aplica ção : custos da tributa ção€¦ · oferta e demanda ii introduÇÃo À economia...
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AplicaAplicaççãoão::CustosCustos dada TributaTributaççãoão
Introdução à Economia
Mankiw, N.G.
Capítulo 8
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work should be mailed to:
Permissions Department, Harcourt College Publishers,
6277 Sea Harbor Drive, Orlando, Florida 32887-6777.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Os Custos da TributaOs Custos da Tributaççãoão
Como os impostos afetam o bem-estar dos participantes do mercado?
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Os Custos da TributaOs Custos da Tributaççãoão
Não importa se o imposto é cobrado dos compradores ou dos vendedores do bem ... o preço pago pelos compradores sobe e o preço recebido pelos vendedores diminui.
Vamos utilizar princípios de excedente doconsumidor e do produtor
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Os Os EfeitosEfeitos de um de um ImpostoImposto......Preço
0 QuantidadeQuantidadesem
imposto
Oferta
Demanda
Preço semimposto
Preço pago pelocomprador
Quantidadecom
imposto
Montante do imposto (T)
Preço recebidopelo vendedor
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Os Os EfeitosEfeitos de um de um ImpostoImposto
�Um imposto coloca uma cunha entre o preço pago pelos consumidores e o preçorecebido pelos vendedores.
�A diferença colocada entre os dois preçosdetermina que a quantidade vendida caiabaixo da quantidade de equilíbrio sem a existência da imposto.
�O tamanho do mercado para o bemdiminui.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
ReceitaReceita TributTributááriaria
T = valor do imposto
Q = quantidade vendida do bem
T××××Q = Receita tributária do governo
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
ReceitaReceita TributTributááriaria......Preço
0 QuantidadeQuantidadesem
imposto
Oferta
Demanda
Preço recebidopelo vendedor
Quantidadecom
imposto
Montante do imposto (T)
Quantidadevendida (Q)
Receitatributária(T x Q)
Preço pagopelo comprador
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Como um Como um ImpostoImposto AfetaAfeta ooBemBem--EstarEstar......
Quantidade0
Preço
Demanda
Oferta
Q1
A
BC
F
D E
Q2
Redução do excedente do consumidor de (B+C) e excedente do produtor de (D+E)
Receita tributária = (B+D)
Peso morto = (C+E)
Preçopago pelocomprador
= PB
P1Preço semimposto
=
PSPreço recebidopelo vendedor=
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
VariaVariaççõesões no no BemBem--EstarEstarcausadascausadas pelopelo ImpostoImposto
Sem imposto Com imposto Variação
Excedente consumidor A + B + C A - (B + C)
Excedente produtor D + E + F F - (D + E)
Receita tributária nenhuma B + D + (B + D)
Excedente total A+ B + C + D + E + F A + B + D + F - (C + E )
A área C+E mostra a diminuição do excedentetotal e é denominada peso morto do imposto.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Como um Como um ImpostoImposto AfetaAfetao o BemBem--EstarEstar
A mudança no bem-estar total inclui:
�Variação do excedente do consumidor,
�Variação do excedente do produtor,
�Variação da receita tributária.
�Perdas para compradores e vendedores queexcedem o valor da receita obtida pelogoverno.
�Esta diminuição do excedente total édenominada peso morto.
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Oferta e demanda II
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Peso Peso MortoMorto eeGanhosGanhos do do ComComéérciorcio
Impostos causam peso mortoporque eles impedemcompradores e vendedores de obterem ganhos com o comércio.
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ExemploExemplo
Antes do Imposto Após o imposto Custo Oportunidade=$80
Valor da casa limpa=$120
Preço =$100Excedente =$20
Excedente =$20
Custo Oportunidade=$80
Valor da casa limpa=$120
Imposto =$50
Preço=$130
Preço=$70
Comércio
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Oferta e demanda II
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O Peso O Peso MortoMorto......
Quantidade0
Preço
Demanda
Oferta
Q1
PB
Preço = P1sem imposto
PS
Q2
Imposto
Ganhos nãorealizados do comércio
Custo
para
vendedoresValor para
compradores
Redução da quantidade devido ao imposto
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Como se define a distribuiComo se define a distribuiçção do ão do imposto entre compradores e imposto entre compradores e
vendedores vendedores ??• Depende da elasticidade
– Se demanda fosse perfeitamente inelástica, todo o peso do imposto recairia sobre consumidor
– Se demanda fosse perfeitamente elástica, todo o peso do imposto recairia sobre o vendedor
• Poder de mercado– Quem tiver mais poder paga menos !
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
DeterminantesDeterminantes do Peso do Peso MortoMorto
O que determina se o peso morto de um imposto é grande ou pequeno?
�A magnitude do peso morto depende de quanto as quantidades ofertada e demandada respondem a variações do preço.
�De fato, o peso morto depende das elasticidades-preço da oferta e demanda.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
DistorDistorççõesões dos dos ImpostosImpostos e e Elasticidades...Elasticidades...
Quantidade
Preço
Demanda
Oferta
0
Quando a oferta érelativamenteinelástica, o peso morto do imposto épequeno.
(a) Oferta Inelástica
Valor do imposto (T)
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
DistorDistorççõesões dos dos ImpostosImpostos e e Elasticidades...Elasticidades...
Quantidade
Preço
Demanda
Oferta
0
Valor do imposto
Quando a oferta érelativamenteelástica, o peso morto é grande.
(b) Oferta elástica
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
DistorDistorççõesões dos dos ImpostosImpostos e e Elasticidades...Elasticidades...
