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INFORME DE GESTIÓN Y CONTROL FISCAL
A LA H. ASAMBLEA DEPARTAMENTAL DE
RISARALDA (VIGENCIA FISCAL 2015 - 1º TRIMESTRE DE 2016)
OSCAR JAVIER VASCO GIL
CONTRALOR GENERAL DEL RISARALDA
PEREIRA, JUNIO 2 DE 2016
CONTENIDO
1. INFORME DE GESTIÓN Y RESULTADOS 2015 – 1º Trim. 2016 (Cuestionario)
2. INFORMES MACROFISCALES (VIGENCIA FISCAL 2015)
INFORME FINANCIERO Y CONTABLE DE LA GOBERNACIÓN DE RISARALDA
INFORME FINANCIERO Y CONTABLE DE LOS MUNICIPIOS VIGILADOS (12)
INFORME SOBRE EL ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA DE RISARALDA
INFORME CONSOLIDADO DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
INFORME AMBIENTAL DE RISARALDA
INFORME A LA H. ASAMBLEA DEPARTAMENTAL 2016
1. INFORME DE GESTIÓN Y RESULTADOS
CONTRALORÍA GENERAL DEL
RISARALDA (Cuestionario Duma)
(VIGENCIA FISCAL 2015 – 1º TRIMESTRE 2016)
EJECUCIÓN DEL PLAN INSTITUCIONAL (2012 – 2015)
PORCENTAJE PROMEDIO DE CUMPLIMIENTO DE LAS DEPENDENCIAS
LÍNEAS ESTRATÉGICAS CUMPLIMIENTO (%)
LINEA Nº 1. FORTALECIMIENTO DEL CONTROL FISCAL INTEGRAL 100%
LINEA Nº 2. DESARROLLO DEL CLIMA LABORAL Y LA COMPETITIVIDAD 71%
LINEA Nº 3. ARMONIZACIÓN Y FORTALECIMIENTO DEL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 89%
LINEA Nº 4. ARTICULACION DEL CONTROL FISCAL CON EL CONTROL SOCIAL 73%
LINEA Nº 5. MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE LA ENTIDAD 77%
LINEA Nº 6. SOSTENIBILIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 98%
Durante la vigencia 2015, la ejecución del Plan Estratégico Institucional ascendió a un 85%,
correspondiente al promedio de los porcentajes de cumplimiento presentados a continuación:
PLAN DE ACCIÓN DE CONTROL FISCAL (2015)
79
31
24
17 16 16 13 13
INFORMES DE AUDITORÍA
FISCAL
TRÁMITE DE DENUNCIAS
APOYO RESPONSAB.
FISCAL
INFORMES Y REGISTROS
DEUDA PÚBLICA
DICTÁMENES CONTABLES
INFORMES MACROFISCALES
APOYOS TÉCNICOS DE
CONTROL
OTROS INFORMES DE
CONTROL FISCAL
EJERCICIOS DE CONTROL FISCAL
El Plan General de Auditoría se ejecutó en un 99% y el Plan Alterno para otros Ejercicios de Control Fiscal
en un 100%, arrojando la elaboración de 209 informes técnicos de vigilancia fiscal.
LÍNEA Nº 1. FORTALECIMIENTO DEL CONTROL FISCAL INTEGRAL
35
15
9
8
6
6
0 5 10 15 20 25 30 35 40
ENTIDADES DEL ORDEN MUNICIPAL
ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS
ENTIDADES DEL ORDEN DEPARTAMENTAL
EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS
EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO
CORPORACIONES DE ELECCIÓN POPULAR
AUDITORÍAS POR SECTOR DE CONTROL (Nº) – VIGENCIA 2015
ESTADÍSTICAS DE RESULTADO EN CONTROL FISCAL (2015)
DESCRIPCIÓN INDICADOR
Cobertura del proceso auditor (2015) 44% (39 sujetos)
Cobertura del proceso auditor (proyectado 2016) (1) 67% (60 entidades)
Cobertura del proceso auditor (1º Semestre 2016) 26% (23 sujetos)
Hallazgos de auditoría 525
Planes de mejoramiento suscritos por control fiscal 75
Acciones de mejora administrativa en los planes 452
Presupuesto auditado por la Contraloría $347.692 millones
(1) Las auditorías se programan en el PGA de manera selectiva, como lo establece la Constitución y la ley, según el
nivel de riesgo determinado en la Matriz de Riesgo Fiscal, con el objeto de priorizar y focalizar el ejercicio del
control fiscal.
