la protecciÓn social y polÍticas de formalizaciÓn de …
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SECRETARIA DE PREVIDÊNCIA
MINISTÉRIO DA FAZENDA
LA PROTECCIÓN SOCIAL Y POLÍTICAS DE FORMALIZACIÓN DE LOS TRABAJADORES
INDEPENDIENTES EN BRASIL
Buenos Aires, septiembre de 2017
SECRETARIA DE PREVIDÊNCIA
MINISTÉRIO DA FAZENDA
Protección Social – Concepto Amplio Constitución Federal 1988: La seguridad social incluye
un conjunto integrado de acciones de iniciativa del gobierno y de la sociedad, para garantizar
los derechos relacionados con la salud, la previsión social/pensiones y la asistencia social.
NÓMINA/HOJA DE
SALARIOS FATURACIÓN
FINANCIACIÓN
PREVISIÓN / PENSION ASISTENCIA SOCIAL
(Entre otras políticas, BPC para
PPD y Adultos Mayores de bajos
ingresos)
SALUDRegímenes Propios y Régimen
General de Previsión Social
(urbano e rural)
NO CONTRIBUTIVO NO CONTRIBUTIVO
LUCRO LÍQUIDO
CONTRIBUTIVO
SECRETARIA DE PREVIDÊNCIA
MINISTÉRIO DA FAZENDA
GASTO Y RECAUDACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL EN BRASIL EN RELACIÓN AL PIB
2003 A 2016 – EN % PIB
Fuente: Secretaria de Orçamento Federal/SOF/Ministério do Planejamento.
11,511,7
12,2
12,612,4
12,0
12,9
12,2 12,1
12,4 12,512,8
13,2
13,9
9,9
10,6
11,1
11,0
11,2
10,610,5 10,5
10,8 10,9 10,8
10,510,5
9,8
9,0
10,0
11,0
12,0
13,0
14,0
15,0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Gasto con la Seguridad Social / PIB Recaudación de la Seguridad Social / pib
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4
ESTRUCTURA DEL SISTEMA PREVISIONAL DE BRASIL
TRABAJADORES
DEL SECTOR
PRIVADO Y
TRABAJADORES
PÚBLICOS
“CELETISTAS”
Obligatorio,
nacional, público,
subsidios sociales,
beneficio definido:
tope US$ 1.600
Piso salario minimo
cerca de US$ 300
TODAS PERSONAS
Optativa,
administrada por
fondos de pensiones
“abiertos” o
“cerrados”
EMPLEADOS
PÚBLICOS
“ESTATUTÁRIOS”
Obligatorio, público,
niveles federal,
estadual y municipal,
beneficio definido.
MILITARES FEDERALES
Obligatorio, público, nivel federal, beneficio definido = última remuneración
RGPS – RÉGIMEN
GENERAL DE
PREVISION SOCIAL
RPPS – REGÍMENES PROPIOS DE
PREVISIÓN DE LOS EMPLEADOS
PÚBLICOS
PREVISIÓN
COMPLEMENTARIA
REPARTO SIMPLE / CAPITALIZACIÓN EN
ALGUNOS ESTADOS Y MUNICÍPIOS
CAPITALIZACIÓN
REPARTO SIMPLE
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MINISTÉRIO DA FAZENDA
GASTO Y RECAUDACIÓN DE LA PREVISIÓN SOCIAL EN BRASIL EN RELACIÓN AL PIB
2003 a 2016 – en % PIB
Fuente: Secretaria de Previdência/SPREV/Ministério da Fazenda
4,7 4,85,0 5,1 5,2 5,3
5,5 5,5 5,6 5,7 5,8 5,8 5,8 5,7
6,26,4
6,7 6,9 6,86,4
6,76,6 6,4 6,6 6,7 6,8
7,3
8,1
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
8,0
9,0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Recaudación Neta de la Previsión Social / PIB Gastos con los Beneficios Previsionales / PIB
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COBERTURA PREVISIONAL
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BRASIL: Protección Social de los trabajadores de 16 a 59 de edad – 2015
Fuente: Pesquisa Nacional por Amostra de Domicílios – PNAD/IBGE 2015.
Elaboración: SPPS/MPS.
* Datos incluyen la zona rural del Norte de Brasil. ** En la PNAD, esas personas declararon ser no contribuyentes. *** Esa figura incluye 323 mil trabajadores con sueldo ignorado.
