vff014 desarrollo turístico - sistema estatal de
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ÍndicePRESENTACIÓN..................................................................................................................................................3RESUMENEJECUTIVO.......................................................................................................................................4INTRODUCCIÓN................................................................................................................................................12ANTECEDENTESYJUSTIFICACIÓNDELAEVALUACIÓN......................................................................12MARCOLEGALDELAEVALUACIÓN...........................................................................................................14MARCOTEÓRICODELESTUDIO..................................................................................................................14FONDOSDELRAMO33AEVALUAR.................................................................................................................15PROGRAMASPRESUPUESTARIOSAEVALUAR.................................................................................................16OBJETIVODELAEVALUACIÓN.........................................................................................................................17
OBJETIVOGENERAL......................................................................................................................................17OBJETIVOSESPECÍFICOS...............................................................................................................................17
ALCANCEDELAEVALUACIÓN..........................................................................................................................171.Planeación.....................................................................................................................................................19a.Elementosdeplaneaciónestratégica...........................................................................................................19b.Elementosdeplaneaciónoperativa.............................................................................................................21c.Usoderesultadosdeevaluacionesprevias..................................................................................................23d.Contribuciónalasmetasmunicipales..........................................................................................................24e.Enfoquedetransversalidadenlaplaneacióndelosprogramas..................................................................25f.Evaluacióndelpresupuesto..........................................................................................................................262.Coberturayfocalización...........................................................................................................................29a.Cuentaconestrategiadecoberturademedianoydelargoplazo...............................................................29b.Avancespresentadosenelejerciciofiscalevaluado....................................................................................303.Operación,controlyseguimiento.........................................................................................................33a.Capacidadinstitucionalparalaoperacióndelosprogramas.......................................................................33b.Sistemasdeinformaciónparalaoperación,seguimientoycontroldelosprogramas................................34c.Eficienciaenlaproduccióndebienesoservicios.........................................................................................39d.Cumplimientodeloslineamientosoreglasdeoperacióndelosprogramas...............................................404.Matricesdeindicadorespararesultados...........................................................................................41a.Lógicavertical...............................................................................................................................................41b.Lógicahorizontal..........................................................................................................................................41c.Calidaddelosindicadoresymediosdeverificación....................................................................................42d.UtilizacióndelosresultadosdelaMIRenlatomadedecisiones................................................................445.Principalesresultadosdelprogramapresupuestario...................................................................45a.Sistemasdemonitoreodeindicadoresdedesempeño...............................................................................45b.Existenciadeevaluacionesprevias..............................................................................................................47c.Avancefísicoyfinancierodelosprogramas.................................................................................................49d.Principalesresultadosdelosprogramas......................................................................................................496.Lapercepcióndebeneficiarios..............................................................................................................527.AvancesdelosAspectosSusceptiblesdeMejora.Evaluación.....................................................53Anexo1.FichadescripcióndelProgramaPresupuestario...............................................................55Anexo2.PrincipalesFortalezas,RetosyRecomendaciones............................................................56Anexo3.Evolucióndelpresupuestoejercido(Millonesdepesos)................................................58Anexo4.Aspectossusceptiblesdemejora..............................................................................................59
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PRESENTACIÓN
ElHonorableAyuntamientodeCentro,Tabasco,confundamentoenlaLeyFederaldePresupuesto
y Responsabilidad Hacendaria en donde se establece el Sistema de Evaluación del Desempeño
comoelconjuntodeelementosmetodológicosquepermitenrealizar,conindependenciadeotros
sistemas, una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de
verificacióndelgradodecumplimientodemetasyobjetivos,conbaseenindicadoresestratégicos
ydegestión;debeconocer losresultadosde laaplicaciónde losrecursospúblicosfederalesyel
impacto social de los programas y proyectos, además de identificar la eficiencia, economía,
eficacia y la calidad en su administración y por último aplicar las medidas conducentes,
enfatizando en la calidad de los bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano, y el
cumplimientodeloscriteriosdelegalidad,honestidad,eficiencia,eficacia,economía,racionalidad,
austeridad,transparencia,control,rendicióndecuentasyequidaddegénero.
Quelecorrespondeadoptarlasdisposicionesparalaaplicaciónyevaluacióndelosindicadoresdel
Sistema de Evaluación del Desempeño, los cuales forman parte del Presupuesto de Egresos
incorporando sus resultados en la Cuenta Pública y ser considerados para efectos de su
programación,presupuestaciónyejerciciodelosrecursos.
Previendoqueestaevaluaciónpuedaefectuarserespectodelaspolíticaspúblicas,losprogramas
correspondientes y su desempeño, todo ello establecido en su programa anual y métodos de
evaluación acordes con sus características. Todas ellas evaluadas conforme a las bases
establecidasensupropioordenamiento.
Con esto se establecen las condiciones para la implementación del Presupuesto Basado en
ResultadosyelSistemadeEvaluacióndelDesempeñoyoperándosedemaneragradualpermitirá
consolidarprogresivamenteloselementosfundamentalesprevistos.
EndichoordenyencumplimientoalosTérminosdeReferenciaparalaEvaluaciónEspecíficadela
operaciónyresultadosdelosProgramasPresupuestariosdelH.AyuntamientodeCentro,Tabasco,
quecontaronconfinanciamientodelosFondosIIIyIVdelRamoGeneral33,EjercicioFiscal2016;
la AsociaciónMexicana de Profesionistas en Auditoría, Consultoría y Especialistas Técnicos, S.C.
(AMPACET), hace entrega del Informe Ejecutivo de la Evaluación Específica de Operación y
ResultadosaProgramasPresupuestarios(Pp),elcualexponelostrabajosrealizadosencadauno
de los procesos generales definidos en la metodología de trabajo diseñada para la presente
evaluación.
Cabemencionar,quefundamentalmentesetomanlosTérminosdeReferenciadeEvaluacióndel
ConsejoNacionaldeEvaluacióndelaPolíticadeDesarrolloSocial.
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RESUMENEJECUTIVO
La presente Evaluación Específica deOperación yResultadosdel ProgramaPresupuestarioF014DesarrolloTurístico,esresultadodeunanálisisdegabineteydecampo,conbaseeninformación
proporcionada por la Dirección de Fomento Económico y Turismo del Municipio de Centro,
Tabasco,asícomoinformacióndeotrasfuentesquepermitierancontextualizareldesempeñode
laUnidadResponsable.
Seconsideraron loscriteriosestablecidosporelConsejoNacionaldeEvaluaciónde laPolíticade
DesarrolloSocial(CONEVAL)ysedesarrollaronreactivospropiosafinderealizarlaevaluaciónde
todos los temas contenidos en los términos de referencia para la evaluación específica de
operaciónyresultadosdeprogramaspresupuestariosdelAyuntamientodeCentro,Tabasco,que
contaron con financiamiento de los Fondos III y IV del Ramo General 33, ejercicio fiscal 2016,
cuyoshallazgosseresumendelasiguienteforma:
Planeación.
DentrodelaevaluaciónrealizadaaestePpsedeterminóquelaadministraciónpúblicamunicipal
cuentaconunmarcojurídicosólidoyconsistenteparalaimplementacióndelPbR-SED,apesarde
ello,nose tiene lamadures suficienteparaaplicar lametodologíademarco lógicopara realizar
unaplaneaciónestratégicayoperativaeficientedeesteprograma.
Noestádefinidoelproblema.Sedebedefinir laproblemáticaobservadaenelmunicipiopara la
implementacióndeunprogramadedesarrolloturístico.Estapuedeestardeterminadaporlabaja
afluenciadevisitantes,unpromediobajoenlaestanciadelosvisitantes,desaprovechamientode
la infraestructura turística, poca promoción turística, personal del sector turismo con bajas
capacidades, inseguridad pública, productos turísticos obsoletos, desvinculación entre el sector
empresarialygubernamental,etcétera.
EnelanálisisdeladocumentaciónpresentadaporlaDireccióndeFomentoEconómicoyTurismo,
sehallóundiagnosticosituacional,descritoenelPMD2016-2018,elcualesmuyescueto,deigual
forma se encontró dentro del PLED 2013-2018 un breve diagnóstico del sector. Para
complementareldiagnósticoesprioritariodefinirelproblemaquesevaaatender, lapoblación
objetivoysuscaracterísticas,apartirdeellosedebeespecificarconquesecuentaycuálesson
susdeficiencias;quénoshacefalta.
Debido a que no se cuenta con unaMIR, no existe propósito que comparar con los programas
sectoriales.SerecomiendaelaborarlaMIRdelprogramapresupuestario.
Asuvez,elprogramacuentaconundocumentoquesugiereserelprogramadetrabajoanual,el
cual es publicado en el periódico oficial del estado trimestralmente, es integrado por la unidad
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responsabledelprogramayvalidadocolegiadamenteenelsenodelacomisióndePlaneacióndel
HonorableCabildo.ElPOAesconocidoportodoslosactoresqueintervienenenelprocesodado
que este es difundido por la Dirección de Programación para su evaluación y adecuación
necesaria. El proceso de integración del POA está fundamentado en el Reglamento de la
AdministraciónPúblicaMunicipal,dondelaDireccióndeProgramaciónatravésdelaSubdirección
dePlaneacióntienelaatribucióndecoordinarjuntoconlasdependenciasdelGobiernoMunicipal
la evaluación del Programa Operativo Anual, así como elaborar el informe trimestral de
adecuaciones al mismo. Se recomienda generar un lineamiento más explícito, que contenga
formateríaestándarpara laelaboracióndelProgramaOperativoAnuala findehomogeneizar la
entrega de la información por parte de las áreas responsables del programa presupuestario, el
cual debe contener los objetivos y estrategias, la calendarización de las acciones, la unidad de
medida, los montos presupuestados para su ejecución, así como las unidades administrativas
responsables.
El programa de F014Desarrollo Turístico es complementario del Programa Especial de Turismo
2013-2018 implementadopor laSecretariadeDesarrolloEconómicoyTurismodelGobiernodel
Estado,quetienecomounodesusobjetivos“Fortalecerlasaccionesyestrategiasquegenerenel
desarrollodeproductosyserviciosordenadosysustentablesde laactividadturísticademanera
integralenelestadodetabasco”.Seencontró,además,quenosehanrealizadoevaluacionesal
programa.YnosepresentóunaMIR,porloqueserequiereelanálisisdelproblemamediantela
metodologíadeMML.
Enelámbitodelsiguienteniveldegobierno,seobservóqueelprogramasevinculaalosobjetivos
ProgramaSectorial2013–2018,ProgramaEspecialdeTurismo2013-2018;ydelosobjetivosdel
PLED 2013-2018 3.22 al 3.25 en los que se busca actualizar el marco normativo, desarrollar
infraestructuraturísticayservicios,incrementarlaprofesionalizacióndelosdeserviciosturísticos
yposicionaraTabascocomounproductoturísticocompetitivoanivelnacionaleinternacional.
ElPMD2016-2018enelPrograma7.GenerandoIgualdaddeOportunidades,establecelavoluntad
políticadetransversalizarlasaccionesdelgobiernomunicipalconloquesegarantizaquetodoslas
obras y acciones que se ejecuten lleguen en igualdad de condiciones amujeres y hombres, sin
embargo, en el análisis de la documentación presentada para la ejecución de proyectos no se
mencionan a los beneficiarios según género, en ninguno de los documentos que conforman el
expediente.Porello,sedebedefinirlaequidaddegéneroenelámbitolaboraldelasactividades
delsectorturístico.
De acuerdo al cierre del Estado Presupuestal 2016, se pudo verificar que el presupuesto del
programa permite desglosar por tipo de gasto (de operación, mantenimiento y capital) y por
conceptodelobjetodelgasto.Alcierredelejercicioelestadodelejerciciopresupuestalera:
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Capítulodelgasto
Tipodegasto(mdp)
Total Operación Mantenimiento CapitalTotal 11.36 11.16 0.00 0.201000 8.93 8.93 0.00 0.002000 0.63 0.63 0.00 0.003000 1.54 1.54 0.00 0.004000 0.06 0.06 0.00 0.005000 0.20 0.00 0.00 0.20
Fuente:EstimacionespropiascondatosdelCierrePresupuestal2016
Del total de los recursos invertidos en el programa el 98.2% se destina a la operatividad del
servicio y 1.8%de estos se aplican en bienes de capital, por considerarse una actividad que no
ofrece beneficios directos ni construcción de obras y son actividades administrativas para el
fomentodelsectorturístico,noserealizanactividadesdemantenimiento.
Por concepto del gasto, 78.6% del presupuesto del programa se destina al pago de servicios
personales,capitulo1000;5.5seaplicanalcapítulo2000materialesysuministros,13.5porciento
para servicios generales y 2.3% se ejerce en gastos el capítulo 4000 y 5000.Gracias a que esta
información se genera mediante sistema, es posible elaborar un reporte que permite la
identificación de acuerdo a los criterios establecidos por el CONEVAL. Asimismo, es importante
vincularestoscostosaloscomponentesdelprogramapresupuestarioparadeterminarelcostode
laproduccióndebienesyservicios.
EsimportanteseñalarqueexisteelprogramapresupuestarioF008ApoyoTurísticoelcualparece
serejecutadoporlaCoordinacióndeTurismodependientedelaDireccióndeFomentoEconómico
y Turismo, sin embargo, en el Reglamento interno de la Administración Pública Municipal no
aparece dicha unidad administrativa. El gasto ejercido en este programa es de 1.5millones de
pesosysongastosdeoperacióndelaCoordinacióndeTurismo,porloquehabríaquevalorarsise
puedeincluirenelPpF014DesarrolloTurístico.
Enelestadopresupuestaldecierre2016,seobservóqueparasuejecuciónsecontóconrecursos
de tres fuentes de financiamiento: 60.4% de Participaciones que equivalen a 11.36mdp, 37.82
fueronrecursospropiosy1.76provienendelRamo33FondoIV.
Fuente DeFinanciamiento
MomentosPresupuestalesPorcentajeEjercidoInicial
Modificado
Comprometido
Devengado
Ejercido
Disponible
Total 7.97 11.36 11.36 11.36 11.36 0.00 100.00Participaciones 4.70 6.86 6.86 6.86 6.86 0.00 60.42RecursosPropios 3.27 4.30 4.30 4.30 4.30 0.00 37.82Ramo33FondoIV 0.00 0.20 0.20 0.20 0.20 0.00 1.76Fuente:EstimacionespropiascondatosdelCierrePresupuestal2016
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CoberturayFocalización.
Lafaltadecapacidadparadefinirelproblemaysumagnitud,ylaindefinicióndelosbeneficiarios
potenciales impiden establecer estrategias de cobertura y focalización, es indispensable realizar
un diagnóstico que contenga los elementos antes mencionados para que a partir de ellos se
realicenlasestrategiasdecoberturayfocalización.
De acuerdo con el PMD 2016-2018, el programa pretende impulsar el desarrollo del sector
turístico en el ámbito municipal, son de su competencia todos los establecimientos que se
encuentrendentro de su territorio, constituyéndose este en su área de cobertura. Es necesario
que la unidad responsable de la operación de este programa elabore un programa donde se
plasme a la población objetivo en cuanto a la generación de empleos en el sector turístico, el
impulso de productos turísticos, o a población demandante de servicios turísticos; es necesario
incluirlosplazosparasurevisiónyactualización.
Launidadadministrativaresponsabledelproyectocuentacon7procedimientosparapromocióny
fomento del turismo, para la gestión de proyectos relacionados con el turismo. Se recomienda
hacer más específicos los procedimientos para la gestión de apoyos y proyectos, establecer
formulariosquepermitansuestandarización,difundirlospúblicamente.
