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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA DE FINANZAS
PROYECTO DE GRADUACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO
DE INGENIERA EN FINANZAS
TEMA:
“PROPUESTA DE MODELO DE GESTIÓN - EMPRESA PÚBLICA PARA
LA CLINICA DE MEDICINA VETERINARIA DE LA FACULTAD DE
MEDICINA VETERINARIA Y ZOOTECNIA DE LA UNIVERSIDAD
CENTRAL DEL ECUADOR”
AUTORAS:
CAIZALUISA GUAÑA MARÍA FERNANDA
VILLACORTE PÉREZ TAMARA MILENA
TUTOR:
ECON. HANS BUCHELI TERÁN
Quito, 2016
ii
Dedicatoria
Este trabajo lo dedico a mis padres y especialmente a mis abuelitos Marcelino y
Dolores siempre han estado presentes en todas las etapas de mi vida.
MARÍA FERNANDA CAIZALUISA GUAÑA
iii
Dedicatoria
A Dios por ser quien me colma de todas las bendiciones; mi familia, amigos,
compañeros, maestros, para ellos mi gratitud y el compromiso de ser mejor cada
día.
TAMARA VILLACORTE P.
iv
Agradecimiento
Doy gracias a DIOS, por darme la salud, la vida y estas grandiosas oportunidades
que he sabido aprovecharlas.
A mis maravillosos padres Martin y Geobanna, que siempre han estado ahí con su
apoyo incondicional, que han sabido siempre guiarme, Dios les pague por darme
esos grandiosos consejos, que han hecho de mí una mujer madura, independiente
y objetiva.
A mi hermana Carla que incondicionalmente me apoyado, gracias por
contagiarme de su positivismo en los momentos difíciles.
A mí querida compañera y amiga Tamara, gracias por todo este tiempo
trabajando juntas, por la experiencia adquirida y por todo lo aprendido.
Al Economista Hans Bucheli, por el tiempo dedicado en el desarrollo de nuestro
proyecto de titulación.
Finalmente a mis queridos compañeros, amigos y cómplices de este caminar la
vida universitaria que en las buenas y en las malas hemos sabido apoyarnos.
MARÍA FERNANDA CAIZALUISA
v
Agradecimiento
A dios por darme fuerzas y sabiduría para continuar, con el todo es posible
prosperado y bendecido, a mi madre por todo lo bueno que me inculca cada día,
por su amor y ayuda incondicional por estar para mí en cada momento, te amo
mami.
Gracias totales, por esta indescriptible experiencia a mí querido profesor y amigo
Econ. Hans Bucheli por sus enseñanzas, paciencia y dedicación por hacer de este
proyecto un sueño hecho realidad que refleja el esfuerzo conjunto.
Finalmente amiga incondicional en este proceso María Fernanda, por todo lo que
recorrimos juntas, lo hicimos bien y ahora disfrutamos de este acontecimiento
fabuloso; por ultimo pero no menos importante Panchito y Kike para ustedes lo
mejor siempre, gracias por cada palabra.
TAMARA VILLACORTE P.
vi
Autorización de la autoría intelectual
Yo, Caizaluisa Guaña María Fernanda, en calidad de autora del trabajo de
investigación “Propuesta De Modelo De Gestión - Empresa Pública Para la
Clínica de Medicina Veterinaria de la Facultad De Medicina Veterinaria y
Zootecnia de la Universidad Central Del Ecuador”, autorizo a la Universidad
Central del Ecuador hacer uso de todos los contenidos que me pertenece o parte
de los que contiene esta obra, con fines estrictamente académicos o de
investigación.
Los derechos que como autora me corresponden, con excepción de la presente
autorización, seguirán vigentes a nuestro favor, de conformidad con lo establecido
en los artículos 5, 6,8 y 19 y demás pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual
y su Reglamento.
Quito, 15 de Septiembre del 2016
MARÍA FERNANDA CAIZALUISA GUAÑA
C: 1722419767
Telf.: 09983471399
E-mail: mafer-lu@hotmail.com
vii
Autorización de la autoría intelectual
Yo Villacorte Pérez Tamara Milena, en calidad de autora del trabajo de
investigación “Propuesta De Modelo De Gestión - Empresa Pública Para la
Clínica de Medicina Veterinaria de la Facultad De Medicina Veterinaria y
Zootecnia de la Universidad Central del Ecuador”, autorizo a la Universidad
Central del Ecuador hacer uso de todos los contenidos que me pertenecen o parte
de los que contiene esta obra, con fines estrictamente académicos o de
investigación.
Los derechos que como autora me corresponde, con excepción de la presente
autorización, seguirán vigentes a nuestro favor, de conformidad con lo establecido
en los artículos 5, 6,8 y 19 y demás pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual
y su Reglamento.
Quito, 15 de Septiembre del 2016
TAMARA MILENA VILLACORTE PÉREZ
C.I.: 0401698444
Telf. : 0983507757
E-mail: tamaravillacorte@icloud.com
viii
Informe del Tutor de Culminación del Proyecto
ix
Notas Emitidas por el Tribunal Calificador
x
xi
xii
xiii
xiv
xv
Índice de Contenido
Dedicatorias............................................................................................................. ii
Agradecimientos .................................................................................................... iv
Autorización de Autoría Intelectual (1) ................................................................ vi
Autorización de Autoría Intelectual (2) ............................................................... vii
Informe del Tutor de Culminación del Proyecto.................................................. viii
Notas Emitidas por el Tribunal Calificador ........................................................... ix
Índice de Contenido ............................................................................................... ix
Índice de Anexos .................................................................................................. xiii
Índice de Figuras .................................................................................................. xiii
Índice de Tablas ................................................................................................... xiv
Resumen .............................................................................................................. xvii
Abstract .............................................................................................................. xviii
INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 1
CAPÍTULO I ......................................................................................................... 3
1. PLAN DE PROYECTO .................................................................................... 3
1.1 Justificación .............................................................................................. 3
1.2 Delimitación del Tema ............................................................................. 4
1.3 Objetivos .................................................................................................. 4
1.3.1 Objetivo General .............................................................................. 4
1.3.2 Objetivos específicos ........................................................................ 4
1.4 Variables ................................................................................................... 4
1.4.1 Modelo de Atención Operativo ......................................................... 4
1.4.2 Modelo de Gestión ............................................................................ 5
1.4.3 Organización Administrativa ............................................................ 5
1.4.4 Autonomía y Sostenibilidad Financiera ............................................ 5
1.4.5 Vinculación con la Sociedad ............................................................. 5
1.5 Diseño Metodológico ............................................................................... 6
1.5.1 Modelo de Atención Operativo .......................................................... 6
1.5.2 Modelo de Gestión ............................................................................ 9
1.5.3 Autonomía y Sostenibilidad Financiera .......................................... 10
1.5.4 Vinculación con la Sociedad ........................................................... 11
1.6 Marco Teórico - Rerefencia ................................................................... 12
1.6.1 Modelo de Gestión .......................................................................... 12
xvi
1.6.2 Talento Humano .............................................................................. 14
1.6.3 Vinculación con la Sociedad ........................................................... 15
1.7 Marco Conceptual .................................................................................. 15
1.7.1 Modelo de Atención Operativo .............................................................. 15
1.7.2 Organización Administrativa ................................................................. 16
1.8 Autonomía y Sostenibiliada Financiera.................................................. 18
1.8.1 Presupuesto ............................................................................................. 18
1.8.2 Estados Financieros ................................................................................ 18
CAPÍTULO II ..................................................................................................... 20
2. MODELO OPERATIVO ............................................................................... 20
2.1 Mercado .................................................................................................. 20
2.1.1 Área de Influencia ........................................................................... 20
2.1.2 Situación de las Mascotas en los hogares de Quito......................... 21
2.1.3 Análisis del Perfil del Consumidor ................................................. 27
2.2 Análisis de Oferta y Demanda .................................................................. 38
2.2.1 Demanda ............................................................................................ 38
2.2.2 Oferta................................................................................................... 40
2.2.3 Competidores ...................................................................................... 41
2.2.4 Demanda Insatisfecha de Servicios Veterinarios ................................ 42
CAPÍTULO III .................................................................................................... 43
3. MODELO DE GESTIÓN ............................................................................... 43
3.1 Empresa Pública ..................................................................................... 43
Ventajas de crear una Empresa Pública ................................................. 43
3.2 Organización .......................................................................................... 44
3.2.1 Misión ....................................................................................................... 44
3.2.2 Visión ....................................................................................................... 44
3.2.3 Objetivos Estratégicos .............................................................................. 44
3.2.4 Valores ...................................................................................................... 45
3.2.5 Políticas .................................................................................................... 46
3.3 Macro procesos ....................................................................................... 46
3.4 Organigrama Estructural ....................................................................... 48
3.5 Cadena de Valor ..................................................................................... 48
3.6 Estructura por Procesos alineada a la Misión ......................................... 49
xvii
3.7 Requerimientos por Proceso ................................................................... 51
3.8 Estructura Orgánica Descriptiva............................................................. 52
3.8.1 Direccionamiento Estratégico Organizacional .................................... 52
3.8.2 Gestión Estratégica.............................................................................. 54
3.8.3 Administrativo Financiero .................................................................. 57
3.8.4 Admisión y Gestión de Servicios Ambulatorios ................................. 62
3.8.5 Gestión Hospitalaria ............................................................................ 63
3.8.6 Gestión de Diagnósticos ...................................................................... 63
3.8.7 Gestión Farmacéutica .......................................................................... 64
3.8.8 Gestión Académica ............................................................................. 65
CAPÍTULO IV .................................................................................................... 66
4. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA ..................................................... 66
4.1 Talento Humano ..................................................................................... 66
4.2 Descripción - Perfil de Puestos .............................................................. 67
CAPÍTULO V ...................................................................................................... 80
5. AUTONOMÍA Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA ............................... 80
5.1 Presupuesto ............................................................................................. 80
5.1.1 Gastos anuales ................................................................................. 80
5.1.1.1 Remuneraciones .......................................................................... 80
5.1.1.2 Bienes y Servicios de Consumo .................................................. 81
5.1.1.3 Presupuesto de Gastos Consolidado ............................................ 86
5.1.2 Ingresos anuales .............................................................................. 87
5.2 Estados Financieros .................................................................................... 94
5.3 Flujo Operacional ...................................................................................... 98
CAPÍTULO VI .................................................................................................. 102
6. VINCULACIÓN CON LA SOCIEDAD ..................................................... 102
6.1 Vinculación .......................................................................................... 102
6.2 Pasantias ............................................................................................... 105
6.3 Prácticas Preprofesionales .................................................................... 106
CAPÍTULO VII…………………...………………………….……………..…108
7.CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES…………………...….………………………………108
BIBLIOGRAFÍA……….………..……………………......…………….…..…111
xviii
ÍNDICE DE ANEXOS
ENCUESTA ....................................................................................................... 112
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Cadena de Valor de Michael Porter ....................................................... 17
Figura 2. Parroquias Urbanas DMQ...................................................................... 20
Figura 3. Tenencia de Mascotas ............................................................................ 22
Figura 4. Tipo de Mascotas ................................................................................... 23
Figura 5. Sexo de Perros ....................................................................................... 23
Figura 6. Sexo de Gatos ........................................................................................ 24
Figura 7. Sexo Otro Tipo de Mascotas.................................................................. 24
Figura 8. Razas de perros ...................................................................................... 25
Figura 9. Razas de gatos........................................................................................ 26
Figura 10. Años Cumplidos perros ....................................................................... 26
Figura 11. Años Cumplidos gatos ......................................................................... 26
Figura 12. Visitas al Veterinario ........................................................................... 27
Figura 13. Costo Consulta Externa ....................................................................... 28
Figura 14. Esterilización ....................................................................................... 29
Figura 15. N° de Vacunas ..................................................................................... 29
Figura 16. Vacunas por Establecimiento .............................................................. 30
Figura 17. N° de Desparasitaciones ...................................................................... 32
Figura 18. Desparacitaciones por Establecimiento ............................................... 32
Figura 19. Cirugías ................................................................................................ 33
Figura 20. Tipo de Cirugias por Establecimiento ................................................. 34
Figura 21. Frecuencia de Hospitalización ............................................................. 35
Figura 22. Frecuencia de Rayos X ........................................................................ 35
Figura 23. Frecuencia de Emergencia ................................................................... 36
Figura 24. Lugar de Atención de Emergencia ...................................................... 37
Figura 25. Frecuencia de Laboratorio ................................................................... 37
Figura 26. Organigrama Estructural ...................................................................... 48
xix
Figura 27. Cadena de Valor .................................................................................. 49
Figura 28. Distribución de Personal por procesos ................................................ 66
Figura 29. Diagrama de Flujo Vinculación con la Sociedad .............................. 104
Figura 30. Diagrama de Flujo Pasantías ............................................................. 105
Figura 31. Diagrama de Flujo Prácticas Preprofesionales .................................. 106
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Área de Influencia ................................................................................... 21
Tabla 2. Tenencia de Mascotas ............................................................................. 22
Tabla 3. Costo Esterilización ................................................................................ 29
Tabla 4. Costo de Vacunas .................................................................................... 31
Tabla 5. Costo de Desparasitación ........................................................................ 33
Tabla 6. Proyección de Hogares / Crecimiento poblacional Mascotas ................. 38
Tabla 7. Demanda Potencial ................................................................................. 39
Tabla 8. Demanda Potencial de Servicios ............................................................. 40
Tabla 9. Oferta ...................................................................................................... 41
Tabla 10. Oferta de Servicios ................................................................................ 42
Tabla 11. Demanda Insatisfecha ........................................................................... 42
Tabla 12. Inventario de Procesos .......................................................................... 47
Tabla 13. Talento Humano .................................................................................... 67
Tabla 14. Presupuesto Anual Remuneraciones ..................................................... 80
Tabla 15. Presupuesto Anual Año 0 Remuneraciones .......................................... 81
Tabla 16. Presupuesto de Gastos ........................................................................... 82
Tabla 17. Presupuesto de Servicios Básicos ......................................................... 83
Tabla 18. Presupuesto de Servicios Generales ...................................................... 83
Tabla 19. Presupuesto de Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias ...... 84
Tabla 20. Presupuesto de Instalación, Mantenimiento y Reparación ................... 84
Tabla 21. Presupuesto de Contratación de Estudios, Investigaciones y Servicios
Técnicos ................................................................................................................ 85
Tabla 22. Presupuesto de Bienes Ocasionales Necesarios .................................... 86
Tabla 23. Presupuesto de Gastos ........................................................................... 87
Tabla 24. Presupuesto de Ingresos ........................................................................ 88
Tabla 25. Capacidad Máxima Anual ..................................................................... 89
Tabla 26. Capacidad Óptima Instalada Consulta Externa ..................................... 91
Tabla 27. Capacidad Óptima Instalada Consulta Cirugía ..................................... 91
Tabla 28. Capacidad Óptima Instalada Desparasitación ....................................... 92
xx
Tabla 29. Capacidad Óptima Instalada Vacunas................................................... 91
Tabla 30. Capacidad Óptima Instalada Esterilización .......................................... 91
Tabla 31. Capacidad Óptima Instalada Hospitalización ....................................... 92
Tabla 32. Capacidad Óptima Instalada Rayos X .................................................. 92
Tabla 33. Capacidad Óptima Instalada Emergencia ............................................. 93
Tabla 34. Capacidad Óptima Instalada Laboratorio ............................................. 93
Tabla 35. Depreciaciones Activos Fijos................................................................ 96
Tabla 36. Flujo de Inversión ............................................................................... 101
xxi
TEMA: “Propuesta de modelo de gestión - empresa pública para la Clínica de
Medicina Veterinaria de la Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia de la
Universidad Central del Ecuador”
Autores: María Fernanda Caizaluisa Guaña;
Tamara Milena Villacorte Pérez
Tutor: Econ. Hans Bucheli Terán
RESUMEN
Esta propuesta tiene como objetivo establecer un Modelo de Gestión de
Empresa Pública basado en el análisis de oferta y demanda de servicios
veterinarios existentes que contribuyen al bienestar animal. Este modelo
garantizara la sostenibilidad financiera y permanencia de la clínica en el tiempo
regido por un estatuto orgánico de gestión por procesos que abalan el
cumplimiento de los objetivos estratégicos planteados. A través de la
implementación de este proyecto se logra incrementar la tenencia responsable de
mascotas.
PALABRAS CLAVES: MODELO DE GESTIÓN / EMPRESA PÚBLICA /
OFERTA / DEMANDA / SOSTENIBILIDAD FINANCIERA / ESTATUTO
ORGÁNICO DE GESTIÓN POR PROCESOS.
xxii
TITLE: “Proposed management model - public company for veterinary clinic of
Faculty of Veterinary Medicine University of Central Ecuador”
Authors: María Fernanda Caizaluisa Guaña;
Tamara Milena Villacorte Pérez
Tutor: Econ. Hans Bucheli Terán
ABSTRACT
This proposal aims to establish a Management Public Company based on analysis
of existing supply and demand for veterinary services that contribute to animal
welfare. This model will ensure financial sustainability and permanence of the
clinic at the time governed by an organic statute of process management that
guarantee compliance with the strategic objectives. Through the implementation
of this project, it is possible to increase responsible pet ownership.
KEYWORDS: MANAGEMENT MODEL / PUBLIC COMPANY / OFFER /
DEMAND / FINANCIAL SUSTAINABILITY / ORGANIC STATUTE
PROCESS MANAGEMEN.
1
INTRODUCCIÓN
En 1948, en la Universidad Central del Ecuador se constituyó la Facultad de
Ingeniería Agronómica y Medicina Veterinaria. En 1978 se separaron para
constituir las facultades de Ciencias Agrícolas y Medicina Veterinaria y
Zootecnia, respectivamente.
La Clínica Veterinaria, anexa a la Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia
de la Universidad Central del Ecuador, tiene una trayectoria histórica muy amplia,
fue creada hace aproximadamente 35 años.
La Clínica de Medicina Veterinaria, fue constituida con el propósito de cumplir
con la prestación de servicios para la comunidad brindando así atención médica en
el área de Medicina y Cirugía de pequeñas y grandes especies, actividades
realizadas hasta la actualidad.
La Constitución de la República promulgada en agosto de 2008, así como la
nueva Ley de Educación Superior, difundida en octubre del año 2010, mediante
Registro Oficial No. 298, establece un nuevo escenario para la gestión de la
Educación Superior.