Quantidade
Preço
Demanda
Oferta
0
Quando a demandaé relativamenteinelástica, o peso morto é pequeno.
(c) Demanda inelástica
Valor do imposto
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
DistorDistorççõesões dos dos ImpostosImpostos e e Elasticidades...Elasticidades...
Quantidade
Preço
Demanda
Oferta
0
Valor do imposto
Quando a demandaé relativamenteelástica, o peso morto é grande.
(d) Demanda elástica
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
DeterminantesDeterminantes do Peso do Peso MortoMorto
Quanto maiores as elasticidades daoferta e demanda:
� maior será a diminuição da quantidadede equilíbrio,
� maior será o peso morto do imposto.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
DiscussãoDiscussão SobreSobre o Peso o Peso MortoMorto
Alguns economistas argumentam queimpostos sobre o pagamento de
salários causam grandes distorções e acreditam que a oferta de trabalho é
mais elástica.
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Oferta e demanda II
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DiscussãoDiscussão SobreSobre Peso Peso MortoMorto
Alguns exemplos de trabalhadores que devemresponder mais fortemente aos incentivos:
�Trabalhadores que podem ajustar o número de horas que trabalham,
�Famílias com mais de uma pessoa trabalhando,
�Pessoas mais velhas que podem escolher o momento de aposentar,
�Trabalhadores em atividades ilegais ou daeconomia informal.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
VariaVariaççãoão do Peso do Peso MortoMorto eeReceitaReceita TributTributááriaria dada dada umauma
VariaVariaççãoão do do impostoimposto
Com o aumento do impostocobrado, o peso morto aumenta
mais rapidamente do que o aumento do imposto.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Peso Peso MortoMorto e e ReceitaReceita TributTributááriaria......
PB
QuantidadeQ20
Preço
Q1
Demanda
Oferta
Receita
PS
Peso morto
(a) imposto pequeno
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Demanda
Oferta
Receitatributária
PB
QuantidadeQ20
Preço
Q1
PS
Peso morto
Peso Peso MortoMorto e e ReceitaReceita TributTributááriaria......
(b) imposto de tamanho médio
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Receitatributária
PB
QuantidadeQ20
Preço
Q1
Demanda
Oferta
PS
Peso morto
Peso Peso MortoMorto e e ReceitaReceita TributTributááriaria......
(c) imposto grande
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Peso Peso MortoMorto e e ReceitaReceita TributTributááriaria
�Para um imposto pequeno, a receitatributária é pequena.
�Quando o tamanho do imposto cresce, a receita tributária aumenta.
�Mas quando o tamanho do impostocontinua a crescer, a receita tributáriadiminui porque o maior valor do impostoreduz o tamanho do mercado.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Peso Peso MortoMorto e e ReceitaReceita TributTributááriariaVariandoVariando com o com o TamanhoTamanho do do impostoimposto......
(a) Peso morto
Peso morto
0Tamanho do imposto
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Peso Peso MortoMorto e e ReceitaReceita TributTributááriaria VariandoVariandocom o com o TamanhoTamanho do do impostoimposto......
(b) Receita (a curva de Laffer)Receitatributária
0 Tamanho do imposto
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
Peso Peso MortoMorto e e ReceitaReceita TributTributááriariaVariandoVariando com o com o TamanhoTamanho do do impostoimposto
�Com o aumento do tamanho do imposto, o peso morto aumenta mais rapidamente.
�Por outro lado, a receita tributáriaprimeiro cresce com o tamanho do imposto, mas o contínuo crescimentodeste faz com que o mercado se tornecada vez menor e a receita diminua.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
A Curva de A Curva de LafferLaffer e a e a OfertaOferta dadaEconomiaEconomia
�A Curva de Laffer ilustra a relação entremontante do imposto e receita tributária.
�Economia da oferta refere-se ao ponto de vista de Reagan e Laffer que proporam queum corte no valor do imposto poderia induzirmais pessoas a trabalhar e portanto aumentara receita tributária.
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
ExercExercííciocio
• O estado resolve aumentar os fundos para a educação. E considera 4 alternativas de impostos. Todos devem fornecer o mesmo retorno monetário.
– Imposto sobre venda de alimento
– Imposto sobre famílias com crianças com idade escolar
– Imposto sobre casas de veraneio
– Imposto sobre venda de joiais
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Oferta e demanda II
INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
ExercExercííciocio
• Como os impostos mudam os comportamentos individuais?
• Qual possui o maior e o menor peso morto?
• O peso morto é a única variável a ser levada em consideração para escolha dos impostos?
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INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
ResumoResumo
�Um imposto sobre um bem reduz o bem-estar de compradores e vendedores. A redução dos excedentesde ambos usualmente é maior que a receita do governo com o imposto.
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INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
ResumoResumo
�A diminuição do excedente total - a soma dos excedentes dos consumidores e vendedores e receita tributária - é denominadapeso morto do imposto.
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INTRODUÇÃO À ECONOMIAAlexandre C. Nicolella
ResumoResumo
�Os impostos têm peso morto porquelevam os compradores a consumirmenos e os produtores a produzirmenos.
�Esta mudança de comportamentodos agentes diminui o tamanho do mercado abaixo do nível quemaximiza o excedente total.
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ResumoResumo
�O crescimento do montante do impostocausa distorções maiores em incentivose seu peso morto aumentarapidamente.
�A receita tributária primeiro aumentacom o aumento do tamanho do imposto.
�Entretanto, um montante de impostomaior reduz o tamanho do mercado.