ElPpcuentaconunprogramaoperativoanual,peroestenopermitedarelseguimientofísicoo
financiero del mismo,más bien es un informe de actividades del periodo. Para el seguimiento
físicoyfinancierodelprogramapresupuestariomunicipalsecuentaconsistemasinformáticosque
permitenelseguimientoycontroldesusavancesfísicoyfinanciero,loscualessonadministrados
por la Contraloría Municipal. Mediante estos se genera mensualmente el reporte con la
información de los momentos contables del presupuesto desde el SIAM, el cual se descarga
mensualmente de la base de datos del SIAM, así mismo la unidad responsable del proyecto
captura los avances físicos en el SICAFI, todo esto implica un proceso descrito en elmanual de
procedimientos de la Contraloría Municipal. Se requiere complementar la evidencia, y se deja
comouna recomendaciónmejorar los canalesde comunicaciónparaevitar faltade información
quejustifiquelaexistenciadelossistemas.
Losplanesdetrabajoanualestienendoscaracterísticasestablecidas,lascualessonresultadosde
ejercicios de planeación, al estar integrados en el acuerdo mediante el cual se aprueban los
Programas Presupuestarios, y Programa Operativo Anual (POA), publicados el 16 de enero de
2016.Porotraparte,enelPMD2016-2018,seestablececomometaestablecerunprogramade
promoción turísticapara incrementarelpromediodepermanenciadel visitanteenalmenosun
día.Auncuandosehaasignadounacalificaciónsatisfactoriaeneste rubro,esnecesarioseñalar
quesibienesciertoenlosPOA’ssemencionanlasmetas,estássonlasalcanzadasenelperiodo
de referencia del documento, y no las programadas para el ejercicio, además se presentan en
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formadescriptivaynosecomparanconloprogramado,todavezqueestedatonoexiste,conlo
cualsedificultaelseguimientodelasaccionesdelprograma.SerecomiendaredefinirelPrograma
OperativoAnual.
Considerandoqueelprogramaconsisteenlagestióndeproyectosodeeventosylosbeneficiarios
son invitadosmedianteconvocatoriasoconcertacióndirecta, seobservóqueexistenprotocolos
no documentados con al menos dos de las características propuestas por el CONEVAL. Se
recomiendaincluirdentrodelosprocedimientosdegestiónypromocióndeactividadesdelsector
turismo,losmecanismosatravésdeloscualeslosprestadoresdeserviciospuedenincorporarsea
dichos programas; así mismo se deben considerar los mecanismos para incorporar a las
asociacionescivileseiniciativaprivadaeneventosdepromociónturística.
Operación,controlyseguimiento.
Porotraparte,laoperaciónquerealizaelDireccióndeFomentoEconómicoyTurismoalPpF014
Desarrollo Turístico, de acuerdo a lo observado en los indicadores de gestión publicados en la
página de transparencia del municipio, son solo actividades de eventos realizados por dicha
dirección, solo se llevó a cabo un proyecto de inversión y fue para compra de mobiliario. El
seguimiento y control es realizado por la contraloríamunicipal a través de dos procedimientos
específicosparaello.
Laadministraciónmunicipalcuentaconunaunidadadministrativaresponsabledelacontratación
de proveedores para la ejecución del Programa Presupuestario F014 Desarrollo Turístico. Se
requiere anexar a los documentos mencionados los apartados del periódico oficial o gaceta
municipal,dondesevalidelapublicacióndedichosdocumentos.
LaSubdireccióndePromociónyDesarrolloTurístico,enfrentaproblemasrelacionadosalafaltade
recursos,tantopropioscomoFederales,paralainversiónenproyectosdefomentoalturismo.La
faltadeunaplaneaciónalargoplazonofomentalagestiónderecursosextraordinariosquesirvan
para impulsar ypromover el desarrollo turístico, para constituirse comounorganismo impulsor
del sector, generador de empleos y que fortalezca los indicadores como los días promedio de
estanciadelosvisitantes.
En el proceso de ejecución de las obras y acciones ejecutadas por la administración pública
municipal se cuenta con sistemas informáticos que permiten el seguimiento y control del
programaspresupuestariosensusavancesfísicoyfinanciero,loscualessonadministradosporla
ContraloríaMunicipal,generandomensualmenteelreporteconla informacióndelosmomentos
contablesdelpresupuestodesdeelSIAM,elcualdescargamensualmentedelabasededatosdel
sistema, asímismo la unidad responsable del proyecto captura los avances físicos en el SICAFI,
todoestoimplicaunprocesodescritoenelmanualdeprocedimientosdelaContraloríaMunicipal.
Serequierecomplementarlaevidencia,ysedejacomounarecomendaciónmejorarloscanalesde
comunicaciónparaevitarfaltadeinformaciónquejustifiquelaexistenciadelossistemas.
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Seconsideróqueenlosmanualesdeprocedimientosseintentadescribircadaunodelosprocesos
querealizalaunidadadministrativaresponsableparalaprestacióndesusservicios.Serecomienda
incluirenlosmanualesdeprocedimientos,losprocesosderegistrodebeneficiarios,asícomolos
mecanismosparadarseguimientoalaatencióndelassolicitudesdeapoyo.
Como se mencionó, en los manuales de procedimientos se intenta describir cada uno de los
procesosquerealizalaunidadadministrativaresponsableparalaprestacióndesusservicios,perono consideraprocesospara la seleccióndebeneficiarios y/oproyectos. Por ello, se recomienda
incluirenlosmanualesdeprocedimientos,losprocesosderegistro,selecciónyverificacióndelos
beneficiarios, así como losmecanismosparadar seguimientoa la atenciónde las solicitudesde
apoyoatravésdeproyectos.
AtravésdelprocedimientoRevisiónyvalidacióndelregistrodelosavancesfísicosdelasUnidades
AdministrativasdocumentadoenelManualdeProcedimientosdelaContraloríaseestablecenlos
mecanismosdocumentadosparadarseguimientoalaejecucióndeobrasyacciones.Serequiere
integrar los procesos de seguimiento de ejecución de obras en un solo sistema, ya que la
normativa sobrecarga de procedimientos el monitoreo de avance, tanto de gestión como
estratégico,ypuedengenerardiscrepanciasentrelosmismosreportes.
Las aplicaciones informáticas utilizadas para el seguimiento, cumplen con los criterios de
evaluación del programa presupuestario y están documentadas en el procedimiento Revisión y
validación del registro de los avances físicos de las Unidades Administrativas. Se observó que
existen diversas solicitudes de información. Esto es un fenómeno común entre organismos
públicosqueempiezan a generar sistemasde información apartir de aplicaciones informáticas.
Estos sistemasmuchas veces son creadospor peticióndeunaunidad responsable conel fin de
contar con información que sea de utilidad propia y con las características específicas para sus
fines. Sin embargo, no es sano para un sistema sobrecargarse de sistemas. A partir de esto, la
realizacióndelPOA,delosexpedientestécnicos,delllenadodelSICAFI,delosregistroscontables,
aunquenosoninnecesarios,esprudentevalidar lapertinenciadecadaunodeellosysuposible
integralidad.
LaSubdireccióndePromociónyDesarrolloTurísticocuentaconsieteprocedimientosorientados
a lapromociónyfomentodelturismo,sinembargo,estossonbastanteescuetosynodescriben
conclaridadlasactividadesdecadaunodeellos;losdiagramasdeflujosondeficientesenfondoy
forma.EsnecesariodesarrollarlaMIRatravésdelametodologíademarcológico,alineandoeste
productoalPMD2016-2018,unavezidentificadoslospropósitosyobjetivosquedanfundamento
a la existencia de la Dirección, integrar los manuales de procedimientos del programa con sus
respectivosdiagramasdeflujodemaneraclarayprecisa.
Aunquenoexistendocumentosquedescribanelprocesosdeejecucióndelprograma,seencontró
dequelaunidadresponsabledelPpintegraexpedientestécnicosparalaejecucióndeproyectos
enprodelfomentoypromociónturística,loscualescumplenconloscriteriosestablecidosenlas
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reglas deoperaciónpropiosde cada fuentede financiamiento, estos se agrupanpor etapasdel
proceso de adquisición de los bienes, que incluyen la presentación ejecutiva, actividades de
planeación, programación hasta presentar la documentación de recepción de los bienes
requeridos. La evidencia documental no garantiza la correcta aplicación de los lineamientos. Es
necesarioqueelPpcuenteconmanualesdeprocedimientosdondeseespecifiquen loscriterios
paralacorrectaaplicacióndelosrecursos.
MatricesdeIndicadoresparaResultados
NoseencontróevidenciadequeseelaboreunaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR).Se
debeaplicar laMMLparagenerar laMIRcorrespondientealprograma,considerar lapertinencia
deanalizarenconjuntoconelprogramapresupuestarioF008ApoyoalTurismo.
PrincipalesResultadosdelPp
No existen evidencias de resultados alcanzados por la unidad responsable del programa
presupuestario,enlapáginadetransparenciadeinternetsepublicanlos indicadoresdegestión,
pero estos solo son reportes de las actividades realizadas, no se pueden comparar o evaluar
porquenoexisteeldocumentodeprogramaciónprevia.
A pesar de que el programa no cuenta con una MIR, la Contraloría municipal recolecta la
información necesaria para monitorear el desempeño de los programas presupuestarios,
realizándolo de manera trimestral, lo que la hace oportuna y actualizada, esta es sometida a
procesos de validación por los actores que en intervienen en el procedimiento, lo cual le da
confiabilidad;esta informaciónseencuentra sistematizadaenaplicaciones informáticas, SEDEM,
SICAFIyelSIAM.Sedebenconstruirlosindicadoresdedesempeñoqueseannecesariosparadar
seguimientoalprograma,odifundir losconstruidosparatalfin.Unadebilidaddelprogramacon
relación a los sistemas antesmencionados es que no se dispone de unaMIR por lo que no se
garantizaunacorrectaevaluación,yelseguimientoesmássobrelafiscalizacióndelosproyectos.
La administración pública municipal cuenta con procedimientos para dar seguimiento del Pp,
mediante los cuales se recolecta información para monitorear su desempeño, los cuales son
Revisión y validación del registro de los avances físicos de las Unidades Administrativas y el
procedimiento Revisión, integración y entrega del Sistema de Evaluación del Desempeño. Se
dispone también de los programas operativos anuales, sin embargo, estos no cumplen con las
especificaciones necesarias para dar seguimiento al programa. Es necesario integrar un
documentoquedescribalosindicadoresdedesempeñoysuvinculaciónconlosobjetivosdelPMD
2016-2018,enotraspalabras,esindispensableaplicarlaMMLparaconstruirlaMIR.
La Subdirección de Planeación realiza el seguimiento de los objetivos planteados en el Plan
Municipal de Desarrollo y a indicadores de desempeño, sin embargo, para el programa F014
DesarrolloTurístico,nosecuentaconlaMIR,porloquenosepuedendocumentarresultados.
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Seencontróquenosehanrealizadoevaluacionespreviasalprograma.Severificó,además,que
existen elementos suficientes para garantizar que se realiza un monitoreo del avance físico y
financierodelprogramaa travésdel SICAFI, enel cual se registran losavances físicosyel SIAM
dondeseanalizanlosavancesfinancieros.Apesardequeserealizaunmonitoreo,noseencontró
evidenciadeesteseaconsistenteparatodaslasáreasquerecibenestainformación,asimismo,es
mejorintegrarunsolosistemaquepermitagenerarlainformaciónparalasdemásáreas.
Elprocedimiento lo llevaacabo laContraloríaMunicipalencoordinacióncon laSubdirecciónde
EvaluacióndelaGestiónMunicipal,yelDepartamentodeIntegraciónySistemasdeInformación,
este se lleva a cabo trimestralmente y se rinden cuentas al Órgano Superior de Fiscalización.
Adicionalmenteaesteproceso,aliniciodelaadministraciónseelaborabaunreportedeavancede
losindicadoresdedesempeñodelprogramaenelPOA,sinembargo,paraelsegundotrimestrela
estructuradelPOAcambioysepresentacomounreportedescriptivodelasaccionesrealizadasen
elperiododereferencia,elPOAdejodeseruninstrumentodeseguimientoparaconvertirseenun
informe de actividades realizadas. Se deben presentar las evidencias del procedimiento de
monitoreo,asícomolosindicadoresdedesempeñoutilizadosparatalfin.
A pesar de que se cuenta con un monitoreo para indicadores de desempeño, no se encontró
evidenciadocumentaldequeserealiceunanálisissobreestos,especialmenteenlosresultadosde
estos, la construcción de los indicadores es tan endeble que no permiten tener resultados que
sirvanpara latomadedecisiones.Porellosedebeconstruir laMIR,yapartirde losresultados,
realizarmesasdetrabajo,hastadeterminarundocumentoquesirvadeguíaparalamejoraenla
construccióndelosindicadoresdedesempeño,tantoanivelfincomoanivelpropósito.
Como semencionóenpárrafos anteriores, noexisteunaMIR,por loquenoexiste indicador al
cual dar seguimiento. Existe un documento denominado POA seguimiento de los indicadores
2016, en donde se presenta el indicador de desempeño "Eficiencia en la administración del
programa", la construcción de dicho indicador esmuy endeble puesto que pretende evaluar el
númerodeaccionesrealizadassobrelasprogramadas,yseplanteacomometaacumpliralmenos
80%deellas. Perono seespecifica cuáles sondichas acciones.No seencontróevidenciadeun
mecanismo de transparencia. Se recomienda establecer lineamientos o procedimientos
específicosparaelprogramaquepermitanrendircuentasalapoblación,asícomoofrecermayor
transparenciadelosrecursosdelprograma.
Percepcióndelosbeneficiarios
Noseencontróevidenciadequeseapliqueninstrumentosdemedicióndelgradodesatisfacción
de los usuarios. Es necesario implementar mecanismos de medición de la satisfacción de los
beneficiarios.
AvancesdelosAspectosSusceptiblesdeMejora
Noaplicatodavezqueelprogramanohasidoevaluadoenlosejerciciosanteriores.
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INTRODUCCIÓN
EnMéxico,latransparenciaenlarendicióndecuentasyevaluaciónderesultadoseldíadehoyes
desuma importanciaparacualquiergobiernomunicipal,dadoquesonellosquienestienenasu
cargoelbuenfuncionamientodelosserviciospúblicosbásicosparalapoblaciónengeneral;porlo
quedecididamenteseestablecelapresenteevaluacióndedesempeñocomounaregulacióndelos
programasfederales,sumatrizdeindicadoresylossistemasdemonitoreofijandoelmarcodesus
objetivos, estrategias y prioridades contenidas en los Planes de Desarrollo Nacional, Estatal y
Municipal orientándolos siempre al logro de la eficacia, eficiencia, economía y calidad en su
Administraciónyalimpactosocialdelejerciciodelgastopúblico.
LaEvaluaciónEspecificaestádefinidadentrodelosLineamientoGeneralesparalaEvaluaciónde
losProgramasFederalesde laAdministraciónPúblicaFederalqueemitióelConsejoNacionalde
EvaluacióndelaPolíticadeDesarrolloSocial.
Estosprogramas,alnoestardiseñadosnioperadosdemaneraconvencionalcomolosprogramas
tradicionalesdedesarrollosocial,sonutilizadosparasuEvaluaciónEspecíficaparaprogramasde
coberturabásicaenserviciosmunicipales.
Esta Evaluación Específica de Operación y Resultados de Programas Presupuestarios del H.
