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ACTIVOS
CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2.017 2016 VARIACION
CAJA 3.044.234 6.267.172 (3.222.938)
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 63.943.346 120.917.561 (56.974.215)
TOTAL 66.987.580 127.184.733 (60.197.153)
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
APORTES EN SOCIEDADES 56.670.000 56.670.000 -
DOCUMENTOS NEGOCIABLES 62.271.600 62.271.600 -
DETERIORO DE INVERSIONES 18.855.084- (16.667.647) (2.187.437)
TOTAL 100.086.516 102.273.953 (2.187.437)
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDORES COMERCIALES
CLIENTES PRESTACION DE SERVICIOS 3.097.020.920 2.424.631.488 672.389.432
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 152.376.516 202.310.052 (49.933.536)
DEUDORES VARIOS 14.836.765 - 14.836.765
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 11.179.834 3.112.754 8.067.080
DETERIORO ACUMULADO DE CLUENTAS POR COBRAR 157.784.653- (76.212.693) (81.571.960)
TOTAL 3.117.629.382 2.553.841.601 563.787.781
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 8.500.000 (8.500.000)
TOTAL - 8.500.000 (8.500.000)
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3.284.703.478 2.791.800.287 492.903.191
NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 1.414.490.000 1.414.490.000 -
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.117.182.772 2.117.182.772 -
MAQUINARIA Y EQUIPO 99.505.504 (99.505.504)
EQUIPO DE OFICINAS 970.808.018 460.577.006 510.231.012
EQUIPO DE COM Y COMPT 494.423.977 421.859.399 72.564.578
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 324.363.831 280.551.367 43.812.464
OTROS MOBILIARIOS 179.850.973 (179.850.973)
DEPRECIACION ACUMULADA 551.721.595- (293.093.341) (258.628.254)
TOTAL 4.769.547.003 4.680.923.680 88.623.323
PROPIEDADES DE INVERSION
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 391.500.000 391.500.000 (0)
DEPRECIACION DE PROPIEDADES DE INVERSION 2.807.143- (2.807.143) -
TOTAL 388.692.857 388.692.857 (0)
INTANGIBLES
LICENCIAS 10.733.335 10.733.335
TOTAL INTANGIBLES
TOTAL ACTIVOS NO CORIENTES 5.168.973.195 5.069.616.537 99.356.658
TOTAL ACTIVOS 8.453.676.673 7.861.416.824 592.259.849
AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ
Rector Contador Publico Revisori Fiscal
TP. 236.240-T TP-23647-T
CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE-CORPOSUCRE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
PASIVOS Y PATRIMONIO 2.017 2016 VARIACION
CORRIENTES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOS COMERCIALES
PROVEEDORES 81.673.827 173.899.680 (92.225.853)
COSTOS Y GASTOS 117.071.118 21.573.256 95.497.862
ACREEDORES VARIOS 98.643.946 379.911.838 (281.267.892)
IMPUESTOS Y GRAVAMEN Y TASAS 64.202.739 144.671.399 (80.468.660)
BENEFICIOS A EMPLEADOS 307.708.484 184.732.813 122.975.671
OTROS PASIVOS 2.324.994.541 1.807.176.406 517.818.135
TOTAL 2.994.294.655 2.711.965.392 282.329.263
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.994.294.655 - 2.711.965.392 282.329.263
NO CORRIENTESFINANCIAMIENTO INTERNO LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 879.502.679 592.365.739 287.136.940
TOTAL 879.502.679 592.365.739 287.136.940
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 879.502.679 592.365.739 287.136.940
TOTAL PASIVOS 3.873.797.334 46% 3.304.331.131 569.466.203
PATRIMONIOFONDOS COMUNES 4.209.940.450 4.209.940.450 -
IMPACTO POR ADOPCION PRIMERA VEZ 427.874.169- (427.874.169) (0)
UTILIDADES RETENIDAS 775.019.412 590.706.175 184.313.237
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 22.793.646 184.313.236 (161.519.590)
TOTAL 4.579.879.339 54% 4.557.085.692 22.793.647
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8.453.676.673 7.861.416.824 592.259.849
-
AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ
Rector Contador Publico Revisori Fiscal
TP. 236.240-T TP-23647-T
CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE-CORPOSUCRE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
DETALLE 2.017 2.016 VARIACION
INGRESOS
OPERACIONALES
ACTIVIDADES DE EDUCACION 13.167.106.311 9.122.974.376 4.044.131.935
