artículo 2009 estadística clave en Épocas de crisis
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REVISTA ZONA LOGSTICA DICIEMBRE 2009 & ENERO 2010
Pron st i cos de f lu j o de ca ja y de cont r o l de in ven ta r ios , dos p i ezas
r el evan tes pa r a en f r en ta r l a cr i s i s f i n anc i e r a y de mer cado con mu cho
xi t o.
Alberto Mora Gutirrez- Ph.D. Mtodos Futursticos [email protected]
Las pocas de crisis son peridicas en nuestro sistema econmico y se presentan cada determinado
nmero de aos, en general son parte del sistema empresarial y como tal se deben afrontar con
seriedad y seguridad.
Las manifestaciones ms comunes de las mismas son una disminucin drstica de las ventas y
reduccin notable del flujo econmico de la empresa en el corto plazo, mientras que los egresos se
mantienen pues normalmente son compromisos de mediano y de largo plazo, los cuales solo se
pueden afectar con acciones gerenciales en perodos largos de tiempo. Entre los egresos ms
relevantes que comprometen el flujo financiero de la empresa en el mediano y largo plazo,
sobresalen: inversiones, nmina, deudas, proyectos, compras, etc.
Entonces el problema est planteado: cmo equilibrar el flujo financiero y de mercado en el corto
plazo?, si las herramientas clsicas solo sirven en el mediano y largo plazo.
La solucin radica en conocer de primera mano el futuro cercano del comportamiento de las
variables que hacen que el flujo y el apalancamiento financiero se vuelvan negativos, lo que
imposibilita la buena marcha de la empresa y en algunos casos llegar al colapso empresarial; para
ello se debe entonces plantear una serie de variables sobre las cuales se puede trabajar para tratar
de balancear los ingresos y las salidas econmicas y por ende el flujo financiero de la empresa.
Entre las variables que se pueden realizar estrategias, acciones y tcticas de corto plazo, estn:
Flujo de caja: ingresos y egresos. .. Accin: equilibrarlos
Inventarios de insumos, materias primas y/o productos en proceso o
terminados... Accin: disminuirlos
Inventarios de repuestos.. Accin disminuirlos
Reservas financieras.Accin: racionarlos
Otras
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La nica manera de llegar a aplicar los correctivos necesarios en el corto plazo sobre ellos es
mediante el previo conocimiento futuro de cada variable en el corto plazo, mediante tcnicas
estadsticas y matemticas de prediccin, sencillas y fciles de utilizar, confiables y que estn al
alcance de los gerentes, analistas y planeadores, financieros, operativos y de mercado de la empresa.
Variables:
Flujo de caja
Normalmente este punto est compuesto por bastantes variables, que definen el comportamiento
de los ingresos y egresos de la empresa en el corto y largo plazo, para ello se hace necesario predecir
el comportamiento de cada una de estas variables relevantes con el fin de poder determinar los
instantes futuros donde se tendrn valores negativos en su balance.
Una de las tcnicas ms comunes y precisas para determinar el comportamiento futuro de cada una
de las variables financieras de la compaa, son los mtodos de pronsticos o prediccin basados en
series temporales, los cuales utilizan el mtodo cientfico para su realizacin, a la vez que usan
modelos clsicos (los cuales lanzan pronsticos futuros a partir de extrapolaciones del pasado, parten
de que las circunstancias pasadas se mantienen de alguna manera an con vigencia (cosa que no es
cierta en las pocas de crisis de mercado o financieras mundiales, ya que el entorno ha cambiado
drsticamente, lo que los hace muy vulnerables y de poca aplicabilidad en estos casos); entre los ms
notables se usan los modelos de ajuste por tendencia lineal o no, los modelos de suavizacin
exponencial como Brown (para series con muchas oscilaciones o ruido), Holt (para variables con
ruido y tendencia) y Holts Winter (para referencias que posean fenmenos de repeticin en el
tiempo como estacionalidad o ciclicidad); en general los clsicos son de comportamiento muy
predecible y los fenmenos exgenos llegan los afecta y se retiran con el tiempo, dejando la variable
en circunstancias normales de comportamiento) y en otro lado existen otros modelos ms confiablescomo son los Modelos AR.I.MA. 1(o de la metodologa Box Jenkins, mal denominados modernos)
que se adecan mucho ms a las pocas de crisis, dado que en ellos est permitido que el entorno
vare de alguna manera y sus pronsticos no necesariamente se fundamentan en el comportamiento
pasado (aunque los usan para poder predecir el futuro, en algunos caso pueden no relacionarse con
el pasado). En ambos casos modelan bajo metodologas cientficas y softwares profundos de ltima
generacin.