Ayuntamiento de Centro, que Contaron con Financiamiento de los Fondos III y IV del Ramo
General 33, Ejercicio Fiscal 2016 se realiza con la finalidad demedir la calidad y eficacia de los
apoyos que se brindan a los ciudadanos atendiendo la demanda de la población, generando
informaciónquepermitatomardecisionesacertadasycerteras.
ANTECEDENTESYJUSTIFICACIÓNDELAEVALUACIÓN
En1997seadicionóelcapítuloVdenominado“DelosFondosdeAportacionesFederales”alaLey
de Coordinación Fiscal (LCF), el cual se instrumentó a partir del Presupuesto de Egresos de la
Federación (PEF) para el ejercicio fiscal 1998 a través del Ramo General 33 “Aportaciones
Federales para Entidades Federativas y Municipios”, recursos financieros que la Federación
transfierealashaciendaspúblicasdelosEstados,DistritoFederal,yMunicipios,condicionandosu
gastoalaconsecuciónycumplimientodelosobjetivosqueparacadatipodeaportaciónestablece
estaLey.
El artículo 49, fracción V de la LCF señala que “el ejercicio de los recursos a que se refiere el
capítulo V de la misma ley, deberá sujetarse a la evaluación del desempeño en términos del
artículo 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH) y que los
resultadosdelejerciciodedichosrecursosdeberánserevaluados,conbaseenindicadores,afin
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de verificar el cumplimiento de los objetivos a los que se encuentran destinados los Fondos de
Aportaciones Federales, incluyendo, en su caso, el resultado cuando concurran recursos de las
entidadesfederativas,municipiosodemarcacionesterritorialesdelaCiudaddeMéxico”.
Porsuparte, laLeyGeneraldeContabilidadGubernamental (LGCG),estableceensuartículo79,
quelaSecretaríadeHaciendayCréditoPúblico(SHCP)yelConsejoNacionaldeEvaluacióndela
Política de Desarrollo Social (CONEVAL), en el ámbito de su competencia, enviarán al Consejo
Nacional de Armonización Contable los criterios de evaluación de los recursos federales
ministrados a las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del
DistritoFederalasícomolos lineamientosdeevaluaciónquepermitanhomologaryestandarizar
tantolasevaluacionescomolosindicadoresestratégicosydegestión.
ElH.AyuntamientodeCentro,Tabasco,evaluóafinalesde laadministracióndel2012-2015,sus
programaspresupuestariosdelosejerciciosfiscales2014y2015,delasiguientemanera:
Evaluacióndeconsistenciayresultados:
• Fomentoalaeducación.
• Urbanización.
Evaluaciónespecífica:
• Sistema de agua potable. Incluyó los programas presupuestarios de servicio e
infraestructuradeaguapotable.
• Sistemadedrenajeyalcantarillado. Incluyólosprogramaspresupuestariosdeserviciose
infraestructuradedrenajeyalcantarillado.
• Reddealumbradopúblico.
• Limpieza, recolección, traslado y disposición final de residuos sólidos. Incluyó los
programaspresupuestariosdemantenimientoylimpiezaavialidadesyespaciospúblicosy
elderecolección,trasladoydisposiciónfinalderesiduossólidos.
Evaluacióndeprocesos:
• Modernizacióneinnovacióngubernamentalmunicipal.
Confecha22dejuniode2016seconstituyóenelH.AyuntamientodeCentro,Tabasco,elórgano
colegiadodenominadoUnidaddeEvaluacióndelDesempeño (UED), instancia responsableentre
otros temas, de elaborar y dar seguimiento al Programa Anual de Evaluación (PAE), así como
dictaminar el procedimientode contrataciónde evaluadores externos. LaUEDestá conformada
por los titulares de la Dirección de Programación con carácter de Coordinador, así como de la
ContraloríaMunicipal y de las Direcciones de Finanzas y Administración como vocales. LaUEDestableció en su PAE 2016, que una vez concluido el ejercicio fiscal, se realizaría la Evaluación
EspecíficadeDesempeñodelosProgramasPresupuestariosfinanciadosconrecursosprovenientes
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de los Fondos III y IV del Ramo General. - Aportaciones Federales para Estados y Municipios,
mismosquesonelobjetodeestudiodelapresenteevaluación.
Para tal fin, el 30 de diciembre de 2016 el Coordinador de la UED realizó invitación a losconsultores especializados con presencia en el estado, con base a los términos de referencia
formulados para el proyecto, que presentaron sus propuestas de evaluación específica de los
programasmencionados.Derivado del análisis de las propuestas recibidas, laUED en sesión de
fecha18deenerode2017,acordóasignarelproyectodeevaluaciónalaAsociaciónMexicanade
ProfesionistasenAuditoría,ConsultoríayEspecialistasTécnicos,S.C.
MARCOLEGALDELAEVALUACIÓN
Confundamentoenelartículo134delaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;1,
2,3,27,45,78,85,110y111delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria;79
de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; numerales Décimo Sexto y Trigésimo de los
Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la Administración
PúblicaFederal;artículo76delaConstitucióndelEstadoLibreySoberanodeTabasco;73,80y81
delaLeydePresupuestoyResponsabilidadHacendariadelEstadodeTabascoysusMunicipios;el
H. Ayuntamiento de Centro, Tabasco publicó los Términos de Referencia para la Evaluación
Específica de la Operación y Resultados de los Programas Presupuestarios que Contaron con
Financiamiento de los Fondos III y IV del Ramo General 33 correspondientes al ejercicio fiscal
2016.
Comobasedeello,laDireccióndeProgramación,medianteoficioDP/SPL/00142/2017defecha02
de febrerodel añoencurso, comunicaa laAsociaciónMexicanadeProfesionistasenAuditoría,
Consultoría y Especialistas Técnicos, S.C. (AMPACET) que inicie los trabajos para la EvaluaciónEspecífica de operación y resultados de programas presupuestarios del H. Ayuntamiento deCentro,quecontaroncon financiamientode losFondos III y IVdelRamoGeneral33,EjercicioFiscal2016.
MARCOTEÓRICODELESTUDIO
Para los efectos de este Informe Ejecutivo de la Evaluación Específica del H. Ayuntamiento de
Centro,Tabasco,seentenderápor:
I. ASF:AuditoríaSuperiordelaFederacióndependientedelH.CongresodelaUnión;
II. AMPACET: a la Asociación Mexicana de Profesionistas en Auditoría, Consultoría y
EspecialistasTécnicosS.C.
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III. Consejo:alConsejoNacionaldeEvaluacióndelaPolíticadeDesarrolloSocial;
IV. Dependencias:atodasaquellasqueformanpartedelaactualadministraciónmunicipalde
acuerdoconelorganigramaautorizadoparatalefecto;
V. Entidad:alHonorableAyuntamientodeCentro,Tabasco;
VI. Evaluación:alanálisissistemáticoyobjetivodelosprogramasfederalesyquetienecomo
finalidad determinar la pertinencia y el logro de sus objetivos y metas, así como su
eficiencia,eficacia,calidad,resultados,impactoysostenibilidad;
VII. Marco lógico: a la metodología para la elaboración de la evaluación, mediante la cual
describeelfin,propósito,componentesyactividades,asícomolosindicadores,lasmetas,
medios de verificación y supuestos para cada uno de los objetivos de los programas
federales;
VIII. Programafederal:alosprogramasrelativosafuncionesdegobiernoydedesarrollosocial
oeconómicoprevistosenelPresupuestodeEgresosdecadaejerciciofiscal;
IX. Pp:Programa(s)Presupuestario(s);
X. SistemadeEvaluacióndelDesempeño:alsistemaprevistoenlosartículos2,fracciónLI,y
111delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria;
XI. Trabajo de campo: al conjunto de actividades que implican desarrollar una serie de
acciones para recabar información en el área de influencia o geográfica dondeopera el
programa federal, mediante la aplicación de encuestas o entrevistas a la población
objetivo,inspeccionesdirectasy/olevantamientosensitio,asícomoelacopiodeaquella
información distinta a la de gabinete que se requiera para el mejor desarrollo de las
evaluacionesdelprogramafederal,y
XII. Trabajo de gabinete: al conjunto de actividades que involucra el acopio, organización y
análisisdeinformaciónconcentradaenregistros,basesdedatos,documentaciónpública
y/oinformaciónqueproporcioneladependenciaoentidadresponsabledelosprogramas
sujetosamonitoreoyevaluación.
El H. Ayuntamiento de Centro, Tabasco, interpretará lo plasmado en el presente documento y
resolveráloscasosnoprevistos,enelámbitodesusrespectivascompetencias.
FONDOSDELRAMO33AEVALUAR
Laevaluacióncontienelosprogramaspresupuestariosquerecibieronfinanciamientodelosfondos
delRamoGeneral33paraelejerciciofiscal2016;ysonenlistadosacontinuación:
1. FondodeAportacionesparalaInfraestructuraSocial(FondoIII);
2. FondodeAportacionesparaelFortalecimientodelosMunicipiosydelasDemarcaciones
TerritorialesdelDistritoFederal(FondoIV);
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Ambos Fondos tienen su destino de gasto definido en la Ley de Coordinación Fiscal vigente
plasmado en el Artículo 33, Inciso a), Fracción I, en donde se establece que el Fondo de
Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del
DistritoFederal;aguapotable,alcantarillado,drenajeyletrinas,urbanización,electrificaciónrural
y de colonias pobres, infraestructura básica del sector salud y educativo, mejoramiento de
vivienda, así comomantenimientode infraestructura, conformea lo señaladoenel catálogode
accionesestablecidoenlosLineamientosdelFondoqueemitalaSecretaríadeDesarrolloSocial.
Artículo37delaLeydeCoordinaciónFiscalquelasaportacionesfederalesque,concargoalFondo
deAportacionesparaelFortalecimientodelosMunicipiosydelasDemarcacionesTerritorialesdel
DistritoFederal,recibanlosmunicipiosatravésdelasentidadesylasdemarcacionesterritoriales
por conducto del Distrito Federal, se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando
prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y
aprovechamientosporconceptodeagua,descargasdeaguasresiduales,alamodernizacióndelos
sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura y a la atención de las
necesidadesdirectamentevinculadasconlaseguridadpúblicadesushabitantes.
PROGRAMASPRESUPUESTARIOSAEVALUAR
El Programa Anual de Evaluación 2016 vigente, seleccionó para ser evaluados los siguientes
programaspresupuestariosdelejerciciofiscal2016:
CLAVE PROGRAMAPRESUPUESTARIOD001 CostoFinancierodelaDeudaE001 ServiciodeAguaPotableE002 ServiciodeDrenajeyAlcantarilladoE003 SaneamientoE049 MantenimientoyLimpiezaaVialidadesE050 ServiciodeAlumbradoPúblicoF014 DesarrolloTurísticoF015 ApoyoalaViviendaF027 AsistenciaSocialyAtenciónaGruposVulnerablesF028 FomentoalaSaludF030 ApoyoyFomentoalaCulturaylasArtesK002 InfraestructuraparaAguaPotableK003 DrenajeyAlcantarilladoK005 UrbanizaciónK009 PuentesK012 EdificiosPúblicosK039 InfraestructuraRecreativaK040 InfraestructuraCultural
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OBJETIVODELAEVALUACIÓN
OBJETIVOGENERALEvaluar la planeación, operación y resultados del conjunto de programas presupuestarios, con
baseenlosdocumentosparaplaneaciónparaeldesarrollomunicipalyelgradodecontribucióna
la atención del problema sobre el cual pretende incidir cada uno; generando información que
retroalimentea lostomadoresdedecisionesdelMunicipiodeCentro;paramejorar losprocesos
de planeación, programación, presupuestación y operación de los programas evaluados,
potenciandosusresultadoseimpactoenelbienestardelapoblacióndeCentro,Tabasco.
OBJETIVOSESPECÍFICOSAnalizar y valorar los elementos de planeación y orientación a resultados de los programas
evaluados;
Analizar lacalidadyeficienciade laoperación,seguimientoycontroldelconjuntodeprogramas
evaluados;
Evaluarlacalidadyconsistenciadelasmatricesdeindicadorespararesultadosdelosprogramas
evaluados;
Medir el grado de contribución de los programas evaluados a la solución del problema al cual
atienden;y
Medirel gradodevaloracióny satisfacciónde losbeneficiariosde losapoyos,ousuariosde los
serviciosquebrindócadaprogramapresupuestario.
EvaluarlosavancesdelosAspectosSusceptiblesdeMejora(ASM),establecidosenelPAE2016del
MunicipiodeCentro.
ALCANCEDELAEVALUACIÓN
Seestableceelalcancedelaevaluaciónespecíficadelosprogramaspresupuestariosentérminos
de su diseño y su orientación a resultados, a través del análisis de gabinete con la información
documental proporcionada por la entidad, así como, encuestas a usuarios y beneficiarios, y
complementada con entrevistas a los responsables de los programas presupuestarios del
MunicipiodeCentro,conlafinalidadderetroalimentarlaplaneación,lagestión,eldesempeñoy
resultadosdelosprogramaspresupuestarios.
LaEvaluaciónEspecíficasedeberealizarmediantetrabajodegabinete,encuestasyconbaseenla
informaciónproporcionadaporelMunicipiodeCentro,conelobjetivodecontribuiralatomade
decisiones;laevaluaciónconsideralossiguientestemas:
1. Planeación
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a. Elementosdeplaneaciónestratégica.
b. Elementosdeplaneaciónoperativa.
c. Usoderesultadosdeevaluacionesprevias.
d. Contribuciónalasmetasmunicipales.
e. Enfoquedetransversalidadenlaplaneacióndelosprogramas.
f. Evaluacióndelpresupuesto.
2. Coberturayfocalización.
a. Cuentaconestrategiadecoberturademedianoydelargoplazo.
b. Avancespresentadosenelejerciciofiscalevaluado.
3. Operación,controlyseguimiento.
a. Capacidadinstitucionalparalaoperacióndelosprogramas.
b. Sistemas de información para la operación, seguimiento y control de los
programas.
c. Eficienciaenlaproduccióndebienesoservicios.
d. Cumplimientodeloslineamientosoreglasdeoperacióndelosprogramas.
4. Matricesdeindicadorespararesultados.
a. Lógicavertical.
b. Lógicahorizontal.
c. Calidaddelosindicadoresymediosdeverificación.
d. UtilizacióndelosresultadosdelaMIRenlatomadedecisiones.
5. Principalesresultadosdelosprogramaspresupuestarios.
a. Sistemasdemonitoreodeindicadoresdedesempeño.
b. Existenciadeevaluacionesprevias.
c. Avancefísicoyfinancierodelosprogramas.
d. Principalesresultadosdelosprogramas.
6. Lapercepcióndelosbeneficiarios.
a. Sistemasparaelregistrodelasatisfaccióndelosbeneficiariosousuarios.
b. Medicióndelaopinión,satisfacciónypercepcióndelosbeneficiariosconrespecto
delosbienesoserviciosentregadosporlosprogramaspresupuestarios.
7. AvancesdelosAspectosSusceptiblesdeMejora.
Con base en la información de cada tema, se elaboró una valoración global del desempeño de
cadaprogramaen2016resaltandosusprincipalesresultados,fortalezasyretos,asícomoalgunas
recomendaciones.
LainformaciónparalaevaluaciónfueproporcionadaporlasunidadesdelMunicipiodeCentroque
son responsables de cada uno de los programas presupuestarios; de acuerdo a las necesidades
planteadas.
