auditoria de calidad (2)

8/18/2019 Auditoria de Calidad (2)

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UNIVERSIDAD SEÑOR DESIPÁN

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO:

Exámenes Especiales

CICLO:

VII

TRABAJO:

Auditoria de calidad

DOCENTE:

Glads !ecerra "#pe$

INTEGRANTES:

Alarc#n muc%i& Samir

Estela Del'ado Vanessa

Galán (ara Paul

Guarni$o )arias %urlinton'

Pimentel* +,-.


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Introducción

Organizaciones de todo tipo pueden tener la necesidad de demostrar

su responsabilidad con el sistema de gestión de calidad implantado

(SGC) y la práctica asociada de Auditoria de calidad se ha tornado

como una forma de satisfacer esta necesidad.

a intención de estos sistemas es la de ayudar a una organización a

establecer y me!orar sus pol"ticas# ob!eti$os# estándares y otros

re%uerimientos de calidad. &n con!unto de estándares de calidad han

sido elaborados para guiar a las organizaciones# auditores y sus

clientes# en los principios comunes para la e!ecución de auditor"as de

calidad. 'stas tambin pro$een deniciones de auditoria de

calidad y otros trminos relacionados.


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Auditorias de Calidad

as auditor"as de calidad son a%uellas en las %ue se e$al*a la ecacia

del sistema de gestión de calidad de la organización. 's una re$isión

estructurada e independiente para determinar si las acti$idades del

proyecto cumplen con las pol"ticas# los procesos y los procedimientos

del proyecto y de la organización# mediante pruebas y análisis.

+ormalmente se realizan las auditor"as para los siguientes propósitos,

-eterminar la conformidad o no conformidad del sistema de

calidad con los re%uisitos especicados. -eterminar la efecti$idad del sistema en el cumplimiento de

ob!eti$os. denticar el potencial para el me!oramiento del sistema de

calidad. Cumplir los re%uisitos regulatorios. /ara propósitos de certicación (registro) del sistema de

calidad.

Objetivo de la auditoría

's e$aluar la suciencia y efecti$idad de las disposiciones de calidad

de una organización mediante la recolección y uso de e$idencia

ob!eti$a# e identicar y registrar las instancias de no cumplimiento

con las disposiciones de calidad e indicar# donde sea posible# las

razones.

Los objetivos de una auditoria de calidad:

'$aluar el sistema de calidad# para analizar su idoneidad y

efecti$idad. Comprobar %ue las cosas se están haciendo tal como los

procedimientos indican Aportar información para la me!ora contin*a del sistema de

gestión de la calidad.

http://wiki-ti.blogspot.mx/2013/02/concepto-de-prueba.htmlhttp://wiki-ti.blogspot.mx/2013/02/concepto-de-analisis.htmlhttp://wiki-ti.blogspot.mx/2013/02/concepto-de-analisis.htmlhttp://wiki-ti.blogspot.mx/2013/02/concepto-de-prueba.html


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0ericar %ue el sistema de calidad auditado cumple con los

re%uisitos de aplicación en la +orma de la %ue se %uiere obtener

la certicación correspondiente. -emostrar# ante la dirección de la organización# segundas

partes (clientes1pro$eedores) o terceras partes (entidades

certicadoras)# %ue se tiene implantado un Sistema de Calidad

capaz de satisfacer las necesidades del cliente# tanto interno

como e2terno. Comprobar si el sistema de calidad de un

suministrador1/ro$eedor satisface inicialmente las e2pectati$as

y mantiene esta satisfacción en el tiempo# pudiendo ser$ir para

establecer una acción concertada entre el suministrador y elcliente.

denticar todas las buenas y me!ores prácticas empleadas. denticar todas las diferencias y las anomal"as. Compartir las buenas prácticas introducidas o implementadas

en proyectos similares de la organización y1o industria. Ofrecer asesoramiento de manera positi$a y proacti$a# para

me!orar la implementación de procesos %ue ayuden al e%uipo a

incrementar la producti$idad. 3esaltar las contribuciones de cada auditoria en la base de

datos de lecciones aprendidas de la organización.