1AR AutoRegressive I Integrated MA MovingAverage
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Ilustracin 1 - Tipos, criterios y usos de los diferentes Modelos de Pronsticos
(Mora, 2007c)
Ilustracin 2 - Metodologa AR.I.MA. Box Jenkins
(Mora, 2007c)
Ilustracin 3 - Series Temporales bajo el mtodo cientfico
(Mora, 2007c)
En general la metodologa series temporales permite predecir con errores mnimos el
comportamiento de variables en el corto plazo, siguiendo los pasos para ello establecidos, de tal
manera que se pueden conocer los valores futuros en el estado presente de las variables con mucha
exactitud, confianza, validez y mnimos errores (Mora, 2007c).
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Un problema serio que presentan estos mtodos es que cada clculo conlleva mucho tiempo, lo que
a simple vista parece un obstculo insalvable cuando se trata de calcular mltiples variables o
referencias, pero el autor presenta una metodologa alternativa probada con mucho xito en el
sector elctrico latinoamericano y colombiano, como en el sector empresarial de la manufactura y
comercial.
Metodologa exitosa para realizar mltiples pronsticosEl procedimiento consiste en poder predecir el comportamiento de miles de variables (o cientos de
ellas) en un tiempo corto de tal manera que sus pronsticos sean confiables.
Ilustracin 4 - Pasos para logra pronsticos de miles de referencia en un tiempo corto con mucho xito a partir de lasVariables Pivotes.
La estrategia se basa en un anlisis previo estadstico de mxima seriedad y confiabilidad, que
garantice pronsticos confiables de las miles de variables correlacionadas con las pocas Pivotes
seleccionadas, para que a partir de los pronsticos de estas se realicen las dems variables en un
tiempo muy corto, con resultados excelentes en cuanto a obtener mnimos errores en la bondad de
ajuste o diferencia con la realidad futura (Mora, 2008).
El proceso ha sido probado por el autor y COLDI Limitada en mltiples ocasiones, clculos, empresas
del sector elctrico o de otros sectores financieros, con muy xito en Colombia y Latinoamrica.
4 - 1 Anlisis lgico de los valores de cada una de las predicciones obtenidas de las
Variables No Pivotes a partir de la funcin de correlacin mltiple de las Pivotes.
4 2 Realizacin de Consenso bajo la Metodologa del Vaticano entre los
Ejecutivos de cuentas, Financieros, Analistas y dems Personal pertinente de la
Empresa y los Pronosticadores, para consensuar los resultados.
3 - 1 Prediccin de los valores futuros de corto plazo de cada una de las variables
Pivotes, siguiendo la metodologa completa del Mtodo Cientfico aplicado a cada
variable Pivote, con R2 superior al 90%.
3 2 Realizacin de la funcin de correlacin multi-polinomial de orden lineal, a
partir de los Pivotes con Software especializado que permite encontrar
correlaciones y pronsticos a partir de los Pivotes de hasta un milln de referencias
en un tiempo corto de realizacin en programas de p lataforma VBA Excel.
3 3 Encuentro de los Pronsticos de cada una de las dems Variables No pivotes
a partir de las pivotes, mediante su funcin de correlacin multi-polinomial; con R2
lo ms altos posibles y dems pruebas de bondad de ajuste, con el fin de garantizar
pronsticos confiables y bajo margen de error. Estos pronsticos no toman mayor
tiempo real de elaboracin, es cuestin de u nas pocas horas.
