plan de negocio cafe chitra
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No 030-04-08 Pg. 1
AL IANZA DE CAF ICULTORES DE CHI TRA Y CAF DIAMANTE
A.ANALISIS DE LA ORGANIZACIN PROPONENTE.1. Antecedentes:
En el corregimiento de Chitra, distrito de Calobre, los agricultores han ensayado varios modelos de
organizacin campesina desde la dcada del 70, cuando en el mismo; al igual que en los distritos deSanta Fe, La Pintada, Boquete y Renacimiento; el MIDA ejecut un Plan de Renovacin de Cafetalescon crdito individual dentro del Prstamo 1672 PAN con el Banco Mundial, negociado con el Banco
Nacional de Panam y ejecutado por el Banco de Desarrollo Agropecuario (BDA).
Con la finalidad de procesar las cerezas maduras de caf de asociados o no asociados, en 1984, unos 25pequeos cafetaleros fundaron la Cooperativa de Servicios Mltiples Renacer Chitrano, R. L. (Figura
1), la cual funcion por 4 aos, hasta cuando la misma se disolvi, producto principalmente adeficiencias administrativas y a la cada internacional del precio del caf.
Figura 1. Inauguracin de sede de la Cooperativa Renacer Chitrano, R. L. Junio, 1985
Posteriormente en la dcada del 90, los productores ensayaron varios modelos de organizacin(Asociaciones, Junta de Produccin), hasta que el 6 de abril del 2000, alcanzaron llenar todos los
requisitos para lograr la inscripcin en el Tomo 2, Folio 316, Asiento 03 la Asociacin Chitrana deProductores-Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez la cual para fines
de reunin, utiliza la denominada Casa del Productor (Figura 2), en los terrenos de la Feria de Chitra.
Figura 2. Miembros de la Asociacin Chitrana en reunin ordinaria. Marzo, 2009
2. Aspectos Generales:2.1.Denominacin, ubicacin y naturaleza de la organizacin: La APPR se denomina
Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros
Rogelio Rodrguez y est ubicada en la comunidad de Pueblo Nuevo, corregimiento de Chitra,distrito de Calobre, provincia de Veraguas.
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2.2.Fecha de constitucin: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez fue constituida el 6 de abril del 2000.
2.3.Nmero de Registro de Personera Jurdica: a la APPR el MIDA le otorg PersoneraJurdica sustentada mediante el Resuelto No. ALP 039-PJ-2000, Panam 19 de julio de 2000(Figura 3).
Figura 3. Resuelto No. ALP 039-PJ-2000 para Personera Jurdica de la APPR
2.4.Representante legal: el actual presidente y representante legal de la APPR es el seorAnastasio Flores Ortega (Figura 4).
Figura 4. Cedula de Identidad del Representante Legal de la APPR.
2.5.Nmero de asociados activos: la APPR est conformada por 49 miembros activos (42hombres y 7 mujeres).
2.6.Estructura organizativa: la APPR cuenta con una Junta Directiva elegida en AsambleaGeneral, con las personas y los cargos que aparecen en la Tabla 1.
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Tabla 1. Estructura Organizativa de la Asociacin Chitrana de Productores de Caf
CARGO NOMBRE APELLIDOPresidente Anastasio Flores O.
Vicepresidente Olmedo L. Ellis
Secretaria Actas/Archivos Mirian D. SantanaSecretario Finanzas Julio Urriola G.
Secretario Produccin Julin Guevara T.
Vocal Rosala Daz C.
Vocal Yovanis A. Vazquez
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
2.7.Integracin: desde su fundacin en el ao 2000 la APPR ha tratado de mantener unaintegracin horizontal con sus asociados, a pesar del escaso acceso a recursos para desarrollar
proyectos productivos.
2.8.Relaciones institucionales: La Asociacin Chitrana de Productores de Caf mantiene unaestrecha relacin institucional con el MIDA a travs de la Sub Agencia en Chitra, a cargo del
Agr. Rubn Urriola (Figura 5).
Figura 5. Entrega de documento sobre la renovacin de Junta Directiva de la APPR. Febrero 2009.
3. Situacin Administrativa-Organizativa:3.1.Manuales y reglamentos administrativos La Asociacin Chitrana de Productores,
Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, adolece de Manualesy Reglamentos, ya que la misma desde su constitucin ha tenido escaso apoyo orientador para
la elaboracin de esos. Solo cuanta con Estatutos. Requiere de apoyo administrativo. Situacin
que ser abordad con este Plan de Negocio.
3.2.Presupuesto y programa de trabajo La APPR Asociacin Chitrana de Productores,Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, no ha trabajado conun Presupuesto. Sus ingresos hasta la fecha, corresponden a una cuota gremial, sin acceso aapoyos financieros externos. El programa de trabajo de todas las directivas desde el ao 2000
hasta el presente ha estado orientado a la consecucin de un Proyecto con recursos financieros,para ejecutar labores de renovacin de cafetales. Requieren de apoyo gerencial.
3.3.Sistema contable y su uso La APPR Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, no tiene y desconoce el uso de unsistema contable, debido a que con anterioridad no han podido tener acceso a Proyectos con
recursos financieros, sin embargo cuentan con registros de actividades y cuotas gremiales.
Requieren de apoyo gerencial.
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3.4.Funciones de los rganos administrativos: En la Asociacin Chitrana de Productores,Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, el nico rganofuncional es su Junta Directiva, el cual se rene cada mes, para conocer temas relativos a lavigencia de la organizacin, produccin y comercializacin de caf. Por razones ya expuestas
en el punto 3.3. la APPR no cuenta con un administrador. Requieren apoyo gerencial.
3.5.Efectividad de la gestin administrativa: Dado la escasa ejecucin de actividadesproductivas, por parte de la Asociacin, es limitado poder medir y expresar la efectividad de la
gestin administrativa de la misma.
3.6.Calidad de los recursos humanos: Dentro de la membresa de la Asociacin Chitrana deProductores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez existenagricultores que cultivan sus parcelas como nico ingreso familiar, la mayora con estudios
primarios completos, muy activos en su organizacin, con muchos deseos de mejorar sus
cosechas de caf, mediante una actividad que les permita renovar sus cafetales viejos yaagotados (Figura 6).
Figura 6. Piedad Ortega (izq.) y Pascual Rodrguez (der.) en sus cafetales a ser renovados
3.7.Programa de capacitacin existente; La Asociacin Chitrana de Productores de Caf no tieneun Programa de Capacitacin dirigido a sus asociados, Tampoco cuentan con Extensionistaspropios que las brinden. Solo las reciben de parte del MIDA. Ellos requieren de la misma.
4. Anlisis de bienes y servicios:4.1.Descripcin de actividades/servicios que se ofrecen: La APPR Asociacin Chitrana de
Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, al no
haber tenido con anterioridad acceso a Planes y Proyectos, no cuenta con bienes propios
(piladoras, beneficios ecolgicos, otros), salvo una despulpadora de caf maduro donada por elMIDA, por intermedio del Programa Nacional de Caf, la cual es utilizada para fines
demostrativos. Y est recibiendo del Programa de Agricultura Orgnica del MIDA materiales
para la construccin de una caseta de 5 m. de ancho por 8 m. de largo, para la elaboracin deabonos orgnicos (compost, bocachi), adems de algunas herramientas (pala, carretilla, otros)
4.2.Forma que se ofrecen los bienes y servicios: Por las razones expresadas en el punto 4.1. laAsociacin Chitrana de Productores no ofrece bienes y servicios.
4.3.Resultados de la previsin de los bienes y servicios:Por las razones expresadas en el punto4.1., la Asociacin no tiene resultados de previsin de bienes y servicios.
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4.4.Identificacin de los problemas: A pesar de que los miembros de la APPR AsociacinChitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio
Rodrguez requieren de bienes y servicios para desarrollar una caficultura moderna y rentable,derivado de un Plan de Renovacin de Cafetales, no existe ni en Chitra ni en el corregimiento
cabecera del distrito de Calobre, alguna iniciativa comercial que brinde bienes y serviciosligados a la caficultura.Escasos bienes y servicios (compra de caf en pergamino o pilado) sonbrindados por la Cooperativa S/M La Esperanza de los Campesinos, R. L. de Santa Fe. Al
aprobarse este Plan de Negocio de caf la Asociacin Chitrana de Productores de Caf est
llamada a jugar un importante papel como agente suplidor de bienes y servicios (viveros decaf, produccin de abonos orgnicos lquidos y slidos, produccin de repelentes y fungicidasorgnicos, algunas herramientas, servicio de fotocopiado, otros) para lo cual requieren de
apoyo administrativo, contable y gerencial.
5. Evaluacin Financiera5.1.Anlisis e interpretacin de los Estados Financieros: En los 8 aos de existencia de la
Asociacin Chitrana de Productores de Caf, al no haber desarrollado ninguna actividad
comercial tipo grupal no han tenido la necesidad o justificacin de elaborar Estados
Financieros y mucho menos derivar razones financieras, balance comparativo de cuentas,anlisis de cartera o de anlisis de cuentas por pagar y cobrar por antigedad.
5.2.Historial de la situacin crediticia de la organizacin/acreedores: Por las mismas razonesexpresadas en el punto 5.1. en la Asociacin Chitrana de Productores de Caf, no existe
informacin sobre crditos anteriores o crditos vigentes o de garanta de saldos, tanto como de
la propia organizacin, como de sus asociados.
B.EL PLAN DE NEGOCIO1. DESCRIPCIN
1.1 Antecedentes: En la produccin de caf molido para el consumo nacional, algunastorrefactoras nacionales, con sede en la provincia de Veraguas (Caf Diamante y CafTute), utilizan como materia prima una mezcla de granos de caf Arbico, producido en las
tierras altas de los distritos de Santa Fe y Calobre, los cuales son mas aromticos, con
mayor acidez y sabor ms pleno. Los pequeos caficultores pertenecientes a la Asociacinde Chitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio
Rodrguez, corregimiento de Chitra, distrito de Calobre, por dcadas les han vendido aalguna de esas Torrefactoras sus producciones de caf, establecindose una relacin decompra venta informal del grano caf, entre la Empresa Caf Diamante S. A., con sede en
el corregimiento de Canto del Llano, distrito de Santiago, que elabora el Caf Molido
Diamante y los miembros de dicha Asociacin Chitrana de Productores de Caf.
