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¡Bienvenidos!
Sesión Extraordinaria Tipo 2
Cumplimiento de la LFPIORPI para Agentes Aduanales
Eduardo Reyes Díaz-Leal
ereyes@comerciointernacional.com.mx
@erdl7
25 de Mayo de 2016
COMUNIDAD VIRTUAL ADUANERA®
¿Qué es la Comunidad Virtual Aduanera?
Comunidad de expertos en la búsqueda de la excelencia
Aduanera
Campus virtual
Capacitación digital
Introductoria
Ejecutiva
Profunda
Sesiones virtuales Ordinaria (Solo miembros)
Resolución de problemas
Sexo 1 (Membresía y pago por
evento)
Explicaciones ejecutivas
Sexo 2 (Abierta al público)
Difusión de las mejores practicas.
2 Grandes herramientas
Sesiones virtuales
Campus Virtual
¿QUÉ ES EL LAVADO DE DINERO?
Delito consistente en obtener ingresos provenientes de una actividad ilegal, aparentando que provienen de una actividad lícita.
Etapas del proceso de lavado de dinero
COLOCACIÓN
DISTRIBUCIÓN/ TRANSFROMACIÓN
INTEGRACIÓN
MARCO JURÍDICO
LEY
REGLAS Y SUS ANEXOS*
REGLAMENTO
Detección de actos y operaciones con recursos de procedencia ilícita (DOF 17.10.12)
Establece las bases para la debida observancia de la Ley (DOF 16.08.13)
• Establece procedimientos de prevención e identificación.
• Términos por los que se deben presentar avisos (DOF 23.08.13)
DOF 30.08.13 - Resolución por la que se expide el formato oficial
para el alta y registro de quienes realicen actividades vulnerables. (Aplica A.A, Impo’s y Expo’s)
- Resolución por la que se expiden los formatos oficiales de los avisos e informes que deben presentar quienes realicen actividades vulnerables.
UIF
LFPIORPI
Actividades y operaciones consideradas vulnerables
(Art. 17 LPIORPI)
Coadyuvantes de la autoridad:
- Fedatarios Públicos - Particulares en
general. Registro Padrón A.V.
- Agentes Aduanales - Entidades
Financieras (propia normativa)
Componentes LPIORPI
Personas que realicen la comercialización o intervengan
en la misma . - Compra-Ventas - Intermediarios
Autoridades: - SHCP / SAT (Se presentan
las declaraciones) - PGR - UEAF (Procesos de
información de las declaraciones mensuales)*
Obligaciones Generales: - RFC - Dar de alta en el Padrón - Identificación - Avisos mensuales o anticipados - Verificar origen cliente
Actividades Vulnerables
I. Juegos con apuesta, concursos o sorteos II. Emisión y comercialización de tarjetas de servicios; de crédito,
pre-pagadas (no emitidas por entidades financieras) III. Emisión y comercialización de cheques de viajero distinta a la
realizada por entidades financieras IV. Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de
préstamos o créditos con o sin garantía por sujetos distintos a las entidades financieras
V. Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos (Aplica cuando se contrata a una empresa para que construya un inmueble, y el fin sea venderlo)
Actividades Vulnerables
VI. Metales preciosos (Oro, plata y platino), piedras
preciosas (Diamantes, esmeraldas, etc.), joyas o relojes
VII.Obras de arte VIII.Vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos,
marítimos o terrestres IX.Servicios de blindaje de vehículos terrestres,
nuevos o usados, así como de bienes inmuebles X. Servicios de traslado o custodia de dinero o valores
Actividades Vulnerables
XI. Servicios profesionales independientes (Administración de
bienes, poder para Actos de Dominio) XII.Servicios de fe pública
a. Notarios públicos b. Corredores públicos c. Servidores con fe pública
XIII.Recepción de donativos
XIV.Agente o Apoderado Aduanal XV.Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes
inmuebles
Padrón de Actividades Vulnerables
PADRÓN DE ACTIVIDADES VULNERABLES
• Se requiere RFC y FIEL Del contribuyente
• Para el registro deben utilizarse los formato de UIF (DOF. 30.08.13)
• Esto da acceso a los medios electrónicos y por ende a las notificaciones del SAT por medio de la UIF
• Los avisos deben ser presentados cada día 17 del mes inmediato posterior a aquél en el que se realizaron las AV
• Si ya no se llevarán a cabo AV, el registrado puede darse de baja.
• No hay multa por no registrarse pero si la hay por no presentar el aviso.
