evaluación y monitoreo de las condiciones de salud. Empleos Generados. PROGRAMA FORTALECIMIENTO DE LA EVALUACION Y MONITOREO DE LAS CONDICIONES DE SALUD. Mejoramiento de la salud bucal de la población menor de 18 años escolarizados en los Municipios priorizados en el Departamento. Objetivo Específico: Mejorar las condiciones de vida de la población adulta mayor del departamento de Antioquia.

Desarrollo de subprogramas y proyectos para la atención integral del adulto mayor y el anciano. Promoción, prevención y atención a los riesgos específicos del envejecimiento. Rehabilitación en Salud Visual. Cirugías de Cataras. Prevención de la influenza.




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Promoción de espacios de participación para el empoderamiento e inclusión del adulto mayor y anciano. Objetivo Específico: promover la inclusión social de las personas en situación de discapacidad.

3.1.1.10. Reportes de información Respecto a la información transmitida, en cumplimiento de la Circular Única correspondiente a la vigencia 2008, 2009, 2010 y 2011 el Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia ha transmitido los archivos tipo 275 “Reportes de Transferencia”

Cuadro N° 27

CIRCULAR UNICA A JUNIO 30 DEL 2011

AÑO 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

CIRCULAR ÚNICA FUT CIRCULAR ÚNICA FUT CIRCULAR ÚNICA FUT CIRCULAR ÚNICA FUT

2008 X X X X X X X X



2011 X X X X X X Fuente de Información: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia – Ficha Consolidada SNS.

3.1.2. Hallazgos: A continuación se relacionan los hallazgos encontrados para la Entidad Territorial: Fondo Local de salud

Revisada la información suministrada por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, fue entregada la Ordenanza que reorganizó el Fondo de Salud del Departamento de Antioquia en la vigencia 2011. La entidad no suministró el Acto Administrativo de creación del fondo de Salud, por lo tanto esta situación debe ser aclarada por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia.

Comparativo presupuestal 2008 a 2010 Teniendo en cuenta que durante las vigencias 2008, 2009 y 2010 el presupuesto de la Entidad Territorial generó superávit, debe informar por qué se presentó dicha situación. En el gasto en el rubro de Acciones en Salud Pública se evidenció una disminución del 57% por la suma de $42.533 millones de pesos de la vigencia 2008 en comparación al




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2009. La Entidad Territorial debe informar por qué disminuyó este gasto, indicando cuál fue el impacto que generó en el Departamento.

En el rubro de Subsidio a la Demanda se evidenció una disminución del 26% por la suma de $18.082 millones de pesos de la vigencia 2008 en comparación al 2009. La Entidad Territorial debe informar por qué disminuyó este gasto, indicando cuál fue el impacto que generó en el Departamento. Teniendo en cuenta que durante las vigencias 2008, 2009 y 2010 el presupuesto de la Entidad Territorial generó superávit, debe informar por qué se presentó dicha situación. En el gasto en el rubro de Acciones en Salud Pública se evidenció una disminución del 57% por la suma de $42.533 millones de pesos de la vigencia 2008 en comparación al 2009. La Entidad Territorial debe informar por qué disminuyó este gasto, indicando cuál fue el impacto que generó en el Departamento.

En el rubro de Subsidio a la Demanda se evidenció una disminución del 26% por la suma de $18.082 millones de pesos de la vigencia 2008 en comparación al 2009. La Entidad Territorial debe informar por qué disminuyó este gasto, indicando cuál fue el impacto que generó en el Departamento.

Ejecución de Ingresos y gastos presupuestales por vigencia

Durante la vigencia 2008, los pagos fueron del 73% de los compromisos, situación que debe ser explicada por la Entidad Territorial, indicando cuándo se realizaron los pagos.

En la vigencia 2009 el rubro de Salud Pública, presupuestó la suma de $53.209 de los cuales comprometió la suma de $31.528 millones de pesos equivalentes al 59% de los recursos destinados para acciones de promoción y prevención de la población del Departamento. La entidad debe explicar por qué se comprometió únicamente el 59% del valor presupuestado y cuál fue el impacto en el Departamento.

En la vigencia 2009 el rubro de Subsidio a la Demanda fue por la suma de $53.595 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 94% por la suma de $50.305 millones de pesos y se realizaron pagos en un 68% por la suma de $34.036 millones de pesos de los recursos comprometidos. La entidad debe explicar por qué se pagó sólo el 68% de los compromisos.