1.2 Justificacin: Segn cifras del Ministerio de Economa y Finanzas, derivadas de laEncuesta de Niveles de Vida para el ao 2003, cuatro provincias incluyendo a Veraguas
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mostraron tasas de pobreza general mayores al 50 % de sus habitantes y pobreza extrema que
oscilaron entre el 19.6 % y el 37.8 % de su poblacin, situacin que en el contexto nacional
evidencia una condicin social extremadamente vulnerable, lo cual tiende a agudizarse. En laprovincia de Veraguas el 19.6 % de sus pobladores en pobreza extrema tienen un consumo
mnimo alimenticio por un valor de B/. 534.00 por persona por ao, en su mayora campesinosque enfrentan grandes limitaciones para satisfacer sus necesidades bsicas (Figura 7). Su fuentede vida se sustenta en la prctica de una agricultura de subsistencia, asociada con la produccin
de algunos rubros, como las artesanas, pequeas hortalizas y naranjas, que producen con el
propsito de colocarlos en el mercado provincial y as obtener ingresos en efectivo.
El cultivo del Caf Arbico es de primera importancia para la economa de los pequeos
cafetaleros del corregimiento de Chitra, distrito de Calobre, en la vertiente pacfica de la
provincia de Veraguas, ya que es el principal generador de empleo en toda la cadena, desde la
produccin en campo, pasando por el manejo pos cosecha y la industrializacin que hacenEmpresas locales, como Caf Diamante, S. A. en Santiago, Veraguas, que procesa y empaca las
marca de caf molido Caf Molido Diamante.
Tomando en cuenta que el Corregimiento de Chitra con sus pequeos productores est dentro
del rea de Pobreza, que se quiere mejorar, mediante el apoyo del desarrollo potencial de los
mismos, este Plan de Negocio busca elevarel nivel de vida de los pequeos asociados, basadoen los principios del ProRural.
Figura 7. Incidencia de la Pobreza general, por provincia
1.3. Objetivos: El Objetivo General del Plan de Negocio es aumentar y mejorar laproductividad de unos 43 cafetaleros del corregimiento de Chitra, distrito de Calobremediante la Renovacin de 43 hectreas de parcelas viejas sembradas con de Caf Typica
(criollo) de porte alto; con la siembra de cafetos de porte bajo como Caturra Rojo (Figura
8), cultivados con normas de Agricultura Orgnica cuya produccin como caf maduro seradquirida por la Empresa Caf Diamante, S. A., mediante la modalidad de Alianza
productiva.
Figura 8. Cultivar Caf Typica (porte alto) y Cultivar Caturra Rojo (de porte bajo).
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Los Objetivos especficos son:
A- Renovar 43 hectreas de cafetales viejos de baja produccin, con la participacin de 43pequeos cafetaleros, localizados en el corregimiento de Chitra.
B- Produccin de una calidad de Caf de Especialidad con prcticas de cultivo orgnico,preservando el ambiente
1.4. Metas:
A- Renovacin de 43 hectreas de Caf, con 43 caficultores (Figura 9), para alcanzarrendimientos entre 40 y 440 latas de caf maduro por hectrea, en los 3 primeros aos
Figura 9. Cafetal renovado en produccin
B- Obtener una produccin total entre 1,720 y 18,920 latas de caf maduro (Figura 10), a seradquirido por la Empresa Caf Diamante, S. A. de Santiago.
Figura 10. Produccin de Caf durante la cosecha
1.5. Resultados e Indicadores:
A- Que 43 hectreas de cafetales viejos, con escasa produccin, se transformen en 43plantaciones renovadas con mayor capacidad productiva, elevando su productividad desde
40 latas/ha actualmente hasta 440 latas/ha en las parcelas renovadas en plena produccin.
B- Que 43 plantaciones renovadas sean manejadas con normas de Agricultura Orgnica,pasando de una produccin convencional a una produccin orgnica preparada para entrar
en el proceso de certificacin que les permita competir con ventaja en el mercado deespecialidades de caf.
C- Que 43 pequeos cafetaleros obtengan acceso a los apoyos financieros derivados de estePlan de Negocio, para desarrollar la renovacin de sus cafetales viejos, generando una
fuente importante de mano de obra rural (unos 147 jornales/ha en primer ao; unos 72
jornales/ha en segundo ao; unos 39 jornales/ha del tercer ao en adelante). No incluye
mano de obra para cosecha por ser una labor a destajo.
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D- Que 43 hectreas de cafetal sean manejadas con normas de Agricultura Orgnica, en dondeaplicando medidas de mitigacin (construccin de acequias de ladera, uso de arboles de
sombra, uso de malezas nobles) se reduzca la prdida de suelo (erosin).
1.6. Contexto en que se desarrolla el Plan de Negocio: Este Plan de Negocio se ha elaboradodespus que el ProRural aprobara el Perfil de Negocio Alianza de Caficultores de Chitra yCaf Diamante (Figura 11), identificado mediante el cdigo P-107-02-09-V y la aprobacin
del OPS por parte de la Asociacin Chitrana (Figura 12).
Figura 11. Aprobacin del Perfil de Negocio del ProRural a la Asociacin Chitrana.
Figura 12. Aprobacin del OPS por parte de la Asociacin Chitrana.
Se ha tomado en cuenta que para el acceso a la ayuda financiera por parte del Proyecto deProductividad Rural (ProRural), la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y
Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, ha formulado este Plan de Negocio
sobre una alianza comercial con Caf Diamante, S. A., como una propuesta conjunta deproduccin y comercializacin entre dicha APPR y la Empresa agroindustrial, para el
financiamiento de las inversiones productivas.
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Este Plan de Negocio se ajusta al objetivo del MIDA-ProRural que busca contribuir a aumentar
la productividad de los pequeos productores rurales organizados, mediante su participacin en
alianzas, asegurando el uso sostenible de los recursos naturales y la conservacin de labiodiversidad. La contribucin total al Proyecto por el ProRural ser de B/. 216,152.02, de los
cuales B/.189,163.02 son para prstamos de renovacin de cafetales a productores (Tabla 2).
Tabla 2. Aportes proyectados de ProRural al Plan de Negocio
1 2 3
TOT AL 2 16 ,1 52 .0 2 8 6,7 38 .5 2 6 2,9 12 .0 0 6 6,5 01 .5 0
Recursos para prstamos 189,163.02 74,374.52 54,137.00 60,651.50
Compra de maquina de escri bir 120.00 120.00
Archivador 84 .00 84 .00
Pupitre mueble 50 .40 50 .40
Silla para secretaria 23 .20 23 .20
Sillas de tijera 30 .40 30 .40
Sumadora 36 .00 36 .00
Compra de un caballo y aperos 320.00 320.00
Pago de Administrador /Contador 11,700.00 5,200.00 3,900.00 2,600.00
Pago de Tecnico de campo 14,625.00 6,500.00 4,875.00 3,250.00
AOSCONCEPTO TOTAL
PLAN DE NEGOCIO DE CHITRA
RECURSOS FINANCIEROS APORTADO S POR PRORURAL A LA ASOCIACCIN
2. ANALISIS DE MERCADO2.1. Producto: El Plan de Negocio est orientado a que cada miembro de la APPR participantede forma individual, cultive con Normas de Agricultura Orgnica su cafetal renovado, para
alcanzar el estado caf en cereza madura (Figura 13), el cual le ser comprado en base a
volumen (lata) por la empresa Caf Diamante, S.A.
Figura 13. Cerezas maduras de caf
El caf maduro comprado por Caf Diamante, S.A. a los pequeos caficultores en campo,
derivado del acuerdo de compra y venta de caf que fundamente la Alianza con la APPR, ser
sometido a un procesamiento por la va hmeda que incluye despulpado del caf maduro,fermentacin del caf despulpado, lavado del caf fermentado, secado y ensacado del caf en
pergamino seco y finalmente el pilado del caf en pergamino (Anexo 1) hasta obtener el estado
de caf pilado (Figura 14), con tamao de granos con dimetros mayores a 17/64 de pulgada
(granos grandes), cuyo destino ser para la elaboracin del caf molido Caf Diamante ypotencial sera la exportacin, por parte del Aliado Comercial como Caf de Especialidad.
Posterior, la empresa agroindustrial Caf Diamante, S. A. como aliado comercial realizar elproceso de elaboracin del caf para consumo interno, sometiendo a un proceso de torrefaccin
(tostado) los granos del caf pilado, para posteriormente molerlos y empacar en bolsas el caf
molido bajo la marca de Caf Diamante, destinado al mercado de consumo nacional (Figura15).
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Figura 14. Etapas del procesamiento de las cerezas maduras de caf
Figura 15. Granos de Caf Pilado y Caf Tostado para obtener el Caf molido Diamante.
2.2. Consumidores:
Actuales: es el consumidor nacional que desee adquirir el Caf Diamante molido enCasas Comerciales donde la Empresa Caf Diamante S. A., mantiene acuerdos de venta,
entre ellos: Supermercado de la Cadena de El Machetazo, Super 99, Super Extra y ElFuerte en la ciudad de Panam; Super Carnes y el Super Juan XXIII en Veraguas, y con laEmpresa Hermanos Pinzn en David.
Potenciales: es el mercado internacional, principalmente los pases de ComunidadEuropea (Alemania, Italia, Holanda), donde algunos grupos del Comercio Justo,
demandan caf orgnico certificado pilado, para su venta en cadenas de tiendas
identificadas con el movimiento del Mercado Solidario.