La Ley en su art. 87, destaca que para obtener un título de Tercer Nivel es
necesario“…acreditar servicios a la comunidad mediante prácticas o pasantías
preprofesionales, debidamente monitoreadas, en los campos de su especialidad, de
conformidad con los lineamientos generales definidos por el Consejo de
Educación Superior”
La Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia para apoyar con prácticas
preprofesionales y pasantías dispuso a sus alumnos que las mismas se realicen en
la Clínica de Medicina Veterinaria y así facilitar el acceso a las pasantías,
requisito importante para la culminación de la carrera.
2
La Clínica funciona con un modelo concentrado, dependiendo en su totalidad de
decisiones internas, cuyos procesos están supeditados a la estructura
organizacional de la Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia.
Por lo cual es necesario diseñar un Modelo de Gestión Financiera, Administrativa
y de Procesos donde la Clínica de Medicina Veterinaria autogestione sus recursos
Económicos y de Talento Humano. Un Modelo de Gestión adaptable es la
creación de una Empresa Pública.
La Ley Orgánica de Empresas Públicas (LOEP) establece entre una de sus cuatro
instancias con potestad de creación de empresas públicas a las universidades
públicas constituidas por resolución adoptada por el máximo organismo
universitario competente.
A la fecha la Universidad Central del Ecuador, debe implantar su nueva
planeación estratégica y su Plan de Mejoras, ante lo cual todas las unidades
académicas y de investigación, deben alinearse a esta nueva concepción y
organización, que se caracteriza por una nueva forma de gestión y gobernanza.
3
CAPÍTULO I
1. PLAN DE PROYECTO - PROPUESTA DEL
MODELO
1.1 Justificación
La Clínica de Medicina Veterinaria, exhibe un rol fundamental en resolver
problemas de producción y salud pública pues su compromiso es social y
respetuoso con el ambiente con el fin de alcanzar el bienestar humano y animal.
Además consolidando los conocimientos, habilidades y destrezas de los
estudiantes de la facultad para cumplir su gestión competente y profesional.
La estructura organizacional de la Clínica en la actualidad tiene las siguientes
características:
Dispone de un modelo organizacional empírico.
No cuenta con la infraestructura adecuada.
Adolece de un sistema de gestión de talento humano.
Inadecuada gestión financiera.
Falta de autonomía financiera, económica, administrativa y de gestión.
Escasa relación con el entorno.
Lo expuesto caracteriza un modelo que no se adecua a las expectativas del Plan
Institucional y al de la Clínica Veterinaria.
4
En el nuevo contexto normativo por el accionar CAACES, la Universidad Central
del Ecuador, debe inscribirse en el nuevo escenario, para lo cual debe ser
pertinente al desplegar sus objetivos en el nuevo “deber ser” de la universidad
ecuatoriana, se propone “desarrollar una gestión institucional que privilegie lo
académico y la práctica”, en ese marco es indispensable redefinir el modelo de
gestión institucional, que garantice un manejo flexible y desconcentrado.
1.2 Delimitación del Tema
Contempla el diseño de un modelo de gestión de empresa pública como
instrumento de política que fomenta la gestión soberana dirigida a optimizar
recursos y brindar servicios a la sociedad con el objeto de generar actividades que
favorezcan al desarrollo económico, ambiental y permitan operativizar las
prácticas pre profesionales de los estudiantes de Educación Superior.
1.3 Objetivos
1.3.1 Objetivo General
Plantear un modelo de gestión que contempla los lineamientos de empresa pública
que garantice la autonomía en la gestión y la consecuente sostenibilidad
financiera.
1.3.2 Objetivos específicos
Diseñar un modelo de atención operativo acorde las necesidades de la clínica.
Determinar el diseño organizacional y el perfil del Talento Humano.
Lograr autonomía y sostenibilidad financiera para la prestación de servicios
públicos.
Garantizar una gestión significativa que incida en el desarrollo de programas
de vinculación con la sociedad, prácticas preprofesionales y pasantías.
5
1.4 Variables
1.4.1 Modelo de Atención Operativo
Mercado
Perfil del Consumidor
Oferta
Demanda
Demanda Insatisfecha
1.4.2 Modelo de Gestión
Empresa Pública
Macro-procesos
Organigrama estructural
Cadena de valor
Estructura por procesos alineada a la misión
Requerimientos por procesos
1.4.3 Organización Administrativa
Talento Humano
Descripción – Perfil de Puestos
1.4.4 Autonomía y Sostenibilidad Financiera
Presupuesto
Estados Financieros
Flujo Operacional
1.4.5 Vinculación con la Sociedad
Vinculación
Pasantías
6
Prácticas Preprofesionales
1.5 Diseño Metodológico
1.5.1 Modelo de Atención Operativo
Mercado
Se realiza una investigación de mercado la cual consiste en reunir información
relevante del estudio en cuestión e identificar relaciones causa y efecto,
permitiendo hacer un análisis situacional de la clínica frente al entorno, con la
información obtenida podremos encontrar diferentes problemas antes no
solucionados, de igual forma se recopila información estadística de fuentes
gubernamentales e internas de la Clínica para construir elementos que tengan
relación directa e influyan en las actividades de la misma.
Con el análisis aplicado se puede redefinir los servicios e inclusive incrementar
servicios de acuerdo a la demanda.
Metodología para la encuesta
Para determinar el número indicado de encuestas se utiliza la fórmula de
muestreo para poblaciones finitas.
Se toma el total de 228.741 hogares que se distribuyen en las zonas urbanas del
DMQ considerando un margen de error de 0.05% un valor estándar de 95% para
𝑛 = 𝑁 ∗ 𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑑2 ∗ 𝑁 − 1 + 𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛 = 228741 ∗ 1,962 ∗ 0,5 ∗ 0,5
0,052 ∗ 228741 − 1 + 1,962 ∗ 0,5 ∗ 0,5
𝑛 = 219682.86
572,8104
𝑛 = 384
7
un intervalo de confianza de 1,96. Obteniendo así una muestra representativa de
384 encuestas a realizar.
Modelo de la Encuesta
Se elabora una encuesta basada en la oferta y demanda de servicios veterinarios
generales.
La estructura del cuestionario se realiza en una matriz que contiene una hoja de
control y preguntas cerradas siendo así una encuesta descriptiva que define la
realidad y permite diferenciar mediante la caracterización al objeto de estudio
determinado. (Anexo 1)
Metodología para proyección de la demanda de hogares con mascotas
en función de la tasa de crecimiento poblacional
Cálculo para determinar el incremento de hogares en función de la tasa de
crecimiento poblacional, TABLA 6:
Tasa de crecimiento = 2,2%
N = 185.280 familias año 2016
Total de hogares que poseen mascotas = 81%
Hogares que poseen perros = 87%
Hogares que poseen gatos = 9%
Hogares que poseen otro tipo de mascota = 4%
El análisis de la tabla 6 permite identificar cual es el incremento en el número de
hogares urbanos del DMQ desde el año 2016 tomado como base, hasta el año
2022, de igual forma se evidencia el incremento de mascotas en función del
porcentaje de hogares que poseen canes, felinos y de otro tipo. Este resultado
hace referencia a los datos obtenidos del estudio de mercado con respecto a la
8
hoja de control que indica: si tiene o no mascota, seguido por la pregunta 2 (Qué
tipo de mascotas tiene).
Tipología de Servicios
La Tipología de Servicios está dirigida a la construcción, diseño, organización y
gerenciamiento de los servicios veterinarios que permite a la Clínica establecer un
sistema eficaz y eficiente que responde a las necesidades estratégicas de la
Clínica, y permite facilitar el análisis de distintos elementos y procesos.
Macro-procesos
Para determinar los Macro-Procesos se utilizan los procesos (servicios)
primordiales que brinda la Clínica y que están alineados a la misión de la misma.
La clave es el mapa de procesos pues se enfoca en la relación existente y visión
general de la macro estructura como fuente importante para la visión general de
los diferentes procesos (gobernantes, clave y de apoyo).
Para ello se analiza los distintos tratamientos médicos con los que cuenta la
clínica de esa forma se establece cuáles son los servicios prioritarios que
demandan los usuarios y pacientes, que determina así el personal adecuado para
cumplir con lo propuesto.
Requerimientos por proceso
Descripción de los procesos manejados en cada una de las áreas de atención que
tiene la clínica empezando por el área a la que llega el paciente hasta el momento
de su salida, de esta forma se puede analizar y proceder a diseñar los nuevos
procedimientos y parámetros de atención que generan valor agregado al momento
de gestionar cada una de las actividades que se realiza en las diferentes áreas de la
Clínica.
9
1.5.2 Modelo Gestión
Organización
Esta organización consiste en el diseño de la estructura organizacional que tiene la
Clínica cumpliendo con los objetivos del manual de procesos el cual registra toda
la información referente al funcionamiento de las áreas administrativas y
operativas de los diferentes procesos, esto es posible gracias al análisis situacional
que previamente ya identifica los aspectos a mejorar para el correcto
funcionamiento de la Clínica Veterinaria.
Cadena de Valor
Para definir la Cadena de Valor se identifica los macro-procesos y cuál es el valor
agregado que generan los servicios para poder clasificar en actividades primarias
y actividades de apoyo las mismas que permiten integrar y crear ventajas en los
procesos agregadores de valor en las áreas que lo requieran permitiendo la gestión
correcta de cada uno de sus elementos y permiten cumplir la misión institucional.
Talento Humano - Competencias y Atribuciones
1. Talento Humano
La Tipología de Talento Humano permite constituir el instrumento técnico del
subsistema de Clasificación del Talento Humano, que contiene la estructura
ocupacional y la descripción, valoración y clasificación de cada uno de los
puestos de trabajo de la Clínica; es resultado del análisis y determinación de las
características de cada puesto, en cuanto a su rol, actividades medibles y
realizables, suficiencias y responsabilidades, de cada una de las unidades
contempladas en la estructura organizacional; que a su vez, constituye la línea de
referencia para definir el perfil de exigencias y de competencias necesarios para
un desempeño de excelencia.
10
2. Competencias y Atribuciones
Se determina las competencias y atribuciones del Talento Humano delimitando el
alcance de la gestión de cada puesto, lo cual facilita el cumplimiento de metas.
1.5.3 Autonomía y Sostenibilidad Financiera
Presupuesto
El presupuesto es un instrumento institucional, permite la estimación sobre el uso
de recursos financieros tanto de gastos como de ingresos.
Se utiliza el modelo tradicional el cual cuenta con ingresos y gastos seguido por
la elaboración del Flujo Operacional que se realiza mediante el establecimiento
del horizonte de tiempo, proyección de ingresos y gastos, y estimación de la
inversión inicial facilitando el uso correcto de los recursos disponibles para la
Clínica Veterinaria.
Estados Financieros
La utilización de instrumentos financieros es importante para saber cuál es la
situación financiera y que transacciones realiza la Clínica, pues tiene como
objetivo ayudar a comprender cuál es la posición financiera, el resultado de
operaciones e impacto del Flujo de Operacional, que en conjunto son herramientas
útiles para la administración y la toma de decisiones económicas - financieras.
Los Estados Financieros que se realizarán en la clínica son:
Estado de Situación Financiera que consta de activos, pasivos y patrimonio,
seguido por el Estado de Resultados compuesto por ingresos, gastos,
utilidad/pérdida. Al concluir con su elaboración la Clínica debe presentar los
Estados de manera mensual y en forma vertical.
11
1.5.4 Vinculación con la Sociedad
Vinculación
Se diseña un modelo que permita realizar programas orientados a la comunidad,
donde participan los estudiantes de semestres intermedios, estos programas son
dirigidos y supervisados por Profesores y Jefes de Área, que encaminan las
actividades de los programas de vinculación para que se realicen de manera
formal y muestren objetivos, planificación, ejecución, monitoreo y resultados.
Estos programas fomentan investigaciones de campo evaluando de forma
periódica el impacto de cada uno de los proyectos y la interacción de los
estudiantes que participen en estos.
Pasantías
Las pasantías se realizan en las instalaciones de la Clínica y son dirigidas a
estudiantes de los últimos semestres, estas sirven como apoyo en el proceso que
siguen los estudiantes al poner en práctica los conocimientos adquiridos en las
aulas de clase, sirve de igual forma para implantar nuevos servicios que demandan
los clientes y la Clínica.
Preprofesionales
Las prácticas preprofesionales son realizadas tanto en las instalaciones de la
Clínica, así como trabajo de campo y realización de campañas veterinarias.
1.6 Marco Teórico - Referencia
1.6.1 Modelo de Gestión
Se establece un Modelo de Gestión basado en la normativa legal vigente en el
cual, el Estado determina que…
12
Las empresas públicas son entidades que pertenecen al Estado en los
términos que establece la Constitución de la República, personas jurídicas
de derecho público, con patrimonio propio, dotadas de autonomía
presupuestaria, financiera, económica, administrativa y de gestión. Están
destinadas a la gestión de sectores estratégicos, la prestación de servicios
públicos, el aprovechamiento sustentable de recursos naturales o de bienes
públicos y en general al desarrollo de actividades económicas que
corresponden al Estado. (Presidencia de la República, 2009).
Art. 5.- Las universidades públicas podrán constituir empresas públicas o
mixtas que se someterán al régimen establecido en la Ley para las
empresas creadas por los gobiernos autónomos descentralizados o al
régimen societario, respectivamente. En la resolución de creación adoptada
por el máximo organismo universitario competente se determinan los
aspectos relacionados con su administración y funcionamiento.
Las empresas públicas pueden ejercer sus actividades en el ámbito local,
provincial, regional, nacional o internacional.
La denominación de las empresas deberá contener la indicación de
"EMPRESA PUBLICA" o la sigla "EP", acompañada de una expresión
peculiar.
El domicilio principal de la empresa estará en el lugar que se determine en
su acto de creación y podrá establecerse agencias o unidades de negocio,
dentro o fuera del país.
En el decreto ejecutivo, acto normativo de creación, escritura pública o
resolución del máximo organismo universitario competente, se detallan los
bienes muebles o inmuebles que constituyen el patrimonio inicial de la
empresa (sic), y en un anexo se listan los muebles o inmuebles que forman
parte de ese patrimonio. (PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA, 2010)
13
Dónde el Estado promueve un desarrollo económico y equitativo en el artículo 2
el cual indica los objetivos para la creación de una empresa pública y establece…
Fomentar el desarrollo integral, sustentable, descentralizado y
desconcentrado del Estado, contribuye a la satisfacción de las necesidades
básicas de sus habitantes, a la utilización racional de los recursos naturales,
a la reactivación y desarrollo del aparato productivo y a la prestación
eficiente de servicios públicos con equidad social. Las empresas públicas
consideran en sus costos y procesos productivos variables socio-
ambientales y de actualización tecnológica. (Presidencia de la República,
2009)
Además el Estado en la Constitución 2008 establece…
Art. 350.-El sistema de educación superior tiene como finalidad la
formación académica y profesional con visión científica y humanista; la
investigación científica y tecnológica; la innovación, promoción,
desarrollo y difusión de los saberes y las culturas; la construcción de
soluciones para los problemas del país, en relación con los objetivos del
régimen de desarrollo. (Asamblea Constituyente, 2008).
Art. 357.-El Estado garantiza el financiamiento de las instituciones
públicas de educación superior. Las universidades y escuelas politécnicas
públicas pueden crear fuentes complementarias de ingresos para mejorar
su capacidad académica, invertir en la investigación y en el otorgamiento
de becas y créditos, que no impliquen costo o gravamen alguno para
quienes estudian en el tercer nivel. La distribución de estos recursos deberá
basarse fundamentalmente en la calidad y otros criterios definidos en la
ley. La ley regulará los servicios de asesoría técnica, consultoría y aquellos
que involucren fuentes alternativas de ingresos para las universidades y
escuelas politécnicas, públicas y particulares. (Asamblea Constituyente,
2008)
14
Art. 319.- Se reconocen diversas formas de organización de la producción
en la economía, entre otras las comunitarias, cooperativas, empresariales
públicas o privadas, asociativas, familiares, domésticas, autónomas y
mixtas. El Estado promueve las formas de producción que aseguran el
buen vivir de la población y desincentiva aquellas que atenten contra sus
derechos o los de la naturaleza; alentará la producción que satisfaga la
demanda interna y garantice una activa participación del Ecuador en el
contexto internacional. (Asamblea Constituyente, 2008)
Art. 320.- En las diversas formas de organización de los procesos de
producción se estimula una gestión participativa, transparente y eficiente.
La producción, en cualquiera de sus formas, se sujeta a principios y
normas de calidad, sostenibilidad, productividad sistémica, valoración del
trabajo y eficiencia económica y social. (Asamblea Constituyente, 2008).
1.6.2 Talento Humano
El artículo 17 de la Ley Orgánica de Empresas Públicas dispone que el Ministerio
de Relaciones Laborales a través de firmas externas especializadas realice el
control posterior (ex post) de la administración del recurso humano y
remuneraciones conforme a las normas y principios previstos en esta Ley y las
demás normas que regulan la administración pública.
Al igual la Ley Orgánica de Servidores Establece que…
El servicio público y la carrera administrativa tienen por objetivo
propender al desarrollo profesional, técnico y personal de las y los
servidores públicos, para lograr el permanente mejoramiento, eficiencia,
eficacia, calidad, productividad del Estado y de sus instituciones, mediante
la conformación, el funcionamiento y desarrollo de un sistema de gestión
del talento humano sustentado en la igualdad de derechos, oportunidades y
la no discriminación. (PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA, 2010)
15
1.6.3 Vinculación con la Sociedad
El CES (Consejo de Educación Superior) establece…
Art. 82.- Vinculación con la sociedad y educación continua.- La
vinculación con la sociedad hace referencia a los programas de educación
continua, investigación y desarrollo, y gestión académica, en tanto
respondan, a través de proyectos específicos, a las necesidades del
desarrollo local, regional y nacional.
Las instituciones de educación superior deber crear obligatoriamente
instancias institucionales específicas para planificar y coordinar la
vinculación con la sociedad, a fin de generar proyectos de interés público.
Art. 88.- Prácticas pre profesionales.- Son actividades de aprendizaje
orientadas a la aplicación de conocimientos y al desarrollo de destrezas y
habilidades específicas que un estudiante debe adquirir para un adecuado
desempeño en su futura profesión. Estás prácticas deben ser de
investigación-acción y se realizan en el entorno institucional, empresarial o
comunitario, público o privado, adecuado para el fortalecimiento del
aprendizaje. Las prácticas pre profesionales o pasantías son parte
fundamental del currículo. (Consejo de Educación Superior, 2013)
1.7 Marco Conceptual
1.7.1 Modelo de Atención Operativo
Mercado
Mercado es “Una institución, mecanismo o sistema que pone en contacto a
compradores y vendedores, y facilita la formación de precios y la realización de
intercambios” (Gimenéz, 1999).