BECAS 1.383.314.158 1.006.758.365 376.555.793
INGRESOS NO OPERACIONALES 113.893.647 87.424.359 26.469.288
TOTAL INGRESOS 11.897.685.800 8.203.640.370 3.694.045.430
-
COSTO DE VENTAS 6.994.354.140 3.490.263.551 3.504.090.589
-
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4.903.331.660 4.713.376.819 189.954.841
-
GASTOS OPERACIONALES -
- ADMINISTRACIÓN 4.526.145.104 3.990.765.272 535.379.832
UTILIDAD OPERACIONAL 377.186.556 - 722.611.547 - 345.424.991-
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS 312.967.778 269.026.635 43.941.143
OTROS GASTOS 41.425.132 269.271.676 227.846.544-
TOTAL GASTOS 354.392.910 538.298.311 - 183.905.401-
-
UTILIDAD OPERACIONAL 22.793.646 - 184.313.236 - 161.519.590-
-
IMPUESTOS DE RENTA - - -
-
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 22.793.646 184.313.236 161.519.590-
AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ
Rector Contador Publico Revisori Fiscal
TP. 236.240-T TP-23647-T
CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE-CORPOSUCRE
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
PATRIMONIO AL COMIENZO DEL PERIODO 2017 2016 VARIACION
FONDOS COMUNES 4.209.940.450 4.209.940.450 -
-
IMPACTO EN EL PATRIMONIO 427.874.169- (427.874.169) 0-
-
UTILIDADES ACUMULADAS 775.019.412 590.706.175 184.313.237
-
UTILIDADES DEL EJERCICIOS 22.793.646 184.313.236 161.519.590-
-
PATRIMONIO TOTAL AL 31 DICIEMBRE DE 2016 4.579.879.339 4.557.085.692 22.793.647
AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ
Rector Contador Publico Revisori Fiscal
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CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE- CORPOSUCRE
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
UTILIDAD DEL PERIODO 22.793.646
PARTIDAS QUE NO AFECTAN AL PATRIMONIO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION 258.628.253 258.628.253
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES 281.421.899
CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES
AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR - (563.787.781)
AUMENTO EN CUENTAS POR PAGAR + (239.822.252)
AUMENTO EN OBLIGACIONES LABORALES + (122.975.671)
AUMENTO DE ACTIVOS INTANGIBLES 10.733.335
DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR + (80.468.660) (996.321.029)
FLUJO NETO DE EFCTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (714.899.130)
ACTVIDADES DE INVERSION
COMPRA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (347.251.577)
COMPRA DE INVERSIONES (347.251.577)
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION (347.251.577)
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
EMISION DE ACCIONES -
NUEVAS OBLIGACIONES LARGO PLAZO 287.054.424
PAGOS OBLIGACIONES CORTO PLAZO
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 287.054.424
AUMENTO DE EFECTIVO (60.197.153)
EFECTIVO AL 31-12-2016 127.184.733
EFECTIVO AL 31 -12-2017 66.987.580
AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ
Rector Contador Publico Revisori Fiscal
TP. 236.240-T TP-23647-T
CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOS EDE SUCRE-CORPOSUCRE
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE -
Estados Financieros 31 de diciembre de 2017
Índice del Contenido
Informe de Revisoría Fiscal
Estado de Situación Financiera
Estado de Resultados Integrales
Estado de Cambios en el Patrimonio
Estado de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
Abreviaturas usadas:
NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera
NIIF para PYMES - Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y
Medianas Empresas
Entidad - CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE--CORPOSUCRE
INFORME DE REVISORÍA FISCAL
A los accionistas de UNIVERSIDAD CORPOSUCRE
Sincelejo, de marzo 19 de 2018
1. Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de la ENTIDAD, que comprenden
el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 y los correspondientes Estados de
Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha, así como un resumen de las Políticas Contables significativas y otras notas
explicativas.