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1.Planeación.
a.Elementosdeplaneaciónestratégica.1. Elproblemaonecesidadprioritariaquebusca resolverelprogramaestá identificadoenun
documentoquecuentaconlasiguienteinformación
a. Elproblemaonecesidadseformulacomounhechonegativo
b. Sedefinelapoblaciónqueatiendeelproblemaolanecesidad
c. Sedefineelplazoparasurevisiónyactualización
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios1 • Elproblematieneidentificadoelproblemaonecesidadquebuscaresolver,
• Elproblemanocuentaconlascaracterísticasestablecidasenlapregunta.2 • Elprogramatieneidentificadoelproblemaonecesidadquebuscaresolver,y
• Elproblemacuentaconunadelascaracterísticasestablecidasenlapregunta3 • Elprogramatieneidentificadoelproblemaonecesidadquebuscaresolver,y
• Elproblemacuentacondosdelascaracterísticasestablecidasenlapregunta4 • Elprogramatieneidentificadoelproblemaonecesidadquebuscaresolver,y
• Elproblemacuentacontodaslascaracterísticasestablecidasenlapregunta.
Respuesta:1
Evaluación:Noestádefinidoelproblema.
Justificación: No se cuenta con evidencias de que se haya aplicado la metodología de marco
lógico, se revisaron los documentos PMD 2016-2018 y PLED 2013-2018,más no se encontró la
definicióndelproblemaysuscaracterísticas.
Sugerencias: Definir la problemática observada en el municipio para la implementación de un
programadedesarrolloturístico.Estapuedeestardeterminadaporlabajaafluenciadevisitantes,
un promedio bajo en la estancia de los visitantes, desaprovechamiento de la infraestructura
turística,pocapromociónturística,personaldelsectorturismoconbajascapacidades,inseguridad
pública, productos turísticos obsoletos, desvinculación entre el sector empresarial y
gubernamental,etcétera.
2. Existe un diagnóstico del problema que atiende el programa que describa de manera
específica:
a. Causas,efectosycaracterísticasdelproblema
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b. Cuantificación, características y ubicación territorial de la población que presenta el
problema.
c. Elplazoparasurevisiónysuactualización
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios1 • Elprogramacuentaconundiagnósticodelproblema,y
• Eldiagnósticonocuentaconlascaracterísticasestablecidasenlapregunta2 • Elprogramacuentacondiagnósticodelproblema,y
• Eldiagnósticocuentaconunadelascaracterísticasestablecidasenlapregunta3 • Elprogramacuentaconundiagnósticodelproblema,y
• Eldiagnósticocuentacondosdelascaracterísticasestablecidasenlapregunta4 • Elprogramacuentaconundiagnósticodelproblema,y
• Eldiagnósticocuentacontodaslascaracterísticasestablecidasenlapregunta.
Respuesta:1
Evaluación:EnelanálisisdeladocumentaciónpresentadaporlaDireccióndeFomentoEconómico
yTurismo,sehallóundiagnosticosituacional,elcualestadescritoenelPMD2016-2018elcuales
muy escueto, de igual forma se encontró dentro del PLED 2013-2018 un breve diagnóstico del
sector.
Justificación:Losdiagnósticosencontradossolocontemplanunadescripcióndelaimportanciadel
turismo,uninventariodeatractivosturísticos,nosedescribeelproblema,suscausasyefectos,la
poblaciónobjetivo,procedimientosderevisiónyactualización.
Sugerencias: Para complementar el diagnóstico es prioritario definir el problema que se va a
atender,lapoblaciónobjetivoysuscaracterísticas,apartirdeellosedebeespecificarconquese
cuentaycuálessonsusdeficiencias,quenoshacefalta.
3. ElPropósitodelprogramaestávinculadoconlosobjetivosdelprogramasectorial,especialo
institucionalconsiderandoque:
a. Existen conceptos comunes entre el Propósito y los objetivos del programa sectorial,
especialoinstitucional,porejemplo:poblaciónobjetivo.
b. EllogrodelPropósitoaportaalcumplimientodealguna(s)dela(s)meta(s)dealguno(s)de
losobjetivosdelprogramasectorial,especialoinstitucional.
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AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios1 • El programa cuenta con un documento en el que se establece la relación del
Propósitoconlosobjetivo(s)delprogramasectorial,especialoinstitucional,y• Noesposibledeterminarvinculaciónconlosaspectosestablecidosenlapregunta
2 • El programa cuenta con un documento en el que se establece la relación delPropósitoconlosobjetivo(s)delprogramasectorial,especialoinstitucional,y
• Es posible determinar vinculación con uno de los aspectos establecidos en lapregunta.
-3 • El programa cuenta con un documento en el que se establece la relación delPropósitoconlosobjetivo(s)delprogramasectorial,especialoinstitucional,y
• Es posible determinar vinculación con todos los aspectos establecidos en lapregunta.
4 • El programa cuenta con un documento en el que se establece la relación delPropósitoconlosobjetivo(s)delprogramasectorial,especialoinstitucional,y
• Es posible determinar vinculación con todos los aspectos establecidos en lapregunta,y
• EllogrodelPropósitoessuficienteparaelcumplimientodealguna(s)dela(s)meta(s)dealguno(s)delosobjetivosdelprogramasectorial,especialoinstitucional.
Respuesta:1
Evaluación:Debidoaqueno se cuenta conunaMIR,noexistepropósitoquecomparar con los
programassectoriales.
Justificación:Noaplica.
Sugerencias:SerecomiendaelaborarlaMIRdelprogramapresupuestario.
b.Elementosdeplaneaciónoperativa.1. Elprogramacuentaconplanesdetrabajoanualesparaalcanzarsusobjetivosque:
a. Son resultado de ejercicios de planeación institucionalizados, es decir, siguen un
procedimientoestablecidoenundocumento.
b. Sonconocidosporlosresponsablesdelosprincipalesprocesosdelprograma.
c. Tienenestablecidassusmetas.
d. Serevisanyactualizan.
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AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios1 • Losplanesdetrabajoanualestienenunadelascaracterísticasestablecidas.2 • Losplanesdetrabajoanualestienendosdelascaracterísticasestablecidas.3 • Losplanesdetrabajoanualestienentresdelascaracterísticasestablecidas.4 • Losplanesdetrabajoanualestienentodasdelascaracterísticasestablecidas.
Respuesta:2
Evaluación:Elprogramacuentaconundocumentoquesugiereserelprogramadetrabajoanual,
elcualespublicadoenelperiódicooficialdelestadotrimestralmente,esintegradoporlaunidad
responsablesdelprogramayvalidadocolegiadamenteenelsenodelacomisióndePlaneacióndel
HonorableCabildo.ElPOAesconocidoportodoslosactoresqueintervienenenelprocesodado
que este es difundido por la Dirección de Programación para su evaluación y adecuación
necesaria. El proceso de integración del POA está fundamentado en el Reglamento de la
AdministraciónPúblicaMunicipal,dondelaDireccióndeProgramaciónatravésdelaSubdirección
dePlaneacióntienelaatribucióndecoordinarjuntoconlasdependenciasdelGobiernoMunicipal
la evaluación del Programa operativo anual, así como elaborar el informe trimestral de
adecuacionesalmismo.
Justificación: El POA esta normado por el Artículo 127 Fracción XII del Reglamento de la
AdministraciónPúblicaMunicipalvigente,enelcualsedan lasatribucionesa laSubdirecciónde
Planeación,paraque,en coordinación con lasdependenciasdelGobiernoMunicipal, realicen la
evaluación del Programa Operativo Anual, así como colaborar en la realización de programas
especiales,seansectoriales,regionalesdecortoomedianoplazo.
Las dependencias están obligadas a cumplir trimestralmente a presentar las actualizaciones del
ProgramaOperativoAnualpor loque se consideraun instrumentodeplaneacióna cortoplazo,
porloquesuelaboraciónestánormadaysigueunprocedimientoinstitucional.
Sinembargo,nosepuedeaseverar laconsistenciadeldocumentotodavez,que,enelejercicio,
derivadode las revisiones,actualizacionesy/opropuestasdemejora sehanpresentadoenDOS
formatos con estructuras diferentes. El POA nomuestra la calendarización de actividades ni la
programación de las mismas, solo se muestra lo “programado” y avances correspondientes al
periodo de revisión, es decir es un informe de resultados del periodo. Por otro lado, el primer
formato presenta un indicador de desempeño, el algoritmo para su construcción y lameta del
mismo.
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ApartirdelsegundotrimestreelformatodelPOAcambiayúnicamentesepresentaunlistadode
lasaccionesrealizadas.
Por otro lado, existeundocumentodenominado “POA2016 seguimientode los indicadores” el
cual muestra los avances de un indicador de desempeño del programa, sin embargo, este
documentodifieremuchodelospublicadosenlapáginadetransparenciadelmunicipio,además
denocontarconevidenciasdeserundocumentooficializado.
Sugerencias: Se recomienda generar un lineamiento más explícito, que contenga formatería
estándarparalaelaboracióndelProgramaOperativoAnualafindehomogeneizarlaentregadela
información por parte de las áreas responsables del programa presupuestario, el cual debe
contener losobjetivosyestrategias, lacalendarizaciónde lasacciones, launidaddemedida, los
montospresupuestadosparasuejecución,asícomolasunidadesadministrativasresponsables.
2. ¿Con cuáles programas federales y/o acciones de desarrollo social en otros niveles de
gobierno y en qué aspectos el programa evaluado podría tener complementariedad y/o
coincidencias?
Evaluación:ElprogramadeF014DesarrolloTurísticoescomplementariodelProgramaEspecialde
Turismo 2013-2018 implementado por la Secretaria de Desarrollo Económico y Turismo del
GobiernodelEstado,quetienecomounodesusobjetivos“Fortalecer lasaccionesyestrategias
que generen el desarrollo de productos y servicios ordenados y sustentables de la actividad
turísticademaneraintegralenelestadodetabasco”.
c.Usoderesultadosdeevaluacionesprevias.1. Elprogramautilizainformesdeevaluacionesexternas:
a. De manera regular, es decir, uno de los elementos para la toma de decisiones sobre
cambiosalprogramasonlosresultadosdeevaluacionesexternas.
b. De manera institucionalizada, es decir, sigue un procedimiento establecido en un
documento.
c. Para definir acciones y actividades que contribuyan a mejorar su gestión y/o sus
resultados.
d. De manera consensada, participan operadores, gerentes y personal de la unidad de
planeacióny/oevaluación.
GOBIERNO
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AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL.
Nivel Criterios1 • Elprogramautilizainformesdeevaluaciónexternaytieneunadelascaracterísticas
establecidas.2 • Elprogramautilizainformesdeevaluaciónexternaytienedosdelascaracterísticas
establecidas.3 • Elprogramautilizainformesdeevaluaciónexternaytienetresdelascaracterísticas
establecidas.4 • Elprogramautiliza informesdeevaluaciónexternay tiene todas las características
establecidas.
Respuesta:Noaplica.
Evaluación:Nosehanrealizadoevaluacionesalprograma.
Justificación:Noaplicayaquenosehanrealizadoevaluacionesalprograma.
Sugerencia:Nosehanrealizadoevaluacionesalprograma.
d.Contribuciónalasmetasmunicipales.1. ElPropósitodelprogramaestávinculadocon losobjetivosdelPlanMunicipaldeDesarrollo
considerandoque:
a. Existen conceptos comunes entre el Propósito y los objetivos del Plan Municipal de
Desarrollo,porejemplo:poblaciónobjetivo.
b. EllogrodelPropósitoaportaalcumplimientodealguna(s)dela(s)meta(s)dealguno(s)de
losobjetivosdelPlanMunicipaldeDesarrollo.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios1 • El programa cuenta con un documento en el que se establece la relación del
Propósitoconlosobjetivo(s)delPlanMunicipaldeDesarrollo,y• Noesposibledeterminarvinculaciónconlosaspectosestablecidosenlapregunta
2 • El programa cuenta con un documento en el que se establece la relación delPropósitoconlosobjetivo(s)delPlanMunicipaldeDesarrollo,y
• Es posible determinar vinculación con uno de los aspectos establecidos en lapregunta.
GOBIERNO
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3 • El programa cuenta con un documento en el que se establece la relación delPropósitoconlosobjetivo(s)delPlanMunicipaldeDesarrollo,y
• Es posible determinar vinculación con todos los aspectos establecidos en lapregunta.
4 • El programa cuenta con un documento en el que se establece la relación delPropósitoconlosobjetivo(s)delPlanMunicipaldeDesarrollo,y
• Es posible determinar vinculación con todos los aspectos establecidos en lapregunta,y
• EllogrodelPropósitoessuficienteparaelcumplimientodealguna(s)dela(s)meta(s)dealguno(s)delosobjetivosdelPlanMunicipaldeDesarrollo.
Respuesta:1
Evaluación:NosepresentóunaMIR.
Justificación:Noaplica.
Sugerencias:SerequiereelanálisisdelproblemamediantelametodologíadeMML.
e.Enfoquedetransversalidadenlaplaneacióndelosprogramas.1. ¿Con cuáles metas y objetivos, así como estrategias transversales del Plan Nacional de
Desarrollo vigente está vinculado el objetivo sectorial, especial, institucional o nacional
relacionadoconelprograma?
Evaluación:Enelámbitodelsiguienteniveldegobierno,seobservóqueelprogramasevinculaa
losobjetivosProgramaSectorial2013–2018,ProgramaEspecialdeTurismo2013-2018;ydelos
objetivos del PLED 2013-2018 3.22 AL 3.25 en los que se busca actualizar elmarco normativo,
desarrollar infraestructura turística y servicios, incrementar la profesionalización de los de
serviciosturísticosyposicionaraTabascocomounproductoturísticocompetitivoanivelnacional
einternacional.
2. Elprogramahaceexplicitoelbeneficiodiferenciadoahombresymujeres.
CriteriosdePonderación.
• Cumple
• Nocumple
Respuesta:Nocumple.
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Evaluación: El PMD 2016-2018 en el Programa 7. Generando Igualdad de Oportunidades,
establecelavoluntadpolíticadetransversalizarlasaccionesdelgobiernomunicipalconloquese
garantiza que todos las obras y acciones que se ejecuten lleguen en igualdad de condiciones a
mujeresyhombres,sinembargo,enelanálisisdeladocumentaciónpresentadaparalaejecución
deproyectosno semencionana losbeneficiarios segúngénero,enningunode losdocumentos
queconformanelexpediente.
Justificación: Aunque como se mencionó en el párrafo anterior de que existe evidencia de la
transversalidaddegéneroenelámbitodelaspolíticaspúbicasdelAyuntamientodelCentro,enla
documentación presentada por la unidad responsable de la ejecución de los proyectos no da
evidencian de la distinción beneficiarios según género. Considerando que uno de los puntos
medulares del programa es el impulso de la actividad turística, esta considera la generación de
empleos, área donde se debería especificar la igualdad de oportunidades; así mismo en la
promoción de espacios turísticos se deben considerar aspectos garanticen la seguridad de las
mujeres.
Sugerencias: Definir la equidad de género en el ámbito laboral de las actividades del sector
turístico.
f.Evaluacióndelpresupuesto.1. Elprogramaidentificaycuantificalosgastosenlosqueincurreparagenerarlosbienesylos
servicios(Componentes)queofreceylosdesglosaenlossiguientesconceptos:
a. Gastos en operación: Se deben incluir los directos (gastos derivados de los subsidios
monetariosy/onomonetariosentregadosalapoblaciónatendida,considereloscapítulos
2000y/o3000ygastosenpersonalparalarealizacióndelprograma,considereelcapítulo
1000)y los indirectos (permitenaumentar laeficiencia, formanpartede losprocesosde
apoyo.Gastosen supervisión, capacitacióny/oevaluación, considere los capítulos2000,
3000y/o4000).
b. Gastosenmantenimiento:Requeridosparamantenerelestándardecalidaddelosactivos
necesariosparaentregarlosbienesoserviciosalapoblaciónobjetivo(unidadesmóviles,
edificios,etc.).Considererecursosdeloscapítulos2000,3000y/o4000.
c. Gastosencapital:Sonlosquesedebenafrontarparaadquirirbienescuyaduraciónenel
programa es superior a un año. Considere recursos de los capítulos 5000 y/o 6000 (Ej.:
terrenos,construcción,equipamiento,inversionescomplementarias).
d. Gastounitario:GastosTotales/poblaciónatendida(Gastostotales=Gastosenoperación+
gastos en mantenimiento). Para programas en sus primeros dos años de operación se
debendeconsideraradicionalmenteenelnumeradorlosGastosencapital.
