presentacion sofom

18 de julio de 2006: publicación en el DOF de reformas, derogaciones y adiciones a disposiciones de diversas

leyes:

General de Títulos y Operaciones de Crédito.

General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, de Instituciones de Crédito.

General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.

Federal de Instituciones de Fianzas.

para Regular las Agrupaciones Financieras, de Ahorro y Crédito Popular, de Inversión Extranjera, del Impuesto sobre la Renta y del Impuesto al Valor Agregado.

Código Fiscal de la Federación.

ResultadoResultadoPosibilidad de constituir y operar sociedades Posibilidad de constituir y operar sociedades

anónimas dedicadas a otorgar crédito, anónimas dedicadas a otorgar crédito, arrendamiento financiero y factoraje, arrendamiento financiero y factoraje,

sin requerir previa autorización de autoridades sin requerir previa autorización de autoridades financieras.financieras.

En México el otorgamiento de crédito no está prohibido.

Hasta antes de las reformas realizar operaciones de arrendamiento financiero y factoraje estaba reservado a empresas con autorización de la SHCP y sus actividades eran reguladas por la LGOAAC, sus operaciones e información financiera estaban sujetas a la supervisión y vigilancia de la CNBV.

AntecedentesAntecedentes

Las reformas consideran 2 tipos de Sofom:

Entidad Regulada -ER-

Entidad No Regulada -ENR-

Situación actualSituación actual

Empresas en cuyo capital participen como accionistas bancos, grupos financieros, o accionistas de estos dos.

Sus operaciones están reguladas por la LGOAAC y están sujetas a la vigilancia y supervisión de la CNBV.

ERER

ENR

Empresas en cuyo capital no Empresas en cuyo capital no participen las personas morales o participen las personas morales o físicas mencionadas; se regulan por físicas mencionadas; se regulan por la LGOAAC y otras leyes; no están la LGOAAC y otras leyes; no están supervisadas por la CNBV.supervisadas por la CNBV.

Condiciones: Sus operaciones deben sujetarse a las

disposiciones de la LGTOC, a la que se han adicionado capítulos de arrendamiento financiero y factoraje.

Para efectos de la LISR se consideran integrantes del sistema financiero, siempre y cuando:

*Sus activos estén integrados al menos en un 70% por cartera de crédito, y/o de arrendamiento financiero y/o de factoraje, o

*Sus ingresos deberán corresponder cuando menos en ese porcentaje a esas operaciones.

Condiciones …..

Si se mantiene la proporción en sus ingresos o en sus activos, los intereses –ordinarios o moratorios- derivados de sus operaciones con empresarios no causan IVA.

Como integrantes del sistema financiero, los intereses que reciban por inversiones están exentos de retención.

Condiciones …..

Procesalmente los juicios que inicien serían por la vía ejecutiva mercantil, no por la ordinaria, lo que significa que el embargo se puede trabar sin esperar a la emisión de la sentencia.

Condiciones …..

Las quejas sobre sus servicios se presentan ante Condusef.

Constituida una Sofom, en un plazo no mayor a diez días hábiles posterior a la fecha de inscripción del primer testimonio en el RPC, debe darse aviso a Condusef de sus datos generales.

Condiciones …..Condiciones …..

Están obligadas a establecer medidas para Están obligadas a establecer medidas para prevenir posibles operaciones ilícitas.prevenir posibles operaciones ilícitas.

Los servicios se pueden otorgar a mercado abierto, Los servicios se pueden otorgar a mercado abierto, no es necesario que los usuarios sean accionistas.no es necesario que los usuarios sean accionistas.

Pueden actuar como fiduciarias en fideicomisos de Pueden actuar como fiduciarias en fideicomisos de garantía de sus propias operaciones.garantía de sus propias operaciones.

Condiciones …..

No pueden captar recursos del público, salvo por emisión de valores.

En su publicidad y contratos, las ENR deberán insertar la leyenda de que no cuentan con autorización gubernamental para operar y no están supervisadas por la CNBV.

Salvo excepciones de monto, en operaciones de crédito, no pueden cobrar intereses por anticipado.

Pueden ceder los derechos de su cartera sin requerir la autorización de sus acreditados, arrendatarios o factorados.

FONDEOFONDEO

•Banca Comercial

•Banca de Desarrollo

•Emisión de valores

•Uniones de crédito

No hay requerimientos de capital mínimo.

Acta constitutiva:*Inserción en la denominación de las

palabras “Sociedad Financiera de Objeto Múltiple” o del acrónimo

“Sofom”.

Inserción en la denominación del término:

“Entidad Regulada” o las letras “ER”.

“Entidad no Regulada” o las letras “ENR”.

Sofom

Objetivo

Crear un intermediario financiero que sea capaz de apoyar con recursos crediticios las necesidades de

financiamiento de los clientes que deseen adquirir vehículos, que

demuestren capacidad de pago y garantías acordes al monto del crédito

solicitado.

Sofom

Se constituye una Sofom E.N.R. con sede en la Ciudad que se indique.

Podrán crearse Centros que actuarían como sucursales, con facultades definidas de autorización de créditos. En caso de requerirse.

La responsabilidad de cobro de los financiamientos sería de los Centros.

Sofom

Es requerido capacitar al personal de promoción, análisis de crédito, y operación.

Se deberá contar con equipo de cómputo capaz de operar en intranet y en línea.

Cuando los créditos otorgados incurran en un porcentaje elevado de cartera vencida, podrían suspenderse los créditos.

Sofom

Capital 1.Las principales aportaciones serian

de los accionistas o del accionista mayoritario.

2.Se podrá analizar la forma en que, empresas y personas interesadas en ser accionistas, lo puedan ser. En caso de ser requerido.

Sofom

Premisas fundamentales 1.Se trata de un negocio financiero

que genere rendimientos aceptables a sus accionistas.

2.Los créditos que se otorguen deberán recuperarse, para evitar quebrantos.

Sofom

Poseemos la capacidad para ayudarle con el anteproyecto de puesta en operación de una sofom e.n.r. Tanto en materia administrativa, legal y financiera.

Podemos diseñarle el proyecto a su medida que puede contener las etapas siguientes:

PROYECTO PREOPERATIVO DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MULTIPLE SOFOM, E.N.R.

Manuales

·        Plan de negocios

·        Manual de Procedimientos

·        Manual de Organización

·        Manual de Riesgos

·        Manual de Normas y Políticas de Crédito

·        Manual de Contabilidad

·        Manual Control Interno

Anexos

·        Anexo Manual de Procedimientos

·        Anexo Manual de Contabilidad

·        Anexo Manual Control Interno

Informes:

Lic. José Luis Ortiz O.

Lic. Carlos Campos A.

Nextel : 15 23 13 13pmcmonterrey@gmail.com