16
También se lo define como el lugar o los lugares donde se ponen en contacto los
compradores y vendedores de un bien o servicio.
Tipología de Servicios
Son funciones ejercidas por una institución con el fin de satisfacer una necesidad.
La palabra servicio proviene del latín “Servitium” que hace referencia al verbo
Servir.
Una Tipología es una forma de organización de actividades, entonces una
Tipología de Servicios será la organización de servicios, actividades que presta
una institución con el fin de satisfacer una necesidad.
Macro procesos
Un proceso en una secuencia de actividades que buscan un fin común, los macro-
procesos serán el conjunto de procesos que contribuyen, en forma sistémica, y que
ayudan al cumplimiento de metas y objetivos institucionales.
1.7.2 Organización Administrativa
Cadena de Valor
La cadena de valor es una herramienta estratégica usada para analizar las
actividades de una empresa y así identificar sus fuentes de ventaja competitiva.
La cadena de valor a más de ser una representación gráfica que muestra las macro
actividades estratégicas que realiza una empresa pública, es una herramienta
gerencial que permite a las empresas mostrar su valor agregado y ventajas
competitivas, identificando sus procesos y actividades más importantes.
(SENPLADES, 2015).
17
Estructura por procesos
Proceso.- Conjunto de actividades, definibles, repetibles y medibles que llevan a
un resultado útil para un cliente interno o externo.
Macroproceso.- Modelo de un conjunto de procesos interrelacionados, agrupados
en las etapas necesarias para obtener un servicio. (Presidencia de la República,
2013).
Proceso.- Conjunto de actividades de planificación que se llevan a cabo al interior
de cada institución y se agrupan en función del grado de contribución y valor
agregado. Son alineados al cumplimiento de la misión de la entidad.
Proceso Gobernante.- Es aquel que provee de directrices, políticas y planes para
el direccionamiento, regulación y control de la institución.
Procesos habilitantes.- Son aquellos procesos habilitantes de asesoría y de
apoyo que proporcionan soporte, acceso, administración y tienen la
responsabilidad de brindar productos de apoyo logístico y asesoría para generar
productos internos demandados por los procesos agregadores de valor y
gobernantes.
Figura 1. Cadena de Valor.
Fuente y Elaboración. Coordinación General de Empresas Públicas SENPLADES
18
Procesos Agregadores de Valor.- Son procesos que realizan actividades
esenciales para generar los servicios que ofrece la institución. Estos son enfocados
a cumplir la misión y objetivos estratégicos institucionales.
Portafolio de Servicios.- Son los servicios que se encuentran actualmente
operando en una institución, el cual establece las características y condiciones en
las que la institución oferta el servicio. Este portafolio de servicios permite lograr
la misión institucional.
1.8 Autonomía y Sostenibilidad Financiera
1.8.1 Presupuesto
Se define como presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y egresos de una
actividad económica específica en un determinado periodo. El presupuesto es
considerado en un plan de acción dirigida al cumplimiento de metas y objetivos
institucionales expresados en valores y términos financieros.
La elaboración de Presupuestos permite a la institución anticiparse a recurrir a
financiamientos o a inversiones según sea el caso.
1.8.2 Estados Financieros
Los estados financieros, también denominados estados contables, informes
financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar
a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimentan las
mismas a una fecha o periodo determinado. Esta información resulta útil para la
Administración, gestión, reguladores y otros tipos de interesados como los
accionistas, acreedores o propietarios.
La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad y
son elaborados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados,
19
normas contables o normas de información financiera. La contabilidad es llevada
adelante por contadores públicos que, en la mayoría de los países del mundo,
deben registrarse en organismos de control públicos o privados para poder ejercer
la profesión. (ICAF, 2015).
20
CAPÍTULO II
2. MODELO OPERATIVO
2.1 Mercado
El estudio de mercado se basa en una encuesta para la caracterización de la
demanda de servicios veterinarios dirigida hacia hogares de los sectores aledaños
a la Clínica para determinar la situación de las mascotas en el DMQ y de esta
forma conocer cuántos de los hogares encuestados poseen mascotas y usan
servicios veterinarios y de igual forma identificar a aquellos que no llevan a sus
mascotas a establecimientos veterinarios, pero que son clave para la Clínica UCE.
2.1.1 Área de Influencia
Figura 2. Parroquias Urbanas DMQ.
Fuente: Secretaria de Territorio, Habitad y Vivienda
21
El sector de influencia de la clínica veterinaria abarca un 50.1% del total de
hogares urbanos del DMQ. Se considera 17 parroquias urbanas que se encuentran
en un perímetro de 5km al Sur y 5km al Norte de la Clínica. La distribución de la
población se muestra en el siguiente cuadro.
2.1.2 Situación de las Mascotas en los hogares de Quito
Tenencia de Mascotas
El 81% de hogares poseen al menos una mascota, mientras que el 19% de
hogares no tiene ningún tipo de mascota. Este número significativo de hogares
con mascotas es fundamental para la cobertura de los servicios que ofrece la
Clínica Veterinaria UCE.
N° Parroquia Hogares
1 Ponceano 9.569
2 Cochapamba 10.359
3 Concepción 21.911
4 Kennedy 11.929
5 Jipijapa 17.102
6 Iñaquito 10.577
7 Rumipamba 14.635
8 Belisario Quevedo 16.242
9 Mariscal Sucre 5.036
10 San Juan 10.217
11 Itchimbía 17.709
12 Puengasí 12.761
13 Centro Histórico 7.853
14 La Libertad 13.771
15 Chilibulo 18.475
16 La Magdalena 12.575
17 Chimbacalle 18.020
228.741
Nota. Elaboración Autoras - Fuente Secretaría de
Territorio Habitad y Vivienda DMQ
Tabla 1
Área de Influencia
TOTAL
22
Figura 3. Tenencia de Mascotas
Fuente: Trabajo de Campo
Tipo de Mascotas
Mediante el estudio de mercado se evidencia que el 87% de hogares solo posee
perros como mascotas, el 6% posee perros y gatos y el 4% de hogares solo
prefiere tener gatos.
Del 81% de hogares que posee mascotas; el 87% tiene perros, el 9% gatos y el
4% otro tipo de mascotas).
Tipo de
MascotaPerro Gato Conejos Aves Hámster Total
Perro 87% 6% 0 0 0 93%
Gato 0 4% 0 0 0 4%
Conejos 0 1 1% 0 0 1%
Aves 0 0 0 1% 0 1%
Hámster 0 0 0 0 1% 1%
Total 87% 10% 1% 1% 1% 100%
Nota. Elaboración Autoras
Tenencia de Mascotas - Valores Relativos
Tabla 2
19%
81%
No Tiene Mascotas
Tiene Mascotas
23
Sexo de las Mascotas
De los hogares que poseen perros como mascotas el 59% tienen machos, y el 41%
hembras.
Figura 5. Sexo de Perros
Fuente: Trabajo de Campo
Figura 5. Sexo de Perros
Fuente: Trabajo de Campo
Figura 4. Tipo de Mascotas - Elaborado Autoras
Fuente: Trabajo de Campo
87%
9% 4%
Perros
Gatos
Otros
Hembras 41%
Machos 59%
24
De los hogares que poseen gatos como mascotas el 38% tienen machos, y el 62%
hembras. Se evidencia que existen más gatas que gatos.
Figura 6. Sexo de Gatos
Figura 6. Sexo de Gatos
Fuente: Trabajo de Campo
De los hogares que poseen otro tipo de mascotas el 69% poseen machos, y el 31%
hembras.
Figura 6. Sexo de Gatos
Figura 7. Sexo Otro Tipo de Mascotas
Fuente: Trabajo de Campo
Hembras 31%
Machos 69%
Hembras 31%
Machos 69%
25
Razas de las Mascotas
Los hogares que poseen una o varias mascotas tienen perros de raza fina como
French Poodle 11%, el 7% Pastor Alemán, un 5% Peekines y el 27% los tienen
mestizos; en tanto que el 50% restante de los hogares tienen un perro de diversas
razas pero estas no son de mayor dominio como por ejemplo dálmata con un 2%.
Figura 8. Razas de Perros Zona de Influencia DMQ
Fuente: Trabajo de Campo
Los hogares que poseen gatos, tienen gatos mestizos o también llamados gatos
comunes con un 56% de preferencia seguido por el gato angora con un 20% y el
gato siamés con un 12%. El 12% restante de los hogares tienen gatos de diversas
razas.
27%
11%
7%
5%
4%
3%
3%
3%
3%
3%
3%
3%
3%
2%
2%
20%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
Mestizo
French poodle
Pastor alemán
Peekines
Boxer
Coker
Labrador
Pitbull
Collie
Chihuahua
Bullterrier
Doverman
Shih Tzu
Schnauzer
Dálmata
Otra
26
Figura. Razas de Gatos Zona de Influencia DMQ
Fuente: Trabajo de Campo
Edad de las Mascotas
Alrededor del 65% de los hogares que poseen mascotas tienen mascotas de 0 a 2
años de edad y el 35% de los hogares gozan de sus mascotas hasta sus últimos
años de vida.
Figura 10. Años Cumplidos Perros - Zona de Influencia DMQ
Fuente: Trabajo de Campo
56%
21%
12%
6%
3%
3%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
Mestizo
Angora
Siames
Amarillo
Romano
Persa
0%
5%
10%
15%
20%
25%
0 1 2 3 4 5 6 más de 7
11%
16%
21%
17%
8% 9%
6%
11%
27
2.1.3 Análisis del Perfil del Consumidor
Para establecer un perfil más específico del consumidor de servicios veterinarios
se creyó conveniente realizar un estudio de mercado aplicado a los hogares
urbanos del DMQ.
Consulta Externa
El 38,32% de los hogares urbanos del DMQ lleva a sus mascotas a un Médico
Veterinario Privado, seguido por un 27,54% que lleva a su mascota a Clínicas
Privadas, el 34,14% restante de los hogares urbanos del DMQ elige ir a otros
centros.
Figura 12. Visitas al Veterinario - Zona de Influencia DMQ
Fuente: Trabajo de Campo
11,84%
8,2%
26,9%
31,7%
14,8%
0,98%
15,09%
7,55%
22,26%
38,87%
15,09%
1,13% 0 0
57,69%
42,31%
0 0
0
20
40
60
80
100
120
Clínica UCE PAE Clínica Privada MédicoVeterinario
Ministerio Ninguno
entre 1 y 2 veces entre 3 y 5 veces más de 6 veces
28
El 30% de los hogares urbanos del DMQ no pagan por el servicio de consulta
médica ya que llevan al veterinario a sus mascotas solo en caso de emergencia, el
25% de los hogares urbanos del DMQ pagan por una consulta médica de $6 a
$10, el 18% de $11 a $15, el 10% de $16 a $20 y el resto de los hogares urbanos
del DMQ que es el 17% pagan más de $20.
Figura 13. Costo Consulta Externa
Fuente: Trabajo de Campo
Esterilización
El 78% de los hogares urbanos del DMQ no esteriliza a su mascota por el costo
que este genera, el 22% de los hogares urbanos del DMQ ha esterilizado a su
mascota.
0
20
40
60
80
100
120 30%
5%
18%
17%
10%
17%
5% 1%
9% 15%
29
Figura 14. Esterilización
Fuente: Trabajo de Campo
De los hogares urbanos del DMQ que ha esterilizado a su mascota, el 85% lo
realiza gratuitamente en las brigadas veterinarias del MSP como del Consejo
Provincial de Pichincha, el 15% de los hogares restantes que esteriliza a su
mascota ha recurrido a centros médicos veterinarios privados (UCE, PAE, Clínica
Privada, Médicos) y pagan un costo entre $5 hasta más de $80.
Vacunación
El 23% de los hogares urbanos del DMQ vacuna a su mascota 2 veces, el 19% 3
veces, el 17% una vez, el 41% restante de los hogares trata de que su mascota
posea todas las vacunas reglamentarias que son más de 3 vacunas.
UCE PAE Privada Médico Brigada Ninguna TOTAL
Gratis 1% 6% 78% 85%
$5-$10 1% 2% 3%
$15-$30 1% 1% 2%
$35-$40 1% 1% 2%
$45-$60 1% 2% 2% 4%
$70-$80 2% 1% 3%
más de $80 1% 1%
TOTAL 1% 4% 6% 6% 6% 78% 100%
Nota. Costo Esterilización - Elaboración Autoras
COSTO ESTERILIZACIÓN
Tabla. 3
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
310 12 9 9 13 8 6
Gratis $5-$10 $15-$30 $35-$40 $45-$60 $70-$80 más de $80
Costo de esterilización por establecimiento
UCE PAE Privada Médico Brigada
84% 3% 3% 3% 4% 2% 1%
SI 22%
No 78%
30
Figura 15. N° de Vacunas
Fuente: Trabajo de Campo
El 21% de los hogares urbanos del DMQ que vacuna a su mascota acude a la
Clínica Veterinaria de la UCE; el 60% acude a un médico Veterinario (20%); a
una clínica veterinaria (20%) y a Brigadas del Ministerio de Salud (20%); en tanto
que, el 19% restante de los hogares lleva a su mascota a Centros de atención de
PAE.
Figura 16. Vacunas por Establecimiento
Fuente: Trabajo de Campo
21%
19%
20%
20%
20% UCE
PAE
Clínica Privada
Médico Privado
Brigadas
31
De los hogares que vacunan a sus mascotas el 19% no paga por este servicio
mientras que el 81% lleva a sus mascotas a centros de salud veterinaria privados
(UCE, PAE, Clínica Privada, Médicos) y pagan un costo desde un $1 hasta más
de $40 dependiendo el tipo de vacuna.
Desparasitación
El 30% de los hogares urbanos del DMQ que desparasitan a su mascota lo hacen
al menos 1 vez, el 18% de los hogares no desparasita a su mascota se debe a que
estás son menores a 1 año de edad, el 52% de los hogares restantes desparasita a
su mascota más de 2 veces al año
UCE PAE Privada Médico Brigada Ninguna TOTAL
Gratis 1% 1% 17% 19%
$1-$5 8% 3% 2% 12% 25%
$6-$10 2% 2% 11% 14% 29%
$11-$15 6% 5% 11%
$16-$20 4% 2% 6%
$21-$40 4% 3% 7%
Más de $40 1% 2% 3%
TOTAL 11% 6% 29% 37% 17% 100%
Nota. Costo Vacunas - Elaboración Autoras
COSTO DE VACUNAS
Tabla. 4
32
Figura 17. N° de Desparasitaciones
Fuente: Trabajo de Campo
El 20% de los hogares urbanos del DMQ lleva a su mascota ha desparasitarla en
la Clínica Veterinaria UCE; el 20,1% de los hogares lleva a su mascota a Médicos
Veterinarios; el 19,7% a Clínicas Privadas; a Centros de PAE 18,9% a brigadas
del Ministerio de Salud 19,4; mientras que el 1,9% no desparasita a su mascota
esto se debe a que son de raza mestiza la cual es desatendida por sus dueños.
Figura 18. Desparasitaciones por Establecimiento
Fuente: Trabajo de Campo
20% 19% 20% 20% 19%
1%
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
UCE PAE ClinicaPrivada
MédicoVeterinario
Brigada Ninguno
33
El 24% de los hogares urbanos del DMQ paga $5 por desparasitar a su mascota;
el 17% $10; el 3% $15 y un 56% no pagan por la desparasitación de su mascota
esto se debe a las campañas de desparasitación gratuitas. Los hogares pagan un
costo promedio de $6.75 por desparasitar a su mascota.
Cirugía
El 87% de los hogares urbanos del DMQ no lleva por cirugías a su mascota, el
13% lleva a su mascota para que le intervengan quirúrgicamente por accidentes,
peleas callejeras, por problemas en el parto (Cesárea).
Figura 19. Cirugías
Fuente: Trabajo de Campo
UCE PAE Privada Médico Brigada Ninguna TOTAL
Gratis 1% 18% 19%
$1-$5 7% 3% 7% 17% 34%
$6-$10 1% 1% 14% 18% 35%
$11-$20 5% 3% 8%
más de $20 2% 2% 4%
TOTAL 8% 5% 28% 40% 18% 0% 100%
Nota. Costo Desparasitación - Elaboración Autoras
Costo Desparasitación
Tabla 5
SI 13%
NO 87%
34
Los hogares urbanos del DMQ acuden al Médico Privado y a Clínicas Privadas
para este tipo de atenciones médicas, en la Clínica de la UCE solo se ha atendido
a mascotas por suturas, PAE solo ha intervenido a mascotas para esterilizarlas.
Figura 20. Tipo de Cirugías por Establecimiento
Fuente: Trabajo de Campo
Hospitalización
El 96% de los hogares urbanos del DMQ nunca acuden con su mascota por
servicios de hospitalización mientras que el 4% de los hogares si han
hospitalizado a su mascota generalmente por atención post-quirúrgica y por
infecciones. Los hogares urbanos del DMQ hospitalizan a sus mascotas en
Centros de Atención Privada. Estos hogares pagan entre $10 a $250 por la
atención hospitalaria.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
UCE PAE Privada Médico Brigada
Esterilización Sutura Cesarea Otros
35
Figura 21. Frecuencia de Hospitalización
Fuente: Trabajo de Campo
Rayos X
El 99% de los hogares urbanos del DMQ no acuden con su mascota por servicios
de rayos X; mientras que el 1% de los hogares sí acude por este servicio a Centros
de Atención Privada. Estos hogares pagan de $10 a $50 por la atención en rayos
x.
Figura 22. Frecuencia de Rayos X
Fuente: Trabajo de Campo
Si 4%
No 96%
Si 1%
No 99%
36
Emergencia
El 96% de los hogares urbanos del DMQ no acude con su mascota por servicios
de emergencia mientras que el 4% de los hogares sí utiliza este servicio. Los
hogares llevan a sus mascotas a Centros de Atención Privada. Estos pagan de $10
a $50 por la atención de emergencia.
Figura 23. Frecuencia de uso de Emergencia
Fuente: Trabajo de Campo
Si 4%
No 96%
37
Figura 24. Lugar de Atención de Emergencia
Fuente: Trabajo de Campo
Laboratorio
El 96% de los hogares urbanos del DMQ no acude con su mascota por servicios
de Laboratorio mientras que el 4% si utiliza este servicio en los Centros de
Atención Privada. Estos hogares pagan de $5 a $48 por la atención de laboratorio,
especialmente para análisis de infecciones, embarazos y control de enfermedades.