Responsabilidad de la Administración de la Compañía por los estados financieros
2. La administración de la ENTIDAD es responsable de la preparación razonable de los estados
financieros de acuerdo con La Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas EMPRESAS (NIIF para PYMES), y de control interno necesario para permitir la
preparación de estados financieros que estén libres de distorsiones significativas, debido a
fraude o error.
Responsabilidad del Revisor Fiscal
3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros basados en nuestra
auditoría. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría.
Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener certeza razonable de que los estados financieros no están afectados por
distorsiones significativas.
Una auditoría implica la realización de procedimientos para obtener evidencia de la misma sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen
en gran medida del juicio del auditor e incluyen la evaluación de los riesgos de representación
errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al hacer estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno relevante para la
preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Entidad, para diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también
incluye evaluar si las políticas contables usadas son apropiadas y si las estimaciones contables hechas por la Administración son razonables, así como evaluar la presentación general de los
estados financieros.
Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de la misma.
Opinión
1. En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el párrafo 1 presentan
razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la ENTIDAD
al 31 de diciembre de 2017, el desempeño de sus operaciones, los cambios en su patrimonio y sus flujos por el año terminado en esa fecha de conformidad con la Norma Internacional
de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para PYMES).
Presentamos el Estado de Situación Financiera a diciembre 31 de 2017 en comparativo con el Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2016.
ACTIVOS
CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2.017 2016 VARIACION
CAJA 3.044.234 6.267.172 (3.222.938)
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 63.943.346 120.917.561 (56.974.215)
TOTAL 66.987.580 127.184.733 (60.197.153)
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
APORTES EN SOCIEDADES 56.670.000 56.670.000 -
DOCUMENTOS NEGOCIABLES 62.271.600 62.271.600 -
DETERIORO DE INVERSIONES 18.855.084- (16.667.647) (2.187.437)
TOTAL 100.086.516 102.273.953 (2.187.437)
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDORES COMERCIALES
CLIENTES PRESTACION DE SERVICIOS 3.097.020.920 2.424.631.488 672.389.432
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 152.376.516 202.310.052 (49.933.536)
DEUDORES VARIOS 14.836.765 - 14.836.765
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 11.179.834 3.112.754 8.067.080
DETERIORO ACUMULADO DE CLUENTAS POR COBRAR 157.784.653- (76.212.693) (81.571.960)
TOTAL 3.117.629.382 2.553.841.601 563.787.781
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 8.500.000 (8.500.000)
TOTAL - 8.500.000 (8.500.000)
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3.284.703.478 2.791.800.287 492.903.191
NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 1.414.490.000 1.414.490.000 -
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.117.182.772 2.117.182.772 -
MAQUINARIA Y EQUIPO 99.505.504 (99.505.504)
EQUIPO DE OFICINAS 970.808.018 460.577.006 510.231.012
EQUIPO DE COM Y COMPT 494.423.977 421.859.399 72.564.578
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 324.363.831 280.551.367 43.812.464
OTROS MOBILIARIOS 179.850.973 (179.850.973)
DEPRECIACION ACUMULADA 551.721.595- (293.093.341) (258.628.254)
TOTAL 4.769.547.003 4.680.923.680 88.623.323
PROPIEDADES DE INVERSION
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 391.500.000 391.500.000 (0)
DEPRECIACION DE PROPIEDADES DE INVERSION 2.807.143- (2.807.143) -
TOTAL 388.692.857 388.692.857 (0)
INTANGIBLES
LICENCIAS 10.733.335 10.733.335
TOTAL INTANGIBLES
TOTAL ACTIVOS NO CORIENTES 5.168.973.195 5.069.616.537 99.356.658
TOTAL ACTIVOS 8.453.676.673 7.861.416.824 592.259.849
AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ
Rector Contador Publico Revisori Fiscal
TP. 236.240-T TP-23647-T
CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE-CORPOSUCRE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
PASIVOS Y PATRIMONIO 2.017 2016 VARIACION