BENEFICIOS DEL CONTROL FISCAL (2015)
DESCRIPCIÓN INDICADOR
Presunto detrimento patrimonial determinado $933,2 millones
Beneficios de control cualificables reportados 175
Beneficios de control fiscal cuantificables 32
Recuperación directa en ejercicios de control fiscal $148.798,8 millones (1)
Por cada $1 del presupuesto de funcionamiento de la Contraloría durante la vigencia 2015, se generó un
beneficio monetario de $55 para la hacienda del Departamento (sujetos vigilados), dentro del ejercicio del
control fiscal, por reintegro, resarcimiento, recuperación, ahorro o ajuste contable del patrimonio público, lo
cual evitó un inminente daño fiscal a las arcas de las entidades auditadas.
(1) Cifra certificada por la Auditoría General de la República (2016)
HALLAZGOS CON INCIDENCIA LEGAL (Nº) – VIGENCIA 2015
32 29
9
3
HALLAZGOS FISCALES HALLAZGOS DISCIPLINARIOS HALLAZGOS SANCIONATORIOS
HALLAZGOS PENALES
A abril de 2016, se han trasladado 45 hallazgos de auditoría, de los cuales ocho (8) tienen presunto alcance
fiscal por valor de $587,3 millones, diez (10) disciplinarios, dos (2) sancionatorios, uno (1) penal y 24 de
carácter administrativo.
SECRETARIA GENERAL
LINEA Nº 2. DESARROLLO DEL CLIMA LABORAL Y LA COMPETITIVIDAD
PLAN INSTITUCIONAL DE CAPACITACIÓN
Se proyectó para 2015 la realización de 11 capacitaciones a través del Plan Institucional de
Capacitación bajo las modalidades de Proyectos de Aprendizaje en Equipo de los cuales
fueron ejecutados 9 en 2015 y dos en el primer trimestre de 2016.
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
Se proyectó la adecuación al sistema de seguridad y salud en el trabajo para dar
cumplimiento a la Ley 1473 y al Decreto 1072 de 2015, logrando al tercer trimestre de 2016
un desarrollo del 20%.
SECRETARIA GENERAL
Se realizó la SEMANA DE SALUD OCUPACIONAL
Se realizaron cuatro actividades de autocuidado que involucraron seguridad y salud
a través de la ARL Colmena (Puestos de Trabajo, iluminación, valoraciones médicas)
BIENESTAR SOCIAL
Realización de una Jornada de Valores
Integración anual que involucró a los funcionarios de la entidad y a sus familias
Suscripción de tres convenios interadministrativos para el desarrollo integral de los
funcionarios.
SECRETARIA GENERAL – TALENTO HUMANO
Se entregaron dos estímulos no económicos a dos funcionarios de la entidad
Se realizaron siete exaltaciones a la labor profesional.
TALENTO HUMANO
Producto del desarrollo de la OFERTA PUBLICA DE EMPLEO a través de la
CNSC se ofertaron 19 cargos de los diferentes niveles de la entidad y se
posesionaron 17, uno solicitó prórroga para la posesión y uno se encuentra en
estabilidad laboral reforzada por incapacidad producto de accidente de trabajo.
GRUPO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA
LINEA Nº 3: ARMONIZACIÓN Y FORTALECIMIENTO DEL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
Procesos de Responsabilidad Fiscal 2015
Ordinarios 73
Verbales 12
Total 85
A 31 de diciembre de 2015 quedaron ejecutoriadas las siguientes decisiones en los Procesos de Responsabilidad
Fiscal:
ARCHIVO POR
NO MERITO
ARCHIVO
POR PAGO
FALLO CON
RESPONSABILIDAD
FISCAL
FALLO SIN
RESPONSABILIDAD
FISCAL
TOTAL
6 8 8 1 23
Las cuantías de dichas decisiones son las que se presentan a continuación:
ARCHIVO POR NO
MERITO ($)
ARCHIVO POR
PAGO ($)
FALLO CON
RESPONSABILIDAD FISCAL
DEFINITIVO ($)
FALLO SIN
RESPONSABILIDAD
FISCAL ($)
29.837.314 454.702.919 61.822.131 189.340.143
GRUPO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA
Respecto a los procesos en trámite a 31 de diciembre de 2015, 39 están en etapa de
investigación, es decir, con auto de apertura y antes de imputación, seis en etapa de imputación y
antes de fallo, cuatro procesos surtiendo grado de consulta ante el Despacho del Contralor
General del Risaralda y se adecuó el trámite de un proceso que se surtía por el procedimiento
ordinario, al procedimiento verbal.