Figura 25. Frecuencia de Laboratorio
Fuente: Trabajo de Campo
7%
36% 57%
Clínica V. UCE
Clínica Veterinaria
M. Veterinario
SI 4%
NO 96%
38
2.2 Análisis de Oferta y Demanda
2.2.1 Demanda
De acuerdo al estudio de mercado realizado el 81% de hogares posee mascotas y
el 19% no posee, por lo que se deduce que 4 de cada 5 hogares tiene un perro, un
gato u otro tipo de mascota.
De los hogares escogidos dentro del área de influencia de la Clínica Veterinaria
UCE se determina que existe un total de 228.741 hogares de los cuales 185.280
poseen mascotas de estos 161.194 tiene perros, 16.675 gatos y 7.411 posee otro
tipo de mascotas.
Proyección de la Demanda
Para proyectar la demanda se utiliza el número de hogares que conforman el área
de influencia de la Clínica Veterinaria UCE, seguido por la tasa de crecimiento
poblacional de 2.2% hasta el año 2022 según el INEC.
El incremento de la población canina, felina y de otro tipo en el DMQ tiene
tendencia creciente, al igual que el número de hogares que tienen mascotas.
2016 185.280 150.077 130.567 13.507 6.003
2017 189.356 153.378 133.439 13.804 6.135
2018 193.143 156.446 136.108 14.080 6.258
2019 197.006 159.575 138.830 14.362 6.383
2020 200.946 162.766 141.607 14.649 6.511
2021 204.965 166.022 144.439 14.942 6.641
2022 209.065 169.342 147.328 15.241 6.774
Nota. (*) Referente a hoja de control: Tiene mascotas / (**) Referente a pregunta 2: Qué tipo de mascota tiene
Tabla 6
Proyección Hogares / Crecimiento poblacional Mascotas
Año
Incremento de
Hogares por tasa
de crecimiento
anual de 2%
Incremento de
mascotas por
hogares con
mascota (*)
Incremento de
canes (**)
Incremento de
felinos (**)
Incremento de
otro tipo de
mascotas (**)
39
Esto incremento de hogares permite establecer la demanda potencial en relación al
número de visitas que tiene la clínica veterinaria UCE.
Demanda Potencial de Visitas Anuales
La demanda potencial de la Clínica Veterinaria UCE es de 36.018 visitas anuales,
esto significa que una familia lleva a su mascota a la Clínica 2 veces al año.
El mercado objetivo está compuesto por el total de hogares que acuden
con su mascota a un establecimiento veterinario que son 185.280 hogares
anuales.
La frecuencia con la que acuden los hogares a la clínica veterinaria UCE
es de 2 veces.
El porcentaje de aceptación de hogares que acuden con su mascota a la
clínica veterinaria UCE es de 12,24%.
De esta forma la demanda potencial se obtiene mediante la relación del mercado
objetivo, aceptación por acudir a la Clínica Veterinaria UCE y frecuencia de
consumo, detallado a continuación:
2016 185.280 81% 12% 2 36.018
2017 189.356 81% 12% 2 36.811
2018 193.143 81% 12% 2 37.547
2019 197.006 81% 12% 2 38.298
2020 200.946 81% 12% 2 39.064
2021 204.965 81% 12% 2 39.845
2022 209.065 81% 12% 2 40.642
(*) Referente a pregunta 6: Lleva a su mascota a un establecimiento veterinario
(**) Referente a pregunta 7: Dónde le Lleva
Demanda Potencial
Tabla 7
Año HogaresMercado
Objetivo (*)
% Aceptación
Clínica UCE
(**)
Frecuencia Total anual
DP = MO * AC * FC
40
Demanda potencial de servicios veterinarios
La demanda potencial de servicios veterinarios para la clínica UCE permite
conocer el comportamiento futuro de la demanda actual de cada uno de los
servicios que presta la clínica.
Dónde:
MO = mercado objetivo; está dado por el número de hogares que acuden para
utilizar cada servicio, después del análisis de demanda, tabla 6 y 7
%AC = porcentaje de aceptación de cada servicio
FC = frecuencia de uso de cada servicio
DP = demanda potencial
2.2.2 Oferta
Para determinar la cantidad de servicios que la Clínica Veterinaria UCE ofrece a
diferentes precios y condiciones de mercado, se toma en cuenta el total de
servicios anuales que realiza la Clínica en cada uno de los servicios que presta.
Considerando el total de servicios veterinarios que ofrece la Clínica Veterinaria
UCE, la oferta es 185.280 servicios anuales.
ServiciosDemanda de cada
Servicio
Mercado Objetivo
(*)
% Aceptación
Clínica UCE
(**)
Frecuencia Total anual
Consulta Externa 47.643 81% 18% 2 13.893
Desparasitación 55.676 81% 21% 2 18.941
Vacunas 52.909 81% 19% 2 16.285
Esterilización 7.255 81% 3% 2 353
Hospitalización 404 81% 1% 2 7
Emergencia 27.614 81% 10% 2 4.473
Rayos X 32.086 81% 11% 2 5.718
Cirugía 13.687 81% 5% 2 1.109
Laboratorio 32.116 81% 12% 2 6.243
Demanda Potencial de Servicios
Fuente: Estudio de mercado
Tabla 8
41
2.2.3 Competidores
Al considerar a los principales competidores que centran los servicios veterinarios
que ofrecen de atención médica en las zonas urbanas del DMQ, existen los
siguientes establecimientos:
• PAE
• Brigadas Min. Salud
• Médicos Veterinarios
• Clínicas Veterinarias
Estos cuatro establecimientos veterinarios escogidos en el estudio de mercado,
permite determinar cuál es el número de visitas que recibe anualmente cada
establecimiento.
Servicios
Oferta
Anual
/Servicios
Consulta Externa 33.350
Desparasitación 38.909
Vacunas 35.203
Esterilización 5.558
Hospitalización 1.853
Emergencia 18.528
Rayos X 20.381
Cirugía 9.264
Laboratorio 22.234
TOTAL 185.280
Tabla 9
Oferta
Nota. Cobertura total
Fuente. Trabajo de Campo
42
La oferta de servicios por número de visitas refleja que la competencia recibe
anualmente un promedio de 27.448 visitas dependiendo el tipo de servicios que
presta cada establecimiento.
2.2.4 Demanda Insatisfecha de Servicios Veterinarios
Para la Clínica Veterinaria UCE, se determina que dentro del área de influencia
43.461 hogares no utilizan servicios veterinarios dando como resultado la
demanda insatisfecha que corresponde a la totalidad de hogares que no poseen
mascotas.
28.703
CLÍNICA VETERINARIA 30.639
31.313
19.135
Fuente. INEC
Oferta de Servicios
Tabla 10
Elaborado mediante: Investigación de mercado
Número de visitas
que recibe la
competencia
anualmente
MÉDICO VETERINARIO
MINISTERIO DE SALUD
PAE
Establecimientos
2016 228.741 19% 43.461
2017 233.773 19% 44.417
2018 238.916 19% 45.394
2019 244.172 19% 46.393
2020 249.544 19% 47.413
2021 255.034 19% 48.457
2022 260.645 19% 49.523
Fuente: Estudio de mercado
(*) Referente a hoja de control: tiene mascotas
AñoDemanda
Insatisfecha
Demanda Insatisfecha
Total Hogares /
Área de Influencia
Hogares sin
mascota
Tabla 11
43
CAPÍTULO III
3. MODELO DE GESTIÓN
3.1 Empresa Pública
La empresa pública tiene como objetivo proveer bienes o servicios que generan
ganancias y que a su vez crean y desarrollan el bienestar en la sociedad.
Su rol es importante pues su fin no es solo generar utilidades económicas sino
sociales que fomentan un cambio positivo, en el caso de la Clínica Veterinaria
UCE tendrá como fin el garantizar la provisión de servicios veterinarios de
manera continua a la sociedad.
La empresa pública busca eficiencia, racionalidad, rentabilidad, por tanto está
sujeta a la obtención de utilidades para mantener un adecuado nivel de
sostenibilidad financiera.
La Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia de la Universidad Central del
Ecuador constituye el diseño de un modelo de multiplicidad de servicios
veterinarios que ofrece la Clínica Veterinaria, pues concibe como recurso
sustancial para su funcionamiento y operación disponer de un modelo de gestión
en torno a las competencias en relación a lo establecido por los entes que regulan
el funcionamiento de las empresas públicas.
Ventajas de crear una Empresa Pública
Dispone de un modelo presupuestario consolidado, lo cual permite
reasignar recursos financieros, en función de las prioridades de la Clínica.
Las competencias que asume son desconcentradas, con autonomía
administrativa y financiera.
El personal tiene una cultura de servicio al cliente.
44
3.2 Organización
La Estructura de la Clínica de Medicina Veterinaria UCE, se alinea a la Ley
Orgánica de Empresas Públicas y al Código Orgánico de Planificación y Finanzas
Públicas, esta consiste en una Gestión Organizacional por Procesos.
3.2.1 Misión
Ser una empresa pública de servicios veterinarios para animales de compañía con
tecnología de punta comprometida a brindar servicios oportunos y de calidad,
impulsando programas de investigación y vinculación con la sociedad para formar
así profesionales con alto nivel ético y científico.
3.2.2 Visión
La Clínica de Medicina Veterinaria UCE será la empresa líder en servicios
veterinarios y un referente en el ámbito académico, científico y técnico, de la
actividad médico – clínica – quirúrgica y zootécnica de las pequeñas especies del
país.
3.2.3 Objetivos Estratégicos
Alcanzar la continuidad de los servicios veterinarios a través de programas
de Prevención, Diagnóstico y Tratamiento de la zoonosis que afectan a las
pequeñas especies del país.
Brindar atención Médico Quirúrgica oportuna utilizando procedimientos y
protocolos estandarizados de acuerdo a cada especialidad.
45
Proporcionar análisis clínicos que faciliten la obtención de datos para
obtener un diagnóstico definitivo que contribuya al estudio, prevención y
tratamiento de problemas de salud.
Ofrecer medicamentos de calidad y contar con suficientes productos para
abastecer la creciente demanda.
Incrementar la participación de la Clínica Veterinaria UCE en
investigaciones afines a los servicios que presta.
3.2.4 Valores
• Honestidad.- Promover prácticas siguiendo los protocolos establecidos para
que los diagnósticos de nuestros pacientes sean confiables.
• Cortesía.- Atender a nuestros clientes con empatía y con la paciencia que
amerita el brindar un servicio de calidad.
• Compromiso.- Crear un vínculo entre nuestros clientes y la tenencia
responsable de sus mascotas.
• Respeto.- Cuidar la vida y la salud animal, impartiendo dedicación y
pasión por el trabajo que hacemos.
• Solidaridad.- Los colaboradores tendrán toda la predisposición para
ayudarse entre sí a resolver dificultades que presente la clínica, haciéndolo de
forma respetuosa con amor, paciencia y de manera inmediata para atender
con eficacia a nuestros pacientes.
46
3.2.5 Políticas
Mejorar progresivamente la calidad de los servicios veterinarios con un
enfoque a mejorar el bienestar animal, para fortalecer e impulsar la
pertinencia de la Clínica y el uso de servicios veterinarios.
Adquisición y utilización de equipos veterinarios con tecnología
actualizada.
Contar con salas especializas que otorguen imágenes digitales en
monitores de alta definición que permiten interpretaciones de las
diferentes patologías para que el médico tratante emita un diagnóstico
certero.
Disponer de un sistema de abastecimiento de medicamentos eficiente y
automatizado.
Fortalecimiento de la unidad de docencia e investigación y del plan
integral de capacitaciones permanentes.
3.3 Macro procesos
En el siguiente cuadro se detallan todos los macro-procesos existentes en la
Clínica de Medicina Veterinaria UCE los cuáles sirven para determinar los
subprocesos que a su vez son los procesos agregadores de valor.
Estos macro-procesos están alineados a las políticas y estrategias presentes en la
planificación de la Clínica de Medicina Veterinaria UCE, ya que aseguran la
disponibilidad de los recursos que satisfacen las necesidades de los grupos de
interés y contribuye con la gestión de la Clínica.
47
MACROPROCESO PROCESO SUBPROCESO TIPO
Planificación Planificaciones Anuales
Marketing Plan de Marketing
Gestión de Talento
HumanoOptimización TH
Gestión de Tic´s Proveer recursos tecnológicos
Gestión Financiera Administración y control de
los recursos financieros
Registro de Clientes
Control de Archivo
Coordinación y manejo de
agenda
Atención Consulta General
Atención Consulta de
Especialidad
Vacunación
Desparasitación
Ingreso a Emergencia
Atención en Emergencia
Hospitalización Atención Clínica Hospitalaria
Cirugías Planificadas
Cirugías de Emergencia
Atención en Recuperación
Profilaxis Dental
Imageneología
Ecografía
LaboratoríoRecepción de muestras de
laboratorios (FMVZ)
Servicio de Farmacia Despacho de medicamentos
Docencia
Prácticas Pre-profesionales
Tabla 12
INVENTARIO DE PROCESOS
AG
RE
GA
DO
RE
S D
E V
AL
OR
Direccionamiento
Estratégico
Organizacional
Manuales y ProcedimientosFormulación de políticas y
normas
Administrativo
Financiero
Gestión Estratégica
Habilitantes
Gobernantes
Nota. Manual de Procesos Clínica Veterinaria UCE
Servicios de
Diagnóstico
Servicio Académico
Admisión y Gestión de
Servicios Ambulatorios
Gestión de Archivo
Consulta Externa
Medicina Preventiva
Servicios Hospitalarios
Atención de Emergencia
Atención Quirúrgica
Entrega de Resultados
48
3.4 Organigrama Estructural
Figura 26. Organigrama Estructural
3.5 Cadena de Valor
La cadena de valor ayuda a jerarquizar los servicios que brinda la Clínica de
Medicina Veterinaria en dos tipos: actividades agregadores de valor y actividades
de apoyo.
Se procede a ordenar y organizar el portafolio de productos primarios con los que
cuenta la Clínica Veterinaria de acuerdo al grado de contribución que estos
aportan en el cumplimiento de la misión.
49
Figura 27. Cadena de Valor
3.6 Estructura por Procesos alineada a la Misión
o Proceso Gobernante
Direccionamiento Estratégico Organizacional
Responsables: Consejo Directivo UCE
Unidad Organizacional
o DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO CLÍNICA
Responsable: Gerente General
Procesos Habilitantes
De Asesoría
GESTIÓN DE ESTRATÉGICA
Responsable: Dirección de Gestión Estratégica
De Apoyo
GESTIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA
Responsable: Dirección Administrativa Financiera
50
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Responsable: Unidad Administrativa
GESTIÓN FINANCIERA
Responsable: Unidad Financiera
GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO
Responsable: Unidad del Talento Humano
GESTIÓN DE TIC´S
Responsable: Unidad de TIC´s
Procesos Agregadores de Valor
Admisión y Gestión de Servicios Ambulatorios
o GESTIÓN DE SERVICIOS AMBULATORIOS
Responsable: Médico Jefe Especialista
o GESTIÓN DE ADMISIONES
Responsable: Unidad de Recepción
Servicios Hospitalarios
o GESTIÓN HOSPITALARIA
Responsable: Médico Jefe Especialista
Servicios de Diagnóstico
o GESTIÓN DE DIAGNÓSTICOS
Responsable: Médico Jefe Especialista
51
Servicios de Farmacia
o GESTIÓN FARMACÉUTICA
Responsable: Unidad de Farmacia
Servicios Académico
o GESTIÓN ACADÉMICA
Responsable: Unidad Académica
3.7 Requerimientos por Procesos
o Proceso Gobernante
Direccionamiento Estratégico Organizacional Responsables: Consejo Directivo UCE
Gerente General
Procesos Habilitantes
De Asesoría
Responsables: Jefe de Gestión Estratégica
Analista de Planificación
Analista de Marketing
De Apoyo Responsables: Jefe Administrativo Financiero
Analista Administrativo
Analista Financiero
Analista de Talento Humano
Analista de TIC´s
Procesos Agregadores de Valor
Admisión y Gestión de Servicios Ambulatorios Responsables: Recepcionista
Médicos Docentes
Médicos Especialistas
Internos
52
Servicios Hospitalarios Responsables: Médicos Docentes
Médicos Especialistas
Internos
Servicios de Diagnóstico Responsables: Médicos Docentes
Médicos Especialistas
Internos
Servicios de Farmacia Responsables: Auxiliar de Farmacia
Servicios Académico Responsables: Médicos Docentes
Médicos Especialistas
Estudiantes de la Facultad de Medicina
Veterinaria y Zootecnia.
3.8 Estructura Orgánica Descriptiva
3.8.1 Direccionamiento Estratégico Organizacional
Directorio
Misión
Articular y formular políticas, normas y manuales para el buen funcionamiento de
la Clínica Veterinaria UCE.
Atribuciones y Responsabilidades
1. Establecer políticas y metas Institucionales que estén acorde a las políticas
públicas;
2. Aprobar programas anuales y plurianuales de inversión;
53
3. Aprobar el Presupuesto General de la Clínica;
4. Aprobar el Plan Estratégico Institucional;
5. Nombrar a la o al Gerente General;
6. Aprobar y modificar el Orgánico Funcional de la Clínica.
Procesos que administra
o Procesos Estratégicos organizacionales de la Clínica.
Portafolio de Productos
Manuales, políticas;
Programas anuales y plurianuales de inversión;
Plan Estratégico Institucional;
Orgánico Funcional de la Clínica.
Gerencia general
Misión
Administrar, direccionar y controlar las políticas y manuales emitidos por el
Directorio.
Responsabilidades
1. Representación legal, judicial y extrajudicialmente a la Clínica;
2. Coordinación de actividades de administración tales como planes de
negocios, presupuesto general de la clínica, posibles fuentes de inversión y
expansión, para el conocimiento y aprobación por parte del Consejo
Directivo;
3. Seguimiento del cumplimiento de las normas y reglamentos vigentes;
4. Evaluación del manejo adecuado de los pacientes.
54
5. Presentación de memorias anuales de la Clínica al Directorio.
Procesos que administra
o Procesos Estratégicos y Gobernantes organizacionales de la Clínica.
Portafolio de Productos
Plan Estratégico;
Informes de Estados Financieros;
Informes y reportes al Directorio;
Planes Estratégicos;
Análisis de Resultados;
Aplicación de Normas, reglamentos e instructivos;
3.8.2 Gestión Estratégica
Dirección de Gestión Estratégica
Misión
Impulsar, coordinar y supervisar la formulación y ejecución de políticas de
planificación, análisis estratégico y fortalecimiento de la Clínica.