CORRIENTES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOS COMERCIALES
PROVEEDORES 81.673.827 173.899.680 (92.225.853)
COSTOS Y GASTOS 117.071.118 21.573.256 95.497.862
ACREEDORES VARIOS 98.643.946 379.911.838 (281.267.892)
IMPUESTOS Y GRAVAMEN Y TASAS 64.202.739 144.671.399 (80.468.660)
BENEFICIOS A EMPLEADOS 307.708.484 184.732.813 122.975.671
OTROS PASIVOS 2.324.994.541 1.807.176.406 517.818.135
TOTAL 2.994.294.655 2.711.965.392 282.329.263
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.994.294.655 - 2.711.965.392 282.329.263
NO CORRIENTESFINANCIAMIENTO INTERNO LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 879.502.679 592.365.739 287.136.940
TOTAL 879.502.679 592.365.739 287.136.940
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 879.502.679 592.365.739 287.136.940
TOTAL PASIVOS 3.873.797.334 46% 3.304.331.131 569.466.203
PATRIMONIOFONDOS COMUNES 4.209.940.450 4.209.940.450 -
IMPACTO POR ADOPCION PRIMERA VEZ 427.874.169- (427.874.169) (0)
UTILIDADES RETENIDAS 775.019.412 590.706.175 184.313.237
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 22.793.646 184.313.236 (161.519.590)
TOTAL 4.579.879.339 54% 4.557.085.692 22.793.647
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8.453.676.673 7.861.416.824 592.259.849
-
AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ
Rector Contador Publico Revisori Fiscal
TP. 236.240-T TP-23647-T
CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE-CORPOSUCRE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
DETALLE 2.017 2.016 VARIACION
INGRESOS
OPERACIONALES
ACTIVIDADES DE EDUCACION 13.167.106.311 9.122.974.376 4.044.131.935
BECAS 1.383.314.158 1.006.758.365 376.555.793
INGRESOS NO OPERACIONALES 113.893.647 87.424.359 26.469.288
TOTAL INGRESOS 11.897.685.800 8.203.640.370 3.694.045.430
-
COSTO DE VENTAS 6.994.354.140 3.490.263.551 3.504.090.589
-
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4.903.331.660 4.713.376.819 189.954.841
-
GASTOS OPERACIONALES -
- ADMINISTRACIÓN 4.526.145.104 3.990.765.272 535.379.832
UTILIDAD OPERACIONAL 377.186.556 - 722.611.547 - 345.424.991-
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS 312.967.778 269.026.635 43.941.143
OTROS GASTOS 41.425.132 269.271.676 227.846.544-
TOTAL GASTOS 354.392.910 538.298.311 - 183.905.401-
-
UTILIDAD OPERACIONAL 22.793.646 - 184.313.236 - 161.519.590-
-
IMPUESTOS DE RENTA - - -
-
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 22.793.646 184.313.236 161.519.590-
AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ
Rector Contador Publico Revisori Fiscal
TP. 236.240-T TP-23647-T
CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE-CORPOSUCRE
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
PATRIMONIO AL COMIENZO DEL PERIODO 2017 2016 VARIACION
FONDOS COMUNES 4.209.940.450 4.209.940.450 -
-
IMPACTO EN EL PATRIMONIO 427.874.169- (427.874.169) 0-
-
UTILIDADES ACUMULADAS 775.019.412 590.706.175 184.313.237
-
UTILIDADES DEL EJERCICIOS 22.793.646 184.313.236 161.519.590-
-
PATRIMONIO TOTAL AL 31 DICIEMBRE DE 2016 4.579.879.339 4.557.085.692 22.793.647
AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ
Rector Contador Publico Revisori Fiscal
TP. 236.240-T TP-23647-T
CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE- CORPOSUCRE
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
UNIVERSIDAD CORPOSUCRE
NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2017 1. INFORMACION GENERAL
CORPOSUCRE se constituyó en la República de Colombia, con personería jurídica reconocida
mediante RESOLUCION número 2302 de 2003-09-26, expedido por MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL. El objeto social de CORPOSUCRE es: La prestación de servicio de
Educación Superior privada, de utilidad común, sin ánimo de lucro y su carácter académico es el de institución Universitaria y de escuela tecnológica. 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 2.1 Base de Preparación
Los presentes estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2017 se prepararon de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para pequeñas y medianas empresas
(NIIF para PYMES) emitidas por el IASB (Internacional Accounting Standards Board) que han sido adoptadas en Colombia y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas
normas internacionales y aplicadas de manera uniforme a los ejercicios que se presentan. Estos estados financieros han sido emitidos con la autorización de la Administración de la
Entidad, posteriormente serán puestos a consideración de la Sala General.
