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7/26/2019 AUDITORIA PROYECTO AULA FINAL (1).docx

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AUDITORIA OPERATIVA

ENTREGA FINAL PROYECTO DE AULA

NELSON ACERO

PAOLA SANCHEZ

XIOMARA MARTINEZ

POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

CONTADURIA PBLICA

BOGOTA D.C. 2012


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INTRODUCCION

Por medio de este trabajo se presenta la aplicacin de la Auditoria Operativa deacuerdo a sus fases, dirigido al rea administrativa y contable de la empresaCONTACTO ET!ATE"#CO A$ En esta primera entrega se presenta susobjetivos, el enfo%ue del servicio, la metodolog&a %ue se va a utili'ar, sualcance, cronogramas, control interno, y programa de actividades$ e esperasu desarrollo competo y la adeudada aplicacin$


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OBJETIVOS

PERIODO DE AUDITORIA

Esta propuesta detalla el alcance del servicio de auditor&a %ue cubre el periodocalendario comprendido entre el ( de eptiembre de )*() y el +( de diciembrede )*()$

OBJETIVO GENERAL

El enfo%ue de la auditoria %ue proponemos garanti'ara un adecuadocubrimiento sobre todas las unidades estratgicas de cada rea de operacin%ue cubre la compa-&a para el desarrollo, y venta de sus servicios. para lo cualdesarrollaremos un trabajo permanente y detallado a travs de nuestrosespecialistas en auditoria guiados por la e/periencia %ue acreditan nuestrosclientes, como valor agregado reali'aremos un estudio completo de riesgos conel fin de dar una opinin acerca de la situacin actual operativa y de control dela empresa$

OBJETIVOS ESPECIFICOS

0eterminar si1

E/istencia pol&ticas aprobadas y establecidas por escrito, de los controlesinternos establecidos por la empresa para el conocimiento de loscolaboradores y buen desempe-o de los mismos$

2alidacin de normas internas por cada rea operativa del compa-&a$

Tra'ar objetivos espec&ficos de cada rea y metas a alcan'ar con el fin deincentivar el trabajo y dar un lineamiento a cada una de ellas$

0eterminar si e/isten normas adecuadas de administracin y control de3erramientas de trabajo, optimi'acin de tiempos y recursos$

E/istencia de pol&ticas espec&ficas de autori'acin y control sobre reasespec&ficas de cumplimiento de ventas y produccin$

#ncentivar la creacin de organigramas y manuales de pol&ticasadministrativas$


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ENFOQUE DEL SERVICIO

A continuacin presentamos un resumen de los pasos %ue aplicamos ennuestro servicio de Auditor&a Operativa1

a E!a"a #$ %a A'!()'a

($ Entender la #nstitucin!evisar, anali'ar y comprender la informacinbsica de la entidad

)$ Anlisis del !iesgo0esarrollar un perfil de riesgos asociados a laoperacin

+$ PlaneacinCronograma de actividades para el periodo derevisin de acuerdo al anlisis de riesgo

4$ Ejecucin!eali'acin de pruebas a cada rea de laauditoria

5$ #nformes 0e acuerdo a los resultados informar losresultados de la auditoria

6$ eguimiento7onitoreo de las recomendaciones y medidasadoptadas

C. E*+(,&$ #$ )'$-(-

Algunos de los riesgos %ue Consultores Asociados $A$ se enfoca son1

!iesgo 8aboral 9 accidentes de trabajo:

!iesgo de incompetencia laboral

!iesgo de asignacin de cargos

!iesgo de insuficiencia de reservas tcnicas

!iesgo operativo

!iesgo trfico de influencias

!iesgo estratgico

!iesgo reputacional

!iesgo %uiebra por errores en la operatividad


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METODOLOGIA DETALLADA POR FASES SECUENCIALES DE REVISION

Nuestra firma considera %ue cada uno de sus clientes tiene caracter&sticas

particulares y objetivos espec&ficos se-alados por sus estatutos sociales y porlas disposiciones legales %ue la gobiernan en cada actividad econmica. por lotanto, para llevar a cabo nuestro trabajo obtendremos un claro y completoconocimiento de las operaciones y la estructura de CONTACTOESTRATEGICO SAS. guindonos en todo caso por los dispuesto en lasnormas legales y las normas dictadas por la superintendencia correspondienteencargada de regular este tipo de entidades$

0ebido a la magnitud de trabajo para la compa-&a, la firma asignar doscolaboradores como responsables del trabajo asignando reas espec&ficas$

Nuestra metodolog&a de Auditoria comprende las siguientes etapas bajo elpunto de vista operativo y de trabajo, %ue ser reali'ado en la sede principal dela entidad1