En el rubro de Recursos Propios para la vigencia 2010, se evidenció una ejecución del 51%, es decir de los $17.177 millones de pesos presupuestados, se recaudaron $8.760 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué no se ejecutó el 100% de los recursos propios. En la vigencia 2010 el rubro de Salud Pública, presupuestó la suma de $56.964 millones de pesos, los cuales se comprometieron en un 69% por la suma de $39.292 millones de pesos, de los recursos destinados para acciones de promoción y prevención de la




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población del departamento y se realizaron pagos en un 79% por la suma de $31.159 millones de pesos. La Entidad Territorial debe explicar por qué se comprometió el 69% del valor presupuestado y a su vez explicar por qué se pagó únicamente el 79% y cuál fue el impacto en el Departamento. En la vigencia 2010 del rubro de Subsidio a la Demanda se comprometieron recursos en un 96% y se realizaron pagos del 76% por la suma de $41.677 millones de pesos. La Entidad Territorial debe explicar por qué se realizaron pagos de solo el 76%.

Fuentes y Usos por vigencia

Para la vigencia 2008 las fuentes con destino para subsidio a la demanda, fue por la suma de $71.331 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $68.387 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $2.944 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2008 la fuente con destino para prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial, fue por la suma de $304.929 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $279.802 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $25.127 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2008 la fuente con destino para acciones en salud pública, fue por la suma de $82.693 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $74.061millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $8.632 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación.

Para la vigencia 2009 la fuente con destino para subsidio a la demanda, fue por la suma de $54.693 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $50.305 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $4.388 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2009 la fuente con destino para prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial, fue por la suma de $326.534 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $322.925 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $3.610 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2009 la fuente con destino para acciones en salud pública, fue por la suma de $54.067 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $31.528 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $22.539 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación.

Para la vigencia 2009 la Entidad Territorial no cumplió con el mínimo del 25% con destinación a Régimen Subsidiado, incumpliendo lo establecido en la Ley 1122 de 2007. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación.




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Para la vigencia 2010 la fuente con destino para prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial, fue por la suma de $354.655 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $357.107 millones de pesos, comprometiéndose la suma de $2.452 millones de pesos por encima de lo recaudado. La Entidad Territorial debe informar La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación.

Para la vigencia 2010 la fuente con destino para acciones en salud pública, fue por la suma de $57.292 millones de pesos, de los cuales se comprometieron $39.292 millones de pesos, dejándose de comprometer recursos por la suma de $18.000 millones de pesos. La Entidad Territorial debe informar La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Para la vigencia 2010 la Entidad Territorial no cumplió con el mínimo del 25% con destinación a Régimen Subsidiado, incumpliendo lo establecido en la Ley 1122 de 2007. La Entidad Territorial debe informar por qué se presentó esta situación. Revisadas las fuentes y usos de la Entidad Territorial, no es claro cuál fue el uso específico de cada una de las fuentes de financiamiento recibidas en cada vigencia, por lo tanto se solicita a la entidad auditada desagregar la destinación de los recursos obtenidos por cada fuente de financiación. Flujo de Recursos

Para la revisión de los diferentes recursos utilizados para el financiamiento de Régimen Subsidiado en cada uno de los respectivos municipios del Departamento de Antioquia para las vigencias 2008, 2009 y 2010, el grupo auditor solicitó al líder del proceso mediante Oficio S.N.S-UN-D.A-001 del 28 de Noviembre de 2011, el diligenciamiento de la Act.6 instrumento sobre fuentes entidades territoriales de financiación entre régimen subsidiado. Actividad que no fue realizada por la Entidad Territorial, la misma información debe ser remitida en medio físico y magnético. Se evidencia cartera pendiente por pagar por la suma de $100.496 millones de pesos, por lo cual la entidad debe informar qué estrategias utilizó o está utilizando para el saneamiento de cartera de estas I.P.S y EPS-S, para dinamizar el flujo de recursos. Tesorería En la cuenta de Régimen Subsidiado de Salud - Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia en el diligenciamiento de la información, se evidencia que las áreas de Contabilidad y Presupuesto certificaron rendimientos financieros en la vigencia 2008 por la suma de $553 millones de pesos y en el diligenciamiento del instrumento por el área de tesorería (Act 1) fue por la suma de $47 millones de pesos, de igual manera las áreas de Contabilidad y Presupuesto certificaron rendimientos financieros en la vigencia 2009 por la suma de $393 millones de pesos y en el diligenciamiento del instrumento por el área de tesorería (Act 1) fue por la suma de $476