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2.3. Comercializacin:
Volumen fsico de venta estimada por los productores: como resultado de renovarcafetales viejos los miembros de la Asociacin Chitrana de Productores se han
comprometido a producir y a vender toda la produccin de caf en cerezas maduras a laempresa Caf Diamante, S. A. de acuerdo a las siguientes estimaciones: un promedioequivalente a ochenta y seis (86) quintales de caf pilado en el primer ao; de trescientos
cuarenta y cuatro (344) quintales en el segundo ao y de novecientos cuarenta y seis (946)
quintales del tercer ao en adelante (ver Anexo 5).
Precio de venta por unidad: derivado del Acuerdo de Compra Venta (Anexo 5) entre laAPPR y la empresa agroindustrial Caf Diamante S.A. el precio de referencia para la
compra ser de B/.6.00 por lata de cerezas maduras de caf, de las cuales B/. 5.30/lata de
cerezas maduras le corresponden a cada productor y B/.0.70 a la APPR.
Costo de produccin por unidad: es necesario tomar en cuenta que al efectuarse unarenovacin de cafetal, los costos de las inversiones fijas es alta y la produccin se irincrementando desde 40 latas por hectrea en el primer ao, pasando a 160 latas en el
segundo ao, alcanzado 440 latas por hectrea del tercer ao en adelante, cuando la
plantacin entra a plena produccin. El costo de produccin a partir del tercer ao serunos B/.4.01 por lata de cerezas maduras de caf.
Modalidades y condiciones de comercializacin: el pequeo cafetalero cosechar lascerezas de caf que alcancen su completa madurez (color rojo), para entregarlas
diariamente durante la poca de cosecha (de octubre a diciembre), a la empresa Caf
Diamante, S. A., en su centro de acopio de en Chitra y/o en las rutas de recoleccin que se
establezcan con productores en areas lejanas (Figura 16). La empresa y la APPR llevarna cada productor un registro diario acumulativo de las compras de latas de caf maduro,
para fines de cancelacin de cosecha y la misma se compromete a cubrir los costos detransporte del producto hasta su planta de procesamiento ubicada en Santiago (Anexo5).
Figura 16. Puesto de medicin y compra de caf maduro
La forma de pago: Caf Diamante, S. A. se compromete a pagar directamente y mediantecheques girados a nombre de la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y
Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez el caf en cerezas madurarecibidas a satisfaccin, segn los volmenes, calidad y precio estipulados, en un perodo
no mayor a 30 das, cuya prctica usual es pagarlo al final de la semana. A su vez dicha
Asociacin se compromete a pagar a cada asociado participante la produccin adquiridade caf en cerezas maduras, en la medida que el aliado Comercial vaya cancelando la
compra (Anexo 5).
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Volumen exigido: la empresa comprar al pequeo caficultor todo el caf maduroprocedentes de las parcelas renovadas, medido por unidad de volumen (lata), cuando las
mismas alcancen su completo estado de madurez, cuyos volumen oscilan entre 40 lataspor hectrea en el primer ao; 160 latas por hectrea en el segundo ao y 440 latas por
hectrea del tercer ao en adelante.
Normas de calidad. en los cafetales renovados los productores cosecharn solo losgranos de caf maduro (color rojo), evitando el desprendimiento de granos verdes, granos
secos, hojas y palos. Los granos de caf maduro cosechados, se depositarn en sacoslimpios hasta su transportacin al Puesto de Compra, en la tarde del mismo da decosecha.
Naturaleza y grado de intervencin: con la finalidad de cumplir con las normas decalidad establecidas en el contrato de compra y venta de caf maduro con la empresa CafDiamante, S. A., la Junta Directiva de la Asociacin Chitrana de Productores,
Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez estar vigilante deque cada miembro cumpla con las mismas, al igual que la aplicacin de las normastcnicas de la agricultura orgnica, el acatamiento de las medidas sanitarias as como
tambin, que la empresa cumpla con los precios de compra acordado por lata de cereza
madura caf.
2.4. Identificacin del Aliado Comercial:
Datos generales de la empresa comercializadora: Para este Plan de Negocio laempresa comercializadora de caf es Caf Diamante S. A., fundada el 7 de agosto de
1996, con Registro Industrial No. 0153 y el RUC 50398-0002-318114-DV 73. Esa
Empresa Torrefactora de Caf, nica existente en el distrito de Santiago, con una buenatrayectoria de trabajo en la provincia de Veraguas, jugar un papel determinante en la
Alianza, dado que para la elaboracin del Caf Diamante molido, se requiere de cafpilado producido en tierras altas de la provincia, teniendo varios aos de experiencia
como compradora y comercializadora de caf en el rea, con buena capacidad de
compra y de procesamiento.
Capacidad instalada de compra: Como ya se mencion Caf Diamante, S. A. comoEmpresa Torrefactora, anualmente necesita y tiene que comprar entre 500 hasta 1,000
quintales de caf Arbico pilado, procedente del norte de la provincia de Veraguas, parasuplir sus necesidades de materia prima y utilizar con eficiencia su capacidad instalada
(Figura 17). Para su compra la Empresa agroindustrial ya ha establecido condicionescon las APPR de Chitra.
Figura 17. Tostadora Industrial de Caf Diamante, en Santiago.
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Experiencia y referencia en la comercializacin del rubro: Por ms de 10 aos CafDiamante, S.A. ha mantenido una relacin armoniosa de compra venta de caf pilado
de forma individual, con pequeos cafetaleros del corregimiento de Chitra. La EmpresaCaf Diamante, S. A. tiene unos 12 aos de experiencia en la elaboracin (Figura 18),
distribucin y comercializacin del Caf Diamante molido, para lo cual mantieneacuerdos de venta con los Supermercado de la Cadena de El Machetazo, Super 99,Super Extra y El Fuerte en la ciudad de Panam; con Super Carnes y el Super Juan
XXIII en Veraguas, y con la Empresa Hermanos Pinzn en David. Adems, en
mercados institucionales y gubernamentales.
Figura 18. Lnea de Empaque del Caf Diamante, en Santiago
Posibilidades de ampliacin y alcance del proyecto: Caf Diamante como aliadocomercializador tiene programado ampliar sus instalaciones mediante la reubicacin de
las misma, en la cual instalara nuevas maquinarias con tecnologa de punta paraprocesar caf, tanto para consumo nacional, como Caf Diamante, como para la
exportacin, cuya materia proceder de las cafetales renovados con el Plan de Negocio.
3. PROPUESTA TCNICA
3.1.Anlisis tcnico, tamao, volumen y localizacin:
Con este Plan, 43 pequeos
cafetaleros miembros de la APPR (ver detalles en Tabla 5), continuarn cultivando de forma
individual su cafetal renovado de una hectrea mediante la siembra de unos 2,500 cafetosnuevos de caf Caturra Rojo, pasando de ser un cultivador de caf convencional a un
caficultor moderno que aplica Normas Orgnicas, entre ellas: el uso de abono orgnico,
prcticas de conservacin de suelo mediante el uso de barreras vivas con la gramnea Valerianay la construccin de acequias de ladera; uso diversificado de sombra dentro del cafetal, tres
control de maleza por ao, uso de repelentes orgnicos contra plagas, uso de extractos
vegetales con caractersticas fungicidas para el control de enfermedades y cosecha de solo
partidas de caf maduro, como requisito indispensable para recibir la Certificacin Orgnica.
Con el Plan se renovaran 43 hectreas de cafetales viejos, que producen 40 latas de cerezasmaduras (equivalente a 2 qq/ha de caf pilado), para alcanzar un volumen mximo de
produccin de 440 latas/ha de cerezas maduras (equivalente a 22 qq/ha de caf pilado), como
una proyeccin competitiva para el cultivar Caturra Rojo, con precocidad y alta capacidad deproduccin. El Aliado Comercial Caf Diamante, S. A. procesar las cerezas maduras por la
va hmeda, para primero eliminarle la pulpa y el mucilago de las cerezas antes de someterla a
fermentacin, para entonces lavarlas y proceder a su secado en secadores solares rurales, para
alcanzar el caf pergamino seco, de mejor calidad de grano.
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Con este Plan las actividades de produccin en campo del Caf Orgnico estarn localizadas
en 12 comunidades pertenecientes al corregimiento de Chitra (Figura 19), distrito de Calobre,
provincia de Veraguas, donde los pequeos caficultores miembros de la APPR tienen suscafetales que requieren ser renovados.
Figura 19. Foto area de lugares donde estn localizados cafetaleros incluidos en el Plan.
3.2. Materia prima/suministro de insumos: como resultado de la renovacin de las 43hectreas de cafetales el corregimiento de Chitra incrementar la oferta de unos 18,920 latas de
caf maduro (equivalente a 946 quintales de caf pilado) cuando se alcance la mxima
produccin de los mismos, lo cual adems de generar ms empleo y mejorar la economa rural,suplir la demanda que existe por ese caf de las partes altas del distrito de Calobre, por parte
de torrefactoras de Veraguas (Caf Diamante en Santiago o Caf Tute en Santa Fe).
El suministro de insumos de naturaleza orgnica que demanda la ejecucin de las labores deproduccin, incluidas en este Plan (abonos, bioles, fungicidas, repelentes vegetales),
representar un reto para la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y
Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, en donde la misma ya est recibiendo
del Programa de Agricultura Orgnica del MIDA algunos apoyos de materiales y decapacitacin a sus miembros, ya que dichos insumos orgnicos que demanda la actividad de
renovacin de cafetales, deben elaborarse en la propias comunidades para evitar costos detransporte.
3.3.Factores de produccin. Insumos: Como se mencion arriba sern utilizados insumos de naturaleza orgnica, a
saber: abono slido compost a partir de la descomposicin de residuos vegetales yanimales mas una fuente de material mineral (cal agrcola, ceniza vegetal) bajo condicionesaerbicas y temperaturas controladas; abono lquido como el caldo Super Magro,elaborado con sales minerales que aporta bsicamente elementos menores necesarios parael fortalecimiento y nutricin equilibrada del cafeto; fungicida orgnico elaborado consales minerales (caso del caldo sulfoclcico o el caldo bordels) para el control de
enfermedades o de la elaboracin de un caldo a base de hojas fermentadas de plantas
(papaya, higuerilla); preparados o purines de plantas protectoras de cultivos que tienenpropiedades insecticidas y nematicidas (extracto de ortiga, aj, ajo). Con la ejecucin del
Plan de Negocio se busca en primer lugar que dichos insumos sean producidos por los
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propios pequeos cafetaleros en sus comunidades o por la APPR como una actividad de
servicio rentable (produccin y venta al asociado). Detalles en la Carta Agrologica.