CONTRIBUYENTES (6,8 millones)
Regímenes Propios (Militares y
Estatutarios)
CONTRIBUYENTES (49,4 millones)
Régimen General de Previsión
Social – RGPS
ASEGURADOS ESPECIALES**
(RURALES) (5,8 millones) Régimen General de Previsión
Social – RGPS
NO CONTRIBUYENTES
(24,6 millones)
POBLACIÓN OCUPADA DE 16 A 59
AÑOS DE EDAD
(86,7 millones)
BENEFICIÁRIOS
(803 mil)
SOCIALMENTE
DESPROTEGIDOS
(23,8 millones)***
< 1 salario mínimo
(10,3 millones)
>= 1 salario mínimo
(13,3 millones)
SOCIALMENTE
PROTEGIDOS
(62,8 millones:
72,5%
27,5% del Total
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Evolución de la Cobertura Sistema de Pensiones de los Ocupados entre 16 y 59 años
Por Posición en la Ocupación - 1992 hasta 2015 - Brasil
Fuente: PNAD/IBGE (Vários años) - Elaboración: SPREV/MF
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Empleados 77,0% 75,5% 75,5% 74,3% 74,6% 73,4% 73,0% 72,9% 72,3% 73,3% 73,3% 74,9% 74,9% 76,7% 77,6% 79,2% 82,0% 82,2% 82,9% 82,9% 83,4%
Trabajadores Domesticos 25,0% 24,3% 26,8% 29,5% 29,9% 30,7% 31,0% 32,6% 32,1% 33,1% 31,7% 32,4% 33,3% 34,5% 34,1% 35,3% 39,6% 41,3% 44,4% 45,7% 44,5%
Cuenta Propr ia 45,7% 44,9% 42,7% 42,2% 41,4% 39,2% 38,1% 35,3% 34,0% 34,5% 33,3% 33,2% 33,8% 32,6% 32,1% 33,0% 38,0% 38,0% 39,2% 41,0% 41,7%
Patrones 69,9% 69,6% 70,9% 70,6% 67,6% 66,4% 65,3% 63,7% 61,3% 63,8% 63,5% 63,9% 65,1% 63,9% 61,1% 63,8% 70,8% 71,2% 73,9% 76,0% 76,8%
Tota l 67,0% 65,9% 65,1% 65,0% 64,6% 63,4% 62,8% 62,3% 61,7% 62,5% 62,6% 63,4% 64,1% 65,1% 66,0% 67,0% 70,6% 71,3% 72,5% 72,5% 72,5%
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
80,0%
90,0%
Los trabajadores por cuenta própria pasa de una protección de 33,0%, en 2009 (año del início de la política del MEI),
para 41,7%, en 2015.
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Fonte: PNAD/IBGE – Vários anos.
Elaboração: SPPS/MF.
* Pessoas com idade entre 16 e 59 anos, independentemente de critério de renda.
Evolución de la Cobertura del Sistema Previsional de los Ocupados entre 16 y 59 años
Por Género - 1992 hasta 2015 - Brasil
69,3%
68,0%
67,0%
65,9%65,5%
64,8%
64,1%63,5%
62,9%
63,8%64,3%
64,9%
65,7%
66,9%
67,8%
68,9%
71,3%71,8%
72,6%
72,5% 72,3%
61,8%
60,9%60,8% 60,6%
61,3% 61,4%61,0%
60,7%60,0%
60,7% 60,2%
61,4%61,8%
62,7%
63,6%
64,6%
69,6%
70,6%
72,3%
72,6% 72,7%
66,4%
65,2%64,5%
63,8% 63,8%63,4%
62,8%
62,3%61,7%
62,5% 62,5%
63,4%64,0%
65,1%
66,0%
67,0%
70,6%71,3%
72,5%72,5%72,5%
58,0%
60,0%
62,0%
64,0%
66,0%
68,0%
70,0%
72,0%
74,0%
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Hombres Mujeres Total
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Porcentaje de Pobres en Brasil por Edad, con y sin Transferencias Previsionales y
Asistenciales Permanentes - 2012 - (SM a Precios de Septiembre/2015)*
Fonte: PNAD/IBGE – 2015.
Elaboração: SPREV/MF.
Obs.: Foram considerados apenas os habitantes de domicílios onde todos os moradores declararam a integralidade de seus rendimentos.
* Linha de Pobreza = ½ salário mínimo.