Responsabilidades
1. Diseño de proyectos, y procesos de mejora continua;
2. Evaluación de la eficiencia y eficacia y calidad de los servicios;
3. Formulación de políticas institucionales para la gestión organizacional;
4. Informes de diagnósticos de la gestión.
5. Supervisión de la ejecución de planes;
55
6. Direccionamiento técnico de las políticas, normas y reglamentos internos.
Procesos que administra
o Procesos Estratégicos
Portafolio de Productos
Plan Estratégico;
Informes y reportes al Directorio;
Políticas Institucionales;
Diagnósticos de gestión;
Planificación
Misión
Garantizar la ejecución de procesos para la elaboración de planes, programas y
proyectos institucionales.
Responsabilidades
1. Diagnosticar estrategias;
2. Elaborar estudios técnicos y socio-económicos;
3. Diseñar de modelos e instrumentos de planificación;
4. Monitorear las diferentes actividades contempladas en los planes
institucionales;
5. Participar en los procesos de planificación de los procesos agregadores de
valor;
6. Proponer mediante estudios planes de mejora;
56
Procesos que administra
o Procesos Estratégicos
Portafolio de Productos
Diagnóstico de estrategias;
Estudios técnicos y socio-económicos;
Informes de cumplimiento de planes institucionales:
Estudios de Mejora Continua
Marketing
Misión
Gestionar los mecanismos para procesos de marketing institucionales.
Responsabilidades
1. Implementar estrategias de posicionamiento;
2. Gestionar alianzas estratégicas;
3. Monitorear a la competencia.
Procesos que administra
o Procesos Estratégicos
Portafolio de Productos
Posicionamiento de la Clínica en el mercado de servicios
veterinarios;
57
Alianzas estratégicas;
Análisis y estudio del comportamiento de la competencia.
3.8.3 Administrativo Financiero
Dirección Administrativa Financiera
Misión
Direccionar y controlar la Gestión, organización y Ejecución de procesos de
contratación pública, requerimientos y necesidades de la Clínica.
Responsabilidades
1. Gestionar la función de compras públicas;
2. Realizar un seguimiento a los bienes;
3. Proveer de infraestructura y servicios logísticos;
4. Dirigir y controlar el manejo de activos fijos y control de inventarios.
5. Proponer políticas, normas e instructivos relacionados con adquisiciones;
6. Planificar, dirigir y controlar la gestión financiera;
7. Determinar políticas de estrategia y operación del sistema financiero;
8. Generar reportes donde se evalúe el desarrollo de la empresa;
9. Gestionar la liquidez de la Clínica;
10. Controlar los ingresos y el gasto de la Clínica;
11. Evaluar y Controlar los Estados Financieros entregados por el Analista;
12. Solicitar información periódica sobre el desempeño financiero de la Clínica.
13. Proveer los recursos humanos requeridos para un buen funcionamiento.
58
Procesos que administra
o Administración Presupuestaria
o Administrativos
o Financieros
o Talento Humano
o TIC’s.
Portafolio de Productos
Plan Financiero;
Estados Financieros;
Informes y reportes al Directorio;
Planificación Presupuestaria;
Gestión de Liquidez;
Seguimiento de bienes;
Análisis de Resultados;
Aplicación de Normas, reglamentos e instructivos.
Gestión Financiera
Misión
Coordinar y apoyar los procesos de la ejecución contable y presupuestaria
institucional.
Responsabilidades
1. Apoyar en la ejecución de procesos administrativos.
2. Generar proyecciones de ingresos y gastos;
3. Emitir certificaciones presupuestarias;
4. Dar seguimiento a cada partida presupuestaria existente en la clínica;
59
5. Participar activamente en el análisis de indicadores financieros.
Procesos que administra
o Estados Financieros
o Elaboración de planes administrativos financieros
o Pagos y transferencias.
Portafolio de Productos
Ejecución de Procesos Administrativos;
Proyección de ingresos y gastos;
Certificaciones presupuestarias;
Informe de indicadores financieros;
Ejecución de pagos.
Gestión Administrativa
Misión
Administrar, coordinar, apoyar y supervisar los procesos de contratación pública,
requerimientos y necesidades de la Clínica.
Responsabilidades
1. Preparar la información respecto a los activos fijos, para que el área de
contabilidad proceda a ajustar los mismos.
2. Dar seguimiento a los contratos.
3. Levantamiento de procesos de compras públicas.
4. Proveer de infraestructura y servicios logísticos.
60
Procesos que administra
o Administrativos
Portafolio de Productos
Compras públicas;
Inventario de bienes y suministros;
Planificación de adquisiciones;
Gestión del Talento Humano
Misión
Proveer los recursos humanos requeridos para un buen funcionamiento, supervisar
y evaluar el desempeño del Talento Humano de la Clínica.
Responsabilidades
1. Reportar incidentes o accidentes sobre el Talento Humano;
2. Realizar reportes de medición de las actividades de cada área;
3. Elaborar informes de Gestión;
4. Elaborar planes de desarrollo y capacitación del Talento Humano;
5. Elaboración de planificación para selección de personal.
Procesos que administra
o Reclutamiento y selección de personal;
o Seguridad y salud ocupacional;
o Capacitación;
61
o Evaluación de desempeño;
o Roles de pago.
Portafolio de Productos
Informe de selección de personal;
Informes de Gestión;
Estructura ocupacional institucional;
Planes de desarrollo y capacitación;
Plan de capacitación general interno.
Gestión de las TIC´s
Misión
Mantener y vincular de forma eficiente los sistemas de información y
comunicaciones para el apoyo de las actividades Institucionales.
Responsabilidades
1. Fortalecer y mantener la plataforma tecnológica de Hardware y Software de
la Clínica;
2. Facilitar el acceso y seguridad de la información;
3. Supervisar y gestionar los procesos de fortalecimiento de la plataforma virtual
de la clínica.
Procesos que administra
o Tecnologías;
o Comunicación interna y externa.
62
Portafolio de Productos
Estructura de tecnologías de información;
Seguridad informática;
Plataforma Virtual.
3.8.4 Admisión y Gestión de Servicios Ambulatorios.
Misión
Proporcionar un adecuado sistema de administración de documentación interna y
externa.
Responsabilidades
1. Manejo de historias clínicas en forma sistémica y ordenada ;
2. Prestar atención sanitaria personalizada y de calidad a los pacientes;
3. Prevención de enfermedades;
4. Supervisión y seguimiento del paciente.
Procesos que administra
o Archivo;
o Consultas médicas;
Portafolio de Productos
Gestión de Archivo
Consulta Externa
Medicina Preventiva
63
3.8.5 Gestión Hospitalaria
Misión
Proveer servicios oportunos de emergencia, cirugía y hospitalización que ayuden
a mejorar las patologías del paciente así como posibles tratamientos.
Responsabilidades
1. Cumplir con los protocolos establecidos por la clínica para intervenciones
quirúrgicas;
2. Atención inmediata y prioritaria;
3. Atención asistencial al paciente hospitalizado;
4. Supervisión y seguimiento del paciente.
Procesos que administra
o Servicio Hospitalario
Portafolio de Productos
Atención de Emergencia
Hospitalización
Atención Quirúrgica
3.8.6 Gestión de Diagnósticos
Misión
Prestar servicios de Laboratorio, Ecografía e Imagenología de manera oportuna y
que ayuden a tener un diagnóstico real del paciente.
64
Responsabilidades
1. Cumplir con los protocolos establecidos por la clínica;
2. Entregar resultados en el menor tiempo posible;
3. Recurrir a los métodos, técnicas apropiados para mejores resultados.
Procesos que administra
o Servicio de Diagnóstico
Portafolio de Productos
Imagenología
Ecografía
Laboratorio
3.8.7 Gestión Farmacéutica
Misión
Coordinar la entrega de medicamentos e instrumentos que soliciten los internos o
los Médicos Docentes para tratamientos y procedimientos.
Responsabilidades
1. Clasificar y organizar los estantes;
2. Recibir y verificar las medicinas que ingresan a la farmacia;
3. Entregar medicamentos y material médico-quirúrgico;
4. Inventario de insumos y medicinas.
65
Procesos que administra
o Servicio de Farmacia
Portafolio de Productos
Entrega de medicamentos e instrumentos
3.8.8 Gestión Académica
Misión
Asegurar la disponibilidad de programas de práctica continua (interacción
estudiante – paciente), gestionar convenios, diseño y elaboración de proyectos.
Responsabilidades
1. Coordinar horarios para las prácticas pre-profesionales;
2. Llevar un registro de las actividades a realizar por los estudiantes en la
clínica;
3. Definir Grupos de trabajo;
4. Evaluación periódica a los estudiantes;
5. Buscar convenios públicos y privados;
6. Diseñar proyectos
Procesos que administra
o Docencia
o Vinculación con la sociedad
Portafolio de Productos
Proyectos
66
CAPÍTULO IV
4. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
4.1 Talento Humano
En el Modelo de Gestión de la Clínica de Medicina Veterinaria UCE los
requerimientos de personal están distribuidos de la siguiente manera: Proceso
Gobernante, 1 empleado; Proceso Habilitante de Asesoría, 3 empleados; Proceso
Habilitante de Apoyo, 5 empleados; y Procesos Agregadores de Valor, 16
empleados operativos.
Figura 28. Distribución del Personal por procesos
Fuente. Clínica Veterinaria UCE
4% 20%
12% 64%
Proceso Gobernante
Proceso Apoyo
Proceso de Asesoria
Proceso Agregados de Valor
67
El personal está organizado por veinte y cinco personas entre empleados y
trabajadores, bajo el régimen de Servidor Público (LOSEP).
4.2 Descripción - Perfil de Puestos
Cargo Grado Personal Remuneración Régimen Laboral
Gerente General de la Clínica NJS 03 1 2.640,00$ LOSEP
Jefe Gestión Estratégica NJS 02 1 2.368,00$ LOSEP
Jefe Dirección Administrativa Financiera NJS 02 1 2.368,00$ LOSEP
Analista de Talento Humano SP6 1 1.412,00$ LOSEP
Analista de Administrativo SP6 1 1.412,00$ LOSEP
Analista Financiero SP6 1 1.412,00$ LOSEP
Analista de Planificación SP6 1 1.412,00$ LOSEP
Analista de Marketing y Comunicación SP6 1 1.412,00$ LOSEP
Analista de Tic´s SP6 1 1.412,00$ LOSEP
Médicos Especialistas AUN 6 3.400,00$ LOSEP
Médicos Docentes SP11 5 2.345,00$ LOSEP
Internos Pasante 5 591,00$ LOSEP
TOTAL 25
Tabla 13
TALENTO HUMANO
Nota. Ministerio de Relaciones Laborales / Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia - LOTAIP
68
2. RELACIÓN INTERNAS Y
EXTERNAS
Denominación INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Gerente General
Rol
Grupo Ocupacional NJS 03
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Operación y control
Monitoreo y control
Orientación y Asesoramiento
Pensamiento estratégico
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
Ejercer representación legal de la Clínica
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de
Instrucción:
Título Requerido
Área de
Conocimiento:
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
6 - 7 años
Administración y Planificación de Clínicas
Equipos de trabajo Dirección de
la clínica y Consejo Directivo
Tercer Nivel
SI
Ciencias Económicas,
Contabilidad, Auditoría o afines
Evaluación del manejo adecuado de los pacientes
Presentación de memorias anuales de la Clínica al Directorio.
Política, normas y Reglamentos vigentes
Planificación Estratégica y Administración Presupuestaria
Procedimientos y protocolos
Elaboración de informales gerenciales
Coordinación de actividades de administración tales como planes
de negocios, presupuesto general de la Clínica.
Direccionar y controlar los servicios habilitantes y de apoyo de la
Clínica
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
69
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Jefe Gestión Estratégica INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Dirección Gestión Estratégica
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional NJS 02
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Monitoreo y control
Operación y control
Monitoreo
Generación de ideas
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Control y supervisión de la Gestión estratégica de la Clínica5 - 6 años
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción:
Grupo de Trabajo Dirección;
Planificación, Marketing y
Comunicación
Título Requerido
Área de
Conocimiento:
Tercer Nivel
SI
Ciencias Económicas,
Administración de
empresas o afines
Administración Bienes y servicios, Planificación
Direccionamiento técnico de las políticas, normas y reglamentos
internos.Procedimientos, políticas, productos, y normas de gestión.
Diseño de proyectos, y procesos de mejora continua Planificación y Diseño y evaluación de planes
Evaluación de la eficiencia y eficacia y calidad de los servicios Herramientas de Mejora Continua
Preparar directrices para la gestión estratégica Planificación
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
70
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Jefe Financiero Administrativo INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Dirección Financiera Administrativa
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional NJS 02
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Monitoreo y control
Generacíon de ideas
Operación y control
Monitoreo y control
Orientación Asesoramiento
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Dirección y Control de la Gestión, organización y Ejecución de procesos
de contratación pública, requerimientos y necesidades de la Clínica.
4 - 5 años
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Tercer Nivel
Grupo de Trabajo Dirección; Financiera,
Administrativa, Talento Humano, Tic´s.
Título Requerido SI
Área de
Conocimiento:
Ciencias Económicas,
Administración de
empresas o afines
Administración Bienes y servicios, Planificación
Proveer los recursos humanos requeridos para un buen funcionamientoProcedimientos, políticas, normas de gestión del Talento
Humano
Proponer políticas, normas e instructivos relacionados con adquisiciones Procedimientos, políticas, productos, y normas de gestión.
Dirigir y controlar el manejo de activos fijos y control de inventarios. Planificación y Diseño y evaluación de planes
Evaluación de la eficiencia y eficacia y calidad de los servicios Herramientas de Mejora Continua
Planificar, dirigir y controlar la gestión financiera Planificación Estratégica y Administración presupuestaria
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
71
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Analista de Planificación INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Gestión Estratégica
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional SP6
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Pensamiento Estratégico.
Pensamiento Analítico
Generación de ideas
Generación de ideas
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Ejecutar procesos de elaboración de planes, programas y proyectos.3 - 4 Años
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Tercer Nivel
Director Gestión Estratégica y equipo de
trabajo
Título Requerido SI
Área de
Conocimiento:
Administración de Empresas,
Comercial , Economía, Proyectos o
afines
Planificación Estratégica
Direccionamiento en planes de mejora. Conocimiento de estructura organizacional
Diagnóstico estratégico y direccional. Organización Administrativa
Asistencia técnica en elaboración de indicadores para informes. Planificación estratégica
Elaboración de planes y proyectos de planificación. Técnicas de formulación de proyectos
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
72
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Analista de Marketing INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Gestión Estratégica
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional SP6
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Pensamiento Analítico
Generación de ideas
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Tercer Nivel
Director Gestión Estratégica y equipo de
trabajo
Título Requerido SI
Área de
Conocimiento:
Mercadeo, Comercial , Comunicación
Social, Marketing o afines.
Manejo de Redes Sociales Redes Sociales
Manejo de instrumentos publicitarios Mercadeo
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Ejecutar procesos de elaboración de planes, programas y proyectos.3 - 4 años
Mercadeo
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
73
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Analista Administrativo INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Administrativo Financiero
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional SP6
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Planificación y gestión
Pensamiento Analítico y
estratégico
Planificación y gestión
Pensamiento Analítico
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Ejecutar los servicios de apoyo logístico referente a suministro
mantenimiento de los mobiliarios, equipos e instalaciones de la
Institución.
3 - 4 años
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Tercer Nivel
Director Financiero Administrativo y
equipo de trabajo
Título Requerido SI
Área de
Conocimiento:
Administración de Empresas,
Comercial , Economía, o afines
Ejecutar programas de mantenimiento preventivo, predictivo y
correctivo de los bienes de la ClínicaAdministración de bienes muebles e inmuebles
Realizar contrataciones de servicios secundarios. Manejo y Negociación
Mantenimiento y/o Administrador de Servicios
Elaboración de informes de la administración de bienes. Manejo de Bienes
Ejecutar planes anuales de adquisiciones. Planificación estratégica
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
74
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Analista Financiero INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Administrativo Financiero
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional SP6
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Orientación y Asesoramiento
Pensamiento Analítico
Control y Monitoreo
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Ejecutar procesos de elaboración contable y presupuestaria.4 - 5 años
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Tercer Nivel
Director Financiero Administrativo y
equipo de trabajo
Título Requerido SI
Área de
Conocimiento:
Administración de Empresas,
Comercial , Economía, Contabilidad o
afines
Control de Caja Técnicas de Arqueo de Caja
Planificación Estratégica
Elaboración de proyecciones de ingresos y gastos Organización Administrativa
Análisis de indicadores financieros Planificación Finaciera
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
75
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Analista de Talento Humano INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Talento Humano
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional SP6
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Estrategias de Recursos Humanos
Planificación y gestión
Gestión
Pensamiento Estratégico.
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Planear,y controlar las actividades del Talento Humano a través de la
coordinación eficiente de los diferentes áreas, diseñar e
implementar para alcanzar el logro de los objetivos institucion.
3 4 años
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Tercer Nivel
Grupo de Trabajo Talento HumanoTítulo Requerido SI
Área de
Conocimiento:
Recursos Humanos, Administración, Procesos,
Psicología Industrial
Administracipon del Talento Humano
Dirigir la normativa de interna conforme a la Gestión del Talento
Humano y seguridad industrial.Gestión de Recursos Humanos y Seguridad Industrial.
Dirigir y controlar el manejo de recursos humanos Gestión y Planificación, Desarrollo Institucional
Dirigir los Planes Operativos de la Gestión del Talento Humano Diseño y Control de Procesos
Aprobar planes de y programas de formación continua Detección de necesidades
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
76
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Analista TIC's INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Administrativo Financiero
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional SP6
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Planificación y gestión
Monitoreo y Control
Pensamiento Analítico y
estratégico
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Innovación y organización eficiente de los sistemas de información y
comunicaciones para el apoyo de las actividades Institucionales.