Mano de Obra Tcnica y Administrativa: por su lejana y relativo aislamiento regionaldel corregimiento de Chitra es escasa la disponibilidad de mano de obra tcnica(agrnomos) y administrativa (administradores/contador) para participar en la ejecucin delPlan de Negocio, por lo que ser necesario que con el apoyo del ProRural se contrate ese
personal los cuales se ubicaran en el nivel 3 del organigrama que aparece en la Figura 20.
Figura 20. Ubicacin personal Tcnico y Administrativo en Organigrama de la APPR.
Balance de personal: como se mencion arriba para una eficiente y oportuna ejecucin delPlan de Negocio se recomienda con el apoyo del ProRural, la contratacin de dos (2)
personas: Administrador/Contador y un Agrnomo, con los salarios mensuales que
aparecen en la Tabla 3. Ver detalles de sus responsabilidades en el Manual de Funciones.
Tabla 3. Balance de Personal
CARGO SALARIO MENSUAL SALARIO ANUAL
Adminstrador/Contador 400.00 4,800.00
Agrnomo 500.00 6,000.00
BALANCE DE PERSONAL PARA PLAN DE NEGOCIO DE CHITRA
Transporte: los moradores del corregimiento de Chitra mantiene una comunicacinterrestre diaria y permanente con Santiago de Veraguas, por medio de cuatro (4)
prestadores de servicios (con vehculos pick up de doble traccin) para carga y pasajeros,
los cuales tambin prestan el servicio para carga entre las propias comunidades donde
existan caminos rurales en el corregimiento de Chitra. El transporte del caf pilado a laplanta ubicada en Santiago de Veraguas ser asumido por el aliado comercial Caf
Diamante, S. A.
Balance de materiales e insumos: para la ejecucin de renovar cafetales cada caficultorincluido en el Plan de Negocio requiere de la cantidad de materiales (plantones, bomba parafumigar, herramientas) y de insumos cuyo balance aparece en la Tabla 4.
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Tabla 4. Balance de materiales e insumos
TIPO UNIDAD DE MEDIDA AO 1 AO 2 AO 3 TOTALPlanton de caf Planton 2,500 - - 2,500
Planton de sombra Planton 156 - - 156
Bomba Mochila Unidad 1 - - 1
Machete Unidad 1 - - 1
Pala Coa Unidad 1 - - 1Azadon Unidad 1 - - 1
Guantes Par 1 - - 1
Botas Par 1 - - 1
Gafa Unidad 1 - - 1
Enmienda (cal) Quintal 10 10 10 30
Abono Completo Quintal 6 - - 6
Urea Quintal 3 - - 3
Abono Organico Quintal - 150 150 300
Caldo Super Magro Galon 5 5 5 15
Repelente Orgnico Galon 3 3 3 9
Insecticida Litro 1 1 1 3
BALANCE DE MATERIALES E INSUMOS POR CAFICULTOR
3.4.Tecnologa.
Servicios y descripcin: en la renovacin de cafetales se implementara la tecnologa deAgricultura Orgnica, donde todos los insumos (abonos slidos y lquidos, fungicida,
insecticida) sern de naturaleza orgnica, con el uso de prcticas de cultivo tales: baja
densidad de siembra (2,500 cafetos/ha), construccin de acequias de ladera paradisminucin de escorrenta y la erosin del suelo (Figura 21) y el uso de la gramnea
Valeriana para reforzar dichas acequias y control de erosin del suelo, control oportuno de
malezas (uso de machete) y mediante el establecimiento adecuado de niveles de sombracon plantas leguminosas (Guabo, Por), y uso de plantas de cobertura (Siempre viva) y para
abono verde (frijol Canavalia y frijol Mucuna).
Figura 21: Diagrama sobre construccin de acequia de ladera en un cafetal
Proceso de aplicacin: la aplicacin de la tecnologa para la produccin de caf orgnicoobedece a Normas de Agricultura Orgnica, que se inicia con la seleccin de plantas
madres o la compra de semillas certificadas de caf Caturra Rojo para la elaboracin de
semilleros y viveros de caf, preparacin del terreno, siembra y posterior mantenimiento delos cafetos utilizando como insumos los de origen orgnico, implementado medidas y
prcticas de cultivo que contribuyan a mitigar la prdida de suelo. Para ello se debe contar
con la gua y acompaamiento de un agrnomo con experiencia y convencido de lasventajas que tiene la Agricultura Orgnica en la produccin de caf.
Integracin: las prcticas de Agricultura Orgnica en el cultivo y produccin de cafOrgnico obedecen a una integracin de actividades ligada al ciclo vegetativo y productivo
del cafeto (fenologa del cultivo,) las cuales aparecen calendarizadas para tres aos en la
Figura 22, 23 y 24.
Capacidad de produccin la mayora de los cafetales que sern renovados en el presenteson atendidos sin el uso de insumos, alcanzndose la produccin de caf natural los
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cuales en el pasado fueron establecidos con cafetos ms jvenes que bien atendidos
alcanzaron abundantes cosechas. Es por ello que se espera que ahora utilizando los mismos
sitios, con una nueva plantacin y disponibilidad de insumos y gua tcnica, esos cafetalesaporten mayores niveles de cosecha.
Balance de instalaciones y equipo: para la produccin de caf maduro no se requiere deinstalaciones ni equipos ya que apenas se utilizaran algunas herramientas sencillas (bomba
asperjadora, pala coa, machete, azadn), que requieren poca destrezas de sus operarios.
3.5.Programa de produccin. Listado de participantes: En la Tabla 5 aparece los nombres, nmero de cdula y
localizacin de los cafetales de los 43 caficultores participantes en este Plan de Negocio.
Financiamiento para cada productor: El costo total de renovacin cafetalera, durante 3primero aos de vida del cafetal es de B/.5,467.14/ha/productor, de los cuales B/.4,399.14corresponden al financiamiento del ProRural y B/.1,068.00 sern de aporte propios enmano de obra. Detalles en la Tabla 6.
3.6.Calendario de Actividades: el calendario de las actividades que demanda la renovacin decafetales aparecen en las Figuras 22, 23 y 24.
E NE F EB M AR A BR M AY J UN J UL A GO S EP O CT N OV D IC
Poda de Cafetos Viejos y Deshije
Toma de Muestra de Suelo
Compra de Herramientas
Primer Control de Malezas
Trazado del Nuevo Cafetal
Apertura de Huecos
Compra Plantones Caf y Sombra
Trasplante de Cafetos
Compra y Aplicacin del Sistemin
Construccin de Acequia
Compra y Aplicacin de Cal
Compra y Primera Abonamiento
Compra y Aplicacin Super Magro
Transporte Insumos
Segundo Control de Malezas
Compra y Aplicacin Repelente Orgnico
Compra y Segundo Abonamiento
Tercer Control de Malezas
Compra y Tercer Abonamiento Urea
Cosecha cafeto recepados
Transporte cosecha
CRONOLOGIA DE ACTIVIDADES EN RENOVACION DE C AFETALES
ACTIVIDADAO 2010
Figura 22. Calendario de actividades para renovacin de cafetales. Ao 1.
MAR ABR MAY JUN J UL AGO SEP OCT NOV DIC
Primer Control de MalezasCompra y Aplicacin del Sistemin
Compra y Aplicacin de Cal
Compra y Primera Abonamiento Organico
Compra y Aplicacin Super Magro
Transporte Insumos
Segundo Control de Malezas
Compra y Aplicacin Repelente Orgnico
Compra y Segundo Abonamiento Organico
Tercer Control de Malezas
Compra y Tercer Abonamiento Organico
Cosecha caf
Transporte cosecha
CRONOLOGIA DE ACTIVIDADES EN RENOVACION DE CAFETALES
ACTIVIDADAO 2011
Figura 23. Calendario de actividades para renovacin de cafetales. Ao 2.
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MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Primer Control de Malezas
Compra y Aplicacin del Sistemin
Compra y Aplicacin de CalCompra y Primera Abonamiento Organico
Compra y Aplicacin Super Magro
Transporte Insumos
Segundo Control de Malezas
Compra y Aplicacin Repelente Orgnico
Compra y Segundo Abonamiento Organico
Regulacion de Sombra
Tercer Control de Malezas
Compra y Tercer Abonamiento Organico
Cosecha caf
CRONOLOGIA DE ACTIVIDADES EN RENOVACION DE CAFETALES
ACTIVIDADAO 2012
Figura 24. Calendario de actividades para renovacin de cafetales. Ao 3.