Auditoria interna de calidad

as auditor"as internas permiten a los responsables de la empresa

(director general# director de producción# directores de

departamentos#...) debatir con sus colaboradores la situación de la

gestión de la calidad en un momento dado# cada uno en su ámbito de

competencias# $ericar la conformidad de esta situación con las

disposiciones pre$istas y adecuar todo el dispositi$o de gestión a las

necesidades reales para alcanzar los ob!eti$os establecidos.

/roceso sistemático# independiente y documentado para

obtener e$idencias %ue# al e$aluarse de manera ob!eti$a# permiten

determinar la conformidad con los re%uisitos establecidos y %ue seha implementado y se mantiene de manera ecaz# eciente y


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efecti$a. /roceso de autoe$aluación y me!oramiento continuo# %ue

obedece a un e!ercicio independiente# sistemático# de apoyo contin*o

al desarrollo de los mismos procesos# y no un e!ercicio de e$aluación

del control sobre el desempe4o de los mismos. (5actor diferenciador

ente las auditor"as de calidad y las auditor"as de control).

Actividades Previas al Trabajo en la Empresa

Objetivos de la Auditoria

a auditor"a debe estar basada en ob!eti$os denidos por

el cliente. 'l alcance es determinado por el auditor l"der en

acuerdo con el cliente para alcanzar los ob!eti$os. 'l alcance describe

la e2tensión y l"mites de la auditor"a. os ob!eti$os y el alcance deben

ser comunicados al auditado antes de la auditoria. os siguientes

son e!emplos de ob!eti$os t"picos,

-eterminar la conformidad con los criterios de auditoria del SGC

del auditado. -eterminar cuando el SGC del auditado se ha

implementado y mantenido apropiadamente. denticar las áreas de me!ora potencial.


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'$aluar el SGC de una organización cuando e2iste un deseo de

establecer una relación Contractual# como la %ue se da con un

pro$eedor potencial o un socio empresarial

Perfl y esponsabilidades

E!uipo Auditor

'l e%uipo auditor está formado por el auditor l"der y los otros

miembros del e%uipo# %uienes pueden ser auditores o e2pertos

tcnicos. /ara asegurar la ob!eti$idad del proceso de auditor"a# sus

resultados y cual%uier conclusión# los miembros del e%uipo auditor

deben ser independientes de las acti$idades %ue auditan# deben serob!eti$os# y libres de tendencia o con6icto de intereses durante el

proceso. 'l uso de miembros e2ternos o internos del e%uipo auditor

está su!eto a discreción del cliente. &n miembro del e%uipo auditor

escogido dentro de la organización no debe ser responsable

directamente del tema %ue se está auditando. os miembros del

e%uipo auditor deben poseer una combinación apropiada de

conocimientos# habilidades y e2periencias para cumplir con lasresponsabilidades de la auditor"a"

Auditor líder

'l auditor l"der es el responsable de asegurar una conducta eciente y

efecti$a de la auditor"a dentro de los alcances de la misma.

Adicionalmente# el auditor l"der tiene las siguientes responsabilidades

y acti$idades %ue cumplir,

Consultar y consensuar con el cliente el alcance de la auditor"a. Obtener la información de respaldo rele$ante como ser los

detalles de acti$idades# los productos# los ser$icios# en la

empresa y sus areas de actuación# los detalles de pre$ias

auditor"as realizadas al auditado. 5ormación del e%uipo auditor. -irigir las acti$idades del e%uipo auditor.

/reparar las comunicaciones.


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Coordinar la preparación de los documentos y procedimientos

detallados de traba!o y reunir al e%uipo auditor. 3epresentar al e%uipo auditor en discusiones con el auditado#

antes# durante y despus de la auditor"a.

3ealizar los informes de la auditor"a para el cliente.

Auditor

/ersona con la competencia re%uerida para realizar auditor"as.