4 años
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Tercer Nivel
Director Financiero Administrativo y
equipo de trabajo
Título Requerido SI
Área de
Conocimiento:
Informática, Sistemas , Electrónica,
Telecomunicaciones o afines
Elaboración de Informes estratégicos. Planificación estratégica
Mantenimiento y/o Administrador de Servicios
Soporte Tecnologico. Herramientas de Software y Hardware
Telecomunicaciones internas adaptadas a los requerimientos Manejo de Recursos Tecnológicos
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
77
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Médico Docente INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Procesos Agregadores de Valor
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional SP11
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Monitoreo y control
Monitoreo y Control
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Tercer Nivel
Gerente General / Procesos HabilitantesTítulo Requerido SI
Área de
Conocimiento:Médico Veterinario
Registro de pacientes. Archivo
Atención a pacientes. Manejo Terapeútico
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Atención de calidad siguiendo los protoclos establecidos.3 - 4 años
Servicios Veterinarios
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
78
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Médico Especialista INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Procesos Agregadores de Valor
Rol Ejecución y coordinación de procesos
Grupo Ocupacional AUN
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Monitoreo y control
Monitoreo y Control
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Cuarto Nivel
Gerente General / Procesos HabilitantesTítulo Requerido SI
Área de
Conocimiento:
Medico Veterinario con posgrado en
especialidades (Anestesiología, Cirugía;
Traumatología, Endocrinología, Imagenología,
Laboratorio)
Registro de pacientes Archivo
Atención a pacientes. Manejo Terapeútico
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Atención de calidad siguiendo los protoclos establecidos.4 Años
Servicios Veterinarios
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
79
2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS
Denominación Interno INTERFAZ
Nivel Profesional
Unidad o Proceso Procesos Agregadores de Valor
Rol Ejecución de procesos
Grupo Ocupacional SP4
Ámbito Nacional
Tiempo de Experiencia
Especificidad de la Experiencia
8. DESTREZAS
Monitoreo y control
Monitoreo y Control
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA
Nivel de Instrucción: Egresado
Gerente General / Procesos HabilitantesTítulo Requerido NO
Área de
Conocimiento:Medicina Veterinaria
Llevar un registro de las actividades realizadas Archivo
Atención a pacientes. Manejo Terapéutico
2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA
Cubrir lagunas formativas a través de la educación continua y la
práctica diaria
3 - 4 años
Servicios Veterinarios
3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS
80
CAPÍTULO V
5. AUTONOMÍA Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA
5.1 Presupuesto
5.1.1 Gastos anuales
5.1.1.1 Remuneraciones
Las remuneraciones se encuentran conforme a la Ley Orgánica de Servidores
Públicos LOSEP.
Cargo Grado Remuneración
TOTAL
ANUAL /
ANUAL
13ro 14toPatronal
Anual
Fondos de
Reserva
Gerente General de la Clínica NJS 03 2.640,00$ 31.680,00$ 2.640,00$ 366,00$ 2.898,72$ 2.638,94$
Jefe Gestión Estratégica NJS 02 2.368,00$ 28.416,00$ 2.368,00$ 366,00$ 2.600,06$ 2.367,05$
Jefe Dirección Administrativa Financiera NJS 02 2.368,00$ 28.416,00$ 2.368,00$ 366,00$ 2.600,06$ 2.367,05$
Analista de Talento Humano SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$
Analista de Administrativo SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$
Analista Financiero SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$
Analista de Planificación SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$
Analista de Marketing y Comunicación SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$
Analista de Tic´s SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$
Médicos Especialistas 1 AUN 3.400,00$ 40.800,00$ 3.400,00$ 366,00$ 3.733,20$ 3.398,64$
Médicos Especialistas 2 AUN 3.400,00$ 40.800,00$ 3.400,00$ 366,00$ 3.733,20$ 3.398,64$
Médicos Especialistas 3 AUN 3.400,00$ 40.800,00$ 3.400,00$ 366,00$ 3.733,20$ 3.398,64$
Médicos Especialistas 4 AUN 3.400,00$ 40.800,00$ 3.400,00$ 366,00$ 3.733,20$ 3.398,64$
Médicos Especialistas 5 AUN 3.400,00$ 40.800,00$ 3.400,00$ 366,00$ 3.733,20$ 3.398,64$
Médicos Especialistas 6 AUN 3.400,00$ 40.800,00$ 3.400,00$ 366,00$ 3.733,20$ 3.398,64$
Médicos Docentes 1 SP11 2.345,00$ 28.140,00$ 2.345,00$ 366,00$ 2.574,81$ 2.344,06$
Médicos Docentes 2 SP11 2.345,00$ 28.140,00$ 2.345,00$ 366,00$ 2.574,81$ 2.344,06$
Médicos Docentes 3 SP11 2.345,00$ 28.140,00$ 2.345,00$ 366,00$ 2.574,81$ 2.344,06$
Médicos Docentes 4 SP11 2.345,00$ 28.140,00$ 2.345,00$ 366,00$ 2.574,81$ 2.344,06$
Médicos Docentes 5 SP11 2.345,00$ 28.140,00$ 2.345,00$ 366,00$ 2.574,81$ 2.344,06$
TOTAL REMUNERACIONES BÁSICAS 47.973,00$ 575.676,00$
TOTAL REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS ANUAL 47.973,00$ 7.320,00$
APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL 52.674,35$
TOTAL FONDOS DE RESERVA 47.953,81$
Internos 1 Pasante 591,00$ 7.092,00$ -$ -$ 648,92$ -$
Internos 2 Pasante 591,00$ 7.092,00$ -$ -$ 648,92$ -$
Internos 3 Pasante 591,00$ 7.092,00$ -$ -$ 648,92$ -$
Internos 4 Pasante 591,00$ 7.092,00$ -$ -$ 648,92$ -$
Internos 5 Pasante 591,00$ 7.092,00$ -$ -$ 648,92$ -$
TOTAL REMUNERACIONES TEMPORALES 2.955,00$ 35.460,00$ -$
APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL 3.244,59$
Fuente: Ministerio de Relaciones Laborales
Nota. Presupuesto Remuneraciones
Tabla 14
PRESUPUESTO ANUAL REMUNERACIONES
81
Para el cálculo del año 0 se establece los tres últimos meses del año (Octubre,
Noviembre y Diciembre).
5.1.1.2 Bienes y Servicios de Consumo
Los bienes y Servicios de Consumo son gastos que necesita la Clínica para su
correcto funcionamiento. Según los registros que se ha obtenido en la Facultad de
Ciencias Veterinarias y Zootecnia.
Cargo Grado Remuneración Total 3 Meses 13ro 14toPatronal
Anual
Gerente General de la Clínica NJS 03 2.640,00$ 7.920,00$ 660,00$ 724,68$
Jefe Gestión Estratégica NJS 02 2.368,00$ 7.104,00$ 592,00$ 650,02$
Jefe Dirección Administrativa Financiera NJS 02 2.368,00$ 7.104,00$ 592,00$ 650,02$
Analista de Talento Humano SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$
Analista de Administrativo SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$
Analista Financiero SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$
Analista de Planificación SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$
Analista de Marketing y Comunicación SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$
Analista de Tic´s SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$
Médicos Especialistas 1 AUN 3.400,00$ 10.200,00$ 850,00$ 933,30$
Médicos Especialistas 2 AUN 3.400,00$ 10.200,00$ 850,00$ 933,30$
Médicos Especialistas 3 AUN 3.400,00$ 10.200,00$ 850,00$ 933,30$
Médicos Especialistas 4 AUN 3.400,00$ 10.200,00$ 850,00$ 933,30$
Médicos Especialistas 5 AUN 3.400,00$ 10.200,00$ 850,00$ 933,30$
Médicos Especialistas 6 AUN 3.400,00$ 10.200,00$ 850,00$ 933,30$
Médicos Docentes 1 SP11 2.345,00$ 7.035,00$ 586,25$ 643,70$
Médicos Docentes 2 SP11 2.345,00$ 7.035,00$ 586,25$ 643,70$
Médicos Docentes 3 SP11 2.345,00$ 7.035,00$ 586,25$ 643,70$
Médicos Docentes 4 SP11 2.345,00$ 7.035,00$ 586,25$ 643,70$
Médicos Docentes 5 SP11 2.345,00$ 7.035,00$ 586,25$ 643,70$
TOTAL REMUNERACIONES BÁSICAS 47.973,00$ 143.919,00$
TOTAL REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS 11.993,25$
APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL 13.168,59$
Internos 1 Pasante 591,00$ 1.773,00$ -$ -$ 162,23$
Internos 2 Pasante 591,00$ 1.773,00$ -$ -$ 162,23$
Internos 3 Pasante 591,00$ 1.773,00$ -$ -$ 162,23$
Internos 4 Pasante 591,00$ 1.773,00$ -$ -$ 162,23$
Internos 5 Pasante 591,00$ 1.773,00$ -$ -$ 162,23$
TOTAL REMUNERACIONES TEMPORALES 2.955,00$ 8.865,00$
APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL 811,15$
Fuente: Ministerio de Relaciones Laborales
Nota. Presupuesto Remuneraciones
Tabla 15
PRESUPUESTO ANUAL AÑO 0 REMUNERACIONES
82
ÍTEM % DETALLE
Servicios Básicos 100% Pago de Servicios permanentes
Agua Potable 35%Servicio de Agua potable y
Alcantarillado
Energía Eléctrica 50%Gastos por planillas de luz eléctrica e
impuestos por el servicio
Telecomunicaciones 15% Gastos pos uso telefónico e internet
Servicios Generales 100%Gastos por servicios ocasionales y
necesarios
Transporte de Personal 30%Transporte del personal para
realización de campañas veterinarias
Servicios de Aseo; Lavado de Vestimenta de
Trabajo; Fumigación, Desinfección y
Limpieza de Instalaciones
70%Servicio de desinfección de las
instalaciones
Traslados, Instalaciones, Viáticos y
Subsistencias100%
Gastos para cubrir alimentación y
pasajes de los empleados
Pasajes al Interior 30% Gastos de movilización dentro del país
Viáticos y Subsistencias en el Interior 70% Gastos de hospedaje y alimentación
Instalación, Mantenimiento y Reparación 100%
Gastos para la instalación y
conservación de los bienes muebles
e inmuebles
Mobiliarios (Instalación, Mantenimiento y
Reparación)40%
Gastos de instalación, mantenimiento
y reparación de mobiliarios
Maquinarias y Equipos (Instalación,
Mantenimiento y Reparación)60%
Gastos de instalación, mantenimiento
y reparación de maquinarias y equipos
Contratación de Estudios, Investigaciones y
Servicios Técnicos Especializados100%
Gastos para servicios de
investigación y asesoría
Consultoría, Asesoría e Investigación
Especializada20%
Gasto de por servicios especializados
de consultoría, asesoría e investigación
Servicio de Capacitación 80% Gasto capacitación empleados
Gastos en Informática 100%
Gastos de Mantenimiento y
actualización de sistemas y equipos
informáticos
Desarrollo, Actualización, Asistencia Técnica
y Soporte de Sistemas Informáticos100% Gastos de Software
Bienes de Uso y Consumo Corriente 100%Gastos de Bienes ocasionales
necesarios
Materiales de Oficina 9% Suministros y materiales de oficina
Materiales de Aseo 6%Suministros y materiales de aseo y
limpieza
Instrumental Médico Quirúrgico 30% Instrumental médico quirúrgico
Medicamentos 9%Pagos en adquisición de
medicamentos para el diagnóstico
Dispositivos Médicos para Laboratorio
Clínico y Patología12%
Gastos en adquisición de dispositivos
médicos utilizados en el servicio de
laboratorio y patología
Alimentos, Medicinas, Productos
Farmacéuticos, de Aseo y Accesorios para
Animales
7%Alimentos, medicinas, productos de
aseo para animales
Dispositivos Médicos de uso General 12%Gastos en adquisiciones de
dispositivos médicos de cualquier tipo.
Repuestos, y Accesorios para Maquinarias,
Plantas Eléctricas, Equipos y Otros15% Gastos en repuestos para los equipos
Nota. Presupuesto de Gastos - Elaborado Autoras
Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia
PRESUPUESTO DE GASTOS
TABLA 16
83
Para el cálculo de los gastos se toma en cuenta el valor unitario del servicio y se
multiplica por la cantidad requerida anualmente, estos gastos son proporcionados
por la Directora de la Clínica Veterinaria UCE.
Para calcular los Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias se considera el
valor único anual a reconocerse a los empleados en el 1% del total de su sueldo
respecto a pasajes al interior y el 2% de lo ganado anualmente en Viáticos y
Subsistencias al Interior.
ÍTEMS UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
ANUAL
VALOR
UNITARIOTOTAL
Agua Potable Metro cúbico 3403 m³ 0,72 ctvs. 2.450,16$
Energía Eléctrica kw/h 385 kw/h 9,10 ctvs. 3.503,50$
Telecomunicaciones Plan mensual 12 150 1.800,00$
Nota. Presupuesto de Gastos - Elaborado Autoras
Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia
PRESUPUESTO DE SERVICIOS BÁSICOS
Tabla 17
ÍTEMS UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
ANUAL
VALOR
UNITARIOTOTAL
Transporte de Personal Mensual 12 165 1.980,00$
Servicios de Aseo; Lavado de
Vestimenta de Trabajo; Fumigación,
Desinfección y Limpieza de
Instalaciones
Mensual 12 380 4.560,00$
Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia
Tabla 18
PRESUPUESTO DE SERVICIOS GENERALES
84
Se consideró dar mantenimiento una vez al año por el valor del 1% del valor del
bien.
Mediante requerimiento de la Dirección de la Clínica Veterinaria se requerirá de
Asesoría Médico Veterinaria una vez al trimestre y 280 horas anuales de
capacitaciones sobre protocolos médicos anuales.
ÍTEMS UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
ANUALPORCENTAJE TOTAL
Pasajes al Interior Mensual 1 1% 5.756,76$
Viáticos y Subsistencias en el
InteriorMensual 1 10% 11.513,52$
Nota. Presupuesto de Gastos - Elaborado Autoras
Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia
Tabla 19
PRESUPUESTO DE TRASLADOS , INSTALACIONES , VIÁTICOS Y SUBSISENCIAS
ÍTEMS UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
ANUALPORCENTAJE TOTAL
Mobiliarios (Instalación, Mantenimiento y Reparación) Anual 1 1% 296,00$
Maquinarias y Equipos
(Instalación,
Mantenimiento y
Reparación)
Anual 1 1% 7.945,03$
Nota. Presupuesto de Gastos - Elaborado Autoras
Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia
Tabla 20
PRESUPUESTO DE INSTALACIÓN, MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
85
Para el Presupuesto de Bienes Ocasionales Necesarios para el funcionamiento de
la Clínica se toma en cuenta los reportes de gastos de la Clínica Veterinaria de la
UCE que se registran en el sistema de E-sigef en el último año.
ÍTEMS UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
ANUAL
VALOR
UNITARIOTOTAL
Consultoría, Asesoría e
Investigación EspecializadaTrimestral 4 550 2.200,00$
Servicio de CapacitaciónHoras de
capacitación280 80 22.400,00$
Nota. Presupuesto de Gastos - Elaborado Autoras
Tabla 21
PRESUPUESTO DE CONTRATACIÓN DE ESTUDIOS, INVESTIGACIONES Y SERVICIOS TÉCNICOS
ESPECIALIZADOS
Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia
86
5.1.1.3 Presupuesto de Gastos Consolidado
El Presupuesto Total de la Clínica de Medicina Veterinaria UCE alcanza
1´106.102,82 dólares, este valor se mantiene constante para los 20 años de la
inversión.
El presupuesto está compuesto por Gastos en Personal que representa un 71%;
Bienes y Servicios de Consumo que representa un 28%; y Otros Gastos Corrientes
que representa el 1% del presupuesto total. Cabe mencionar que para el año 0/3 se
considera también gastos de Bienes de Larga Duración, estos sirven para la
implementación del proyecto.
Para el año 0, se considera los 3 últimos meses del año 2016 (Octubre, Noviembre
y Diciembre),
ÍTEMS UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
ANUAL
VALOR
UNITARIOTOTAL
Suministros y materiales de
oficinaMensual 12 1700 20.400,00$
Suministros y materiales de
aseo y limpiezaMensual 12 1180 14.160,00$
Instrumental médico
quirúrgicoMensual 12 5920 71.040,00$
Pagos en adquisición de
medicamentos para el
diagnóstico
Mensual 12 1740 20.880,00$
Gastos en adquisición de
dispositivos médicos
utilizados en el servicio de
laboratorio y patología
Mensual 12 2350 28.200,00$
Alimentos, medicinas,
productos de aseo para
animales
Mensual 12 1420 17.040,00$
Gastos en adquisiciones de
dispositivos médicos de
cualquier tipo.