La preparación de los estados financieros conforme a la NIIF para PYMES exige el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en
el proceso de aplicación de las políticas contables de la Entidad.
2.2 Moneda funcional y moneda de presentación
Los estados financieros se preparan en la moneda del ambiente económico primario donde
opera la Entidad (moneda funcional). Las cifras incluidas en los estados financieros adjuntos están expresadas en Pesos Colombianos. 2.3 Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a la vista en
entidades de crédito y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original de tres meses o menos.
2.4 Instrumentos financieros deudores comerciales
Los Instrumentos financieros deudores comerciales incluyen cuentas por cobrar a clientes-
estudiantes, productos de operaciones de crédito que realiza la entidad en un periodo de rotación
de seis meses a un año.
La entidad tiene como política la prestación del servicio de educación superior, a través de programas educativos aprobados por el Ministerio de Educación Nacional a través del ICFES, además
la prestación de servicios educativos en programas tecnológicos y de especializaciones aprobadas
por el ministerio de educación nacional a través de matrículas y pensiones de contado, y créditos a corto y mediano plazo, los créditos generados son autorizados por la División Financiera, previo
estudio de la información contable, financiera y comercial del estudiante. La entidad genera documentos de otras cuentas por cobrar, los cuales son convertidos en activos. Las cuentas por
cobrar a trabajadores son recuperadas en un tiempo menor a un año.
Las cuentas por cobrar se deterioran de acuerdo a su tiempo de recuperación a futuro y se tiene en
cuenta la tasa de intereses efectiva anual del mercado. No son instrumentos financieros de mercado. tambien se tiene en cuenta los porcentajes contemplados en la normatividad fiscal vigente.
2.5 Propiedades, planta y equipo
La propiedad y equipo se contabilizan por su costo histórico menos la depreciación acumulada y pérdidas por deterioro, en caso de producirse. Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición sólo son capitalizados cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados a la inversión influya hacia la Corporación y los costos puedan ser medidos razonablemente. Los otros desembolsos posteriores corresponden a reparaciones o mantenimientos y son registrados en resultados cuando son incurridos. La depreciación de la propiedad, planta y equipo es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes del activo fijo. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
Las vidas útiles estimadas de propiedad, planta y equipos son las siguientes:
Construcciones y Edificaciones 50 años
Mejoras en propiedades ajenas 20 años
Maquinaria y equipo 10 años
Equipos de oficina 10 años
Equipos de computación 7 años
Equipo Médico Científico 7 años Las ganancias y pérdidas por la venta de propiedades, planta y equipo se calculan comparando los
ingresos obtenidos con el valor en libros y se reconocen en el estado de resultados integrales. Para
efectos fiscales se tiene en cuenta la normatividad vigente
2.6 Depreciación de activos
La entidad reconocerá el cargo por depreciación de la propiedad, planta y equipo que posee en el
resultado del periodo contable, y lo hará cuando dicho activo esté disponible para su uso, es decir,
se encuentra en un lugar y en un contexto necesario para operar de la manera prevista por la gerencia. El cálculo de la depreciación será por el método de línea recta y la vida útil se determinará
a partir de factores como lo son la utilización prevista, el desgaste físico esperado, la obsolescencia, los límites o restricciones al uso del activo, entre otros. La entidad puede depreciar por componentes
principales de un equipo por componentes independientes.
2.7 Deterioro de activos
En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades y equipo y propiedades de
inversión, para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el
importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe
recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados. Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o
grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable, sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida
por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.
2.8 Intangibles
La entidad reconocerá un activo intangible, sólo si es probable obtener beneficios económicos futuros,
su costo o su valor se puede medir con fiabilidad y puede ser el resultado de costos incurridos o no. La entidad reconocerá la vida útil de un activo intangible como finita y si no puede realizar una
estimación fiable de la vida útil se supondrá que es de marcas y crédito mercantil 20 años y licencias
Se reconocen los intangibles al costo menos la amortización acumulada y su respectiva perdida por deterioro (si las hubiese).