3.7.Organizacin para la produccin: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez en su cuerpo directivo cuenta con una
Secretara de Produccin, a cargo del seor Julin Guevara, la cual jugar un papel muyimportante, conjuntamente con el agrnomo que se contraten para brindar la asistencia a losproductores incluidos en el Plan de Negocio
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Tabla 5. Caficultores y ubicacin de los cafetales incluidos en el Plan de Negocio
# Nombre Apellido Cedula Sexo Comunidad Latitud Longitud Altura (msnm)
1 Anastacio Flores 9-80-2150 M Loma Chata 510902 943011 670
2 Graudencio Rodriguez 9-80-823 M Loma Chata 510974 942724 620
3 Arquimedes Rodriguez 9-91-728 M Loma Chata 510997 942864 650
4 Pascaul Rodriguez 9-103-417 M Loma Chata 511284 942679 722
5 Lilia de Rodriguez 9-178-849 F Palenque 512231 943015 770
6 Amado Ortega 9-80-97 M Loma Chata 510702 943052 670
7 Gabriel A. Gonzalez 9-127-634 M Piedras Gordas 510191 942830 650
8 Isauro Ortega 9-103-364 M Loma Chata 510678 942940 647
9 Euribiades Tenorio 9-220-474 M Piedras Gordas 510004 943063 663
10 Julian Guevara 9-103-1980 M Guarapal 509588 944049 738
11 Saturnino Guevara 9-158-459 M Guarapal 509693 943730 69412 Arquimedes Valencia 9-80-726 M Piedras Gordas 510004 943063 663
13 Sebastian Fernandez 9-75-294 M El Chitra 509513 943045 594
14 Piedad Ortega S. 9-704-229 F Media Luna 512536 941042 655
15 Amada Saldaa O. 9-103-1747 F Media Luna 512899 941037 664
16 Oscar Lopez R. 9-137-79 M Naranjal 510407 941539 533
17 Rosalia Daz C. 9-91-684 F Espino Amarillo 509281 942148 577
18 Lorenzo Gonzalez 9-79-2732 M Mielar 510308 943578 747
19 Enrique Rodriguez 9-91-698 M Papelillo 508045 942426 806
20 Caselio Rodriguez 9-91-717 M Papelillo 508375 942458 703
21 Virgilio Gonzalez 9-80-246 M Hondura 505382 942323 516
22 Genarina Ortega 9-704-2945 F Hondura 505342 942227 501
23 Rosa Ortega O. 9-116-29 F Hondura 505690 942149 567
24 Pantaleon Ortega 9-80-771 M Hondura 505659 942087 542
25 Jose de la C. Ortega 9-75-345 M Hondura 505434 942068 50426 Joaquin Ortega 9-704-2345 M Hondura 505598 941860 511
27 Pedro Ortega 9-104-2473 M Hondura 505972 942756 600
28 Francisco Ortega 9-80-651 M Hondura 505903 942856 586
29 Marcos Ortega 9-156-205 M Hondura 505687 943008 586
30 Amadeo Toribio 9-80-1149 M El Cop 507123 942319 776
31 Artemio Gonzalez 9-84-1185 M El Cop 507076 942492 750
32 Milciades Gonzalez 9-80-483 M El Cop 507016 942764 718
33 Bolivar A. Gonzalez 9-220-443 M El Cop 506934 942811 698
34 Roberto Jimenez O. 9-116-1250 M Platanal 506609 942933 635
35 Julio Urriola G. 9-114-295 M Loma Llana 510314 940307 645
36 Yovani Vazquez 9-200-438 M Loma Llana 509415 939614 533
37 Celestino Urriola V. 9-91-699 M Loma Llana 510774 941066 578
38 Karina Ballesteros 9-700-2137 F El Bajo 509110 941890 512
39 Mirian Santana 9-183-5 F Alto La Palma 509572 943438 53840 Nicols Gonzalez 9-711-5 M Hondura 505780 942230 570
41 Reynaldo Ortega G. 9-80-85 M Loma Chata 510735 943269 666
42 Bartolom Saturno 9-103-1863 M Bajo Chitra 509707 942130 529
43 Leonardo Vzquez 9-708-1299 M Pueblo Nuevo 5110089 942907 643
ASOCIACIN CHITRANA DE PRODUCTORES Y COMERCIALIZADORES DE CAFLISTADO DE CAFICULTORES INCLUIDOS EN EL PLAN DE NEGOCIO DE CAF
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Tabla 6. Costo detallado para renovacin de una hectrea de cafetal. Financiamiento de ProRural
ProRural Productor Total ProRural Productor Total ProRural Productor Total ProRural Productor Total
Total de Inversiones 4,399.14 1,068.00 5,467.14 1,729.64 487.50 2,217.14 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50
1- Inversin Fija 889.89 0.00 889.89 889.89 0.00 889.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1- Plantones 789.00 0.00 789.00 789.00 0.00 789.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Compra de Plantones Caf 750.00 0.00 750.00 750.00 0.00 750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Compra Plantones Sombra 39.00 0.00 39.00 39.00 0.00 39.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.2- Materiales y Herramientas 100.89 0.00 100.89 100.89 0.00 100.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bomba Mochila 60.00 0.00 60.00 60.00 0.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Machetes 2.60 0.00 2.60 2.60 0.00 2.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pala Coa 21.00 0.00 21.00 21.00 0.00 21.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Azadn 4.90 0.00 4.90 4.90 0.00 4.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes 1.25 0.00 1.25 1.25 0.00 1.25
Botas 9.99 0.00 9.99 9.99 0.00 9.99
Mascarilla 1.15 0.00 1.15 1.15 0.00 1.15
2- In versin Variable 3,509.25 1,068.00 4,577.25 839.75 487.50 1,327.25 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50
2.1- Insumos 2,458.7 5 0.00 2,458.75 4 26.75 0.00 426 .75 1,016.00 0.00 1,01 6.00 1,016.00 0.00 1,016.00
Analisis Laboratorio 20.00 0.00 20.00 20.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Enmienda (Cal) 180.00 0.00 180.00 60.00 0.00 60.00 60.00 0.00 60.00 60.00 0.00 60.00
Abono Orgnico 1,800.00 0.00 1,800.00 0.00 0.00 0.00 900.00 0.00 900.00 900.00 0.00 900.00
Abono Quimico Completo 218.75 0.00 218.75 218.75 0.00 218.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Urea 72.00 0.00 72.00 72.00 0.00 72.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Super Macro 90.00 0.00 90.00 30.00 0.00 30.00 30.00 0.00 30.00 30.00 0.00 30.00
Repelente Orgnico 54.00 0.00 54.00 18.00 0.00 18.00 18.00 0.00 18.00 18.00 0.00 18.00
Insecticida (Arribo) 24.00 0.00 24.00 8.00 0.00 8.00 8.00 0.00 8.00 8.00 0.00 8.00
2.2- Mano de Obra 842.50 1,068.00 1,910.50 361.00 487.50 848.50 179.00 228.50 407.50 302.50 352.00 654.50
Poda de cafetos viejos 11.00 11.00 22.00 11.00 11.00 22.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Arranque de cafetos viejos 16.50 27.50 44.00 0.00 0.00 0.00 16.50 27.50 44.00 0.00 0.00 0.00
Limpieza Terreno 22.00 33.00 55.00 22.00 33.00 55.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Lineamiento y trazado 22.00 33.00 55.00 22.00 33.00 55.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Apertura hueco 44.00 66.00 110.00 44.00 66.00 110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Siembra del caf 44.00 66.00 110.00 44.00 66.00 110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Siembra de la sombra 16.50 16.50 33.00 16.50 16.50 33.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aplicacin Abono 82.50 82.50 165.00 27.50 27.50 55.00 27.50 27.50 55.00 27.50 27.50 55.00
Limpieza del cultivo (3) 165.00 231.00 396.00 55.00 77.00 132.00 55.00 77.00 132.00 55.00 77.00 132.00
Regulacion de Sombra 0.00 11.00 11.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11.00 11.00
Costruccin Acequia 99.00 121.00 220.00 99.00 121.00 220.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Fumigacin 0.00 49.50 49.50 0.00 16.50 16.50 0.00 16.50 16.50 0.00 16.50 16.50
Cosecha 320.00 320.00 640.00 20.00 20.00 40.00 80.00 80.00 160.00 220.00 220.00 440.00
2.3- Otr as inversiones variables 208.00 0.00 208.00 52.00 0.00 52.00 64.00 0.00 64.00 92.00 0.00 92.00
Transporte Insumos 144.00 0.00 144.00 48.00 0.00 48.00 48.00 0.00 48.00 48.00 0.00 48.00
Transporte cosecha 64.00 0.00 64.00 4.00 0.00 4.00 16.00 0.00 16.00 44.00 0.00 44.00
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
COSTO DE RENOVACION DE UNA H ECTAREA DE CAF POR FUENTE DE FI NANCIAM IENTO Y TIPO DE INV ERSIN
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Tipo de Inversin
Total
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4. ANALISIS DE LA ORGANIZACIN Y ASPECTOS JURDICOS4.1. Aspectos organizativos.
Estructura organizativa: como se mencion anteriormente la Asociacin Chitrana deProductores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez,ubicada en la comunidad de Pueblo Nuevo, corregimiento de Chitra, distrito de Calobre,
provincia de Veraguas, constituida el 6 de abril del 2000, con la Personera Jurdica
sustentada mediante el Resuelto N0. ALP 039-PJ-2000, Panam 19 de julio de 2000, tiene
una estructura organizativa, con la Asamblea General como su mxima autoridad, una JuntaDirectiva, con un Presidente, como su representante legal, un Vicepresidente, un Secretario
de Actas y Archivos, un Secretario de Finanzas, un Secretario de Produccin y dos (2)
Vocales (ver Tabla 1). Para administrar el Plan de Negocio la Asociacin requiere :
Ubicar un local para la Oficina donde se administrar el Plan. Una posibilidad es que sealcance acuerdo con el Patronato de la Feria de Chitra, en cuyos terrenos est ubicada Casadel Productor (ver Figura 2) o la localizacin cntrica y segura de un local privado. Y la
compra de equipo de oficina (maquina escribir, sumadora, sillas, archivador, pupitre).
Apoyo de ProRural para la contratacin de un (a) Administrador/Contador (a), ya que nocuentan con dicho personal tcnico, que con sede en Chitra que responder directamente al
Presidente de la Asociacin, con una estrecha comunicacin con el ProRural, para lo cual
se ha elaborado aparte un Manual de Funciones.
Apertura de una Cuenta Corriente en un Banco, donde depositar las transferenciaderivadas del financiamiento de este Plan y la confeccin de chequera para los pagos deservicios y partidas a los pequeos cafetaleros que ejecuten actividades de renovacin de
cafetales. Confeccin de libretas de recibo para registrar los pagos realizados.
Conformacin de un Comit de Crdito, que incluya al Presidente, al Secretario deFinanzas y al Secretario de Produccin, adems de un asociado escogido por la Asamblea y
el Agrnomo, la cual debe analizar la documentacin que presente el miembro de la
Asociacin que solicite financiamiento para ejecutar bores de renovacin de cafetales paralo cual se ha elaborado aparte una propuesta de Reglamento de Crdito.