Mensual 12 2360 28.320,00$
Gastos en repuestos para los
equipos Mensual 12 2662,5 31.950,00$
Tabla 22
Nota. Presupuesto de Gastos - Elaborado Autoras
Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia
PRESUPUESTO DE BIENES OCASIONALES NECESARIOS
87
Partida ítem Año 0 / 3 Meses Año 1 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Corrientes
5.1 Gastos en Personal
5.1.01 Remuneraciones Básicas 143.919,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$
5.1.01.01 Sueldos 143.919,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$
5.1.02 Remuneraciones Complementarias 11.993,25$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$
5.1.02.03 Decimotercer Sueldo 11.993,25$ 47.973,00$ 47.973,00$ 47.973,00$ 47.973,00$
5.1.02.04 Decimocuarto Sueldo -$ 7.320,00$ 7.320,00$ 7.320,00$ 7.320,00$
5.1.05 Remuneraciones Temporales 8.865,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$
5.1.05.02Remuneración Unificada para Pasantes e Internos
Rotativos de Salud8.865,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$
5.1.06 Aportes Patronales a la Seguridad Social 13.979,74$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$
5.1.06.01 Aporte Patronal 13.979,74$ 55.918,94$ 55.918,94$ 55.918,94$ 55.918,94$
5.1.06.02 Fondo de Reserva -$ 47.953,81$ 47.953,81$ 47.953,81$ 47.953,81$
5.3 Bienes y Servicios de Consumo
5.3.01 Servicios Básicos 1.938,42$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$
5.3.01.01 Agua Potable 678,45$ 2.450,16$ 2.450,16$ 2.450,16$ 2.450,16$
5.3.01.04 Energía Eléctrica 969,21$ 3.503,50$ 3.503,50$ 3.503,50$ 3.503,50$
5.3.01.05 Telecomunicaciones 290,76$ 1.800,00$ 1.800,00$ 1.800,00$ 1.800,00$
5.3.02 Servicios Generales 1.635,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$
5.3.02.01 Transporte de Personal 490,50$ 1.980,00$ 1.962,00$ 1.962,00$ 1.962,00$
5.3.02.09Servicios de Aseo; Lavado de Vestimenta de Trabajo;
Fumigación, Desinfección y Limpieza de Instalaciones1.144,50$ 4.560,00$ 4.578,00$ 4.578,00$ 4.578,00$
5.3.03 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 4.317,57$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$
5.3.03.01 Pasajes al Interior 1.295,27$ 5.756,76$ 5.756,76$ 5.756,76$ 5.756,76$
5.3.03.03 Viáticos y Subsistencias en el Interior 3.022,30$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$
5.3.04 Instalación, Mantenimiento y Reparación 2.060,26$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$
5.3.04.03 Mobiliarios (Instalación, Mantenimiento y Reparación) 824,10$ 296,00$ 3.296,41$ 3.296,41$ 3.296,41$
5.3.04.04Maquinarias y Equipos (Instalación, Mantenimiento y
Reparación)1.236,15$ 7.945,03$ 4.944,62$ 4.944,62$ 4.944,62$
5.3.06Contratación de Estudios, Investigaciones y Servicios
Técnicos Especializados6.150,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$
5.3.06.01 Consultoría, Asesoría e Investigación Especializada 1.230,00$ 2.200,00$ 2.200,00$ 2.200,00$ 2.200,00$
5.3.06.03 Servicio de Capacitación 4.920,00$ 22.400,00$ 22.400,00$ 22.400,00$ 22.400,00$
5.3.07 Gastos en Informática 275,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$
5.3.07.01Desarrollo, Actualización, Asistencia Técnica y Soporte
de Sistemas Informáticos275,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$
5.3.08 Bienes de Uso y Consumo Corriente 58.386,27$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$
5.3.08.04 Materiales de Oficina 5.324,03$ 20.400,00$ 20.400,00$ 20.400,00$ 20.400,00$
5.3.08.05 Materiales de Aseo 3.549,35$ 14.160,00$ 14.160,00$ 14.160,00$ 14.160,00$
5.3.08.08 Instrumental Médico Quirúrgico 17.746,45$ 71.040,00$ 71.040,00$ 71.040,00$ 71.040,00$
5.3.08.09 Medicamentos 5.324,03$ 20.880,00$ 20.880,00$ 20.880,00$ 20.880,00$
5.3.08.10Dispositivos Médicos para Laboratorio Clínico y
Patología7.098,70$ 28.200,00$ 28.200,00$ 28.200,00$ 28.200,00$
5.3.08.23Alimentos, Medicinas, Productos Farmaceúticos, de Aseo
y Accesorios para Animales4.259,22$ 17.040,00$ 17.040,00$ 17.040,00$ 17.040,00$
5.3.08.26 Dispositivos Médicos de uso General 7.098,58$ 28.320,00$ 28.320,00$ 28.320,00$ 28.320,00$
5.3.08.44Repuestos, yAccesorios para Maquinarias, Plantas
Eléctricas, Equipos y Otros7.985,90$ 31.950,00$ 31.950,00$ 31.950,00$ 31.950,00$
Subtotal gastos corrientes 251.609,50$ 1.060.156,72$ 1.060.156,72$ 1.060.156,72$ 1.060.156,72$
5.7 Otros Gastos Corrientes
5.7.01 Impuestos, Tasas y Contribuciones 1.439,19$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$
5.7.01.99 Otros Impuestos, Tasas y Contribuciones 1.439,19$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$
Subtotal otros gastos corrientes 1.439,19$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$
8.4 Bienes de Larga Duración
8.4.01 Bienes Muebles 826.902,54$
8.4.01.03 Mobiliarios 29.600,00$
8.4.01.04 Maquinarias y Euipos (de Larga Duración) 794.502,54$
8.4.01.07 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 2.800,00$
8.4.02 Bienes Inmuebles 76.229,74$
8.4.02.02 Edificios, Locales y residencias (Inmuebles) 76.229,74$
Subtotal Bienes de Larga Duración 903.132,28$
GASTOS TOTALES 1.156.180,97$ 1.071.670,24$ 1.071.670,24$ 1.071.670,24$ 1.071.670,24$
Nota. Presupuesto de Gastos - Elaborado Autoras
TABLA 23
PRESUPUESTO DE GASTOS
Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia
88
5.1.2 Ingresos anuales
La Clínica de Medicina Veterinaria UCE comprende 2 fuentes de ingresos por
servicios de salud veterinaria y por venta de medicinas, la venta de medicamentos
corresponde al 5% del total de servicios de salud prestados en el año vigente. Los
ingresos corrientes corresponden al 100% del total del presupuesto de ingresos.
En los 7 primeros años se espera tener un crecimiento en los ingresos, en el año 8
la Clínica llega a su capacidad máxima anual.
Capacidad Máxima Anual.
La clínica de Medicina Veterinaria UCE posee instalaciones y equipos de última
tecnología, se estima que a partir del año 8 la clínica llegue a atender el máximo
de pacientes diariamente.
Partida ítemAño 0 / 3
MesesAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Ingresos Corrientes
1.4 Venta de Bienes y Servicios
1.4.02Venta de Productos y
Materiales
1.4.02.05
De instrumental Médico
Menor, Insumos, Médicos y
Medicinas
9.892,60$ 17.050,00$ 25.895,85$ 33.647,96$ 46.385,53$ 64.549,90$ 87.254,17$ 123.041,50$ 123.041,50$
1.4.06Prestación de Servicios de
Salud
1.4.06.01Prestación de Servicios
Generales197.852,00$ 341.000,10$ 517.916,92$ 672.959,13$ 927.710,70$ 1.290.998,08$ 1.745.083,33$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$
Subtotal ingresos corrientes 207.744,60$ 358.050,10$ 543.812,77$ 706.607,09$ 974.096,23$ 1.355.547,98$ 1.832.337,50$ 2.583.871,50$ 2.583.871,50$
INGRESOS TOTALES 207.744,60$ 358.050,10$ 543.812,77$ 706.607,09$ 974.096,23$ 1.355.547,98$ 1.832.337,50$ 2.583.871,50$ 2.583.871,50$
Nota. Presupuesto de Ingresos - Elaborado Autoras
TABLA 24
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia
89
Para calcular la capacidad óptima instalada por servicio se utilizará la siguiente
fórmula:
Consulta Externa
El incremento será progresivo durante los 8 años primeros, hasta llegar al máximo
de pacientes atendidos por día por el servicio de consulta externa. El incremento
se debe a que la clínica comenzará a trabajar días feriados y fines de semana.
ServiciosTiempo Promedio de
Atención
Capacidad
Instalada Diaria
Capacidad
Máxima Anual
Consulta Externa 15 minutos 88 32120
Cirugía 100 minutos 13 4745
Desparasitación 15 minutos 88 32120
Vacunas 10 minutos 132 48180
Esterilización 120 minutos 11 4015
Hospitalización 1 Días 365 365
Emergencia 20 minutos 66 24090
Rayos X 20 minutos 66 24090
Laboratorio 60 minutos 44 16060
873 185785
Nota. Tiempos de Atención por Servicios
Fuente. Manual Clínica Veterinaria - Dr. Renán Mena
TOTAL
TABLA 25
Capacidad Máxima Anual
𝑷𝒂𝒄𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆𝒔 𝑫𝒊𝒂𝒓𝒊𝒐𝒔 = 𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑖𝑎𝑟𝑖𝑜 ∗ 60 𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑒 𝐴𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖ó𝑛
𝑷𝒂𝒄𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆𝒔 𝑨𝒏𝒖𝒂𝒍𝒆𝒔 = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑎𝑐𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑖𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 ∗ 𝐷í𝑎𝑠 𝐿𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠
90
Cirugía
Se proyecta que el servicio de cirugía que presta la Clínica Veterinaria de la UCE,
durante los 8 primeros años optimice el tiempo de atención disminuyendo 10
minutos progresivamente.
Desparasitación.
Se pretende optimizar los tiempos de atención al cliente en 10 minutos
progresivamente hasta llegar a los 20 minutos promedio estimado de atención.
AÑOTiempo de
Atención Año
Horas de
trabajo
efectivo
Total de
Pacientes
atendidos
diariamente
Días
Laborables
Total de
Pacientes
atendidos
anual
Precio Ingreso Anual
1 30 minutos 7 horas 14 240 3360 10,00$ 33.600,00$
2 26 minutos 10 horas 23 260 6000 10,00$ 60.000,00$
3 24minutos 12 horas 30 280 8400 10,00$ 84.000,00$
4 23 minutos 14 horas 37 295 10774 10,00$ 107.739,13$
5 22 minutos 16 horas 44 310 13527 10,00$ 135.272,73$
6 20 minutos 18 horas 54 330 17820 10,00$ 178.200,00$
7 18 minutos 20 horas 67 350 23333 10,00$ 233.333,33$
8 15 minutos 22 horas 88 365 32120 10,00$ 321.200,00$
CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA CONSULTA EXTERNA
TABLA 26
Nota. Ingresos Consulta Externa-
Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras
AÑOTiempo de
Atención Año
Horas de
trabajo
efectivo
Total de
Pacientes
atendidos
diariamente
Días
Laborables
Total de
Pacientes
atendidos
anual
Precio Ingreso Anual
1 180 minutos 7 horas 2 240 560 80,00$ 44.800,00$
2 170 minutos 10 horas 4 260 918 80,00$ 73.411,76$
3 160 minutos 12 horas 5 280 1260 80,00$ 100.800,00$
4 150 minutos 14 horas 6 295 1652 80,00$ 132.160,00$
5 140 minutos 16 horas 7 310 2126 80,00$ 170.057,14$
6 130 minutos 18 horas 8 330 2742 80,00$ 219.323,08$
7 120 minutos 20 horas 10 350 3500 80,00$ 280.000,00$
8 100 minutos 22 horas 13 365 4745 80,00$ 379.600,00$
TABLA 27
CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA CIRUGÍA
Nota. Ingresos Cirugía
Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras
91
Vacunas.
Se proyecta que el servicio de vacunas que presta la Clínica Veterinaria de la
UCE, durante los 8 primeros años optimice el tiempo de atención
disminuyendo 5 minutos progresivamente y llego atender los 365 días del año
en un promedio de 60 pacientes diarios.
Esterilización
El servicio de esterilización que presta la Clínica Veterinaria de la UCE se
proyecta que durante los 8 primeros años optimice el tiempo de atención
progresivamente y permita atender los 365 días del año en un promedio de 11
pacientes diarios.
AÑOTiempo de
Atención Año
Horas de
trabajo
efectivo
Total de
Pacientes
atendidos
diariamente
Días
Laborables
Total de
Pacientes
atendidos
anual
Precio Ingreso Anual
1 50 minutos 7 horas 8 240 2016 12,00$ 24.192,00$
2 40 minutos 10 horas 11 260 2730 12,00$ 32.760,00$
3 35 minutos 12 horas 21 280 5760 12,00$ 69.120,00$
4 30 minutos 14 horas 28 295 8260 12,00$ 99.120,00$
5 25 minutos 16 horas 38 310 11904 12,00$ 142.848,00$
6 20 minutos 18 horas 54 330 17820 12,00$ 213.840,00$
7 15 minutos 20 horas 80 350 28000 12,00$ 336.000,00$
8 15 minutos 22 horas 88 365 32120 12,00$ 385.440,00$
TABLA 28
CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA DESPARASITACIÓN
Nota. Ingresos Desparasitación
Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras
AÑOTiempo de
Atención Año
Horas de
trabajo
efectivo
Total de
Pacientes
atendidos
diariamente
Días
Laborables
Total de
Pacientes
atendidos
anual
Precio Ingreso Anual
1 30 minutos 7 horas 14 240 3360 8,00$ 26.880,00$
2 25 minutos 10 horas 24 260 6240 8,00$ 49.920,00$
3 20 minutos 12 horas 36 280 10080 8,00$ 80.640,00$
4 25 minutos 14 horas 34 295 9912 8,00$ 79.296,00$
5 20 minutos 16 horas 48 310 14880 8,00$ 119.040,00$
6 20 minutos 18 horas 54 330 17820 8,00$ 142.560,00$
7 15 minutos 20 horas 60 350 21000 8,00$ 168.000,00$
8 10 minutos 22 horas 132 365 48180 8,00$ 385.440,00$
Nota. Ingresos Vacunas
Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras
CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA VACUNAS
TABLA 29
92
Hospitalización
El servicio de hospitalización se proyecta que llegue a atender los 365 días del
año en un promedio de 240 pacientes anuales, este servicio se presta
conjuntamente con el servicio de emergencia.
Rayos X
Se pretende que el servicio de rayos X optimice los tiempos de atención
durante los 8 primeros años progresivamente hasta llegar al tiempo óptimo
estimado y preste el servicio los 365 días del año con un promedio de 45
pacientes diarios.
AÑOTiempo de
Atención Año
Horas de
trabajo
efectivo
Total de
Pacientes
atendidos
diariamente
Días
Laborables
Total de
Pacientes
atendidos
anual
Precio Ingreso Anual
1 180 minutos 7 horas 2 240 560 35,00$ 19.600,00$
2 150 minutos 10 horas 4 260 1040 35,00$ 36.400,00$
3 130 minutos 12 horas 6 280 1551 35,00$ 54.276,92$
4 125 minutos 14 horas 7 295 1982 35,00$ 69.384,00$
5 125 minutos 16 horas 8 310 2381 35,00$ 83.328,00$
6 120 minutos 18 horas 9 330 2970 35,00$ 103.950,00$
7 120 minutos 20 horas 10 350 3500 35,00$ 122.500,00$
8 120 minutos 22 horas 11 365 4015 35,00$ 140.525,00$
TABLA 30
CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA ESTERILIZACIÓN
Nota. Ingresos Esterilización
Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras
AÑOTiempo de
Atención Año
Horas de
trabajo
efectivo
Total de
Pacientes
atendidos
diariamente
Días
Laborables
Total de
Pacientes
atendidos
anual
Precio Ingreso Anual
1 4 Días 7 horas 0,25 240 60 15,00$ 900,00$
2 4 Días 10 horas 0,25 260 65 15,00$ 975,00$
3 3 Días 12 horas 0,33 280 93 15,00$ 1.400,00$
4 3 Días 14 horas 0,33 295 98 15,00$ 1.475,00$
5 2 Días 16 horas 0,50 310 155 15,00$ 2.325,00$
6 2 Días 18 horas 0,50 330 165 15,00$ 2.475,00$
7 1 Días 20 horas 1,00 350 350 15,00$ 5.250,00$
8 1 Días 22 horas 1,00 365 365 15,00$ 5.475,00$
TABLA 31
CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA HOSPITALIZACIÓN
Nota. Ingresos Hospitalización
Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras
93
Emergencia
Se proyecta que el servicio de emergencia que presta la Clínica Veterinaria de
la UCE optimice los tiempos de atención durante los 8 primeros años
progresivamente y permita atender los 365 días del año en un promedio de 35
pacientes diarios.
Laboratorio
El servicio de laboratorio se estima llegar a atender las 24 horas del día y los
365 días del año para apoyar al servicio de emergencia que presta la Clínica.
AÑOTiempo de
Atención Año
Horas de
trabajo
efectivo
Total de
Pacientes
atendidos
diariamente
Días
Laborables
Total de
Pacientes
atendidos
anual
Precio Ingreso Anual
1 60 minutos 7 horas 7 240 1680 15,00$ 25.200,00$
2 50 minutos 10 horas 12 260 3120 15,00$ 46.800,00$
3 45 minutos 12 horas 16 280 4480 15,00$ 67.200,00$
4 40 minutos 14 horas 21 295 6195 15,00$ 92.925,00$
5 35 minutos 16 horas 27 310 8503 15,00$ 127.542,86$
6 30 minutos 18 horas 36 330 11880 15,00$ 178.200,00$
7 25 minutos 20 horas 48 350 16800 15,00$ 252.000,00$
8 20 minutos 22 horas 66 365 24090 15,00$ 361.350,00$
Nota. Ingresos Rayos X
Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras
CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA RAYOS X
TABLA 32
AÑOTiempo de
Atención Año
Horas de
trabajo
efectivo
Total de
Pacientes
atendidos
diariamente
Días
Laborables
Total de
Pacientes
atendidos
anual
Precio Ingreso Anual
1 100 minutos 7 horas 4 240 1008 10,00$ 10.080,00$
2 90 minutos 10 horas 7 260 1733 10,00$ 17.333,33$
3 75 minutos 12 horas 10 280 2688 10,00$ 26.880,00$
4 60 minutos 14 horas 14 295 4130 10,00$ 41.300,00$
5 45 minutos 16 horas 21 310 6613 10,00$ 66.133,33$
6 30 minutos 18 horas 36 330 11880 10,00$ 118.800,00$
7 25 minutos 20 horas 48 350 16800 10,00$ 168.000,00$
8 20 minutos 22 horas 66 365 24090 10,00$ 240.900,00$
TABLA 33
CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA EMERGENCIA
Nota. Ingresos Emergencia
Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras
94
5.2 Estados Financieros
Estado de Situación Financiera
El activo corriente corresponde a los tres primeros meses de sueldos de los
empleados y gastos corrientes. Los Bienes de Administración corresponden a
equipos de computación y mobiliario que pertenecen a los departamentos que se
encuentran dentro del proceso de asesoría. Los Bienes de Producción
corresponden a maquinaria, edificación, y mobiliario que están inmersos a los
procesos agregadores de valor.
El patrimonio para el primer año es de $1.124.733,62 que corresponde al total de
la inversión, al ser una Empresa Pública y estar financiada con recursos fiscales,
estos permiten que haya autogestión en los años siguientes.
AÑOTiempo de
Atención Año
Horas de
trabajo
efectivo
Total de
Pacientes
atendidos
diariamente
Días
Laborables
Total de
Pacientes
atendidos
anual
Precio Ingreso Anual
1 120 minutos 7 horas 4 240 840 15,00$ 12.600,00$
2 100 minutos 10 horas 6 260 1560 15,00$ 23.400,00$
3 90 minutos 12 horas 8 280 2240 15,00$ 33.600,00$
4 75 minutos 14 horas 11 295 3304 15,00$ 49.560,00$
5 55 minutos 16 horas 17 310 5411 15,00$ 81.163,64$
6 40 minutos 18 horas 27 330 8910 15,00$ 133.650,00$
7 35 minutos 20 horas 34 350 12000 15,00$ 180.000,00$
8 30 minutos 22 horas 44 365 16060 15,00$ 240.900,00$
TABLA 34
CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA LABORATORIO
Nota. Ingresos Laboratorio
Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras
95
Depreciaciones
Para depreciar los activos fijos que posee la Clínica Veterinaria de la UCE se
consideró el método de cálculo de línea recta. El Manual de Contabilidad
Gubernamental establece que se debe tener un valor residual de 10% del valor
original del activo.