GOBIERNO
27
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL.
Nivel Criterios
1• El programa identifica y cuantifica los gastos en operación y desglosa uno los conceptos
establecidos.
2• Elprograma identificaycuantifica losgastosenoperaciónydesglosadosde losconceptos
establecidos.
3• Elprograma identificaycuantifica losgastosenoperaciónydesglosatresde losconceptos
establecidos.
4• El programa identifica y cuantifica los gastos en operación y desglosa todos los conceptos
establecidos.
Respuesta:3
Evaluación: De acuerdo al cierre del Estado Presupuestal 2016, se pudo verificar que elpresupuestodel programapermitedesglosarpor tipodegasto (deoperación,mantenimiento y
capital) y por concepto del objeto del gasto. Al cierre del ejercicio el estado del ejercicio
presupuestalera:
PresupuestoejercidoenelProgramaF014DesarrolloTurístico,segúntipodegasto,alcierredel
ejercicio2016.
Capítulo
delgasto
Tipodegasto(mdp)
Total Operación Mantenimiento Capital
Total 11.36 11.16 0.00 0.201000 8.93 8.93 0.00 0.002000 0.63 0.63 0.00 0.003000 1.54 1.54 0.00 0.004000 0.06 0.06 0.00 0.005000 0.20 0.00 0.00 0.20Fuente:EstimacionespropiascondatosdelCierrePresupuestal2016
Del total de los recursos invertidos en el programa el 98.2% se destina a la operatividad del
servicio y 1.8%de estos se aplican en bienes de capital, por considerarse una actividad que no
ofrece beneficios directos ni construcción de obras y son actividades administrativas para el
fomentodelsectorturístico,noserealizanactividadesdemantenimiento.
GOBIERNO
28
Por concepto del gasto, 78.6% del presupuesto del programa se destina al pago de servicios
personales,capitulo1000;5.5seaplicanalcapítulo2000materialesysuministros,13.5porciento
paraserviciosgeneralesy2.3%seejerceengastoselcapítulo4000y5000.
Justificación:Lainformaciónpresentadaenlascifrasdelcierrepresupuestal2016,porprograma
presupuestarioycapítulodelgasto,sepuededesglosarlainformaciónaniveldecapítulodelgasto
de los proyectos que integran el programa presupuestario. Sin embargo, esta clasificación no
satisfaceenteramenteloscriteriosdelCONEVALyaquenohaceexplícitoeldesgloseportipode
gasto. Aún así, es posible determinar el tipo de gasto, ya que la descripción de los proyectos
permite identificar los gastos de operación, mantenimiento y capital, pero no los del gasto
unitario.
Sugerencia:Gracias aqueesta información se generamediante sistema, esposible elaborarun
reporte que permite la identificación de acuerdo a los criterios establecidos por el CONEVAL.
Asimismo, es importante vincular estos costos a los componentes del programa presupuestario
paradeterminarelcostodelaproduccióndebienesyservicios.
Es importanteseñalarqueexisteelprogramapresupuestarioF008apoyoturísticoelcualparece
serejecutadoporlaCoordinacióndeTurismodependientedelaDireccióndeFomentoEconómico
y Turismo, sin embargo, en el Reglamento interno de la Administración Pública Municipal no
aparece dicha unidad administrativa. El gasto ejercido en este programa es de 1.5millones de
pesosysongastosdeoperacióndelaCoordinacióndeTurismo,porloquehabríaquevalorarsise
puedeincluirenelPpF014DesarrolloTurístico.
2. ¿Cuálesson lasfuentesdefinanciamientopara laoperacióndelprogramayquéproporción
delpresupuestototaldelprogramarepresentacadaunadelasfuentes?
Evaluación: En el estado presupuestal de cierre 2016, se observó que para la ejecución delprogramasecontóconrecursosdetresfuentesdefinanciamiento:60.4%deParticipacionesque
equivalena11.36mdp,37.82fueronrecursospropiosy1.76provienendelRamo33FondoIV.
Fuente DeFinanciamiento
MomentosPresupuestalesPorcentajeEjercidoInicial
Modificado
Comprometido
Devengado
Ejercido
Disponible
Total 7.97 11.36 11.36 11.36 11.36 0.00 100.00Participaciones 4.70 6.86 6.86 6.86 6.86 0.00 60.42RecursosPropios 3.27 4.30 4.30 4.30 4.30 0.00 37.82Ramo33FondoIV 0.00 0.20 0.20 0.20 0.20 0.00 1.76Fuente:EstimacionespropiascondatosdelCierrePresupuestal2016
GOBIERNO
29
2.Coberturayfocalización.
a.Cuentaconestrategiadecoberturademedianoydelargoplazo1. El programa cuenta con una estrategia de cobertura documentada para atender a su
poblaciónobjetivoconlassiguientescaracterísticas:
a. Incluyeladefinicióndelapoblaciónobjetivo.
b. Especificametasdecoberturaanual.
c. Abarcaunhorizontedemedianoylargoplazo.
d. Escongruenteconeldiseñodelprograma.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL
Nivel Criterios1 • Laestrategiadecoberturacuentaconunadelascaracterísticasestablecidas2 • Laestrategiadecoberturacuentacondosdelascaracterísticasestablecidas.3 • Laestrategiadecoberturacuentacontresdelascaracterísticasestablecidas4 • Laestrategiadecoberturacuentacontodaslascaracterísticasestablecidas.
Respuesta:2
Evaluación:DeacuerdoconelPMD2016-2018,elprogramapretende impulsareldesarrollodel
sectorturísticoenelámbitomunicipal,sondesucompetenciatodoslosestablecimientosquese
encuentrendentrodesuterritorio,constituyéndoseesteensuáreadecobertura.
Justificación:EnelPMD2016-2018seseñalancomometasestablecerunprogramadepromoción
turísticaparaincrementarelpromediodepermanenciadelvisitanteenalmenosundíametaque
contemplaatodolosinvolucradosenelsector,loqueindicaquesetieneestablecidalacobertura,
masnosedefinealapoblaciónobjetivoniestablecenmetasdelargoplazo.
Sugerencia:Esnecesarioquelaunidadresponsabledelaoperacióndeesteprogramaelaboreun
programadonde seplasmea lapoblaciónobjetivoen cuantoa la generacióndeempleosenel
sector turístico, el impulso de productos turísticos, o a población demandante de servicios
turísticos;esnecesarioincluirlosplazosparasurevisiónyactualización.
2. Los procedimientos para otorgar los apoyos a los beneficiarios tienen las siguientes
características:
a. Estánestandarizados,esdecir,sonutilizadosportodaslasinstanciasejecutoras.
b. Estánsistematizados.
GOBIERNO
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c. Estándifundidospúblicamente.
d. Estánapegadosaldocumentonormativodelprograma.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• Los procedimientos para otorgar los apoyos a los beneficiarios tienen una de las
característicasestablecidas.
2• Los procedimientos para otorgar los apoyos a los beneficiarios tienen dos de las
característicasestablecidas.
3• Los procedimientos para otorgar los apoyos a los beneficiarios tienen tres de las
característicasestablecidas.
4• Losprocedimientosparaotorgarlosapoyosalosbeneficiariostienentodaslascaracterísticas
establecidas.
Respuesta:1.
Evaluación:Launidadadministrativaresponsabledelproyectocuentacon7procedimientospara
promociónyfomentodelturismo,paralagestióndeproyectosrelacionadosconelturismo.
Justificación:Noobstante,dequeexistenprocedimientosdocumentadosparalaentregagestióny
proyectosrelacionadosconelsector,estosnocumplenconlascaracterísticasdelCONEVAL,toda
vez que dichos procedimientos se resumen en dos líneas cada uno, los diagramas de flujo no
tienenconsistencia,ynoestánsistematizados.
Sugerencias:Serecomiendahacermásespecíficoslosprocedimientosparalagestióndeapoyosy
proyectos,establecerformulariosquepermitansuestandarización,difundirlospúblicamente.
b.Avancespresentadosenelejerciciofiscalevaluado.1. Elprogramacuenta conmecanismosdemonitoreodeavance físico– financierodurante la
ejecucióndelprograma.
CriteriosdePonderación:
• Cumple
• Nocumple
Respuesta:Cumple.
GOBIERNO
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Evaluación: El Pp cuenta con un programa operativo anual, pero este no permite dar el
seguimientofísicoofinancierodelmismo,másbienesuninformedeactividadesdelperiodo.Para
elseguimientofísicoy financierodelprogramapresupuestariomunicipalsecuentaconsistemas
informáticosquepermitenelseguimientoycontroldesusavances físicoy financiero, loscuales
son administrados por la Contraloría Municipal. Mediante estos se genera mensualmente el
reporteconlainformacióndelosmomentoscontablesdelpresupuestodesdeelSIAM,elcualse
descarga mensualmente de la base de datos del SIAM, así mismo la unidad responsable del
proyecto captura los avances físicos en el SICAFI, todo esto implica un proceso descrito en el
manualdeprocedimientosdelaContraloríaMunicipal.
Justificación:Apesardeque laevidenciaessuficienteparacomprobar laexistenciadesistemas
de información para la operación, seguimiento y control de los programas.No se encontró con
evidenciadocumental,entregadaporelárearesponsableoenlapáginadelAyuntamientosobre
ellineamientoquedescribalascaracterísticasdelsistemanisusresultados.
Sugerencias:Serequierecomplementarlaevidencia,ysedejacomounarecomendaciónmejorar
los canales de comunicación para evitar falta de información que justifique la existencia de los
sistemas.
2. Elprogramacuentaconplanesdetrabajoanualesparaalcanzarsusobjetivosque:
a. Son resultado de ejercicios de planeación institucionalizados, es decir, siguen un
procedimientoestablecidoenundocumento.
b. Sonconocidosporlosresponsablesdelosprincipalesprocesosdelprograma.
c. Tienenestablecidassusmetas.
d. Serevisanyactualizan.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios1 Losplanesdetrabajoanualestienenunadelascaracterísticasestablecidas.2 Losplanesdetrabajoanualestienendosdelascaracterísticasestablecidas.3 Losplanesdetrabajoanualestienentresdelascaracterísticasestablecidas.4 Losplanesdetrabajoanualestienentodasdelascaracterísticasestablecidas.
Respuesta:2
Evaluación: Losplanesde trabajo anuales tienendos características establecidas, las cuales sonresultados de ejercicios de planeación, al estar integrados en el acuerdo mediante el cual se
apruebanlosProgramasPresupuestarios,yProgramaOperativoAnual(POA),publicadosel16de
GOBIERNO
32
enero de 2016. Por otra parte, en el PMD 2016-2018, se establece como meta establecer un
programadepromociónturísticaparaincrementarelpromediodepermanenciadelvisitanteenal
menosundía.
Justificación: Derivado del análisis a los acuerdosmediante el cual se aprueban los Programas
Presupuestarios y Programa Operativo Anual (POA) de manera trimestral, se observó que el
Ayuntamiento integra Programas Operativos Anuales como resultado de un ejercicio de
planeacióndeacuerdoa laLeyOrgánicaMunicipalyelReglamentode laAdministraciónPública
Municipal. Asimismo, en el desarrollo de los Programas Operativos Anuales se establecen las
metasdelosindicadoresdenivelFin.
Deigualforma,conlainformaciónproporcionadasehizoexplicito,quelaunidadresponsablede
laejecucióndelprogramainformaaotrasinstanciaslosavancesregistrados.
Sugerencias:Aúncuandosehaasignadounacalificaciónsatisfactoriaenesterubro,esnecesarioseñalarquesibienesciertoen losPOA’ssemencionan lasmetasestásson lasalcanzadasenel
periododereferenciadeldocumento,ynolasprogramadasparaelejercicio,ademássepresentan
enformadescriptivaynosecomparanconloprogramado,todavezqueestedatonoexiste,con
lo cual se dificulta el seguimiento de las acciones del programa. Se recomienda redefinir el
programaoperativoanual.
3. Losprocedimientospararecibir,registrarydartrámitealassolicitudesdeapoyocuentancon
lassiguientescaracterísticas:
a. Correspondenalascaracterísticasdelapoblaciónobjetivo.
b. Existenformatosdefinidos.
c. Estándisponiblesparalapoblaciónobjetivo.
d. Estánapegadosaldocumentonormativodelprograma.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• Elprogramacuentaconprocedimientospararecibir,registrarydartrámitealassolicitudesde
apoyo.• Losprocedimientoscuentanconunadelascaracterísticasdescritas.
2• Elprogramacuentaconprocedimientospararecibir,registrarydartrámitealassolicitudesde
apoyo.• Losprocedimientoscuentancondosdelascaracterísticasdescritas.
3 • Elprogramacuentaconprocedimientospararecibir,registrarydartrámitealassolicitudesde
GOBIERNO
33
apoyo.• Losprocedimientoscuentancontresdelascaracterísticasdescritas.
4• Elprogramacuentaconprocedimientospararecibir,registrarydartrámitealassolicitudesde
apoyo.• Losprocedimientoscuentancontodaslascaracterísticasdescritas.
Respuesta:2
Evaluación:Considerandoqueelprogramaconsisteenlagestióndeproyectosodeeventosylos
beneficiariossoninvitadosmedianteconvocatoriasoconcertacióndirecta,seobservóqueexisten
protocolosnodocumentadosconalmenosdosdelascaracterísticaspropuestasporelCONEVAL.
Justificación: La población objetivo está identificada empíricamente, mediante un padrón de
prestadoresdeserviciosturísticosloscualessonconvocadosatravésdeoficiosdeinvitación,para
participareneventosculturalespromovidosporelmunicipio,proyectosdeinversión,conloque
secumplendosdeloscriteriosdelCONEVAL.
Sugerencias: Se recomienda incluir dentro de los procedimientos de gestión y promoción de
actividadesdelsectorturismo,losmecanismosatravésdeloscualeslosprestadoresdeservicios
pueden incorporarse a dichos programas; asímismo se deben considerar losmecanismos para
incorporaralasasociacionescivileseiniciativaprivadaeneventosdepromociónturística.
3.Operación,controlyseguimiento.
a.Capacidadinstitucionalparalaoperacióndelosprogramas.1. Existeunaunidadresponsabledelaejecucióndeesteprograma.
CriteriosdePonderación
• Existe
• Noexiste
Respuesta:Existe.
Evaluación:Laadministraciónmunicipalcuentaconunaunidadadministrativaresponsablede la
contratación de proveedores para la ejecución del Programa Presupuestario F014 Desarrollo
Turístico.
GOBIERNO
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Justificación:Deacuerdoalartículo153delReglamentodelaAdministraciónPúblicaMunicipalla
Subdirección de Promoción y Desarrollo Turístico dependiente de Dirección de Fomento
Económico y Turismo tiene como parte de sus atribuciones Intervenir en el ejercicio de las
atribuciones y funciones que enmateria turística y artesanal contengan los convenios firmados
entreelAyuntamientoyelGobiernodelEstado
Sugerencias:Serequiereanexaralosdocumentosmencionadoslosapartadosdelperiódicooficial
ogacetamunicipal,dondesevalidelapublicacióndedichosdocumentos.