2 - 1 Establecimiento de criterios y jerarquizacin de variables, acorde al negocio o
tema que se est pronosticando.
2 2 Evaluacin de coherencia de los datos y su validez para trabajar
estadsticamente con ellos, esto permite determinar si se pueden obtener
pronsticos de las variables dependientes no pivotes a partir de las predicciones de
las Pivotes; esto se realiza con la Prueba de Cronbach y con apoyo del Coeficientede determinacin muestral R2 de las Pivotes obtenidas.
2 3 Realizacin de correlaciones lineales entre cada una de las variables Pivotes
o no, con el fin de establecer sus correlaciones validando, revisando y seleccionando
estadsticamente las variables seleccionadas como Pivotes.
1 Revisin de las variables o referencias
2 Seleccin y definicin de los Pivotes
3 Pronsticos de Mltiples Variables
4 - Verificacin lgica de resultados
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Inventarios de insumos, repuestos, materias primas, productos o serviciosterminados o en proceso.La accin estratgica es reducir a toda costa estos inventarios maximizando el nivel de servicio2 al
cliente interno o externo. Dado que es fcil disminuir los inventarios deteriorando el nivel de servicio,
pero se trata de
disminuir el uno
mejorando el
segundo.
Esto se logra
mediante una
jerarquizacin de
las referencias o
tems a trabajar,
mediante la
priorizacin
tcnica de cada
una de las miles
de referencias,
utilizando una
metodologa
estndar de
manejo de
inventarios con pronsticos adecuados (con con estimados o aciertos desarrollados por personas
expertas de forma intuitiva), est demostrado que los pronsticos realizados con series temporales
consensuados con el Personal experto de la Empresa, garantiza la erradicacin completa de agotados
o excesos (y hasta de obsoletos) en el corto y mediano plazo (la experiencia seala en diversas
empresas que esto se logra en perodos inferiores a cinco meses), minimizando al mximo el capital
requerido para sostener el nivel de servicio deseado y alcanzado ahorros de hasta el 45% o ms del
capital de trabajo invertido ineficientemente en los inventarios (Mora, 2007b).
En sntesis el xito en la disminucin rpida del flujo de dinero invertido en inventarios con una
mejora sustancial en el nivel de servicio al cliente radica en el uso integral de: jerarquizacin ABC de
priorizacin de referencia, uso de la metodologa estndar de manejo de inventarios, pronsticos de
referencias mltiples y consenso de los resultados con el personal relevante de la empresa y los
pronosticadores (Mora, 2007c) .
Conclusin:Disminuyendo los inventarios, equilibrando los ingresos y egresos, racionalizando los recursos
financieros y dems recomendaciones establecidas mediante el uso de pronsticos mltiples,
permite manejar con solvencia el libre trajinar de cualquier empresa indiferente del tamao de la
misma (con validez para pequeas, medianas o grandes empresas) con un grado de xito garantizado
de forma comprobada en mltiples experiencia.
2Nivel deservicioal clienteinternooexternoes el indicador quepermitemedir el gradodeeficiencia entremateriales, repuestos, productos oinsumos solicitados al almacn odespachocontra los entregados realmentea tiempocon la debida oportunidad, seasocia con los agotados olos excesos delos inventarios.
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Ilustracin 5 Metodologa estndar tcnica de Manejo, gestin, operacin y ciclo general de inventarios
(Mora, 2007a).
Bibliografa:Mora Alberto - GutirrezEstudio prospectivo y proyectivo 2008-2012 de precios y demanda elctrica
en Bolsa y generacin particular en Colombia [Informe] : Pronsticos de demanda y p`recios de
generacin elctrica en Colombia / Riesgos ; COLDI Limitada & Deloitte and Touche. - Bogot : [s.n.],
2008. - pg. 25.
Mora Alberto - GutirrezMantenimiento Estratgico Empresarial [Libro] = Mantenimiento
Estratgico Empresarial. - Medelln : Fondo Editorial FONEFIT, 2007b. - Primera : pg. 345. - ISBN 978-
958-8281-46-9.