Apoyo del ProRural para la contratacin de un (a) agrnomo (a), ya que no cuentan condicho personal tcnico, con sede en Chitra, que responder directamente ante el (la)Administrador/Contador (a), para lo cual se ha elaborado aparte un Manual de Funciones.
Manual de funciones y cargo: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez no cuenta con Manuales de
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funciones y cargo, lo cual es una debilidad que tiene dicha organizacin. Por lo tanto parala administracin del Plan de Negocio aparte el OPS elabor el Manual de Funciones.
Reglamentaciones internas: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez cuenta con las reglamentaciones
establecidas en sus Estatutos. Durante la implementacin del Plan de Negocio el
Administrador/Contador propondr la ampliacin de las clusulas contenidas en losestatutos, de ser necesario, ya que dada la naturaleza del Proyecto con un enfoque en el
aspecto productivo, los lineamientos del reglamento de Crdito son lo suficientemente
amplios para complementar las normas de los estatutos.
Requerimiento de personal: para la ejecucin de este Plan de Negocio como apoyo a laAPPR se requiere la contratacin de un /a) Administrador/Contador (a) y de un (a)
agrnomo arriba sealado, con reforzamientos en capacitacin por parte del ProRural en
Asuntos Administrativos y en Manejo de Fincas, para reforzar la asistencia tcnica quedebe brindar el agrnomo contratado a los productores de caf en la ejecucin de
actividades en campo.
Plan de Trabajo y cronograma de actividades: el agrnomo contratado para brindar laasistencia tcnica a los caficultores, con el apoyo del Presidente y el Secretario deProduccin de la APPR, elaborar el Plan de Trabajo Anual y Semanal, derivado del
cronograma general de actividades que aparecen en las Figuras 22, 23 y 24.
Preparacin de las condiciones previas: la Asociacin Chitrana de Productores de Cafcelebra reuniones generales mensuales para dar a conocer a los asociados el avance en la
elaboracin del Plan de Negocio por parte del Prestador de Servicios OPS. AlgunosDirectivos participaron el 14 y 15 de septiembre de 2009 en una pasanta (Figura 25) en
Santiago y Santa Fe para visitar las instalaciones del Aliado Comercial Caf Diamante y a
la sede de la Asociacin de Productores Orgnicos de Santa Fe (APOSF), la cual estejecutando un Plan de Negocio de Caf Orgnico. El OPS les ha facilitado copia de
documentos elaborados, a fin de que ellos le expliquen a los miembros de la Asociacin los
avances alcanzados. Para completar la documentacin que debe acompaar el Plan se
cuenta con la protocolizacin de la Personera Jurdica Notariada y la Escritura registradaen el Registro Pblico, Ficha No. 31451, Documento Redi No. 1684468.
Figura 25. Junta Directiva en pasanta con el Aliado Comercial y la APOSF en Santa Fe
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4.2.Aspectos jurdicos. Marco jurdico: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y
Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, como organizacin con Personera
Jurdica sustentada mediante el Resuelto No. ALP 039-PJ-2000, Panam 19 de julio de
2000 (Figura 3) otorgada por el Ministerio de Desarrollo Agropecuario, llena los requisitos
establecidos por el ProRural para presentar el presente Plan de Negocio. Tiene registrada en
el Registro Pblico de Panam la documentacin de la Asamblea Constitutiva del 2000
conjuntamente con los Estatutos, con la Ficha No. 31451, Documento Redi No. 1684468.
5. ANALISIS FINANCIERO5.1.Plan de Inversin: el Plan de Inversin para la actividad de renovar una hectrea de cafetal,
incluyendo los 3 primeros aos de vida de la nueva plantacin, tiene un costo total deB/.5,467.14. Ver detalles en la Tabla 6.
Por tipo de activo: del costo total de B/.5,467.14 por hectrea B/.889.89 corresponden aactivos fijos y B/.4,577.25 a activos variables. Detalles por hectrea en Tabla 7 y paralas 43 hectreas del Plan en Tabla 8.
Por tipo de financiamiento: del costo total de B/.5,467.14 por hectrea B/.4,399.14corresponden a financiamiento del ProRural y B/.1,068.00 a aportes de los productores.Detalles por hectrea en Tabla 7 y para las 43 hectreas del Plan en Tabla 8.
Tabla 7. Costos de renovacin para una hectrea de cafetal renovado
Financ.
ProRuralApor te Product . Gran Total
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Total de I nversiones 4,399.14 1,068.00 5,467.14 1,729.64 487.50 2,217.14 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50
1- I nversin Fi ja 889.89 0.00 889.89 889.89 0.00 889.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2- I nversin Var iable 3,509.25 1,068.00 4,577.25 839.75 487.50 1,327.25 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
COSTO DE RENOVACION PARA UNA HE CTAREA DE CAF POR FUENTE DE F INANCI AMI ENTO Y TIPO DE I NVERSIN
Tipo de Inversin
Total Ao 1 Ao 2 Ao 3
Tabla 8. Costos totales de renovacin para las 43 hectreas de cafetales renovados
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Total de I nversiones 189,163.02 45,924.00 235,087.02 74,374.52 20,962.50 95,337.02 54,137.00 9,825.50 63,962.50 60,651.50 15,136.00 75,787.50
1- I nversin Fija 38,265.27 0.00 38,265.27 38,265.27 0.00 38,265.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2- I nversin Var iable 150,897.75 45,924.00 196,821.75 36,109.25 20,962.50 57,071.75 54,137.00 9,825.50 63,962.50 60,651.50 15,136.00 75,787.50
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
COSTO DE RENOVACION PARA 43 HECTAREA DE CAF POR FUENTE DE F INAN CIAM IENTO Y TIPO DE I NVERSIN
Tipo de InversinTotal Ao 1 Ao 2 Ao 3
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Justificacin: los pequeos cafetaleros de las Asociacin Chitrana de Productores,Comercializadores y Exportadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez han expresado
el inters de renovar sus cafetales viejos y de baja capacidad productiva, pero les falta elapoyo financiero para cubrir costos de inversin fija y de inversin variable, ya que su
aporte ser en parte de la mano de obra, estimada en unos B/.1,068.00 por hectrea
durante 3 aos, que representa el 19.5 % del inversin total. Se ha estimado que elfinanciamiento por el ProRural sea de unos B/.4,399.14 por hectrea durante 3 aos, que
representa el 80.5 % de la inversin total.
5.2.Calendario de las inversiones y reinversiones: en la Tabla 9 aparecen las inversiones paraproduccin en un perodo de 10 aos al igual que las reinversiones que corresponden a la
reposicin de las herramientas incluidas en el costo de produccin. La mayor inversin
corresponde al ao 1, por B/.95,337.02 para las 43 hectreas, que incluye las inversiones fijas y
las inversiones variables.
Tabla 9. Calendario de las inversiones y reinversiones en 10 aos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Inversiones Totales para Produccin 95,337.02 63,962.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50
Reinversiones en Herramientas 4,338.27 4,338.27
Total 95,337.02 63,962.50 78,367.50 78,367.50 82,705.77 78,367.50 78,367.50 78,367.50 82,705.77 78,367.50
PLAN DE NEGOCIO DE CHITRA
CALENDARIO DE I NVERSIONES Y REINVERSIONES
CONCEPTOAOS
5.3.Beneficios y Costos: en la Tabla 10 aparecen los beneficios y los costos anuales para laAsociacin Chitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf, proyectado en10 aos, cuando se desarrollen las 43 hectreas de caf renovado con 43 asociados.
Beneficios: para la APPR se han incluidos el cobro de los intereses por los prstamosque sern otorgados a los asociados, la venta de plantones de caf y por la venta de
cerezas maduras al aliado comercial.
Costos: para la APPR se han incluidos los pagos al personal contratado(administrador/contador y el agrnomo), los servicios de agua y luz, alquiler de local,
mquina de escribir y comprar de caballo con sus aperos.
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Tabla 10. Beneficios y Costos para la APPR
43
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
BENEFICIOS
Venta de caf en cereza 1,032.00 4,128.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00
Venta de plantones de caf 5,375.00
Cobro de interes de los primeros prestamos 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55
Cobro de interes de prestamos siguientes 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
TOTAL DE BENEFICIOS 8,266.36 7,340.79 17,629.08 19,792.58 19,194.32 18,291.74 17,344.03 16,348.93 15,733.55 15,400.00
COSTOS
Alquiler de local 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Administrador contador 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Maquina de escribir 150.00
Archivador 105.00
Pupitre mueble 63.00
Silla para secretaria 29.00
Sillas de tijera 38.00
Sumadora 45.00
Prestac iones labora les 1,300.00 1 ,300.00 1 ,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Compra de caballo y aperos 400.00
Costos varios de oficina 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
TOTAL DE COSTOS 14,190.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00
UTIL IDADES NETAS -5,923.64 -6,019.21 4 ,269 .08 6,432.58 5 ,834 .32 4 ,931 .74 3 ,984 .03 2 ,988 .93 2 ,373 .55 2 ,040 .00
CONCEPTOAOS
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
BENEFICIOS Y COSTOS DE LA ASOCIACION CHITRANA
NMERO DE HECTAREA S EN PRODUCCIN
Costos de produccin: los costos detallados por tres aos para la renovacin de unahectrea de cafetal aparecen en el Anexo 2. Para el primer ao el costo total es por
B/.2,217.14/hectrea, de las cuales B/.487.50 son aporte del asociados (mano de obra)
y B/.1,729.64 son de financiamiento del ProRural. Para el segundo ao el costo total es
por B/.1,487.50/hectrea, de los cuales B/.228.50 son aporte del asociados (mano deobra) y B/.1,259.00 son de financiamiento del ProRural. Para el tercer ao el costo
total es por B/.1,762.50/hectrea, de los cuales B/.352.00/hectrea son aportes del
asociado (mano de obra) y B/.1,410.50 son de financiamiento del ProRural.
Gastos de administracin: en la Tabla 11 aparecen en detalles los gastos deadministracin para la APPR, la cual es mayor en primer ao cuando se adquierenalgunos bienes (mquina de escribir, sumadora, pupitre, sillas, archivador) y el caballo
con sus aperos), siendo constante a partir del segundo ao.