2.9 Propiedades de Inversión
La Corporación medirá su propiedad de inversión (terrenos, Edificios, o parte de un edificio o ambos) por su costo en el reconocimiento inicial, El costo de una propiedad de inversión comprada comprende
su precio de compra y cualquier gasto directamente atribuible. Las propiedades de inversión cuyo
valor razonable se puede medir de manera fiable sin costo o esfuerzo desproporcionado, se medirán al valor razonable en cada fecha sobre la que se informa, reconociendo en resultados el cambio en
el valor razonable.
2.10 Obligaciones bancarias
Las obligaciones bancarias se reconocen inicialmente por su valor razonable menos los costos de
la transacción en los que se haya incurrido. Posteriormente, las deudas financieras se valoran por su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos
necesarios para su obtención) y el valor de reembolso se reconoce en la cuenta de resultados durante la vida de la deuda de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo.
2.11 Cuentas y documentos por pagar
Las cuentas y documentos por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Las cuentas a pagar se clasifican como pasivo corriente si los pagos tienen
vencimiento a un año o menos (o vencen en el ciclo normal de operación, si este fuera superior).
En caso contrario, se presentan como pasivos no corrientes.
2.12 Beneficio a los empleados
2.12.1 Beneficio de corto plazo
Los beneficios a empleados que la Entidad provisiona son por remuneraciones de salarios y horas
extras, además se provisionan prestaciones sociales de ley todas a corto plazo. Como también los aportes obligatorios concernientes a la seguridad social y parafiscal todos a corto plazo.
El costo de otorgarles beneficios a los empleados debe ser reconocido en el periodo en el cual el beneficio es ganado por el empleado.
Los préstamos y partidas por cobrar a empleados son activos financieros no derivados cuyos cobros
son fijos o determinables, que no se negocian en un mercado activo.
2.13 Reconocimiento de ingresos y gastos
2.13.1 Ingresos relacionados con la operación
Los ingresos ordinarios se registran por el valor razonable de la contraprestación recibida o a
recibir, y representan los importes a cobrar por la prestación de los servicios educativos menos descuentos ya sean becas u otros conceptos que otorga la corporación.
Los ingresos ordinarios se reconocen en los resultados cuando, el importe de los mismos se puede
valorar con fiabilidad, es probable que la entidad vaya a recibir un beneficio económico futuro y
cuando se alcancen determinadas condiciones. 2.13.2 Gastos
La entidad reconocerá un gasto cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además
que puede ser medido con fiabilidad.
La entidad opta en el estado de resultados por clasificar los gastos por su función, por lo tanto revela el costo de venta separado de los otros gastos. La entidad reconocerá los costos por préstamos como
gastos del periodo cuando se incurran en ellos.
Estos estados financieros han sido preparados considerando la NIIF para PYMES vigente hasta el 31 de diciembre de 2016.
3. ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS
3.1 Estimados y criterios contables críticos
La preparación de estados financieros requiere que la Entidad realice estimaciones
y utilice supuestos que afectan los montos incluidos en estos estados financieros y sus notas relacionadas. Las estimaciones realizadas y supuestos utilizados por la Entidad se
encuentran basadas en la experiencia histórica, cambios en el mercado e información suministrada por fuentes externas calificadas. Sin embargo, los resultados finales podrían
diferir de las estimaciones, bajo ciertas condiciones.
Las estimaciones y políticas contables significativas son definidas como aquellas que son
importantes para reflejar correctamente la situación financiera y los resultados de la Entidad y/o las requieren un alto grado de juicio por parte de las Administración.