Cómo esperado, el impacto de las transferencias de la seguridad social sobre la pobreza es concentrado en el adulto mayor, recordando
que el foco de la previsión social en Brasil es garantizar la renta para el trabajador en el fin de su vida laboral. Sin las transferencias del
INSS, habría cerca de 28,2 millones más de personas en situación de pobreza en Brasil, particulamente entre los adultos mayores.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75
% d
e P
obre
s
Edad (en años)
Con los pagos de beneficios Sin los pagos de beneficios
Línea de la Pobreza Observada
Línea de la Pobreza Estimada (Caso no hubiera pagos de beneficios)
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PERFIL DE LOS TRABAJADORES INDEPENDIENTES
BRASIL
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Fuente: PNAD/IBGE (2015) - Elaboración: IPEA
Posición en la ocupación Cantidad en % total
empleados informales 13.102.627 13,9
empleados formales 36.795.718 39,0
cuenta propia 21.732.665 23,0
Patrones 3.550.566 3,8
trabajadores domesticos 6.249.762 6,6
funcionarios públicos 6.973.272 7,4
total 94.394.893 100,0
21,7 millones de trabajadores por cuenta propia (23% del total) y 3,6 millones de patrones/empleadores (3,8% del
total). Un total de 25,3 millones de trabajadores independientes (26,8% del total) – Brasil
Población ocupada, segun la posición en la ocupación – 2015
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Fuente: PNAD/IBGE (2015) - Elaboración: IPEA
Edad Promedia Edad Mediana
Total Ocupados 39,6 38,0
Cuenta Propia 44,4 44,0
Patrones / Empleadores 45,8 45,0
La edad media de los cuenta propia y los empleadores/patrones fueron, respectivamente, de
44,4 y 45,8 años, encima de la media del total ocupado que fue de 39,6 años.
La edad media de la población ocupada – 2015
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Fuente: PNAD/IBGE (2015) - Elaboración: IPEA
13.0
20.5
25.6
31.0
40.0
1.33.5
4.7 5.5 6.4
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0
40.0
45.0
16 a 29 30 a 39 40 a 49 50 a 59 60 +
en %
tota
l ocupados
grupos de edad
cuenta propria empleadores
Participación sobre total de ocupados por grupos de edad – En %
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Fuente: PNAD/IBGE (2015) - Elaboración: IPEA
Hombres en % total Mujeres en % total
Total Ocupados 57,2% 42,8%
Cuenta Propia 67,6% 32,4%
Patrones / Empleadores
72,7% 27,3%
Los hombres predominan entre los cuenta propia y entre los patrones/empleadores.
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POLÍTICAS PARA AMPLIACIÓN DE LA COBERTURA POR
CUENTA PROPIA
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Trabajadores Cuenta propia
Plan Simplificado de Previsión Social
• Objetivo:
– Ampliar la cobertura de los trabajadores por cuenta propia de baja renta.
• Vigencia – Ley de 2006 / empezó a partir de Mayo/2007.
• Características:
– El contribuyente individual (cuenta propia y presta serviços para personas físicas y no esempresa formal) y el facultativo pueden contribuir para la Previsión Social con 11% delSalario Mínimo Nacional (+/- USD 32) para obtener todos los beneficios, excepto jubilaciónpor tiempo de contribución.
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• Objetivo: Ampliar la cobertura de los micro emprendedores / cuenta propia y empreendedores con empresaregistrada formalmente
• Vigencia: A partir de 2009.
• Público Potencial: 10,8 millones de microemprendedores. De los 27,8 millones de trabajadores desprotegidossocialmente (16-59 años), 10,8 millones eran trabajadores por cuenta propia (38,9% del total);
• Principales beneficios: Acceso a la Previsión Social; acceso al crédito; emisión de factura; impuestos reducidos.
• Se considera el empresario individual que:
a) Tiene una facturación de hasta R$ 60 mil por ãno y, a partir de 2018, R$ 81 mil por año;
b) No tiene participación en otra empresa como socio o propietario;
c) Tiene el máximo un empleado que recibe un salario mínimo o el piso de la categoría;
d) Ejerce una de las actividades especificadas en la resolución;
• e) Cotizacion para pensiones de apenas 5% salario minimo para pensiones, R$ 1,00 para impuesto sobre
prestación de servicios; e/o R$ 5,00 de impuesto sobre venta de mercadorías y está libre del pago de otros
impuestos (pago mensual fijo de cerca de US$ 18);
• f) busca simplificar formalización y otros incentivos – líneas de crédito y puede emitir notas fiscales.