Las responsabilidades y actividades del auditor deben cubrir:

/lanear y desarrollar las tareas asignadas# ob!eti$a# efecti$a y

ecientemente# 3ecopilar y analizar las e$idencias de auditor"a rele$antes y

sucientes para determinar los resultados de la auditor"a. /reparar los documentos de traba!o. -ocumentar los resultados indi$iduales de la auditor"a. a redacción del informe de auditor"a.

esponsabilidades del cliente y auditado"

Las responsabilidades deben cubrir:

-enir los ob!eti$os de la auditor"a# /ro$eer los recursos a las autoridades apropiadas para conducir

la auditor"a. Aprobar el plan de auditoria# 3ecibir el informe de la auditor"a y determinar su distribución# e) nformar a los empleados de los ob!eti$os y alcance

de la auditoria# cuando sea necesario. -esignar personal responsable y competente para acompa4ar a

los miembros del e%uipo auditor# para actuar como gu"as dentro

de la empresa y para asegurar %ue los auditores estn al tanto

de los re%uerimientos de salud# seguridad y otros %ue sean

apropiados# /ro$eer el acceso a las instalaciones# personal# información y

registros rele$antes a solicitud de los auditores.


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Alcances de la Auditoria

'l alcance describe la todo el sistema de gestión de calidad#

procedimientos# y de todos los apartados de la norma de calidad

aplicada para la implantación del sistema as" como la información

relati$a a documentación legal y administrati$a de la empresa por el

e%uipo auditor# en factores tales como la ubicación f"sica# acti$idades

organizacionales# y la forma de realizar los informes.

'l alcance de la auditor"a debe ser determinado entre el cliente y el

auditor l"der. 'l auditado normalmente debe ser consultado cuandose determina el alcance de la auditor"a.

Cual%uier cambio posterior al alcance de la auditoria debe realizarse

de com*n acuerdo entre el cliente y el auditor l"der.

os recursos encargados al auditor deben ser sucientes en cantidad

y calidad para cumplir con el alcance re%uerido.

POCE#O $E LA A%$ITOIA I&TE&A $E CALI$A$

'" ELA(OACI)& $EL PLA& A&%AL $E A%$ITO*A#

-urante el primer mes de cada a4o# el 3esponsable de Calidad

preparará el /rograma Anual de Auditor"as# en formato ad!unto 7/lan

Anual de Auditor"as7.

8ambin se incluirán las fechas pre$istas para la realización de lasauditor"as# %ue se elegirán de forma %ue perturben lo menos posible

las acti$idades habituales de las áreas auditadas. 8odos los re%uisitos

del Sistema de Calidad serán auditados# como m"nimo# una $ez al

a4o.

Asimismo# para la planicación de la1s Auditor"a1s# se han de tener en

cuenta los resultados de auditor"as anteriores y los aspectos más


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cr"ticos de la calidad en la organización# los problemas de calidad

detectados y los criterios o re%uisitos de entidades e2ternas.

'"' Plan de auditoria

&n plan de auditoria debe ser establecido y comunicado al cliente. 'l

cliente debe re$isar y aprobar dicho plan.

'l plan debe incluir,

os ob!eti$os y alcance de la auditoria# 'l criterio a ser usado para la realización de la auditor"a# a identicación de las unidades organizacionales y funcionales

a ser auditadas# a identicación de las funciones y1o indi$iduos dentro de la

organización del auditado %ue tengan responsabilidades

relati$as a aspectos de la calidad. denticación de los aspectos de calidad %ue son de alta

prioridad. denticación de los documentos de referencia. 'l tiempo y duración esperados para las entre$istas e

inspecciones. as fechas y lugares donde se $a a realizar la auditoria. 'l Cronograma de reuniones %ue se $an a tener con la gerencia

del auditado. 3e%uerimientos condenciales. 'l contenido# formato y estructura del informe.