Las principales estimaciones y aplicaciones del criterio profesional se encuentran
relacionadas con los siguientes conceptos:
a) D eterioro de cuentas por cobrar, de la propiedad, planta y equipo y de los intangibles
4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:
2016 2017 Caja 6.267.172 3.044.234
Depósitos en Inst. Bancarias 120.917.561 63.943.346
Total 127.184.733 66.987.580
5.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1 de enero 31 de diciembre
2016 2017
Clientes Comerciales 2.424.631.488 3.097.020.920 Otras Cuentas Por Cobrar 205.422.806 178.393.115
Total 2.630.054.294
3.275.414.035
6- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AÑO 2017 2016 2017
TERRENOS EN SINCELEJO 1.414.490.000 1.414.490.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.117.182.772 2.117.182.772
MAQUINARIA Y EQUIPO 99.505.504
EQUIPOS DE OFICINA 460.577.006 970.808.018
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 421.859.399 494.423.977
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 280.551.367 324.363.831
OTROS MOBILIARIOS-BIBLIOTECA 179.850.973
DEPRECIACION ACUMULADA (293.093.341) (551.721.595)
En este rubro la depreciación se calculó con base a la vida útil estimada en la política contable de la entidad.
PASIVOS
7.- OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo de las Obligaciones Financieras se detalla así :
31-dic-17
Crédito Banco de Bogotá N° 00157869696 17.521.917
Crédito Virtual Bancolombia 333.333.334
Crédito Bancolombia 49.999.998
Crédito Virtual Bancolombia 50.000.000
Crédito Bancolombia 32.583.327
Bancolombia 296.064.103
Total Obligaciones Financieras
779.502.679
8 .- PROVEEDORES
El saldo de los Proveedores se detalla así :
FERREIRA CARDENAS JOHN LEVY
153.000
GUILLERMINA NAVARRO DE HERNANDEZ 47.588
UNIVERSIDAD SIMON BOLIVAR
2.934.480
PROINEC S.A.S
6.269.318
CERTIRETIE LTDA
2.552.000
AQ INGENIERIA S.A.S
4.200.000
BUILDING TECHNOLOGY CONSULTANTS S.A.S 35.640.000
HOTEL Y CENTRO DE EVENTOS MALIBÚ S.AS 1.613.073
INGYSA INGENIERIA S.A.S
5.400.000
PALENCIA DIEGO CARLOS JOSE
15.292.368
ENRIQUE ARRIETA PIZARRO
5.772.000
ARCIA MUÑOZ ANDYS MARCEL
1.800.000
Totales
81.673.827
9.-CUENTAS POR PAGAR Las Cuentas por Pagar se detallan así :
Acreedores varios 98.643.946
Beneficios a Empleados 307.708.484
Otros Pasivos
2.324.994.541
10.- IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
31-dic-17
Impuestos, Gravámenes y Tasas 64.202.739
Total Impuestos
64.202.739
11.- OTROS PASIVOS
Obligaciones con Particulares
100.000.000
Total Otros Pasivos
100.000.000
12.- PATRIMONIO 2016 2017
a) FONDOS Comunes 4.209.940.450 4.209.940.450
Impacto por Adopción Primera Vez (427.874.169) (427.874.169) Utilidades Retenidas 321.679.540 775.019.412 Excedentes del Ejercicios 453.339.871 22.793.646
13.- INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
El siguiente es un detalle de los ingresos provenientes de las operaciones de la Entidad:
2.016 2.017
INGRESOS SERVICIO EDUCATIVOS 8.116.216.010 13.167.106.311
14.- COSTOS DE OPERACIÓN
El siguiente es un detalle de los costos de operación incurridos por el año 2017:
COSTOS DE VENTAS 2.016 2.017
COSTO PRESTACION DE SERVICIOS
3.490.263.550 6.994.354.140
Los costos incluyen todos los desembolsos por la realización de prestación de servicios educativos
en programas aprobados por el ICFES.
15.- CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO
PROVISTO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Un resumen de la conciliación de la utilidad neta con el efectivo neto provisto por (utilizado
en) las actividades de operación por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2017
es como sigue: Ver Estado de Flujo del Efectivo a 31 de Diciembre de 2017
21. EVENTOS SUBSECUENTES
Entre el 31 de diciembre de 2017 y la fecha de emisión de estos estados financieros
(marzo del 2018) no se produjeron eventos que, en opinión de la Administración de la
Compañía, pudieran tener un efecto significativo sobre dichos estados financieros que no se hayan revelado en los mismos.
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