www.portaldoempreendedor.gov.br - 7 millones de trabajadores inscritos pero con alta morosidad y alto impagode cotizaciones o aportes para pensiones
Microempreendedor Individual - MEI
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Fuente: Receita Federal – SIMPLES NACIONAL - Elaboración SRGPS/MF
Evolución del MEI – Enero 2010 hasta julio de 2017
70.278230.578
410.932
648.629
732.651903.173
1.088.611
1.353.706
1.603.372
1.848.752
2.124.6062.300.769
2.562.6942.736.144
2.976.102
3.246.9073.436.469
3.659.781
3.812.8873.899.293
4.077.7664.254.433
4.527.2674.724.578
4.964.402
5.228.0295.451.240
5.846.6365.940.042
6.196.3146.612.304
6.649.8967.012.143
7.119.4327.310.314
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
7.000.000
8.000.000ja
n/10
abr/1
0
jul/1
0
out/1
0
jan/
11
abr/1
1
jul/1
1
out/1
1
jan/
12
abr/1
2
jul/1
2
out/1
2
jan/
13
abr/1
3
jul/1
3
out/1
3
jan/
14
abr/1
4
jul/1
4
out/1
4
jan/
15
abr/1
5
jul/1
5
out/1
5
jan/
16
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6
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6
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6
jan/
17
abr/1
7
jul/1
7
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Estrategia de expansión de la cobertura fue la reducción de la contribución como una
manera de estimular la formalización y hacerla compatible con baja capacidad
contributiva, pero hay riesgos:
a) cuenta propia reemplazar relación de empleo;
b) migración de mayor contribución a la menor sin aumentos en la cobertura y con la
pérdida de recaudación;
c) techo o tope puede desestimular crecimiento de la facturación o estimular
subfacturación para evitar el aumento de los impuestos;
d) mala focalización o cotización no compatible con la capacidad contributiva -
heterogeneidad de ingresos cuenta propia;
e) alto índice de falta de pago de las contribuciones MEI (desde el inicio del programa
alrededor de 50% de morosidad o impago de las contribuciones).
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La principal ocupación antes de registrarse microempreendedor individual
empleado(a) formal 50%
empreendedor informal 22%
empleado(a) informal 12%
Ama de casa 6%
servidor público 3%
empreendedor formal 2%
estudiante 2%
Desempleado (a) 1%
Jubilado (a) 1%
otras ocupaciones 1%
2015
45%
22%
16%
8%
4%
2%
3%
1%
1%
--
Es importante mencionar que la mitad de los investigados fueron empleados formales antes de
registrarse como MEI
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22% 19% 23%16% 20%
até 3 anos 4 a 7 8 a 12 13 a 19 mais de20 anos
El tiempo de trabajo informal
1 en cada 3 empreendedores que trabajaban informalmente
ejercian la actividade a más de 12 años
tiempo medio
36%
11 añosempreendedor informal 22%
?Cuanto tiempo
tuvieran una
empresa informal?
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La principal motivación para registrarse MEI
32%23%
tener una empresa formal
La posibilidad de emitir una factura
Obtenerbeneficios
previsionales
La posibilidad de hacer compras más
baratas/mejores
conseguir préstimo como
empresa
10% 2% 1%
26% 12%26% 8% 3%
La posibilidad de tener una empresa formal y también obtener los beneficios previsionales son las dos
motivaciones más citadas por los microempreendedores individuales para registrarse como MEI
La posibilidad de crecer más como
empresa
9%
3%
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La escolaridad de los microempreendedores individuales
0%
17%
9%
8%
38%
0%
3%
7%
14%
3%
0%
analfabeto
fundamental - incomp
fundamental. - comp
médio incomp.
médio comp.
técnico incomp.
técnico comp.
superior incomp.
sup. comp.
pós-graduação
sem resposta
El perfil de lo microempreendedor individual es caracterizado por personas con la enseñanza media,
correspondiendo a la casi 1 en cada 2 de ellos (47%), cuando considerados también aquellos con la enseñanza
técnica. Pero, los demás (personas con grados completos) extremos también son expressivos en porcentajes, o
sea, hay una gran variedad en la escolaridad.
26%
24%
47%
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MINISTÉRIO DA FAZENDA
Emanuel de Araujo Dantas
Coordinador-General de Estudios Previsionales
SPREV/MF
emanuel.dantas@previdencia.gov.br
(+5561) 2021-5011
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