Sistema general de manejo de inventariosSistema general de m anejo de inventarios
Def ini r el grup o pr imar io de man ejo de inventar ios, con represenDef ini r el grupo pr imar io de manejo de inventar ios, con representantes de todas lastantes de todas lasreas funcio nalesreas funcio nales
y procesa l es de l a empresa, con miembros de d i s t i n t os n i ve l es j ey procesales de la empresa, con miembro s de dist intos niveles jerrrqu i cos dent ro de l a empresarqu i cos dent ro de l a empresa
Revisar todas las referencias, categorRevisar todas las referencias, categoras, almacenes, bodegas, mi rar la rotacias, almacenes, bodegas, m i rar la rotacin de l os d i f e ren tes produc tos ,n de l os d i f e ren tes produc tos ,es tab lecer su demanda promed io de al menos l oses tab lecer su demanda promed io de al menos l os l t imos 18 meses, con el f in de val idar las referenciasl t imos 18 meses, con el f in de val idar las referencias
que qued an en el sistema.que qued an en el sistema.AnAnl is is de la informacil is is de la inform acin en t iempo realn en t i empo rea l
Categor izaciCategor izacin y clasi f i cacin y clasi f i cacin de todos l os produc tos e i nsumo s en Push, Pu l l o CPFR acorde an de todos l os produc tos e i nsumos en Push, Pu l l o CPFR acorde al mane jo deseadol manejo deseado
JerarquizaciJerarquizacinn
ABCAB C
PushPush CPFRCPFR Pul lPul l
JerarquizaciJerarquizacinn
ABCABCJerarquizaciJerarquizacinn
ABCABC
PronProns t i cos ys t i cos y
consensosconsensos
Planes yPlanes y
programasprogramas
A l i neac i Al ineacin Metasn Metas
Determinar la cant idadDeterminar la cant idad
a ped i r por as i gnac i a ped i r por as i gnac i nn
Est imar el QEst imar el Qpt imopt imo
As i gnac i As i gnac i nndebe ser mayordebe ser mayor
o igual ao igual a
QQpt imopt imo
Ped idoPed i do nico,nico,por sa l vamentopor s a l vamento
Entrega InmediataEnt rega InmediataDemanda conoc i daDemanda conoc i da
Entrega No Inm ediataEntrega No Inmediata
Demanda conoc i daDemanda conoc i da
Entrega No Inmediata,Ent rega No Inmediata,
P roducc i P roducc i n es mayorn es mayor
que Demanda conoc i daque Demanda conoc i da
PronPronst icoss t i cosPronProns t i coss t i cos
Entrega No Inmediata,Ent rega No Inmediata,
P roducc i P roducc i n es menorn es menorque Demanda conoc i daque Demanda conoc i da
Demanda desconoc i daDemanda desconoc i da
Nivel de pedidoNivel de pedido
Inventar io Prom edioInventar io Promed io
Demanda y TiemposDemanda y Tiempos
de esperade espera
desconoc i dosdesconoc i dos
No PronNo Prons t i coss t i cos
Demanda desconoc i daDemanda desconoc i da
Sin JerarquizaciSin Jerarquizacinn
Manejo especManejo especf icofico
Cont ro l por cant i dad QCont ro l por cant i dad Q
o por T i empo T o Po por T i empo T o P
Contro l por inventar ioControl por inventar ioMMnimo o y /o Mnimo o y /o Mx imox imo
T MT M
Contro l por inventar ioControl por inventar io
MMnimon imo --MMx imox imoy Tiempoy Tiempo -- T R MT R M
Determinar costos totalesDeterminar costos totales
De Nivel de Servic ioDe Nivel de Servic io De Gest iDe Gest in Logn Logst i cast ica
Implemen tar IndicadoresImplementar Indicad ores
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Mora Alberto - GutirrezMantenimiento Estratgico para empresas industriales o de servicios
[Libro] = Mantenimiento Estratgico. - Envigado : AMG, 2007a. - Segunda : pg. 306. - ISBN 978-958-
3382185.