2. ¿Cuálessonlosproblemasqueenfrentalaunidadadministrativaqueoperaelprogramapara
la transferenciade recursosa las instanciasejecutorasy/oa losbeneficiariosy,ensucaso,
quéestrategiashaimplementado?
Evaluación:LaSubdireccióndePromociónyDesarrolloTurístico,enfrentaproblemasrelacionados
alafaltaderecursos,tantopropioscomoFederales,paralainversiónenproyectosdefomentoal
turismo.Lafaltadeunaplaneaciónalargoplazonofomentalagestiónderecursosextraordinarios
quesirvanparaimpulsarypromovereldesarrolloturístico,paraconstituirsecomounorganismo
impulsor del sector, generador de empleos y que fortalezca los indicadores como los días
promediodeestanciadelosvisitantes.
b.Sistemasdeinformaciónparalaoperación,seguimientoycontroldelosprogramas.1. Existensistemasdeinformaciónparalaoperación,seguimientoycontroldelprograma.
CriteriosdePonderación
• Existe
• Noexiste
Respuesta:Existe.
Evaluación: Enelprocesodeejecuciónde lasobrasyaccionesejecutadaspor laadministración
públicamunicipalsecuentaconsistemasinformáticosquepermitenelseguimientoycontroldel
programas presupuestarios en sus avances físico y financiero, los cuales son administrados por
laos Contraloría Municipal, generando mensualmente el reporte con la información de los
momentos contablesdelpresupuestodesdeel SIAM, el cual descarga mensualmente de la
base de datos delsistema,asímismo launidadresponsabledelproyectocaptura losavances
físicosenelSICAFI, todoesto implicaunprocesodescritoenelmanualdeprocedimientosde la
ContraloríaMunicipal.
GOBIERNO
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Justificación:Apesardeque laevidenciaessuficienteparacomprobar laexistenciadesistemas
de información para la operación, seguimiento y control de los programas.No se encontró con
evidenciadocumental,entregadaporelárearesponsableoenlapáginadelAyuntamientosobre
ellineamientoquedescribalascaracterísticasdelsistema.
Sugerencias:Serequierecomplementarlaevidencia,ysedejacomounarecomendaciónmejorar
los canales de comunicación para evitar falta de información que justifique la existencia de los
sistemas.
2. El programa cuenta con mecanismos documentados para verificar el procedimiento para
recibir,registrarydartrámitealassolicitudesdeapoyoconlassiguientescaracterísticas:
a. Sonconsistentesconlascaracterísticasdelapoblaciónobjetivo.
b. Estánestandarizados,esdecir,sonutilizadosportodaslasinstanciasejecutoras
c. Estánsistematizados.
d. Estándifundidospúblicamente.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL
Nivel Criterios
1• Los mecanismos para verificar el procedimiento para recibir, registrar y dar trámite a las
solicitudesdeapoyotienenunadelascaracterísticasestablecidas.
2• Los mecanismos para verificar el procedimiento para recibir, registrar y dar trámite a las
solicitudesdeapoyotienendosdelascaracterísticasestablecidas.
3• Los mecanismos para verificar el procedimiento para recibir, registrar y dar trámite a las
solicitudesdeapoyotienentresdelascaracterísticasestablecidas.
4• Los mecanismos para verificar el procedimiento para recibir, registrar y dar trámite a las
solicitudesdeapoyotienencuatrodelascaracterísticasestablecidas.
Respuesta:1
Evaluación:Derivadodelarevisióndelainformaciónydocumentaciónproporcionada,seponderó
el cumplimiento en un nivel 1, esto considerando que en los manuales de procedimientos se
intentadescribircadaunodelosprocesosquerealizalaunidadadministrativaresponsableparala
prestacióndesusservicios.
Justificación: La presentación de los manuales de procedimientos de la Dirección de fomento
EconómicoyTurismo,tratadedescribirlosmecanismospararealizarlasactividadesdefomentoy
GOBIERNO
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promocióndelturismo,peronomuestralaformadeverificarlaefectividadycalidadconquese
atiendenlassolicitudesdeapoyodelosbeneficiarios.
Sugerencias:Se recomienda incluiren losmanualesdeprocedimientos, losprocesosde registro
debeneficiarios,asícomolosmecanismosparadarseguimientoalaatencióndelassolicitudesde
apoyo.
3. Losprocedimientosdelprogramapara laseleccióndebeneficiariosy/oproyectostienenlas
siguientescaracterísticas:
a. Incluyencriteriosdeelegibilidadclaramenteespecificados,esdecir,noexisteambigüedad
ensuredacción.
b. Estánestandarizados,esdecir,sonutilizadosportodaslasinstanciasejecutoras.
c. Estánsistematizados.
d. Estándifundidospúblicamente.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL
Nivel Criterios
1• Los procedimientos para la selección de beneficiarios y/o proyectos tienen una de las
característicasestablecidas.
2• Los procedimientos para la selección de beneficiarios y/o proyectos tienen dos de las
característicasestablecidas.
3• Los procedimientos para la selección de beneficiarios y/o proyectos tienen tres de las
característicasestablecidas.
4• Los procedimientos para la selección de beneficiarios y/o proyectos tienen todas las
característicasestablecidas.
Respuesta:1
Evaluación: Como semencionó en la pregunta anterior en losmanuales de procedimientos se
intentadescribircadaunodelosprocesosquerealizalaunidadadministrativaresponsableparala
prestación de sus servicios, pero no considera procesos para la selección de beneficiarios y/oproyectos.
Justificación: La presentación de los manuales de procedimientos de la Dirección de fomento
EconómicoyTurismo,tratadedescribirlosmecanismospararealizarlasactividadesdefomentoy
GOBIERNO
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promocióndelturismo,peronomuestralaformadeseleccionar,registraroverificarlaefectividad
ycalidadconqueseatiendenlassolicitudesdeapoyodelosbeneficiarios.
Sugerencias:Serecomiendaincluiren losmanualesdeprocedimientos, losprocesosderegistro,
seleccióny verificaciónde losbeneficiarios, así como losmecanismosparadar seguimientoa la
atencióndelassolicitudesdeapoyoatravésdeproyectos.
4. Elprogramacuentaconmecanismosdocumentadosparadarseguimientoa laejecuciónde
obrasyaccionesytienenlassiguientescaracterísticas:
a. Permiten identificar si las obras y/o acciones se realizan acorde a lo establecido en los
documentosnormativosdelprograma.
b. Estánestandarizados,esdecir,sonutilizadosportodaslasinstanciasejecutoras.
c. Estánsistematizados.
d. Sonconocidosporoperadoresdelprograma.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• Losmecanismosparadarseguimientoa laejecucióndeobrasy/oaccionestienenunadelas
característicasestablecidas.
2• Losmecanismosparadarseguimientoa laejecucióndeobrasy/oaccionestienendosde las
característicasestablecidas.
3• Losmecanismosparadarseguimientoa laejecucióndeobrasy/oaccionestienentresdelas
característicasestablecidas.
4• Losmecanismospara dar seguimiento a la ejecucióndeobras y/oacciones tienen todas las
característicasestablecidas.
Respuesta:3
Evaluación:AtravésdelprocedimientoRevisiónyvalidacióndelregistrodelosavancesfísicosde
lasUnidadesAdministrativasdocumentadoenelManualdeProcedimientosde laContraloríase
establecen los mecanismos documentados para dar seguimiento a la ejecución de obras y
acciones.
Justificación:ContraloríaMunicipalencoordinaciónconlaUnidadAdministrativaresponsablede
laejecucióndelasobras,laSubdireccióndeEvaluacióndelaGestiónMunicipal,elDepartamento
deIntegraciónySistemasdeInformaciónyelDepartamentodeAnálisis,OperaciónySeguimiento
GOBIERNO
38
deProgramastieneunprocedimientopreviamentedefinidoatravésdelcualsedaseguimientoa
losavancesfísicosyfinancierosdelasobrasyaccionesejecutadasporelgobiernomunicipal.Esto
seencontródentrode losmanualesdeprocedimientos, sinembargo, lasunidades responsables
de los procesos no presentaron documentación que evidencie los mecanismos citados.
AdicionalmentesecuentaconelprocedimientodeRevisión,integraciónyentregadelSistemade
EvaluacióndelDesempeñoquecomplementalosmecanismosdeseguimientoycontrol.
Sugerencia: Se requiere integrar los procesos de seguimiento de ejecucióndeobras en un solo
sistema, ya que la normativa sobrecarga de procedimientos el monitoreo de avance, tanto de
gestióncomoestratégico,ypuedengenerardiscrepanciasentrelosmismosreportes.
5. Lasaplicacionesinformáticasosistemasinstitucionalesconquecuentaelprogramatienenlas
siguientescaracterísticas:
a. Cuentan con fuentes de información confiables y permiten verificar o validar la
informacióncapturada.
b. Tienenestablecidalaperiodicidady lasfechaslímitesparalaactualizacióndelosvalores
delasvariables.
c. Proporcionaninformaciónalpersonalinvolucradoenelprocesocorrespondiente.
d. Estánintegradas,esdecir,noexistediscrepanciaentrelainformacióndelasaplicacioneso
sistemas.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• Los sistemas o aplicaciones informáticas del programa tienen una de las características
establecidas.
2• Los sistemas o aplicaciones informáticas del programa tienen dos de las características
establecidas.
3• Los sistemas o aplicaciones informáticas del programa tienen tres de las características
establecidas.
4• Los sistemas o aplicaciones informáticas del programa tienen todas las características
establecidas.
Respuesta:3
GOBIERNO
39
Evaluación: Las aplicaciones informáticas utilizadas para el seguimiento de cumplen con los
criterios de evaluaciónde programapresupuestario y estándocumentadas en el procedimiento
RevisiónyvalidacióndelregistrodelosavancesfísicosdelasUnidadesAdministrativas.
Justificación:DentrodelprocedimientoRevisiónyvalidacióndelregistrodelosavancesfísicosde
las Unidades Administrativas se establecen los criterios de validación de la información que es
capturadaen los sistemas locualgarantiza la confiabilidadde la información todavezquees la
instanciaejecutoralaresponsabledelacaptura,peroesvalidadaporlamismaContraloría,quien
tiene establecidos periodos trimestrales para su ejecución; así mismo se tiene la certeza del
involucramiento de todos los actores puesto que se realiza el proceso a través de oficios;
finalmentediremosquelossistemasutilizadossoncomplementariospuestoqueunoserefierea
losavancesfísicosyelotroalosaspectosfinancieros.
Sugerencia: De la revisión realizada se observó que existen diversas solicitudes de información.
Esto es un fenómeno común entre organismos públicos que empiezan a generar sistemas de
informaciónapartirdeaplicacionesinformáticas.
Estos sistemasmuchas veces son creadospor peticióndeunaunidad responsable conel fin de
contar con información que sea de utilidad propia y con las características específicas para sus
fines. Sin embargo, no es sano para un sistema sobrecargarse de sistemas. A partir de esto, la
realizacióndelPOA,delosexpedientestécnicos,delllenadodelSICAFI,delosregistroscontables,
aunquenosoninnecesarios,esprudentevalidar lapertinenciadecadaunodeellosysuposible
integralidad.
c.Eficienciaenlaproduccióndebienesoservicios.1. ExistenDiagramasdeFlujodelprocesogeneraldelprogramaparacumplirconlosbienesylos
servicios(Componentes),asícomolosprocesosclaveenlaoperacióndelprograma.
CriteriosdePonderación:
• Existen
• Noexisten
Respuesta:NoExisten.
Evaluación:LaSubdireccióndePromociónyDesarrolloTurísticocuentaconsieteprocedimientos
orientadosalapromociónyfomentodelturismo,sinembargo,estossonbastanteescuetosyno
describenconclaridadlasactividadesdecadaunodeellos;losdiagramasdeflujosondeficientes
enfondoyforma.
GOBIERNO
40
Justificación: Los manuales de procedimientos de la Unidad administrativa contemplan varios
procedimientosparaelprogramaF014DesarrolloTurístico,peronosonprecisosensucontenido,
losprocedimientossoloconstandedosactividadesyestasnosereflejanen laestructurade los
diagramas de flujo, que, además, no tienen una estructura adecuada, baste decir que en los
encabezadosdelaunidadresponsableseutilizandoscolumnasparaunamismaunidad,
Sugerencias:EsnecesariodesarrollarlaMIRatravésdelametodologíademarcológico,alineando
este producto al PMD 2016-2018, una identificados los propósitos y objetivos que dan
fundamentoalaexistenciadeladirección,integrarlosmanualesdeprocedimientosdelprograma
consusrespectivosdiagramasdeflujodemaneraclarayprecisa.
d. Cumplimiento de los lineamientos o reglas de operación de losprogramas.1. Existeevidenciadocumentalsobreelcumplimientodeloslineamientosoreglasdeoperación
delprograma.
CriteriosdePonderación:
• Existen
• Noexisten
Respuesta:Existen.
Evaluación:Aunquenoexistendocumentosquedescribanelprocesosdeejecucióndelprograma
seencontródequelaunidadresponsabledelPpintegraexpedientestécnicosparalaejecuciónde
proyectos en pro del fomento y promoción turística, los cuales cumplen con la criterios
establecidos en las reglas de operación propios de cada fuente de financiamiento, estos se
agrupan por etapas del proceso de adquisición de los bienes, que incluyen la presentación
ejecutiva, actividades de planeación, programación hasta presentar la documentación de
recepcióndelosbienesrequeridos.Laevidenciadocumentalnogarantizalacorrectaaplicaciónde
loslineamientos.
Justificación: La evidencia se refiere al llenado de los formularios propios para este tipo de
proyectos.
Sugerencias: Es necesario que el Programa Presupuestario cuente con manuales de
procedimientosdondeseespecifiquenloscriteriosparalacorrectaaplicacióndelosrecursos.
GOBIERNO
41
4.Matricesdeindicadorespararesultados.
a.Lógicavertical.1. La MIR del programa contiene una lógica vertical para asegurar el cumplimiento de los
objetivosapartirdelaMML.
CriteriosdePonderación:
• Cumple
• Nocumple
Respuesta:NoCumple.
Evaluación:NosepresentólaMIR.
Sugerencias: Aplicar la MML para generar la MIR correspondiente al programa, considerar la
pertinenciadeanalizarenconjuntoconelprogramapresupuestarioF008Apoyoalturismo.
b.Lógicahorizontal.1. LaMIR del programa contiene una lógica horizontal para asegurar el cumplimiento de los
objetivosapartirdelaMML.
CriteriosdePonderación:
• Cumple
• Nocumple
Respuesta:Nocumple.
Evaluación:NoexistelaMIR.
Justificación:LadependenciaejecutoranopresentólaMIR.
Sugerencias: Aplicar la MML para generar la MIR correspondiente al programa, considerar la
pertinenciadeanalizarenconjuntoconelprogramapresupuestarioF008Apoyoalturismo.
GOBIERNO
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c.Calidaddelosindicadoresymediosdeverificación.1. LosindicadorescuentanconcriteriosCREMAparasuconstrucción.
CriteriosdePonderación:
• Cumple
• Nocumple
Respuesta:Nocumple.
Evaluación:NosepresentólaMIR.
Sugerencias: Aplicar la MML para generar la MIR correspondiente al programa, considerar la
pertinenciadeanalizarenconjuntoconelprogramapresupuestarioF008Apoyoalturismo.
2. Losindicadoresmantienenconsistenciaconlosmediosdeverificaciónyestossonsuficientes
paramonitorearsuavance.