Durante 2015 se inició el trámite de Procesos de Responsabilidad Fiscal, por el procedimiento
verbal, profiriéndose auto de apertura e imputación en doce (12) procesos.
En total a 31 de diciembre de 2015 se encontraban en trámite 49 Procesos de Responsabilidad
Fiscal por el procedimiento ordinario y 12 procesos por el procedimiento verbal.
GRUPO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA
PROCESOS DE JURISDICCIÓN COACTIVA
Con relación a los procesos de Cobro Coactivo, estuvieron en trámite en total
28 procesos y se decidieron con archivo por pago seis.
Durante la vigencia se recaudaron cuarenta y tres millones cuatrocientos
veinticinco mil ciento veinticuatro pesos ($43.425.124) por concepto de capital
y dos millones doscientos ochenta mil ochocientos diecinueve pesos
($2.280.819) por concepto de intereses.
GRUPO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA
Durante el primer trimestre de 2016, se adelantan 68 procesos de responsabilidad fiscal:
ARCHIVO POR NO
MERITO
ARCHIVO
POR PAGO
FALLO CON
RESPONSABILIDAD
FISCAL
FALLO SIN
RESPONSABILIDAD
FISCAL
TOTAL
1 1 1 2 5
Las cuantías de dichas decisiones son las reportadas a continuación:
ARCHIVO POR NO
MERITO ($)
ARCHIVO POR
PAGO ($)
FALLO CON
RESPONSABILIDAD
FISCAL DEFINITIVO ($)
FALLO SIN RESPONSABILIDAD
FISCAL ($)
8.400.000 111.747 1.097.598 52.087.649
OFICINA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y JURÍDICA
LINEA No.4. ARTICULACION DEL CONTROL FISCAL CON EL CONTROL SOCIAL
TRAMITE PQRD 2015
Primer
Trimestre
2016
TOTAL
PERIODO
Denuncias 110 36 146
Suministro de documentos y/o solicitud de
información 73 28 101
Desistimiento 0
Quejas y Reclamos 1 1
Conceptos 0
Consulta 1 1
Archivo por improcedente 1 1
TOTAL 185 65 250
CONSOLIDADO DE PETICIONES, QUEJAS, RECALMOS Y
DENUNCIAS (2015 – 1º TRIM. 2016)
OFICINA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y JURÍDICA
INDICADORES PQRD
ÍNDICE DE RESPUESTA EN DERECHOS DE PETICIÓN
PERÍODO
NO. INFORMES
EN DOCE DÍAS
NO. PETICIONES
RECEPCIONADAS
ÍNDICE
REAL META
Ene – jun 2015 79 90 88% 95%
Jul - Dic 2015 61 95 64% 95%
ÍNDICE DE EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE LA NORMA
PERÍODO
No. COMUNICACIONES
EN 12 DÍAS
No. TOTAL DE QUEJAS,
DENUNCIAS Y RECLAMOS
ÍNDICE
REAL META
Ene – Jun 2015 58 58 100% 95%
Julio- Dic 2015 39 52 75% 95%
ÍNDICE DE EFICIENCIA EN ASIGNACIÓN Y CONTROL
PERÍODO
No. TRAMITES FINALES
SIN PRORROGA
No. TRAMITES
FINALES
ÍNDICE
REAL META
Ene – jun 2015 4 14 29% 90%
Julio – Dic 2015 87 88 99% 90%
PARTICIPACION CIUDADANA
En 2015 se realizaron 56 actividades de formación, capacitación, orientación y
sensibilización, que permitió la capacitación de:
619 ciudadanos
75 veedores.
Como resultado de la intervención, la comunidad realizó 8 ejercicios de control
social evaluando la estructura y contenidos de los Planes anticorrupción.
Se realizaron catorce (14) actividades de deliberación, con una participación de
412 personas
INDICADORES DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ACTIVIDAD META CUATRIANUAL 2015
Participación 50 personas x audiencia 30
Audiencias
Públicas 12 Eventos 12
Audiencias
inversión 6 Eventos Anuales 6
Promoción de
Veedurías
100% de contratos por
licitación. 100%
Días promedio
para resolución
denuncias.
45 Días promedio 95
INFORME PRESUPUESTAL
El tema presupuestal ha sido la principal limitante que la Contraloría ha
tenido para el logro de sus proyectos.
