negocio del turismo porque deben aprovechar este momento los empresarios del turismo de guadalajara...

Negocio del TurismoPorque deben aprovechar este momento los Empresarios del Turismo de Guadalajara de

Buga?

“Reflexiones Estratégicas”

juan.galvez@correo.icesi.edu.co

GESTIÓN FINANCIERA PARA EMPRESAS DEL TURISMO

Clave del Éxito Empresarial

“Los planes no son nada; ..... planificar lo es todo”

Dwight D. Einsenhower

Agosto 2011

OBJETIVO DE ESTE TALLER

Provocar una reflexión acerca de conceptos, herramientas,

metodologías, sistemas y demás componentes de la

Administración Financiera

juan.galvez@correo.icesi.edu.co

El Éxito Empresarial…

Es producto de la SUERTE???

juan.galvez@correo.icesi.edu.co

“El futuro no puede ser conocido, no ha nacido, es indeterminado; pero puede ser moldeado mediante esfuerzos dirigidos”

Peter Druker

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Composición empresarial en Colombia (Dane 2005)

TIPOLOGÍA NÚMERO %

Microempresa (1-10 Empleados)

1,468,597 96.12%

Pequeña (11-50 Empleados)

49,236 3.20%

Mediana (51-200 Empleados)

8,489 0.55%

Grande (>200 Empleados) 1,698 0.13%

Total 1,528,020 100.00%

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El negocio de cada empresa consiste en ofrecer unos productos

y servicios a cambio de una retribución económica.

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Conceptos básicos

EMPRESAIngresos Egresos

I < E R?

I = E R?

I > E R?

(Costos y Gastos)

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(Productos Tangibles e Intangibles)

CICLO DE VIDA EMPRESA

CÚAL ES LA SITUACIÓN ACTUAL DE

SU EMPRESA ???

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¿Cómo conseguir recursos de financiación???

¿Cómo mejorar la gestión financiera de mi Empresa???

¿Qué tan rentable es mi Empresa???

juan.galvez@correo.icesi.edu.co

¿Cual es realmente el rendimiento de mi Empresa???

Indicadores financieros para la toma de decisiones gerenciales

Aspectos gerenciales para acceso a crédito

AGENDA

Determinación de costos y fijación de precios en las empresas de turismo

La planeación financiera como factor de éxito empresarial

Documentos a través de las cuales podemos apreciar el Desempeño y Salud Financiera de la empresa de manera global y fácil de leer.

Nos presentan una visión global de las Actividades Financieras, de Inversión y Operación de la empresa.

Inversión Operación

Financieras

VISIÓN GLOBAL

Estado deResultados

BalanceGeneral

Flujo deEfectivo

Estados Financieros Básicos

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Balance General

ACTIVOS (lo que

le pertenece a la

empresa)

PASIVOS (Deudas con

terceros)

PATRIMONIO = ACTIVOS - PASIVOS

PATRIMONIO (Capital que

pertenece a propietarios)

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Balance General

ACTIVO

CORRIENTE

ACTIVO

NO

CORRIENTE

PASIVO

CORRIENTE

PASIVO

NO

CORRIENTE

PATRIMONIO

Recursos financieros Orígenes

FUENTESAplicaciones

USOS

ACTIVO PASIVO + PATRIMONIO

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Estructura del Balance General

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOPASIVO

Activo Corriente Pasivo CorrienteCaja y Bancos ProveedoresClientes BancosOtras Cuentas por Cobrar EmpleadosInventarios EstadoGastos Pagados por Anticipado Total Pasivo CorrienteTotal Activo Corriente Pasivo No Corriente

Deudas a Largo PlazoActivo No Corriente Total Pasivo No CorrienteActivo Fijo Total PasivoDepreciación PatrimonioAcitvo Fijo Neto CapitalTotal Activo No Corriente Utilidades Acumuladas

Total PatrimonioTOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Max 1 año

Más de 1 año

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Ejemplo Balance General Hotel

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Ejemplo Balance General Hotel

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ACTIVO PASIVO0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

FONDOS PROPIOSPASIVO L.PPASIVO CORRIENTEACTIVO FIJOACTIVO CORRIENTE

Análisis preliminar del Balance

Como determino en mi Empresa la capacidad de Autofinanciarse?

Activo Corriente > Pasivo Corriente

Por lo tanto,

FM = Activo Corriente – Pasivo Corriente

Estado de Resultados

• Muestra la rentabilidad de la empresa durante un período, es decir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa tuvo.

• Presenta los resultados de las operaciones del negocio realizadas durante un período, mostrando los ingresos generados por ventas y los gastos en los que haya incurrido la empresa.

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Estructura del Estado de Resultados

Negocio

Admin. y Ventas

Financiamiento

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Ejemplo Estado de Resultados Hotel

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Flujo de Efectivo

• El Flujo de caja es la medida de la capacidad de la empresa para pagar sus obligaciones (de todo tipo) a partir de los ingresos que genera en actividades de operación, inversión y financiación.

• Esta capacidad depende del tiempo y la cantidad de dinero que entra y sale del negocio por periodo (mes, año, etc)ju

an.g

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Ejemplo Flujo de Efectivo Hotel

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Act. Operación

Act. Inversión

Act. Financieras

Flujo de efectivo de las actividades operativasEntradasVentas de contado 5.500 Cobros a clientes 1.000 Total Entradas de efectivo 6.500 SalidasAlquiler de computadores (400) Alquiler de oficinas (1.100) Salarios empleados (1.200) Pago de servicios (400) Abono a proveedores (300) TOTAL SALIDAS (3.400) EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3.100 Flujo de efectivo de las actividades de inversionAdquisicion de terreno (20.000) Venta de terreno 9.000 Salida de efectivo neta de las actividades de inversiòn (11.000) Flujo de efectivo de las actividades financierasInversiòn del propietario 30.000 Distribucion de utilidad a socio (2.100) Entrada de efectivo neta de las actividades financieras 27.900 Aumento neto del efectivo 20.000 Saldo de efectivo inicial 0

Saldo final de efectivo 20.000

Del 1 al 20 de abril de 2009

VIAJES GUILLENESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Ejemplo Flujo de Efectivo

Flujo de efectivo

Entradas de Efectivo

Vtas de contado

Recibo de un préstamo Bancario

Intereses sobre ahorros e inversiones

Inversiones de los accionistas

Ventas de activos

Salidas de Efectivo

Compras de contado

Gastos de operación y ventas

Compra de Activos Fijos

Abonos a proveedores

Pago de Dividendos

“Lo que mueve la chequera”

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Punto enel Tiempo

Punto enel Tiempo

Periodo de Tiempo

Balance GeneralInicial

Balance GeneralFinal

Estado deResultados

Flujo deEfectivo

Dinamica de los estados financieros

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Ej # 1 Estados Financieros

CONTENIDO

Indicadores financieros para la toma de decisiones gerenciales