Tabla 11. Gastos de Administracin.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
GASTOS DE ADMINSTRACION
Alquiler de local 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Administrador contador 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Maquina de escribir 150.00 Archivador 105.00
Pupitre mueble 63.00
Silla para secretaria 29.00
Sillas de tijera 38.00
Sumadora 45.00
Prestaciones laborales 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Compra de caballo y aperos 400.00
Costos varios de oficina 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
TOTAL DE GASTOS 14,190.00 13 ,360.00 13 ,360.00 13 ,360 .00 13,360 .00 13 ,360.00 13 ,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13 ,360.00
CONCEPTOAOS
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
GASTOS DE ADMINISTRACION DE LA ASOCIACION
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
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Clasificacin de los costos. Se detallan entre costos fijos y costos variables. Los costosfijos totales por hectrea son de B/.889.89 mientras que los variables son de
B/.4,577.25. Detalles en la Tabla 12.
Tabla 12. Clasificacin de Costos
Financ.
ProRuralApor te Product . G ran To ta l
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Financ.
ProRural
Aporte
Product.Gran Total
Total de I nversiones 4,399.14 1,068.00 5,467.14 1,729.64 487.50 2,217.14 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50
1- I nversin F ija 889.89 0.00 889.89 889.89 0.00 889.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2- I nversin Variable 3,509.25 1,068.00 4,577.25 839.75 487.50 1,327.25 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
COSTO DE RENOVACION PARA UNA HECTAREA DE CAF POR FUENTE DE FI NANCIAM IENT O Y TIPO DE INVERSIN
Tipo de Inversin
Total Ao 1 Ao 2 Ao 3
5.4.Estados financieros: a continuacin aparecen algunas informaciones relacionadas con losestados financieros del Plan de Negocio:
Estados de resultado: en la Tabla 13 aparecen las informaciones de los estados deresultado proyectados en 10 aos para la Asociacin Chitrana de Productores,
Exportadores y Comercializadores de Caf Rogelio Rodrguez donde se puedeobservar que durante el primero y segundo ao los beneficios son menores que los
costos, mejorando los mismos a partir del tercer ao, cuando las utilidades netas son
positivas.
Flujo de efectivo: en la Tabla 14 se puede observar el flujo de efectivo proyectado endiez aos para la APPR, y en la Tabla 15 aparece el flujo de efectivo proyectado en 10aos para los productores, en ambos casos es negativo en el ao 1 y ao 2 siendo
positivos a partir del ao 3. Estos flujos fueron utilizados para calcular los indicadoresfinancieros del Proyectos: el VAN , la TIR y la R-B/.C
Mrgenes de operacin: en la Tabla 14 tambin se pueden observar los mrgenes deoperacin netos en porcentaje proyectados en 10 aos para la APPR y en la Tabla 15para los productores. Estos muestran prdidas en el primero y segundo ao y utilidades
a partir del tercer ao.
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
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Tabla 13. Estados de Resultado del Proyecto para la APPR
43
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de caf en cereza 1,032.00 4,128.00 11,352.00 11,352.00 11,352.00 11,352.00 11,352.00 11,352.00 11,352.00 11,352.00
Cobro de interes de los primeros prestamos 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55
Venta de plantones de caf 5,375.00
Cobro de interes de prestamos siguientes 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
TOTAL DE INGRESOS 8 ,266 .36 7 ,340 .79 16,081 .08 18,244 .58 17,646 .32 16,743 .74 15,796 .03 14,800 .93 14,185 .55 13,852 .00
GASTOS
Alquiler de local 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Administrador contador 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6 ,500.00 6,500.00 6 ,500.00 6,500.00 6 ,500.00 6,500.00 6 ,500.00
Maquina de escribir 150.00
Archivador 105.00
Pupitre mueble 63.00
Silla para secretaria 29.00
Sillas de tijera 38.00
Sumadora 45.00 Compra de caballo y aperos 400.00
Prestaciones laborales 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Costos varios de oficina 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
TOTAL DE GASTOS 14,190 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00
UT IL IDA DES NETA S -5 ,923.64 - 6,01 9.21 2 ,721.08 4,88 4.58 4 ,286.32 3,38 3.74 2 ,436.03 1,440 .93 825.55 49 2.00
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
ESTADO DE RESULTADO DEL PROYECTO PA RA LA A SOCIACIN
NMERO DE HECTAREA S EN PRODU CCIN
CONCEPTOAOS
Tabla 14. Flujo de Efectivo proyectado para la APPR
43
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de caf en cereza 1,204.00 4,816.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00
Cobro de interes de los primeros prestamos 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55Venta de plantones de caf 5,375.00
Cobro de interes de prestamos siguientes 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
TOTAL DE INGRESOS 8 ,438 .36 8 ,028 .79 17 ,973 .08 20,136 .58 19 ,538 .32 18, 635.74 17 ,688 .03 16,692 .93 16 ,077 .55 15,744 .00
GASTOS
Alquiler de local 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Administrador contador 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Maquina de escribir 150.00
Archivador 105.00
Pupitre mueble 63.00
Silla para secretaria 29.00
Sillas de tijera 38.00
Sumadora 45.00
Prestaciones laborales 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Compra de caballo y aperos 400.00
Costos varios de oficina 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
TOTAL DE GASTOS 14,190 .00 13,360 .00 13 ,360 .00 13,360 .00 13 ,360 .00 13, 360.00 13 ,360 .00 13,360 .00 13 ,360 .00 13,360 .00
F LUJO DE EFECT IVO -5,7 51 .6 4 -5,3 31 .2 1 4 ,6 13 .08 6 ,77 6.58 6 ,17 8.32 5,27 5.7 4 4,32 8.0 3 3,3 32 .9 3 2 ,7 17 .55 2 ,38 4.00
MARGENES DE UTILIDAD -68.16 -66.40 25.67 33.65 31.62 28.31 24.47 19.97 16.90 15.14
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN B/. 16,571.48
TIR 36%
R - B/C B/. 1.15
AOSCONCEPTO
NMERO DE HECTAREAS EN PRODUCCIN
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
INGRESOS PRODUCIDOS POR LA VENTA DE CA F Y LOS PRESTAMOS REAL IZADOS POR LA A SOCIACIN
-
7/23/2019 Plan de Negocio Cafe CHITRA
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
________________________________________________________________________________Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 28
Tabla 15.Flujo de Efectivo proyectado para los productores
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de Caf 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00
Valor recidual de Plantaciones y herramientas 55,426.79
TOTAL DE INGRESOS 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 155,702.79
COSTOS
Costos Totales de produccin 95,337.02 63,962.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50
Costo de Intereses 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55
Costo de depreciacin 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57
Reinversiones en herramientas 4,338.27 4,338.27
TOTAL DE COSTOS 98,280.95 68,259.86 81,601.14 81,264.65 85,004.66 79,763.81 78,816.09 77,821.00 81,543.88 76,872.07
UTILIDADES NETAS -89,164.95 -31,795.86 18,674.86 19,011.35 15,271.34 20,512.19 21,459.91 22,455.00 18,732.12 78,830.72
MARGENES DE UTILIDAD -978.11 -87.20 18.62 18.96 15.23 20.46 21.40 22.39 18.68 50.63
FLUJO NETO -88,080.38 -30,711.29 19,759.42 20,095.92 16,355.91 21,596.76 22,544.47 23,539.57 19,816.68 79,915.29
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN B/. 44,580.40
TIR 11%
R- B/C B/. 1.06
AOSCONCEPTO
PLAN DE NEGOCIO DE CHITRA
FLUJO NETO PARA EVAL UACIN FINANCIERA DEL PROYECTO PARA LOS PRODUCTORES
Punto de equilibrio: para las actividades de la APPR se determin el punto deequilibrio que es el nivel de ingreso necesario para cubrir los costos fijos y variables
sin generar utilidades el mismo result ser por el orden de B/.13,903.86 (Tabla 16).
Tabla 16. Derivacin del punto de Equilibrio en los niveles de ingresos de la APPR
Var iables Montos Costos Fijos 13,805.00
Costos Variables 60.00
Ingresos 8,438.36
Punto de Equi l ibr io 13,903.86
Punto de Equil ibri o
en el N ivel de I ngresos
Estados financieros proyectados: la Tabla 17 muestra el estado de ganancia y prdidapara las actividades de la APPR proyectados en un horizonte de 10 aos. En el mismose observa utilidades negativas (perdidas) durante los dos primeros aos y a partir del
tercer ao se observan utilidades positivas o ganancias en las operaciones de la
Asociacin Chitrana de Productores de Caf.
En el caso de los productores en la Tabla 18 se muestra los niveles de prdidas y
ganancias proyectadas que lograran los 43 productores de caf. En el mismo se observaque hay utilidades negativas (prdidas) los dos primeros aos y a partir del tercer ao
obtendrn ganancias sostenidas en la actividad.
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
________________________________________________________________________________Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 29
Tabla 17. Estado de Ganancia y Prdida proyectados para la APPR.