CriteriosdePonderación:
• Cumple
• Nocumple
Respuesta:Nocumple.
Evaluación:NosepresentólaMIR
Sugerencias: Aplicar la MML para generar la MIR correspondiente al programa, considerar la
pertinenciadeanalizarenconjuntoconelprogramapresupuestarioF008Apoyoalturismo.
3. ¿Eneldocumentonormativodelprogramaesposible identificarel resumennarrativode la
MIR(Fin,Propósito,ComponentesyActividades)?
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• Algunas de las Actividades de la MIR se identifican en las ROP o documento normativo del
programa.
2 • Algunas de las Actividades y todos los Componentes de la MIR se identifican en las ROP o
GOBIERNO
43
documentonormativodelprograma.
3• AlgunasdelasActividades,todoslosComponentesyelPropósitodelaMIRseidentificanenlas
ROPodocumentonormativodelprograma.
4• AlgunasdelasActividades,todoslosComponentes,elPropósitoyelFindelaMIRseidentifican
enlasROPodocumentonormativodelprograma.
Respuesta:1
Evaluación:NosepresentólaMIR.
Sugerencias: Aplicar la MML para generar la MIR correspondiente al programa, considerar la
pertinenciadeanalizarenconjuntoconelprogramapresupuestarioF008Apoyoalturismo.
4. LasFichasTécnicasdelosindicadoresdelprogramacuentanconlasiguienteinformación:
a. Nombre.
b. Definición.
c. Métododecálculo.
d. UnidaddeMedida.
e. FrecuenciadeMedición.
f. Líneabase.
g. Metas.
h. Comportamientodelindicador(ascendente,descendente).
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• Del0%al49%delasFichasTécnicasdelosindicadoresdelprogramatienenlascaracterísticas
establecidas.
2• Del50%al69%delasFichasTécnicasdelosindicadoresdelprogramatienenlascaracterísticas
establecidas.
3• Del70%al84%delasFichasTécnicasdelosindicadoresdelprogramatienenlascaracterísticas
establecidas.
4• Del85%al100%delasFichasTécnicasdelosindicadoresdelprogramatienenlascaracterísticas
establecidas.
Respuesta:1
GOBIERNO
44
Evaluación:NosepresentólaMIR.
Sugerencias: Aplicar la MML para generar la MIR correspondiente al programa, considerar la
pertinenciadeanalizarenconjuntoconelprogramapresupuestarioF008Apoyoalturismo.
5. LasmetasdelosindicadoresdelaMIRdelprogramatienenlassiguientescaracterísticas:
a. Cuentanconunidaddemedida.
b. Estánorientadasaimpulsareldesempeño,esdecir,nosonlaxas.
c. Sonfactiblesdealcanzarconsiderandolosplazosylosrecursoshumanosyfinancieroscon
losquecuentaelprograma.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• Del 0% al 49% de las metas de los indicadores del programa tienen las características
establecidas.
2• Del 50% al 69% de las metas de los indicadores del programa tienen las características
establecidas.
3• Del 70% al 84% de las metas de los indicadores del programa tienen las características
establecidas.
4• Del 85% al 100% de las metas de los indicadores del programa tienen las características
establecidas.
Respuesta:1
Evaluación:NosepresentólaMIR.
Sugerencias: Aplicar la MML para generar la MIR correspondiente al programa, considerar la
pertinenciadeanalizarenconjuntoconelprogramapresupuestarioF008Apoyoalturismo.
d.UtilizacióndelosresultadosdelaMIRenlatomadedecisiones.1. Elprogramautilizainformesdeevaluacionesexternasparalatomadedecisiones:
a. De manera regular, es decir, uno de los elementos para la toma de decisiones sobre
cambiosalprogramasonlosresultadosdeevaluacionesexternas.
b. De manera institucionalizada, es decir, sigue un procedimiento establecido en un
documento.
GOBIERNO
45
c. Para definir acciones y actividades que contribuyan a mejorar su gestión y/o sus
resultados.
d. De manera consensada, participan operadores, gerentes y personal de la unidad de
planeacióny/oevaluación.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL
Nivel Criterios1 • Elprogramautilizainformesdeevaluaciónexternaytieneunadelascaracterísticas
establecidas.2 • Elprogramautilizainformesdeevaluaciónexternaytienedosdelascaracterísticas
establecidas.3 • El programa utiliza informes de evaluación externa y tiene tres de las
característicasestablecidas.4 • Elprogramautilizainformesdeevaluaciónexternaytienetodaslascaracterísticas
establecidas.
Respuesta:1
Evaluación:NosepresentólaMIR.
Sugerencias: Aplicar la MML para generar la MIR correspondiente al programa, considerar la
pertinenciadeanalizarenconjuntoconelprogramapresupuestarioF008Apoyoalturismo.
5.Principalesresultadosdelprogramapresupuestario.
a.Sistemasdemonitoreodeindicadoresdedesempeño.1. El programa recolecta información para monitorear su desempeño con las siguientes
características:
a. Esoportuna.
b. Esconfiable,esdecir,secuentaconunmecanismodevalidación.
c. Estásistematizada.
d. Es pertinente respecto de su gestión, es decir, permite medir los indicadores de
ActividadesyComponentes.
e. Estáactualizadaydisponibleparadarseguimientodemanerapermanente.
GOBIERNO
46
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• La información que recolecta el programa cuenta con una o dos de las características
establecidas.2 • Lainformaciónquerecolectaelprogramacuentacontresdelascaracterísticasestablecidas.
3• La información que recolecta el programa cuenta con cuatro de las características
establecidas.4 • Lainformaciónquerecolectaelprogramacuentacontodaslascaracterísticasestablecidas.
Respuesta:1
Evaluación:ApesardequeelprogramanocuentaconunaMIR,laContraloríamunicipalrecolecta
la información necesaria para monitorear el desempeño de los programas presupuestarios,
realizándolo de manera trimestral, lo que la hace oportuna y actualizada, esta es sometida a
procesos de validación por los actores que en intervienen en el procedimiento, lo cual le da
confiabilidad;esta informaciónseencuentra sistematizadaenaplicaciones informáticas, SEDEM,
SICAFIyelSIAM.
Justificación: La administración pública municipal cuenta con procedimientos para dar
seguimiento del programa presupuestario, mediante los cuales se recolecta información para
monitorearsudesempeño,loscualessonRevisiónyvalidacióndelregistrodelosavancesfísicos
delasUnidadesAdministrativasyelprocedimientoRevisión,integraciónyentregadelSistemade
Evaluación del Desempeño, el cual dispone de indicadores de desempeño. A pesar de lo antes
expuesto,nose tiene lacertezadequesemidaeldesempeñodelprogramapresupuestario,ya
que en las Bases Generales de los Indicadores Para el Sistema de Evaluación del Desempeño
Municipal del Estado de Tabasco no presenta indicadores relacionados con el programa. Se
dispone también de los programas operativos anuales, sin embargo, este no cumple con las
especificacionesnecesariasparadarseguimientoalprograma.
Sugerencia:Construirlosindicadoresdedesempeñoqueseannecesariosparadarseguimientoal
programa,odifundir los construidospara tal fin.Unadebilidaddelprogramacon relacióna los
sistemas antesmencionados es que no se dispone de unaMIR por lo que no se garantiza una
correctaevaluación,yelseguimientoesmássobrelafiscalizacióndelosproyectos.
2. Elprogramacuentaconsistemasdemonitoreoparalosindicadoresdedesempeño
CriteriosdePonderación:
GOBIERNO
47
• Existe
• Noexiste
Respuesta:Existen
Evaluación:Laadministraciónpúblicamunicipalcuentaconprocedimientosparadarseguimiento
del programa presupuestario,mediante los cuales se recolecta información paramonitorear su
desempeño,loscualessonRevisiónyvalidacióndelregistrodelosavancesfísicosdelasUnidades
AdministrativasyelprocedimientoRevisión, integraciónyentregadelSistemadeEvaluacióndel
Desempeño. Se dispone también de los programas operativos anuales, sin embargo, este no
cumpleconlasespecificacionesnecesariasparadarseguimientoalprograma.
Sugerencia:Esnecesariointegrarundocumentoquedescribalosindicadoresdedesempeñoysu
vinculación con los objetivos del PMD 2016-2018, en otras palabras, es indispensable aplicar la
MMLparaconstruirlaMIR.
3. ¿CómodocumentaelprogramasusresultadosaniveldeFinydePropósito?
a. ConindicadoresdelaMIR.
b. Conhallazgosdeestudiosoevaluacionesquenosondeimpacto.
c. Con información de estudios o evaluaciones rigurosas nacionales o internacionales que
muestranelimpactodeprogramassimilares.
d. Conhallazgosdeevaluacionesdeimpacto.
Evaluación:LasubdireccióndeProgramaciónrealizaelseguimientodelosobjetivosplanteadosen
el PlanMunicipal de Desarrollo y a indicadores de desempeño, sin embargo, para el programa
F014 Desarrollo Turístico, no se cuenta con la MIR, por lo que no se pueden documentar
resultados.
b.Existenciadeevaluacionesprevias.1. Elprogramahasidoevaluadopreviamenteporinstanciasexternas.
CriteriosdePonderación:
• Existenevaluacionespreviasalprogramapresupuestario
• Noexistenevaluacionespreviasalprogramapresupuestario
Respuesta:NoExistenevaluacionespreviasalprogramapresupuestario.
GOBIERNO
48
Evaluación:NoExistenevaluacionesprevias.
Justificación:Noaplica.
Sugerencias:Noaplica.
2. Encasodequeelprogramacuenteconevaluacionesexternasquenoseandeimpactoyque
permitenidentificarhallazgosrelacionadosconelFinyelPropósitodelprograma,incisob)de
lapregunta45,dichasevaluacionescuentanconlassiguientescaracterísticas:
a. Secomparalasituacióndelosbeneficiariosenalmenosdospuntoseneltiempo,antesy
despuésdeotorgadoelapoyo.
b. Lametodologíautilizadapermiteidentificaralgúntipoderelaciónentrelasituaciónactual
delosbeneficiariosylaintervencióndelPrograma.
c. DadoslosobjetivosdelPrograma, laeleccióndelosindicadoresutilizadosparamedir los
resultadosserefierealFinyPropósitoy/ocaracterísticasdirectamenterelacionadascon
ellos.
d. Laseleccióndelamuestrautilizadagarantizalarepresentatividaddelosresultadosentre
losbeneficiariosdelPrograma.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• El programa cuenta con evaluación(es) externa(s), que no son de impacto, que permite(n)
identificar uno o varios hallazgos relacionados con el Fin y/o el Propósito del programa ytiene(n)unadelascaracterísticasestablecidas.
2• El programa cuenta con evaluación(es) externa(s), que no son de impacto, que permite(n)
identificar uno o varios hallazgos relacionados con el Fin y/o el Propósito del programa, ytiene(n)dosdelascaracterísticasestablecidas.
3• El programa cuenta con evaluación(es) externa(s), que no son de impacto, que permite(n)
identificar uno o varios hallazgos relacionados con el Fin y/o el Propósito del programa, ytiene(n)tresdelascaracterísticasestablecidas.
4• El programa cuenta con evaluación(es) externa(s), que no son de impacto, que permite(n)
identificar uno o varios hallazgos relacionados con el Fin y/o el Propósito del programa, ytiene(n)todaslascaracterísticasestablecidas.
Respuesta:Noaplica.
Evaluación:Noaplica.
GOBIERNO
49
Justificación:Nosehanrealizadoevaluacionespreviasalprograma
Sugerencia:Noaplica.
3. Encasodequeelprogramacuenteconevaluacionesexternas,diferentesaevaluacionesde
impacto, que permiten identificar uno o varios hallazgos relacionados con el Fin y/o el
Propósitodelprograma,¿cuálessonlosresultadosreportadosenesasevaluaciones?
Respuesta:Noaplica.
c.Avancefísicoyfinancierodelosprogramas.1. Serealizaelmonitoreodelavancefísicoyfinancierodelprograma.
CriteriosdePonderación:
• Siserealiza
• Noserealiza
Respuesta:Siserealiza.
Evaluación: Derivado del análisis de la información proporcionada por el área responsable, se
verificóqueexistenelementossuficientesparagarantizarqueserealizaunmonitoreodelavance
físicoyfinancierodelprogramaatravésdelSICAFI,enelcualseregistranlosavancesfísicosyel
SIAMdondeseanalizanlosavancesfinancieros.
Justificación: Elmonitoreo de los avances se evidenció a través de los oficios que se tienen de
envíodeinformaciónalaContraloría,alaDireccióndeProgramación,asícomointernosdondese
solicitaelreportedeavancefísicoyfinancierosdelosproyectosqueintegranelprograma.
Sugerencias: A pesar de que se realiza un monitoreo, no se encontró evidencia de este sea
consistenteparatodaslasáreasquerecibenestainformación,asimismo,esmejorintegrarunsolo
sistemaquepermitagenerarlainformaciónparalasdemásáreas.
d.Principalesresultadosdelosprogramas.1. Serealizaelmonitoreodelosindicadoresdedesempeño
CriteriosdePonderación:
• Siserealiza
• Noserealiza
Respuesta:Siserealiza.
GOBIERNO
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Evaluación: El procedimiento lo lleva a cabo la Contraloría Municipal en coordinación con la
SubdireccióndeevaluacióndelaGestiónMunicipal,yeldepartamentodeIntegraciónysistemas
de Información, estese lleva a cabo trimestralmente y se rinden cuentas alÓrgano Superior de
Fiscalización.Adicionalmenteaesteprocesoaliniciodelaadministraciónseelaborabaunreporte
de avance de los indicadores de desempeño del programa en el POA, sin embargo, para el
segundotrimestrelaestructuradelPOAcambioysepresentacomounreportedescriptivodelas
accionesrealizadasenelperiododereferencia,elPOAdejodeseruninstrumentodeseguimiento
paraconvertirseenuninformedeactividadesrealizadas.
Justificación: Aun que se evalúa de Si se Realiza, es necesario advertir que no se representanevidenciasdelosresultados,nosetienendefinidoslosindicadoresdedesempeño.
Sugerencias:Presentar lasevidenciasdelprocedimientodemonitoreo,así como los indicadores
dedesempeñoutilizadosparatalfin.
2. Serealizaunanálisisdelresultadodelosindicadoresdedesempeño(asdf)
CriteriosdePonderación:
• Siserealiza
• Noserealiza
Respuesta:Noserealiza.
Evaluación:Apesardeque secuentaconunmonitoreopara indicadoresdedesempeño,no se
encontró evidencia documental de que se realice un análisis sobre estos, especialmente en los
resultados de estos, la construcción de los indicadores es tan endeble que no permiten tener
resultadosquesirvanparalatomadedecisiones.,
Justificación:Deacuerdoalarevisióndelaevidenciadocumentalnoseencontraronfundamentos
parapensarquelaunidadresponsablerealizaunejerciciodondeparticipenfuncionariosyactores
claveenelprocesoparamejorar sudesempeño, laContraloríamunicipaldacumplimientoa los
requerimientosdel SEDSistemadeEvaluacióndelDesempeñomunicipal, sin embargoendicho
sistema no existen propuestas demejora que hagan suponer que se utilizan los resultados del
monitoreodelosindicadoresdedesempeño.
Sugerencias: Construir laMIR, y a partir de los resultados realizarmesas de trabajo, reuniones
hasta determinar un documento que sirva de guía para la mejora en la construcción de los
indicadoresdedesempeño,tantoanivelfincomoanivelpropósito.