Mora Alberto - GutirrezPronsticos de demanda e Inventarios - Mtodos Futursticos [Libro] =
Pronsticos / ed. Ediciones Ultragrficas. - Medelln : AMG, 2007c. - ISBN: 978-958-44-0233-2 .
Hoja de Vida:Curriculum Vitae
Al be rt o Mora Gu tirrezTtulos obtenidos:
Ph.D. - Ingeniera Mtodos Futursticos - Universidad Politcnica de Valencia Valencia Espaa
Ingeniero en Ciencias Mecnicas Universidad Pontificia Bolivariana Medelln Colombia
Diplomatura - Experticia en Alta Gerencia INCE Puerto Ordaz Venezuela
Diplomatura - Experticia en Electrnica INCE - Valencia Venezue la
Estudios de Maestra iniciados en Administracin de Negocios Universidad Carabobo Valencia Venezuela
Magister en Administracin de Empresas Universidad EAFIT Medelln Colombia
Especializacin en Mercadeo Universidad EAFIT Medelln Colombia
Especializacin en Gestin Empresarial Universidad Politcnica de Valencia Valencia Espaa
Suficiencia Investigadora Doctoral - Universidad Politcnica de Valencia - Espaa
Experiencia Laboral:
Industrias Alimenticias NOEL - Galletas, dulces, alimentos y conservas - Medelln Colombia Jefe Mantenimiento Seccional
Industrias Alimenticias Lara Carabobo - INLACA - Lcteos, jugos y conservas Valencia Venezuela - Subdirector nacional de Ingeniera de
Mantenimiento y Proyectos
Pasteurizadora Guayana - INLACA - Lcteos, quesos, jugos, bebidas y conservas Ciudad Bolvar Venezuela Gerente General
Industrias Alimenticias del Yocoima - INLAYOSA hoy Parmalat - Jugos, lcteos, quesos y afines - Upata - Estado Bolvar - Venezuela - Gerente
General
Gaseosas Postobn, Lux y Pepsi-Cola - Alimentos, bebidas y gaseosas - Barranquilla Colombia - Gerente General.
Lloreda Grasas - Divisin Plsticos Cali y Barranquilla Colombia Gerente de Divisin
ADM Limitada - Alimentos y plsticos - Medelln - Colombia Gerente General
COLDI Limitada - Gestora y Operadora internacional de Mantenimiento & Pronsticos Medelln Colombia - Gerente General
COLMASU SA - Empresa Multinacional Andina - Asesoras en Mantenimiento Industrial, Inventarios, Pronsticos y Gestin Empresarial -
Guayaquil Ecuador Presidente
Director Tcnico y Facilitador Proyectos Mayores Compaa Logstica de Inventarios, Pronsticos e Ingeniera de Mantenimiento y de Fbricas
- COLDI Ltda.
Actual Universidad EAFIT - Medelln - Colombia - Profesor, Jefe de la Carrera y el Departamento de Ingeniera Mecnica, Jefe de PET (Prcticas
Profesionales). Coordinador de la Especializacin en Mantenimiento Industrial, Director del Grupo GEMI - Grupo de Estudios e Investigacin enMantenimiento Industrial. Profesor Investigador en pregrado y postgrado. Asesor y Consultor Empresarial.
Otros:
Asesor, consultor, facilitador, desarrollador, conferencista, profesor universitario, etc. en prospectiva, pronsticos, inventarios, mtodos futursticos,
inteligencia de mercados, estadstica, gestin empresarial y mantenimiento industrial - En pases como Colombia, Venezuela, Per, Ecuador, Chile, Mxico,
Costa Rica, Honduras, Repblica Dominicana, Panam, Guatemala, Nicaragua, Pue rto Rico, Espaa, Estados Unidos en diversas empresas e instituciones.
Escritor de los Libros Mantenimiento Estratgico para empresas industriales o de servicios,Mantenimiento estratgico empresarial, Pronsticos de demanda
e Inventarios, Mantenimiento industrial, etc.
PDF t d ith dfF t P t i l i dff t
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