43
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de caf en cereza 1,204.00 4,816.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00 13,244.00
Cobro de interes de los primeros prestamos 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55
Venta de plantones de caf 5,375.00
Cobro de interes de prestamos siguientes 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
TOTAL DE INGRESOS 8,438 .36 8 ,028 .79 17 ,973 .08 20,136.58 19,538.32 18,635.74 17,688.03 16,692.93 16,077.55 15,744.00
GASTOS
Alquiler de local 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Administrador contador 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Maquina de escribir 150.00
Archivador 105.00
Pupitre mueble 63.00
Silla para secretaria 29.00
Sillas de tijera 38.00
Sumadora 45.00
Compra de caballo y aperos 400.00
Prestaciones laborales 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Costos varios de oficina 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
TOTAL DE GASTOS 14,190.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00
UTIL IDADES NETAS - 5,7 51.6 4 -5 ,3 31 .2 1 4 ,6 13 .08 6,7 76 .5 8 6 ,1 78 .3 2 5 ,2 75 .7 4 4 ,3 28 .03 3,3 32 .9 3 2 ,7 17 .5 5 2 ,3 84 .0 0
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADOS DE PARA LA A SOCIACIN
NMERO DE HECTAREA S EN PRODUCCIN
CONCEPTO AOS
Tabla 18. Estado de Ganancia y Prdida proyectados para los productores.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de Caf 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00
Valor de rescate de Plantaciones y herramientas 55,426.79
TOTAL DE INGRESOS 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 155,702.79
COSTOS
Costos Totales de produccin 95,337.02 63,962.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50
Costo de Intereses 1 ,8 59 .3 6 3 ,2 12 .7 9 4, 72 9. 08 4 ,3 92 .5 8 3 ,7 94 .3 2 2 ,8 91 .7 4 1 ,9 44. 03 9 48 .93 3 33 .5 5
Costo de depreciacin 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57
Reinversiones en herramientas 4,338.27 4,338.27
TOTAL DE COSTOS 98,280.95 68,259.86 81,601.14 81,264.65 85,004.66 79,763.81 78,816.09 77,821.00 81,543.88 76,872.07
UTILIDADES NETAS - 89,164 .95 -31,795.86 18,674.86 19,011.35 15,271.34 20,512.19 21,459.91 22,455.00 18,732.12 78,830.72
PLAN DE NEGOCIO DE CHITRA
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA LOS PRODUCTORES DE CAF
CONCEPTOAOS
5.5.Precios y mrgenes de contribucin. como se mencion arriba la lata de cerezas madurasalcanzar el precio de B/. 6.00, de los cuales B/.5.30 lo recibir el productor, mientras que
B/.0.70 ser una contribucin para la APPR para apoyar su gestin administrativa.
5.6.Evaluacin financiera: la misma comprende la construccin del flujo de caja del proyecto y laderivacin de indicadores financieros.
Construccin del Flujo de Caja del Proyecto: en las Tablas 14 y 15 se puedenobservar los flujos de caja tanto para la APPR como para los productores, en donde
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
________________________________________________________________________________Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 30
para ambos durante los dos primeros aos son negativos, mientras que a partir deltercer ao son positivos. Estos flujos permitieron calcular el Valor Actual Neto (VAN),
la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la Relacin Beneficio Costo (R-BC) para las
actividades econmicas de la APPR y para la produccin de caf en los productores.
Indicadores Financieros: para el caso de la APPR el VAN fue de B/.16,571.48; la TIRde 36 % y la R-BC de 1.15. Para los productores el VAN fue de B/.44,580.40; la TIRde 11 % y la R-BC de 1.06.
5.7.Punto de equilibrio operacional: como se mencion anteriormente el mismo fue calculadocon los datos que aparecen en la Tabla 16, que fue de B/.13,903.86 que representa el nivel de
ingreso necesario para cubrir los costos fijos y variables sin generar utilidades.
5.8.Riesgos: en el Plan de Negocio se analiz aspectos que implican riesgos para el proyecto o seaque se sensibiliz el mismo asumiendo cambios en las variables ingresos y costos.
Anlisis de sensibilidad: el mismo se ha incluido tanto para la APPR cuyos detallesaparecen en la Tabla 19, como para los productores con detalles en las Tablas 20 y 21.
Estudios de variables: disminucin de los ingresos y/o aumento de los costos.Caso de la APPR: disminuir ingresos y aumentar los costos : en el anlisis de
sensibilidad se seleccion una disminucin del 5 % en los ingresos y un aumento del 5% en los costos, dando los resultados cuyos detalles aparecen en la Tabla 19, donde se
puede observarse que el VAN es de B/.15,405.61, la TIR de 30 % y la R-BC de
B/.1.13, lo cual significa que el Proyecto sigue siendo un buen negocio para la APPR,aun cuando se registre la disminucin de ingresos y el aumento de costo arriba
mencionado.
Caso de los productores: disminuir ingresos: en el anlisis de sensibilidad seseleccion una disminucin del 4 % en los ingresos dando los resultados cuyos detalles
aparecen en la Tabla 20, donde se puede observarse que el VAN es B/.18,035.06, la
TIR de 8 % y la R-BC de B/.1.02, lo cual significa que el Proyecto sigue siendo unbuen negocio para la Productores, aun cuando se registre la disminucin de ingresos
arriba sealado.
Caso de los productores: aumentar costos: en el anlisis de sensibilidad se seleccionun aumento de costos del 4 % dando los resultados cuyos detalles aparecen en la Tabla
21, donde se puede observarse que el VAN es B/.19,483.29, la TIR de 8 % y la R-BCde B/.1.02, lo cual significa que el Proyecto sigue siendo un buen negocio para la
Productores, aun cuando se registre el aumento de costos arriba sealado.
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________________________________________________________________________________Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 31
Tabla 19. Resultado del anlisis de sensibilidad para la APPR.
Anlisis d e Sensibil idad
Variab les Porcentaje
Disminucin de los Ingresos 5%
Aumento de los Costos 5%
43
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de caf en cereza 1,204.00 4,816.00 15,050.00 15,050.00 15,050.00 15,050.00 15,050.00 15,050.00 15,050.00 15,050.00
Cobro de interes de los primeros prestamos 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55
Venta de plantones de caf 5,375.00
Cobro de interes de prestamos siguientes 2,500.00 2 ,500.00 2,500.00 2 ,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
TOTAL DE INGRESOS 8 ,016 .44 7 ,627 .35 18,790.12 20,845.45 20 ,277 .10 19,419.65 18 ,519 .33 17,573.98 16 ,989 .37 16,672.50
GASTOS
Alquiler de local 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Administrador contador 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Maquina de escribir 150.00
Archivador 105.00
Pupitre mueble 63.00
Silla para secretaria 29.00
Sillas de tijera 38.00
Sumadora 45.00
Prestaciones laborales 1,300.00 1 ,300.00 1,300.00 1,300.00 1 ,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1 ,300.00 1,300.00
Compra de caballo y aperos 400.00
Costos varios de oficina 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
TOTAL DE GASTOS 14,899.50 14,028.00 14 ,028 .00 14,028.00 14 ,028 .00 14,028.00 14 ,028 .00 14,028.00 14 ,028 .00 14,028.00
UTIL ID ADES NETAS -6 ,88 3.06 - 6,4 00.6 5 4 ,76 2.12 6 ,817 .45 6,2 49.1 0 5,39 1.65 4 ,491 .33 3, 545. 98 2,9 61.3 7 2,64 4.50
MARGENES DE UTILIDAD -85.86 -83.92 25.34 32.70 30.82 27.76 24.25 20.18 17.43 15.86
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN B/. 15,405.61
TIR 30%
R - B/C B/. 1.13
CONCEPTOAOS
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
FLUJO DE EFECTIVO PARA EL ANLISIS DE SENSIBILIDAD DE LA S ACTIVIDADES DE LA A SOCIACIN
NMERO DE HECTAREA S EN PRODUCCIN
Tabla 20. Anlisis de sensibilidad para los productores. Disminucin de ingresos
Anlisis de Sens ibili dad
Variab les Porcentaje
Disminucin de los Ingresos 4%
Aumento de los Costos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de Caf 9 ,11 6. 00 3 6, 464. 00 100 ,27 6. 00 10 0, 276. 00 100 ,27 6. 00 1 00, 276 .00 10 0, 276. 00 100 ,27 6. 00 1 00, 276 .00 10 0, 276 .00
Valor de rescate de Plantaciones y herramientas 55,426.79
TOTAL DE INGRESOS 8 ,75 1.3 6 3 5,0 05. 44 96 ,26 4.9 6 9 6,2 64 .96 96 ,26 4.9 6 96, 264 .96 9 6,2 64. 96 96 ,26 4.9 6 96, 264 .96 14 9, 474 .67
COSTOS
Costos Totales de produccin 95,337.02 63,962. 50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75, 787.50 75,787. 50 75,787.50 7 5,78 7.50 7 5,78 7.50
Costo de Intereses 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55
Costo de depreciacin 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1 ,0 84 .5 7 1 ,0 84 .5 7
Reinversiones en herramientas 4,338.27 4,338.27
TOTAL DE COSTOS 98 ,28 0.9 5 6 8,2 59. 86 81 ,60 1.1 4 8 1,2 64 .65 85 ,00 4.6 6 79, 763 .81 7 8,8 16. 09 77 ,82 1.0 0 81, 543 .88 76, 872 .07
UTILIDADES NETAS -89 ,52 9.5 9 -3 3,2 54. 42 14 ,66 3.8 2 1 5,0 00 .31 11 ,26 0.3 0 16, 501 .15 1 7,4 48. 87 18 ,44 3.9 6 14, 721 .08 72, 602 .61
MARGENES DE UTILIDAD -1,023.04 -95.00 15.23 15.58 11.70 17.14 18.13 19.16 15.29 48.57
FLUJO NETO -88 ,44 5.0 2 -3 2,1 69. 85 15 ,74 8.3 8 1 6,0 84 .88 12 ,34 4.8 7 17, 585 .72 1 8,5 33. 43 19 ,52 8.5 3 15, 805 .64 73, 687 .17
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN B/. 18,035.06
TIR 8%
R- B/C B/. 1.02
PLAN DE NEGOCIO DE CHITRA
FLUJO NETO PARA A NALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO PARA LOS PRODUCTORES
CONCEPTOAOS
-
7/23/2019 Plan de Negocio Cafe CHITRA
32/48
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
________________________________________________________________________________Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 32
Tabla 21. Anlisis de sensibilidad para los productores. Aumento de costos.
Anlisis de Sensibi lidad
Variables Porcentaje
Disminucin de los Ingresos
Aumento de los Costos 4%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de Caf 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00
Valor de rescate de Plantaciones y herramientas 55,426.79
TOTAL DE INGRESOS 9 ,1 16 .0 0 3 6, 46 4. 00 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 55 ,7 02 .7 9
COSTOS
Costos Totales de produccin 95 ,337 .02 63, 962. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 7
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