Conocimiento de la entidad y de sus ciclos de operacin

Evaluacin del entorno de control

!evisin anal&tica de las operaciones

Etapa de planeacin del trabajo

Evolucin y comprobacin del control interno

Pruebas de cumplimiento por ciclos de operaciones

!evisin de aspectos especiales de la planta

Control permanente de calidad de trabajo$

Evaluacin de los procesos bsicos de la compa-&a$

Evolucin de resultados y emisin de informes

ugerencias y eguimiento sobre procesos adoptados por la compa-&a$

8a firma 3a dise-ado estas fases bsicas para la ejecucin del trabajo con laseguridad de %ue a travs de su desarrollo se lograrn los objetivosparticulares para las auditorias de cumplimiento, de control interno, de gestin yde sistemas en CONTACTO ESTRATEGICO SAS.


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ALCANCE DEL TRABAJO AUDITORIA OPERATIVA

Nuestras revisiones sern desarrolladas en forma permanente a travs de losfuncionarios asignados al e%uipo de trabajo$ Para esto, se aplicaran lasnormas de auditor&a establecidas en las disposiciones legales, %ue para

nuestro caso son la ley 4+ de (;;*, Pronunciamientos Tcnicos del Consejo deContadur&a Punta 0irectiva y administracin de la compa-&a en busca decambios %ue contribuyan al crecimiento de la empresa$

Atenderemos los re%uerimientos por las entidades de control delgobierno, como revisiones sanitarias y de acuerdo a las normas en favorde los trabajadores$

Presentaremos sugerencias de modelos a seguir para el mejoramientode las operaciones, disminucin de costos y aumento de productividad$


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RECONOCIMIENTO DE LA OPERATIVIDAD

0urante el proceso de reconocimiento de las operaciones de la compa-&a yentendimiento del negocio se llevaran a cabo algunas visitas de gran

importancia, las cuales mencionaremos a continuacin1

Visita Preliminar:Entendimiento necesidad del cliente y alcance deltrabajo

Visita durante el Desarrollo del Trabajo: 0esarrollo etapa deplaneacin y ejecucin de la auditoria$

Visita Final:0esarrollo procedimientos finales de auditoria

Visita Posterior: Entrega de informe ejecutivo detallado y opininestados financieros

CUBRIMIENTO DEL SERVICIO

CONSULTORES ASOCIADOS S.A.Sprestar el 3onorario de Auditoria de la

siguiente manera1

OFERTA ECONOMICA DE LA PROPUESTA Y HORAS ESTIMADAS

HONORARIOS Y HORA ESTABLECIDAS

8a contraprestacin por nuestros servicios profesionales de Auditor&aOperativa, 3a sido establecida teniendo en cuenta el n


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OTROS ASUNTOS DE LOS HONORARIOS

8os otros recursos como espacio f&sico, computadores, otros e%uipossern suministrados por CONSULTORES ASOCIADOS S.A.S ofrecepor lo menos 5 computadores porttiles para este compromiso$

Estos ?onorarios ser&an facturados en cuotas mensuales iguales, o de lamanera como lo disponga la caja$

CRONOGRAMA DE ACTIVIDEADES


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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO NO

A$ AND8## 0E !#E"O

($ e verifica un seguimiento peridico del plan

estratgicoF

)$ e inspecciona cul es el posicionamiento de lacompa-&a respecto a la competenciaF

+$ e efect


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6$ e efect


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NO

)($ E/iste un criterio formali'ado para distinguir lasreparaciones de las mejorasF

))$ e revisa la asistencia al puesto de trabajopreviamente a la elaboracin de la nmina yespecialmente los fini%uitosF

)+$ e autori'a el pago por persona independiente

al preparador de la nminaF

)4$ 8as funciones de compra, pago y contabilidadestn suficientemente segregadas o e/istenmecanismos de autori'acin %ue garanticen laindependencia de funcionesF

)5$ e cotejan por persona independiente las basesfiscales con los datos contablesF

PROGRAMA DE AUDITORIA

CONSULTORES Y ASOCIADOS S.A.S.


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A'!()$- 3 C(*-&%!()$- E4")$-a)'a%$-PROGRAMA DE AUDITORIA DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y CONTABLE

CLIENTE5 AUDITORIA A5CONTACTO ESTRATEGICO

SAS..! DE OCT"#RE DE$ %&

N(. OPERACI6N HORAS HORASREALESHECHO REF. P7T FECHA

ESTIMADAS POR

INTRODUCCI6NOBJETIVOS DE LAAUDITORIA YAPLICACI6N DEACTIVIDADES

1 O8-$)9a:';* #$%")(:$#'4'$*!( ,&$)$a%'

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