El presupuesto de la entidad tiene un techo establecido por Ley que no
brinda mayor margen de maniobra en el ejercicio de su cometido
estatal, y por otro lado el comportamiento en la ejecución de los
Ingresos Corrientes de Libre Destinación del Departamento no ha
tenido el crecimiento proporcional que se esperaba, presentando una
reducción significativa año tras año que hoy colocan en riesgo el
normal funcionamiento de la entidad.
LÍNEA 5. MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE LA ENTIDAD
INFORME PRESUPUESTAL
Sumado a lo anterior y teniendo en cuenta que más del 90% de la
ejecución presupuestal de la Entidad lo componen los gastos originados
por la nómina de los 46 funcionarios de planta y que para la vigencia
2016 compromete casi el 100% según lo proyectado de los ICLD del
Departamento, se coloca a la Entidad en una situación económica
supremamente grave que amerita tomar medidas urgentes y
contundentes.
Para la vigencia 2016 la Contraloría no cuenta con recursos para
funcionar normalmente.
EJECUCION PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2015
ENTIDAD Apropiación Total
Area Metropolitana Centro Occidente 6.560.591
Comercializadora e Introductora de Licor 932.009
Fondo Editorial de Risaralda 1.154.362
Hospital Mental de Risaralda 9.849.535
Hospital San Pedro y San Pablo 20.278.746
Hospital Santa Mónica 37.861.720
Hospital Universitario San Jorge 119.575.524
Infider 3.845.703
Lotería del Risaralda 7.584.873
Administración Central 2.501.248.523
TOTAL 2.708.891.586
CONCEPTO VALOR OBSERVACION
Transferencias Gobernación 2.501.248.523 3.2 ICLD
Cuotas de Fiscalización 207.643.069 0.2% ICLD
VALOR TOTAL 2.708.891.592
EJECUCION PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2015
RUBRO DEFINITIVO COMPROMETIDO %
Gastos de Personal 2.260.313.998 2.260.313.998 100,0
Gastos Generales 256.376.164 256.376.164 100,0
Transferencias 192.201.430 192.201.424 100,0
TOTALES 2.708.891.592 2.708.891.586 100,0
PRESUPUESTO DE GASTOS
CUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000 CONTRALORIA
CONCEPTO CALCULO
Ingresos Corrientes de Libre Destinación Ejecutados por el
Departamento de Risaralda durante la vigencia 2015 97.670.993.468
MENOS: 10% destinado al FONPET y 1% de Áreas Protegidas 10.743.809.281
BASE DE CALCULO TRANSFERENCIA 86.927.184.187
Valor a transferir conforme a lo establecido por la Ley
correspondiente al 3,2% 2.781.669.894
Valor efectivamente transferido a la Entidad 2.501.248.523
SALDO NO TRANSFERIDO VIGENCIA 2015 280.421.371
CUMPLIMIENTO DE METAS
1. Ejecución del 100% de los ingresos recaudados durante de la vigencia
2. Calificación de la razonabilidad de los estados financieros por parte de la Auditoria General
de la Republica sin observaciones
3. Organización del 30% de las historias laborales inactivas y 100% de las historias laborales
activas
4. Integración de PQRD a través del portal Web de la Entidad con el Sistema de Gestión
Documental y Procesos, donde se permite al usuario externo radicar su PQRD y realizar su
seguimiento a través de medios electrónicos
5. Sistematización del Proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva con el
Sistema de Gestión Documental y Procesos
6. Se superaron en un 25% las metas establecidas por Gobierno en Línea para la vigencia 2015
7. Se concluyó la adecuación física de las instalaciones
8. Adecuación ergonómica de todos los puestos de trabajo de la entidad
ADECUACION FISICA DE LAS INSTALACIONES DE LA CONTRALORIA
• Adecuación de 46 puestos de trabajo consistente en un mayor y
mejor espacio de trabajo
• Cambio de modulares, escritorios y cajoneras
• Reposición de silletería
• Reubicación de cableado estructurado y cambio de redes
eléctricas
• Mejoramiento de la luminosidad
• Creación del área para pasantes
• Creación de sala de esparcimiento.
LINEA Nº6. SOSTENIBILIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CON EL
SISTEMA DE CONTROL INTEGRAL
La línea de acción tenía como propósito darle sostenibilidad al Sistema
de Control Interno y promover la mejora continua en el Sistema de
Gestión de la Calidad para que sirvieran como soporte y evaluará los
procesos, procedimientos y metas del Plan Institucional.
La Auditoría General de la República en el mes de abril de 2016,
resaltó el fortalecimiento del Sistema de Control Interno gracias a la
gestión realizada por la Contraloría Genera del Risaralda durante el
2015.