• Quien realice Actividades Vulnerables debe darse de Alta
De 200 dsm ($14,020)
hasta 2,000 dsm
($140,200)
Infracciones y Multas
I. Incumplimiento de requerimientos formulados por la autoridad
II. Presentación extemporánea de Avisos
III. Incumplimiento obligaciones
IV. Presentación de avisos que no reúnan los requisitos de la normatividad aplicable
De 2,000 dsm
($140,200) hasta
10,000 dsm ($701,000)
V. Incumplimiento de obligaciones (fedatarios públicos)
De 10,000 dsm ($701,000)
hasta 65,000 dsm
($4,556,500 ó 10-100% valor
operación
VI. No presentar avisos (Aplica para importadores y exportadores)
VII. Realizar actividades en las que no se permita el pago en efectivo
Delitos y Penas
De 2 a 8 años
prisión y $32,380
a $129,520
Proporcionar datos o imágenes falsos ó
completamente ilegibles, a quienes deban dar
Avisos
Modificar o alterar información para el
Aviso
Cumplimiento en la agencia aduanal
Tarjetas de Pago
(equipo e insumo)
Metales preciosos y joyería
Obras de arte
Materiales para
blindaje
Mercancía Vulnerable para Agentes Aduanales
Vehículos nuevos o usados
Maquinas de
apuesta y sorteos
Actividades Vulnerables
(Despachos)
Actividad Aviso* Fracciones Arancelarias
Vehículos Sin mínimo 87,88 y 89
Maquinas para Juegos de Apuesta
Sin mínimo 9504.30
Equipos y materiales para Tarjetas de Pago
Sin mínimo
8443 y 8477 3919, 3920, 3921 y 4911
Joyería Sujeta SMCDMX 485 71 y 91
Obras de Arte Sujeta SMCDMX 4,815 97
Materiales Blindaje Sin mínimo 72 y 8708
* En Comercio Exterior se avisan todas las actividades sin importar su monto Art. 17, fracción XIV LFPIORPI
¿Qué mercancía es susceptible?
Identificador Nivel Supuesto Complemento
OV Partida Las mercancías cuya clasificación arancelaria se encuentre listada en el Anexo A.
1. Si la mercancía encuadra dentro de la acotación 2. La mercancía por su valor, no encuadra 3. La mercancía por sus características no encuadra
Obligaciones de los Agentes Aduanales con clientes que realicen Actividades
Vulnerables
Identificación de clientes y usuarios
Solicitar información y
documentación a clientes
Cuestionar sobre el destinatario
Protección de documentos*
Facilitar las visitas de verificación
Presentación de Avisos y
Declaraciones Mensuales
*Guardar en PDF y subirlo al ciberespacio (iCloud, Dropbox, Google Docs, etc)
Denominación o razón social
Fecha de constitución
Nacionalidad
Actividad, giro mercantil u objeto social
Domicilio
Número telefónico
Correo electrónico
RFC
Información de representantes
Apoderados Legales
Personas que realicen actos u operaciones a nombre de la empresa
Información que se debe solicitar al cliente:
Información
Copia certificada del Acta y Registro Público
Cédula de identificación fiscal
Comprobante de domicilio (no mayor a 3 meses)
Copia certificada de poderes (Identificación Oficial)
Constancia por la que se acredite la existencia del dueño o beneficiario
Documentación que debe solicitarse al cliente:
Documentación
Manual de Cumplimiento
MANUAL DE
CUMPLIMENTO
Glosario de términos
Conciencia en materia de LFPIORPI
Normatividad
Control Operaciones
Control de avisos
Oficial de Cumplimiento
Programa de Cumplimiento
Manual de Cumplimiento
MANUAL DE
CUMPLIMENTO
Control de Expedientes
Constancias Dueño o
Beneficiario
Políticas de la empresa
Resguardo de la información
Perfil clientes problemáitcos
¿En caso de Visita de
Verificación?
Actuación de la autoridad
Autoridades encargadas de Verificaciones
AGJ Administración General Jurídica
ACFE Administración
Central de Fiscalización Estratégica
ACNAFF Administración
Central de Normatividad de Auditoría Fiscal Federal
AGACE Administración
General de Auditoría de
Comercio Exterior
Administración Central de Asuntos Jurídicos de Actividades Vulnerables
Requerimiento de:
Información
Documentación
Datos
Imágenes
Desahogo en 10 días hábiles
AHuO 5 días hábiles
para pruebas
Visitas de Verificación:
En todo momento
Conforme la LFPA
Exclusivamente
operaciones vulnerables
• Últimos 5 años
Procedimientos Administrativos
UIF / SAT Quienes realicen actividades
vulnerables
Entidades colegiadas
Órganos concentradores Información Documentos
Datos Imágenes
Prorroga 5 DH Entrega 10 DH
Entrega
OFICIO CIRCUNSTACIADO
H. u O.
Se tiene por
consentido 5 DH
Presentación de información o
documentos que desvirtúen
observaciones
Requerimiento
Requerimientos de Información (Reglamento de la Ley contra Lavado de Dinero)
ORDINARIAS EXTRAORDINARIAS DE OFICIO
Horas y días
hábiles En cualquier
tiempo
ORDEN DE
VERIFICACIÓN
FIRMADO POR AUTORIDAD
COMPETENTE
PRECISAR LUGAR O ZONA A
VERIFICAR
OBJETO DE VISITA
ALCANCE Y
FUNDAMENTACIÓN
POR ESCRITO
A PETICIÓN
DE PARTE
Visitas de Verificación
INICIO DE VISITA
ACTA
CIRCUSTANCIADA
FORMULACION DE
OBSERVACIONES Y
OFRECIMIENTO DE
PRUEBAS
Verificador exhibe credencial vigente con
foto dejando copia de la orden a quien
atienda la verificación
se hace constar lo sucedido en la visita
5 dh siguientes a la fecha en que se hubiera levantado
¿Cómo se lleva a cabo la visita?
Preguntas y Respuestas
¡GRACIAS!
Eduardo Reyes Díaz-Leal
Bufete Internacional Tel. 01 (55) 1500-1400
@erdl7
ereyes@comerciointernacional.com.mx
cva@comerciointernacional.com.mx
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