Análisis Efectivo de los Costos de Manufactura: Uno de los principales temas en la agenda del CEO…

Guillermo Sandor Socio Director de Crystalis Consulting MéxicoJunio del 2013

Agenda

Situación actual en el departamento de análisis de costos

Qué se analiza y qué decisiones se toman..

Los resultados y la opiniones de las otras áreas..

¿Qué entendemos por análisis efectivo y no efectivo?

¿Como definimos un proyecto de Business Intelligence efectivo

para el área de costos?

Herramientas para hacer un proyecto de Business Intelligence

Conclusiones

Situación actual en el departamento de costos

Extracción de información por cada área involucrada (vía

reportes individuales)..

Análisis del comportamiento de los costos a fin de cada

mes/periodo..

Mucho trabajo en construir reportes consolidados que

contengan información clave para la toma de decisiones..

La mayoría de las veces se determina que la eficiencia en

el área productiva debe mejorar.. (bajar costos!! Pero a

costa de que?!!)

Qué se analiza y qué decisiones se toman..

Se analizan en muchos casos, SOLO el

entorno de manufactura…

Con mucha frecuencia SOLO se analizan

los procesos o la información que

proporciona directamente el área de

producción..

Las conclusiones ya las conocemos..

“Señores: deben de ser más eficientes!! Los costos no son los que tenemos en presupuesto!!”

Qué se analiza y qué decisiones se toman..

Servicio al cliente

Desarrollo de Producto

Mercadotecnia Ventas Producción OperacionesAdministración y

finanzas

Entrega Reportes..

Entrega Reportes..

Entrega Reportes..

Entrega Reportes..

Entrega Reportes..

Entrega Reportes..

Entrega Reportes..

Construcción de reportes tradicional… Decisiones y acciones: Pocas…

Los resultados y las opiniones de otras áreas..

Servicio al cliente

Desarrollo de Producto

Mercadotecnia Ventas Producción OperacionesAdministración y

finanzas

• No tenemos respuesta a tiempo del área de Producción..• Si no tenemos mucho inventario.. podemos parar los embarques comprometidos..• Como quieren que venda? Si los costos están por las nubes.. Ya no somos competitivos..• Que caro cuesta producir..• Estamos muy por arriba de los costos presupuestados..• Que hacemos? Aumentamos el tamaño del lote?, terciarizamos a una planta más eficiente? Importamos?

Que hacemos?!!!!!

Análisis NO Efectivo…

Recopilar información de las áreas de manera

separada y en “silos”..

Construir reportes y analíticos de costos en base a

acumulados por área..

NO contemplar la variabilidad de cada área del

negocio al momento de hacer un reporte de

simulación de costos..

Mirar el pasado y hacer conclusiones para el

presente..

Análisis Efectivo…

Integrar información clave por cada área para

determinar el comportamiento de los costos no

solamente a fin de mes si no en el transcurso de

este.. o quizás diario..

Construcción de analíticos para tomar decisiones

y hacer correcciones..

Utilizar políticas de definición de costos con una

visión de demanda sincronizada

ventas inventarios producción compras..

Definiendo un proyecto efectivo de análisis de costos..

Definir el impacto directo e indirecto de cada área en

los costos

Definir escenarios “What if..”

Extraer información de

las fuentes directas en

LINEA

Definir escenarios en

base a variables clave

Definir información de causa y efecto

No solo definir la rentabilidad

en base a ventas si no como Cía..

Ante cualquier cambio en las

variables.. Generar un

nuevo escenario..

Fine Tunning continuo..

Utilizar y generar planes de acción en reuniones (ej.

S&OP)

1 2 3 4 5

6 7 8

Proceso de

costeo 9 10

BI integra y trabaja la información en línea..

Data Integration

Business Ware House

APO PS (Project System)

ERP

Producción y Mantenimiento

Finanzas y Costos (FI-CO)

CRM NetWeaver

MM-SD

Integración con otros Sistemas

CRM

Ilustrativo

Costos

1. Definir un proyecto de análisis efectivo de

costos mediante un roadmap claro y

específico donde participen todas las áreas

del negocio de la empresa

2. Tener clara y bien definida la fuente de

información..

3. Revisar y analizar la información en línea ante

cada evento relevante..

4. Utilizar herramientas de BI y que

incluso.. ya se compraron!!! Hay que

usarlas!!!!

Conclusiones..

Gestión Empresarial

Inteligencia de Negocios Movilidad

Gestión de Capital

HumanoCómputo en

la Nube

Crystalis Consulting

Winshuttle ARIBA HostingRed Hat Esker

Más un portafolio de soluciones innovadoras..

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Hospedaje a la medida soportado

por expertos

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¡¡¡Gracias por su asistencia!!!