'"+ Aprobación del plan

&na $ez elaborado el /lan Anual de Auditor"as se presentará al

Gerente para su aprobación. &na $ez aprobado se comunica al resto

del personal. 'n caso necesario# y especialmente durante el per"odo

de implantación de una nue$a acti$idad del Sistema de Calidad# se

pueden realizar auditor"as no incluidas en el /lan# con ob!eto de


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conseguir en el plazo más bre$e posible una implantación efecti$a de

todos los re%uisitos y documentos aplicables.

+" PEPAACI)& $E LA A%$ITO*A

'l proceso de Auditor"a se inicia con la preparación de la misma.

-urante la preparación de la auditor"a es importante realizar una

re$isión documental %ue permita tener un conocimiento pre$io del

proceso y de la dependencia %ue será $isitada# en esta etapa se

puede tener en cuenta la siguiente información,

-ocumentación del Sistema de Gestión de Calidad afectada

(manual# procedimientos# instrucciones# etc.) 9ue!as y reclamaciones de clientes. 3egistros de no conformidades. 3esultados obtenidos en auditor"as anteriores. 3egistros de acciones correcti$as o pre$enti$as. -ocumentación sobre posibles problemas puntuales de calidad

detectados desde la *ltima auditor"a.

," E-EC%CI)& $E LA A%$ITOIA I&TE&A

,"' eunión de apertura

a reunión de apertura tiene como propósitos,

a presentación de los participantes# incluyendo los

obser$adores y los gu"as. &na descripción general de las funciones del e%uipo auditor. 3aticar el ob!eto y alcance de la auditor"a# -enir la metodolog"a a emplear para el desarrollo de la misma. 3esol$er posibles dudas de los auditados Conrmar los canales de comunicación entre el e%uipo auditor y

el auditado# Aclarar el proceso de presentación del informe. Aclarar cual%uier aspecto delicado o condencial. -eterminar aspectos o re%uisitos relacionados con la seguridad

,"+ .isita de Campo:

:ediante las entre$istas con los auditados# obser$ación directa del

desarrollo de las acti$idades# $ericación de registros# sistemas de


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información# re$isión de bases de datos y páginas ;eb se re*nen las

e$idencias ob!eti$as %ue permiten $ericar y1o comprobar el

desarrollo de las acti$idades pre$istas y1o planicadas# y %ue se

estn adelantando planes y acciones# orientadas al me!oramiento del

desempe4o del proceso

Al comparar los criterios establecidos en el /lan# con las e$idencias#

se determinan los resultados positi$os y las situaciones por me!orar.

os resultados pueden ser, fortalezas# debilidades u oportunidades

de me!ora

/" I01O0E $E A%$ITOIA

5inalizada la etapa de recolección de las e$idencias ob!eti$as# el

e%uipo auditor se re*ne para realizar el balance nal de los

resultados# determinar las e$idencias %ue constituyen tanto

cumplimiento como incumplimiento en la gestión# y preparar las

conclusiones de la auditor"a.


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Cada e%uipo auditor prepara y presenta el informe correspondiente# el

cual constituye el registro completo y conciso de los resultados de

dicho e!ercicio.

'l informe de auditor"a traduce elmente los resultados obtenidos#recuerda el ob!eti$o y alcance# indica la fecha# establece la

composición del e%uipo auditor# referencia los documentos

e2aminados# dene debilidades y oportunidades de me!ora y

relaciona los puntos fuertes del proceso auditado.

/ara la redacción de los informes es importante tener en cuenta,

edacción de 1ortale2as

&na fortaleza deber"a e2presar la situación positi$a encontrada#

acompa4ada de una !usticación de por%ue el auditor la considera

como tal.

eda

cción de Oportunidades de 0ejora

&na oportunidad de me!ora debe e2presar el riesgo encontrado

acompa4ado de un concepto por parte del auditor de para %u le

ser$ir"a al sistema la implementación de dicha oportunidad de

me!ora# incluyendo cuál es el re%uisito del %ue está en riesgo de ser

incumplido.

'l informe puede presentar dos estados,

nforme preliminar nforme nal


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auditoria de calidad (2)

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