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millones de pesos. La entidad debe explicar las diferencias. Se evidencia que el Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, en el documento “SALDO BANCOS” a 30 de Junio de 2011, administraba 28 cuentas bancarias con entidades financieras, de las cuales 4 cuentas presentan saldo $0, quedando un total de 24 cuentas que se relacionan a continuación: 3 Cuentas Maestras. 4 Cuentas de IDEA 20 Cuentas de Recaudo Inspección y Vigilancia al Régimen Subsidiado. Revisada la documentación y medios magnéticos entregados por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, mediante oficio de asunto “Entrega de información para la Supersalud en visita realizada entre los días 28 de Noviembre al 2 de diciembre de 2011”, no se realizó la entrega de esta información. El grupo auditor solicitó al líder del proceso mediante Oficio SNS-UN-DA-001 del 28 de noviembre de 2011, el diligenciamiento de la Actividad 8 instrumento sobre liquidación de contratos, actividad que no fue realizada por la Entidad Territorial. Recobros NO POS (Tutelas y CTC) El grupo auditor solicito al líder del proceso mediante Oficio SNS-UN-DA-001 del 28 de noviembre de 2011, el diligenciamiento de la Act 2A instrumento relacionado con asignación de recursos, actividad que no fue realizada por la Entidad Territorial. Funcionamiento y estructuración de la Red Para evidenciar que recursos ha destinado el Departamento de Antioquia, para satisfacer las necesidades de salud de la población pobre y vulnerable del departamento, en cada una de las vigencias, el grupo auditor solicito al líder del proceso mediante Oficio SNS-UN-DA-001 del 28 de noviembre de 2011, el diligenciamiento de la Act.2 instrumento relacionado con asignación de recursos, información que no fue suministrada. Por lo tanto la entidad debe diligenciar la información solicitada. La entidad debe informar que acciones ha tomado para el cumplimiento frente a los recursos financieros que deben destinar las IPS públicas y privadas para el mantenimiento hospitalario de las vigencias 2008, 2009, 2010 y 2011 a 30 de Junio de 2011. La Entidad Territorial debe entregar un informe consolidado en la que se evidencie las acciones realizadas por la Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, para el periodo comprendido de 2008 a 30 de Junio de 2011, del seguimiento del proceso de designación de revisores fiscales posesionados ante la Superintendencia Nacional de Salud de la red pública y acciones sobre dictámenes emitidos.




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3.1.3. Conclusiones:

A continuación se relacionan las conclusiones para la Entidad Territorial:

La Entidad Territorial, no esta realizando un esfuerzo mayor en el proceso de incluir recursos propios, para el saneamiento de las cuentas por pagar que adeuda con las diferentes Instituciones Prestadoras de Salud y Empresas Promotoras de Salud Subsidiadas.

La Entidad Territorial realiza algunos procesos, tendientes al seguimiento y manejo de la red bajo su responsabilidad, lo que indica que algunos de ellos se beben mejorar e implementar de una forma que tienda al control y seguimiento de la misma. 3.1.4. Recomendaciones:

A continuación se relacionan las Recomendaciones realizadas para la Entidad Territorial:

En lo que compete a Flujo de recursos utilizados para el financiamiento del Régimen Subsidiado en cada uno de los respectivos municipios del Departamento de Antioquia, la entidad territorial debe tener un control, el cual permita evidenciar los recursos totales por cada vigencia encaminados a la universalización y cobertura en el S.G.S.S.S, que le permitan tomar políticas y decisiones en pro de la población antioqueña.

Las Cuentas por pagar como los Recobros NO POS (Tutelas y CTC), son un factor importante en el flujo de recursos del sector salud, es así que el departamento debe aumentar su esfuerzo para el pago de estas obligaciones, evitando acumulación de recursos que no llegan a los actores del sistema, afectando la liquidez e inversión.

En el Funcionamiento y estructuración de la Red, informar que recursos ha destinado el Departamento de Antioquia, para satisfacer las necesidades de salud de la población pobre y vulnerable del departamento, en cada una de las vigencias.

En el proceso de inspección, vigilancia y control al flujo de recursos de la Red, informar que acciones ha realizado y cuál ha sido el resultado de las mismas.

En el proceso de designación de revisores fiscales posesionados ante la Superintendencia Nacional de Salud de la red pública y acciones sobre dictámenes emitidos la Entidad Territorial debe iniciar un proceso de control en el cual se evidencie el trabajo que debe realizar la Entidad Territorial.

auto numero de - supersalud · 2015-08-18 · número del auto de visita: 787 del 25 de noviembre...

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