CUENTAS DENOMINACIÓN
ACTIVO 1.323.084,92$
CORRIENTE 428.561,32$
1.1.1 Disponibilidad 428.561,32$
FIJO
141 Bienes de Administración 894.523,60$
141.01 Bienes Muebles 821.724,20$
141.01.03 Mobiliario 29.600,00$
141.99.03 (-) Depreciación Acumulada de Mobiliarios (1.628,00)$
141.01.04 Maquinarias y Equipos (Bienes de Larga Duración) 794.502,54$
141.99.04 (-) Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos (3.430,34)$
141.01.07 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 2.800,00$
141.99.07 (-) Depreciación Acumulada de Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos (120,00)$
141.03 Bienes Inmuebles 72.799,40$
141.03.02 Edificios, Locales y Residencias (Inmuebles) 76.229,74$
141.99.02 (-) Depreciación Acumulada de Edificios, Locales y Residencias (3.430,34)$
PASIVO -$
CORRIENTE
213 Cuentas por Pagar -$
213.53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo -$
213.57 Cuentas Por Pagar Otros Gastos -$
PATRIMONIO
611 Patrimonio Público 1.323.084,92$ 1.323.084,92$
611.07 Patrimonio Empresas Públicas 1.323.084,92$
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.323.084,92$
REPÚBLICA DEL ECUADOR
CLÍNICA DE MEDICINA VETERINARIA UCE EP
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Expresado en Dólares
D=𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑒𝑛 𝐿𝑖𝑏𝑟𝑜𝑠 −𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑅𝑒𝑠𝑖𝑑𝑢𝑎𝑙
𝐴ñ𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑉𝑖𝑑𝑎 ú𝑡𝑖𝑙
96
Estado de Resultados
En el primer año la Clínica obtiene pérdida ya que los ingresos son menores
en un 59% al total de los gastos corrientes.
Los gastos corrientes están conformados básicamente por pagos de sueldos,
obligaciones con los empleados, servicios básicos, servicios generales,
viáticos, gastos informáticos y bienes de uso que suman un total de
$297.494,97. Esto se debe a que es el primer año de funcionamiento de la
2015 76.229,74$
Valor residual 7.622,97$
Vida Útil 20
Depreciación 3.430,34$
EQUIPO 1 113.888,73$
EQUIPO2 157.921,14$
EQUIPO LAPAROSCOPIA 91.941,40$
EQUIPO RAYOS X 33.500,00$
TOTAL 397.251,27$
Valor Residual (10%) 39.725,13$
Vida útil 10
Depreciación 35.752,61$
COMPUTADOR 400,00$
TOTAL 400,00$
Valor Residual (10%) 40,00$
Vida útil 3
Depreciación 120,00$
MOBILIARIO CONSULTORIOS 14.000,00$
ESCRITORIOS 700,00$
2 SILLA 100,00$
TOTAL 14.800,00$
Valor Residual (10%) 1.480,00$
Vida útil 10
Depreciación 1.628,00$
Nota. Depreciaciones Activos Fijos
Elaborado por autoras
TABLA 35
DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA
EDIFICIOS
MOBILIARIO
COMPUTADORAS
d
97
Clínica y en este año se comienza a implementar los protocolos de atención
médica veterinaria para optimizar los tiempos de atención.
CUENTAS DENOMINACIÓN
RESULTADO DE OPERACIÓN 207.744,60$
624 Venta de Bienes y Servicios e Ingresos Operativos 207.744,60$
624.02 Venta de Productos y Materiales 9.892,60$
624.02.05 Instrumental Médico Menor, Insumos Médicos y Medicinas 9.892,60$
624.06 Prestación de Servicios de Salud 197.852,00$
624.06.01 Prestación de Servicios de Salud a Particulares 197.852,00$
GASTOS CORRIENTES 1.125.776,33$
633 Remuneraciones 770.301,75$
633.01 Remuneraciones Básicas 575.676,00$
633.01.01 Sueldos 575.676,00$
633.02 Remuneraciones Complementarias 55.293,00$
633.02.03 Decimotercer Sueldo 47.973,00$
633.02.04 Decimocuarto Sueldo 7.320,00$
633.05 Remuneraciones Temporales 35.460,00$
633.05.02Remuneración Unificada para Pasantes e Internos
Rotativos de Salud 35.460,00$
633.06 Aportes Patronales a la Seguridad Social 103.872,75$
633.06.01 Aporte Patronal 55.918,94$
633.06.02 Fondo de Reserva 47.953,81$
634 Bienes y Servicios de Consumo 297.494,97$
634.01 Servicios Básicos 7.753,66$
634.01.01 Agua Potable 2.450,16$
634.01.04 Energía Eléctrica 3.503,50$
634.01.05 Telecomunicaciones 1.800,00$
634.02 Servicios Generales 6.540,00$
634.02.01 Transporte de Personal 1.980,00$
634.02.09
Servicios de Aseo; Lavado de Vestimenta de Trabajo;
Fumigación, Desinfección y Limpieza de Instalaciones 4.560,00$
634.03Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 17.270,28$
634.03.01 Pasajes al Interior 5.756,76$
634.03.03 Viáticos y Subsistencias en el Interior 11.513,52$
634.04 Instalación, Mantenimiento y Reparación 8.241,03$
634.04.03 Mobiliarios (Instalación, Mantenimiento y Reparación) 296,00$
634.04.04
Maquinarias y Equipos (Instalación, Mantenimiento y
Reparación) 7.945,03$
634.06
Contratación de Estudios, Investigaciones y Servicios
Técnicos Especializados24.600,00$
634.06.01 Consultoría, Asesoría e Investigación Especializada 2.200,00$
634.06.12 Servicio de Capacitación 22.400,00$
634.07 Gastos en Informática 1.100,00$
634.07.01
Desarrollo, Actualización, Asistencia Técnica y Soporte
de Sistemas Informáticos 1.100,00$
634.08 Bienes de Uso y Consumo Corriente 231.990,00$
634.08.04 Materiales de Oficina 20.400,00$
634.08.05 Materiales de Aseo 14.160,00$
634.08.08 Instrumental Médico Quirúrgico 71.040,00$
634.08.09 Medicamentos 20.880,00$
634.08.10Dispositivos Médicos para Laboratorio Clínico y Patología
28.200,00$
634.08.23
Alimentos, Medicinas, Productos Farmaceúticos, de Aseo
y Accesorios para Animales 17.040,00$
634.08.26 Dispositivos Médicos de uso General 28.320,00$
634.08.44
Repuestos, y Accesorios para Maquinarias, Plantas
Eléctricas, Equipos y Otros 31.950,00$
635.01 Impuestos, Tasas y Contribuciones 11.513,52$
RESULTADO DEL EJERCICIO (918.031,73)$
CLÍNICA DE MEDICINA VETERINARIA UCE EP
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Expresado en Dólares
98
5.3 Flujo Operacional
Conforme se establece en el cuadro de Flujo Neto de Fondos, para el
funcionamiento óptimo de la clínica es necesaria una inversión de $ 1´331693,6
de los cuales el 19% está conformado por el capital de trabajo que corresponde a
los 3 primeros meses del funcionamiento de la clínica, el valor restante de la
inversión se ve reflejado en maquinaria, edificios, equipos de cómputo y
mobiliario.
La Clínica comienza a recuperar el 10% del total de la inversión a partir del año 5,
desde el año 1 hasta el año 7 tiene una tendencia creciente y desde el año 8 este
permanece constante ya que la clínica llega a cubrir el total de su capacidad
instalada.
o Valor Actual Neto Van
El Estado ecuatoriano establece que para la creación de una empresa pública se
tiene una tasa de descuento mínima que puede llegar hasta el 10%. En el caso del
Proyecto de la Clínica Veterinaria UCE – EP se determina una tasa de descuento
del 8% y como resultado se obtiene un VAN de 0%, el cual indica que el proyecto
de inversión es sostenible financieramente y la inversión se comienza a recuperar
desde el año 5 que la Clínica empieza a tener utilidades.
𝑽𝑨𝑵 = −𝐼𝑅 1 − 1 + 𝑔 𝑛 ∗ 1 + 𝑖 −𝑛
𝑖 − 𝑔
𝑽𝑨𝑵 = −1331693,6−918.031,73 1 − 1 + 0,4 20 ∗ 1 + 0,08 −20
0,08 − 0,4
𝑽𝑨𝑵 = 𝟎%
99
o Tasa Interna de Retorno TIR
El proyecto es rentable ya que la Tasa Interna de Retorno obtenida es del 8%
mayor al Valor Actual Neto, con este resultado se establece que en el largo
tiempo la inversión es recuperable, y el proyecto comienza a generar sus propios
recursos y cubre sus gastos e inclusive empieza a generar utilidades.
o Indicadores financieros y económicos de Inversiones para gestión
operativa
Inversiones (PAI)
Del análisis de los resultados del primer año de funcionamiento de la Clínica, se
obtiene un déficit de $1´123.949 es decir que la inversión no es recuperable en el
primer año ya que los ingresos solo representan el 21% del total invertido.
Superávit/ Déficit General
𝑻𝑰𝑹 = 𝐹𝑛
1 + 𝑖 𝑛
𝑛
𝑇=0
𝑻𝑰𝑹 = 𝟏𝟓%
Recuperación de la Inversión = Ingresos Totales – Inversión Operacional
Recuperación de la Inversión = 207.744,60 - 1´331.693,60
Recuperación de la Inversión = - 1´123.949
Superávit/Déficit= Ingresos Totales - Gastos Totales
Superávit/Déficit= 207.744,60 – 1´125.776,33
Superávit/Déficit= - 918.031,71
100
Durante el primer año de funcionamiento de la Clínica se observa que existe un
déficit presupuestario. Este déficit cubre solo 48% del total de los gastos, para
esto la Clínica tiene que acudir a otras fuentes de financiamiento público.
Autonomía Financiera
La Clínica Veterinaria está en capacidad de generar fondos propios a través de su
gestión, ya que el 95% de los ingresos son generados por la actividad principal de
la Clínica que consiste en la prestación de servicios veterinarios.
𝑨𝑼𝑻𝑶𝑵𝑶𝑴Í𝑨 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑨 =𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑃𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜𝑠
𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠∗ 100
𝑨𝑼𝑻𝑶𝑵𝑶𝑴Í𝑨 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑨 =197852,00
207.744,60∗ 100
𝑨𝑼𝑻𝑶𝑵𝑶𝑴Í𝑨 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑨 = 95%
101
ÍTEMS / AÑOS Año 0/ 3 meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11 Año 12 Año 13 Año 14 Año 15 Año 16 Año 17 Año 18 Año 19 Año 20
EDIFICIOS 76.229,74$
MAQUINARIA 794.502,54$
MOBILIARIO 29.600,00$
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 2.800,00$
INGRESOS 207.744,60$ 358.050,10$ 543.812,77$ 706.607,09$ 974.096,23$ 1.355.547,98$ 1.832.337,50$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$
Prestación de Servicios de Salud a Particulares 197.852,00$ 341.000,10$ 517.916,92$ 672.959,13$ 927.710,70$ 1.290.998,08$ 1.745.083,33$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$
Venta de Productos y Materiales 9.892,60$ 17.050,00$ 25.895,85$ 33.647,96$ 46.385,53$ 64.549,90$ 87.254,17$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$
GASTOS 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$
Remuneraciones Básicas 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$
Remuneraciones Complementarias 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 207,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$
Remuneraciones Temporales 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$
Aportes Patronales a la Seguridad Social 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$
Servicios Básicos 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$
Servicios Generales 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$
Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$
Instalación, mantenimiento y reparación 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$
Contratación de estudios, investigaciones y
servicios técnicos especializados.24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$
Gastos en Informática 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$
Bienes de Uso y Consumo Corriente 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$
Otros Impuestos, tasas y contribuciones 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$
UTILIDAD OPERACIONAL (903.132,28)$ (918.031,73)$ (767.726,23)$ (581.963,56)$ (419.169,24)$ (151.680,10)$ 229.771,65$ 706.561,17$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$
(-) CAPITAL DE TRABAJO (428.561,32)$
(=) FLUJO NETO DE FONDOS (1.331.693,60)$ (918.031,73)$ (767.726,23)$ (581.963,56)$ (419.169,24)$ (151.680,10)$ 229.771,65$ 706.561,17$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$
TIR 15%
Nota. Flujo de Inversión
TABLA 36
FLUJO DE INVERSIÓN
102
CAPÍTULO VI
6. VINCULACIÓN CON LA SOCIEDAD
6.1 Vinculación
La Clínica Veterinaria bajo su enfoque centrado en el conocimiento implementa
Campañas de planes de salud veterinaria en las cuales participan estudiantes de
los últimos semestres (7, 8, 9, 10).
De acuerdo a las necesidades de cada campaña los estudiantes son parte de
proyectos de vinculación con gobiernos cantonales y provinciales, el tiempo que
los estudiantes empleen en las mismas será considerado como horas de
vinculación.
Existirá la Unidad de Vinculación con la Sociedad que ayudará a viabilizar
convenios para realizar compañas, programas y proyectos para colaborar con las
comunidades y organizaciones sociales de igual forma la unidad se encargará de
la distribución de estudiantes participantes en cada campaña.
Finalmente se puede incorporar un sistema de estímulo para los profesores que
acompañen a los estudiantes en programas de vinculación.
Principales Campañas
Campañas de esterilización
Las Campañas de esterilización se realizan a nivel de zonas metropolitanas
urbanas de alto impacto, estas campañas tienen un costo menor del que se
encuentra normalmente en una clínica privada y serán únicamente destinados a
mascotas felinas y caninas.
103
Objetivo
Controlar el crecimiento acelerado de la población canina y felina mediante la
castración quirúrgica utilizando técnicas correctas según cada caso. Para que la
población existente de mascotas utilice más servicios que mejoren su salud y
bienestar animal.
Campañas de desparasitación
Estas campañas se realizan en toda la zona urbana del DMQ, son sin costo,
consistirán en el suministro de medicamentos desparasitarías los cuales ayudaran
a eliminar parásitos internos y externos.
Objetivo
Colaborar con la ciudadanía en la tenencia responsable de mascotas para ayudar a
combatir y erradicar enfermedades bacteriológicas de transmisión en las personas.
Campañas integrales de salud
Estas campañas se realizan dentro de las instalaciones de la Clínica Veterinaria
para ofrecer diagnósticos preventivos sobre el cuidado y salud de las mascotas.
Objetivo
Asesorar a los dueños sobre posibles padecimientos y patologías existentes en
mascotas.
104
Diagrama de Flujo
Figura 29. Diagrama de Flujo Vinculación con la Comunidad
105
6.2 Pasantías
Las pasantías son enfocadas directamente a la atención de pacientes de la clínica
en consulta externa.
Objetivo
Proporcionar un complemento académico mediante el contacto directo con el
ambiente laboral (Clínica de Medicina Veterinaria), el cual ayuda a poner en
práctica los conocimientos adquiridos, desarrollar habilidades y capacidades
necesarias que debe poseer un médico veterinario.
Duración
Las pasantías se realizan por 6 meses, en horarios diferidos durante el día, estas
pasantías son objeto de un contrato de pasantías con remuneración.
106
Diagrama de Flujo
6.3 Prácticas Preprofesionales
Las Prácticas preprofesionales serán realizadas en áreas de especialidades de la
clínica:
Cirugía
Anestesiología
Imagenología
Laboratorios
Figura 30. Diagrama de Flujo Pasantías
107
Diagrama de Flujo
Figura 31. Diagrama de Flujo Prácticas Preprofesionales
108
CAPÍTULO VII.
CONCLUSIONES
1) El estudio de mercado realizado indica que el 81% de hogares poseen
mascotas (perros, gatos, conejos, aves, hámsters) y utilizan servicios veterinarios
de este modo se espera que la población del área de influencia crezca, al igual que
el número de mascotas, este incremento aumenta la demanda del uso de servicios
veterinarios y beneficia al proyecto por cuanto existe un mayor número de
responsables de la tenencia y bienestar de sus mascotas.
2) El modelo de gestión de empresa pública para la Clínica permite que se
constituya como una persona jurídica de derecho público, con patrimonio propio,
autonomía presupuestaria, financiera, económica, administrativa y de gestión,
para lo cual, se garantiza, en el corto, mediano y largo plazo, un modelo
financiero que permite una auto sostenibilidad.
3) Se estandarizó los productos principales de los procesos habilitantes de apoyo,
asesoría y agregadores de valor para lograr que la gestión de la clínica contribuya
proactivamente con la finalidad de satisfacer a sus clientes externos.
4) Se diseñó la estructura organizacional de la Clínica en relación con los macro
procesos existentes para lograr que los procesos sean dinámicos y fortalezcan la
estructura institucional ligada por políticas, normas y estrategias que permiten
mejorar la productividad de los servicios veterinarios.
5) La rentabilidad que obtenga la Clínica Veterinaria UCE permite alcanzar el
presupuesto necesario para el manejo óptimo durante los años siguientes para
mantener un modelo de gestión basado en empresa pública, que garantice la
transparencia de los flujos financieros y la asignación flexible de suficientes
recursos económicos.
109
6) Se estableció los procedimientos necesarios para la correcta gestión de las
actividades académicas ligadas a las prácticas, pasantías y vinculación para el
aprendizaje y entrenamiento de los estudiantes de la Facultad de Medicina
Veterinaria y Zootecnia.
110
RECOMENDACIONES
1) Es necesario que exista en la Clínica Veterinaria UCE un sistema de “Call
Center” para previas citas y mayor organización y optimización de tiempos tanto
para los clientes como para la distribución de horarios de atención de los médicos
docentes y especialistas; por tanto contar con este sistema puede situar a la clínica
en un nicho estratégico dentro del negocio de servicios veterinarios.
2) Se debe implementar el modelo de gestión descrito anteriormente para que se
pueda obtener los resultados previstos.
3) Anualmente la clínica debe actualizar su portafolio de productos y macro
procesos existentes para poder satisfacer la creciente demanda de servicios
veterinarios.
4) Se recomienda que la Clínica Veterinaria al comenzar a trabajar con el modelo
de EP reestructure el talento humano y se dé seguimiento al cumplimiento de la
estructura orgánica y cadena de valor.
5) Es pertinente hacer un estudio para analizar los costos y precios que se generan
por la prestación de servicios veterinarios.
6) Una alternativa para fomentar los programas de vinculación con la sociedad
será impartir cursos, capacitaciones y dar asistencia veterinaria a quien lo necesita
de manera adecuada.
111
BIBLIOGRAFÍA
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112
Anexo 1
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