GOBIERNO
51
3. ¿Cuáleselavancedelosindicadoresdeserviciosydegestión(ActividadesyComponentes)y
deresultados(FinyPropósito)delaMIRdelprogramarespectodesusmetas?
Evaluación: Como semencionóenpárrafos anteriores, no existe unaMIR, por lo queno existe
indicador al cual dar seguimiento. Existe un documento denominado POA seguimiento de los
indicadores 2016, en donde se presenta el indicador de desempeño "Eficiencia en la
administración del programa", la construcción de dicho indicador es muy endeble puesto que
pretendeevaluarelnúmerodeaccionesrealizadassobrelasprogramadas,yseplantecomometa
cumpliralmenos80%deellas.Peronoseespecificacuálessondichasacciones.
4. El programa cuenta con mecanismos de transparencia y rendición de cuentas con las
siguientescaracterísticas:
a. LasROPodocumentonormativoestánactualizadosysonpúblicos,estoes,disponiblesen
lapáginaelectrónica.
b. Los resultados principales del programa, así como la información para monitorear su
desempeño,estánactualizadosysonpúblicos,sondifundidosenlapágina.
c. Se cuenta conprocedimientospara recibir y dar trámite a las solicitudesde acceso a la
informaciónacordealoestablecidoenlanormatividadaplicable.
d. LadependenciaoentidadqueoperaelProgramapropicialaparticipaciónciudadanaenla
toma de decisiones públicas y a su vez genera las condiciones que permitan que ésta
permeeenlostérminosqueseñalalanormatividadaplicable.
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1• Los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas tienen una de las características
establecidas.
2• Los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas tienen dos de las características
establecidas.
3• Los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas tienen tres de las características
establecidas.
4• Los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas tienen todas las características
establecidas.
Respuesta:Noseencontróevidenciadeunmecanismodetransparencia.
Evaluación:Noseencontróevidenciadeunmecanismodetransparencia.
GOBIERNO
52
Justificación: No se encuentra documentado un mecanismo que garantice la transparencia del
programa; existe un procedimiento de la Coordinación de Transparencia a través del cual los
sujetos obligados deben presentar la información relevante de los programas y proyectos que
ejecutan,sinembargo,noseencontraronloselementoscitadosenlapreguntadeatención.
Sugerencias: Se recomienda establecer lineamientos o procedimientos específicos para el
programaquepermitan rendir cuentasa lapoblación,así comoofrecermayor transparenciade
losrecursosdelprograma.
5. En casodequeel programa cuente con indicadoresparamedir su Fin yPropósito, ¿cuáles
hansidosusresultados?
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1 • NohayresultadospositivosdelprogramaaniveldeFinyPropósito.
2 • HayresultadospositivosdelprogramaaniveldeFinodePropósito.
3 • HayresultadospositivosdelprogramaaniveldeFinydePropósito.
4• HayresultadospositivosdelprogramaaniveldeFinydePropósito.• Los resultados son suficientes para señalar que el programa cumple con el Propósito y
contribuyealFin.
Respuesta:1
Evaluación:Nosecuentaconindicadoresqueevaluar.
Justificación:NoexistelaMIR.
Sugerencia: Es necesario aplicar la MML para definir la MIR, y así tener los indicadores de
propósitoyfin.
6.Lapercepcióndebeneficiarios.1. El programa cuenta con instrumentos paramedir el grado de satisfacción de su población
atendidaconlassiguientescaracterísticas:
a. Suaplicaciónserealizademaneraquenoseinduzcanlasrespuestas.
b. Correspondenalascaracterísticasdesusbeneficiarios.
c. Losresultadosquearrojansonrepresentativos.
GOBIERNO
53
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios
1
• Losinstrumentosparamedirelgradodesatisfaccióndelapoblaciónatendidanotienenalmenoselincisoa)delascaracterísticasestablecidas.
2
• Los instrumentos paramedir el grado de satisfacción de la población atendida tienen elincisoa)delascaracterísticasestablecidas.
3
• Los instrumentos paramedir el grado de satisfacción de la población atendida tienen elincisoa)delascaracterísticasestablecidasyotradelascaracterísticas.
4
• Losinstrumentosparamedirelgradodesatisfaccióndelapoblaciónatendidatienentodaslascaracterísticasestablecidas.
Respuesta:Noserealiza.
EvaluaciónNoseencontróevidenciadequeseapliqueninstrumentosdemedicióndelgradode
satisfaccióndelosusuarios.
Justificación:Apesardequelosproyectossondegestión,existenbeneficiariosdirectoscomolas
personascapacitadas,lasempresasdeserviciosturísticosbeneficiadas,losartesanosbeneficiados
enlasexposiciones,etcétera,aloscualessedebemedirelgradodesatisfacción.
Sugerencias: Es necesario implementar mecanismos de medición de la satisfacción de los
beneficiarios.
7.AvancesdelosAspectosSusceptiblesdeMejora.Evaluación.1. Del total de los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) clasificados como específicos y/o
institucionalesdelosúltimostresaños,¿quéporcentajehansidosolventadosacordeconlo
establecidoenlosdocumentosdetrabajoy/oinstitucionales?
AnálisisPreliminar
PonderaciónsegúnCONEVAL:
Nivel Criterios1 • Másdel0yhastael49%deltotaldelosASMsehansolventadoy/olasaccionesde
mejora están siendo implementadas de acuerdo con lo establecido en losdocumentosdetrabajoeinstitucionales.
2 • Del50al69%del totalde losASMsehansolventadoy/o lasaccionesdemejoraestánsiendoimplementadasdeacuerdoconloestablecidoenlosdocumentosde
GOBIERNO
54
trabajoeinstitucionales.3 • Del70al84%del totalde losASMsehansolventadoy/o lasaccionesdemejora
estánsiendoimplementadasdeacuerdoconloestablecidoenlosdocumentosdetrabajoeinstitucionales.
4 • Del85al100%deltotaldelosASMsehansolventadoy/olasaccionesdemejoraestánsiendoimplementadasdeacuerdoconloestablecidoenlosdocumentosdetrabajoeinstitucionales
Respuesta:Noaplica.
Evaluación:Nosehanrealizadoevaluacionesexternasointernasdelprograma
Justificación:Nosehanrealizadoevaluacionesexternasointernasdelprograma
Sugerencia:Nosehanrealizadoevaluacionesexternasointernasdelprograma
2. ¿Conlasaccionesdefinidasenlosdocumentosdetrabajoeinstitucionales,quealafechase
han implementado, provenientes de los Mecanismos para el seguimiento a los aspectos
susceptiblesdemejoraderivadosdeinformesyevaluacionesalosprogramaspresupuestarios
de laAdministraciónPúblicaFederalde losúltimos tresaños, sehan logrado los resultados
establecidos?
CriteriosdePonderación:
• Cumple
• Nocumple
Resultado:Noaplica.
Evaluación:Nosehanrealizadoevaluacionesexternasointernasdelprograma.
Justificación:Nosehanrealizadoevaluacionesexternasointernasdelprograma.
Sugerencia:Nosehanrealizadoevaluacionesexternasointernasdelprograma.
GOBIERNO
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Anexo1.FichadescripcióndelProgramaPresupuestario
Característica DescripciónNombre DesarrolloTurísticoAlineación con laplaneaciónmunicipal
AlineadoalEje:3DesarrolloEconómicoSostenidoPrograma11FomentoTurístico11.2. Estrategia. Impulsar el crecimiento económico mediante lacoordinaciónde las instancias federales,estatales, las institucionesdeeducaciónsuperior,elsectorprivadoylasdiferentesfuentesdefinanciamientoparadiversificarlaofertaturísticaenelmunicipio.Línea de Acción 11.4.1. Difundir la información de los serviciosturísticos que se ofertan en el municipio mediante accionesintegralesdemercadotecniaquefortalezcanalsectorturístico.
Población potencial yPoblaciónobjetivo
ReglasdeOperación Manuales de Procedimientos de la Dirección de FomentoEconómicoyTurismo
Bienes o serviciosgenerados
Promocióndeeventosturísticos,visitasaCasadelaTierra,Talleresdecapacitaciónenmateriaturística
Cobertura MunicipalFocalización Proveedoresdeserviciosturísticos,VisitantesPresupuesto 11,357,002.00Complementariedad conotrosprogramas
ProgramaespecialdeTurismodelEstadodeTabasco
MIR Noexiste
GOBIERNO
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Anexo2.PrincipalesFortalezas,RetosyRecomendaciones
Aspectos de laevaluación
Fortalezas/Oportunidades Recomendaciones
Planeación Fortaleza:Existe unmarco normativo para realizar laplaneación.Oportunidad:LaSHCPavalalanormatividadreferentealaimplementación del PbR-SED concalificaciones meritorias a través de laevaluacióndelPbR-SED
Consolidarelmarconormativoestableciendoloslineamientoscomplementarios que seannecesarios para la correctaimplementacióndelPbR-SED
Operación Fortaleza:Se encontraron atribuciones bien definidasparalaoperacióndelprograma.Oportunidad:El gobierno federal impulsa acciones deobras complementarias y alumbradopúblico en zonas de atención prioritariaruralesyurbanas
Mantener una constanteactualización de los Manualesde Organización yProcedimiento o generarReglas de Operaciónespecíficas para la operacióndelPp.Realizar diagnósticos quepermitan focalizar a lapoblación objetivoestableciendo prioridad hacialosgruposmásvulnerables
Seguimiento ycontrol
Fortaleza:La administraciónpúblicamunicipal cuentacon unidades administrativas que trabajancoordinadamente para realizar elseguimiento y control del ciclopresupuestario mediante SistemasInformáticos.Oportunidad:El Órgano de Fiscalización Superior delEstado provee a los Ayuntamientos de unsistema de evaluación del desempeño queles permite dar seguimiento a susindicadores.
Definir lineamientos másespecíficos, así comoformatería estándar para elseguimiento y control del Pp,realizar la programación parael ejercicio y no paratrimestres.Realizar las recomendacionesal OSF para que incluyaindicadores en materiafomento económico y alturismo.
Resultados Fortaleza:Se presupuesta con una visión deresultados.Oportunidad:El Sistema de Evaluación del Desempeñotiene amplias posibilidades de madurar yserunejemploanivelnacional.
Formalizar la publicación delosindicadoresderesultados.
Tema Debilidades/Amenazas Recomendaciones
GOBIERNO
57
Planeación Debilidades:Nosellevaacaboelprocesodeplaneación.Amenaza:LasauditoriasdeSistemasdeEvaluacióndelDesempeñopuedengenerarmodificacionesenelmarconormativomunicipal.
Fortalecer la capacitación enmateria de Planeaciónestratégica.La MIR debe ser uninstrumento de seguimiento yevaluación durante todo elciclo presupuestal,actualmente se encuentradesvinculado de laprogramación y ejecución delos proyectos que integran elprograma.
Operación Debilidad:No se programan actividades para elejercicio, ni proyectos de mediano o largoplazo.Amenaza:La evaluación de la política social puedeendurecerloscriteriosparalaoperacióndelprograma.
Definir el fin y propósito delprograma, el cual debe estaralineado al PMD 2016-2018 yhacer la programación de lasacciones, estas deben serconcretassinambigüedades..Apegarseestrictamentea lasreglas de operación de losprogramas referentes aalumbrado público paragarantizar la cobertura deluminarias funcionando en elmunicipio.
Seguimiento ycontrol
Debilidad:El documento exprofeso para tal fin, POA,no cumple las expectativas para las cualessesuponefuediseñado.Amenaza:La SHCP puede endurecer los criterios delgasto federalizado con el fin de evitargastosinnecesarios.
Promover la integralidad delos sistemas informáticos, conpermisos de acceso a lainformación bien definidospero que permitan a la altagerencia contar coninformación de mejor calidadparalatomadedecisiones.
Resultados Debilidad:No existen elementos para poderdeterminar los avances del programa, nitampocosepuedeevaluarlosobjetivosdelPMD2016-2018Amenaza:Los lineamientos del ramo 33 puedenprovocar que los gastos realizadosactualmente para la operación del serviciode agua potable no se puedan realizar,agudizandolaproblemáticaderecursos.
Establecer un proceso deplaneación estratégica yoperativa con la finalidad deplantearse metas a corto ymediano plazo, y poderevaluar a pertinencia delprograma F014 DesarrolloTurístico.
GOBIERNO
Anexo3.Evolucióndelpresupuestoejercido(Millonesdepesos).
Capi
tulo Programa/Capitulo
Año
2014 %Dist %Var 2015 %Dist %Var 2016 %Var %inc 2017 %Dist %Var
100
0SERVICIOSPERSONALES 13.7 0.8 0.0 13.3 0.5 -2.7 8.9 0.8 -33.0 10.0 0.8 12.4
200
0MATERIALESYSUMINISTROS 0.3 0.0 0.0 0.9 0.0 150.3 0.6 0.1 -28.3 0.5 0.0 -26.2
300
0SERVICIOSGENERALES 2.1 0.1 0.0 2.6 0.1 24.3 1.5 0.1 -40.5 2.0 0.2 31.8
400
0
TRANSFERENCIAS
ASIGNACIONES SUBSIDIOS Y
OTRASAYUDAS
0.1 0.0 0.0 10.1 0.415021
.50.1 0.0 -99.4 0.1 0.0 33.7
500
0
BIENESMUEBLES INMUEBLESE
INTANGIBLES0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.2 0.0 0.0 0.0 0.0 -100.0
F014 DesarrolloTurístico 16.2 1.0 0.0 26.9 1.0 65.9 11.4 1.0 -57.7 12.6 1.0 11.1
GOBIERNO
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Anexo4.Aspectossusceptiblesdemejora
Temadeevaluación AspectosusceptibledemejoraPlaneación y orientación aresultados
• Establecerunprogramadecapacitaciónalasáreasestratégicasencargadas del ciclo presupuestal en materia de PlaneaciónEstratégica y Presupuesto basado en Resultados, haciendoénfasisenlaMetodologíadelMarcoLógico.
• Elaborarundiagnósticointegraldelprograma• AplicartodoelprocesodeMMLparadiseñarlaMIR• El Unidad de Evaluación del Desempeño, deberá emitir
lineamientos y vigilar su correcta aplicación para que losinstrumentosdeplaneación sean consistentesdurante todoelciclopresupuestal.
• Valor la factibilidad de integrar el programa presupuestarioF008Apoyoalturismo
Coberturayfocalización • Emitir un documento para el programa presupuestario, quecontengaundiagnósticoactualizadoquesirvaparagenerarunaestrategiadecoberturayfocalizaciónacorto,medianoy largoplazo.
Operacióndelprograma • Elaborar manuales de procedimientos específicos para laentregadeapoyosoproyectos,quecontemplen lasetapasdeidentificación, registro, validación y aprobación debeneficiarios;adquisicióny/ocontratacióndebienesyservicios.
Seguimientoycontrol • Desarrollarunprogramaalargoplazoparalograrlaintegralidad
delosdiferentessistemasquedanseguimientoycontrol.• Establecer lineamientos específicos para el seguimiento y
control del programaque sean consistentes con losManualesde Procedimientos de la Dirección de Fomento Económico yturismo.
• Reestructurar el Programa Operativo Anual en el cual seincluyan las metas a realizar en el ejercicio, las unidades demedida, los periodos de ejecución, los beneficiarios y losrecursosfinancieros.
• AlinearlosindicadoresdedesempeñodelaMIRconelSistemade Evaluación del Desempeño que opera el OSF del Estado oproponersuincorporaciónalSED
MIR • Fortalecer la capacitación en MML y construcción deindicadores,tantodegestióncomoderesultados.
• Promover la consistencia entre indicadores de gestión en losProgramasOperativosAnuales.
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