LOGROS RELEVANTES EN CUMPLIMIENTO DE METAS
1. El Sistema de Control Interno se implementó en 97,4%, de acuerdo a la encuesta
de evaluación de la DAFP en la vigencia 2015
2. La entidad conserva la recertificación de sus procesos misionales otorgada por
BUREAU VERITAS en las normas NTCGP 1000:2009 e ISO 9001:2008
3. Se ha dado cumplimiento al Plan Anual de Auditorías de Control Interno
4. Se esta fomentando la cultura del autocontrol, autorregulación y autogestión
mediante el desarrollo de talleres en los cuales participaron todos los funcionarios
5. El plan de acción de la Oficina Asesora de Control Interno se ha ejecutado en un
100%.
6. Se actualizó la política de administración de riesgos y los formatos para su análisis.
SOSTENIBILIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y DE CALIDAD
INFORME A LA H. ASAMBLEA DEPARTAMENTAL 2016
2. INFORMES MACROFISCALES (2015)
INFORME FINANCIERO Y CONTABLE
DE LA GOBERNACIÓN DE RISARALDA
SITUACION PRESUPUESTAL (2014 – 2015) ($MILLONES)
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
A. INGRESOS B. GASTOS C. SITUACION PPTAL A-B
2014 362.834 281.603 81.231
2015 430.715 362.002 68.713
RESULTADO PRESUPUESTAL (2015) ($MILLONES)
CONCEPTO VALOR ($) PARTICIP. (%)
A. INGRESOS 430,715 100
TOTAL RECAUDO 428,516 99
Ingresos Corrientes 305,665 71
Recursos de Capital 122,851 29
RECONOCIMIENTOS 2,198 1
B. EGRESOS 362,002 84
Despacho y Secretarías 323,084 75
Asamblea 2,978 1
Contraloría 2,709 1
Casa de la Cultura de Marsella 197 0
Promotora de Vivienda 33,033 8
C. SUPERAVIT PRESUPUESTAL
A DIC 31/2015 SIN SGR 68,713 16
COMPORTAMIENTO DEL RESULTADO PRESUPUESTAL
(2006 – 2015) ($MILLONES)
39.251
31.695
27.879
32.471
51.257
37.720
60.949
66.678
81.231
68.713
39.251
29.989 24.499
27.975
42.803 30.366
47.897
51.402
60.410
47.861
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
VR CORRIENTES VR CONSTANTES
RESULTADO PRESUPUESTAL POR FONDOS ($MILLONES)
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
INGRESOS LIBREDESTINAC
EST. PRO-DESARROLLO
CULTURA DEPORTE
2014 20.419 23.473 300 156
2015 24.081 13.446 244 52
ESTADO DE TESORERÍA – DICIEMBRE 31 DE 2015 ($MILLONES)
A. DISPONIBILIDADES $128,289 100.00%
Caja Principal -
Depósitos en Instituciones Financieras 97,155 75.73
Inversiones Admon de Liquidez Tít. de Deuda- CDT 7,720 6.02
Reserva Financiera Actuarial 3,578 2.79
Encargos Fiduciarios 19,836 15.46
B. EXIGIBILIDADES $56,186 100.00
Cuentas por Pagar Presupuesto 2015 7,891 14.04
Cuentas por Pagar Vigencias Anteriores $31 0.06
Cuentas por Pagar Tesorales 3,457 6.15
Recaudo a Favor de Terceros 177 0.31
Convenios Pendientes de Liquidación 518 0.92
Embargo Cuotas Partes 70 0.12
Cesantías Servidores Públicos del Dpartamento 1,580 2.81
Cuentas por Depurar $90 0.16
Concurrencia Pasivo Prestacional Sector Salud 19,836 35.30
Reservas Presupuestales 10,840 19.29
Sistema General de Regalías 11,697 20.82
C. SUPERAVIT DE TESORERÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (A-B) $72,103
SITUACION FISCAL (31 DE DICIEMBRE DE 2015) ($MILLONES)
A. ACTIVO CORRIENTE 119,573 % PART.
Caja General -
Bancos y Corporaciones 97,155 81.25
Certificados de Depósitos a Termino - CDTS 7,720 6.46
Rentas por Cobrar 2,235 1.87
Deudores 8,629 7.22
Inventarios 256 0.21
Otros Activos 3,578 2.99
B. PASIVO CORRIENTE 32,616
Cuentas por pagar 20,123 61.70
Obligaciones Laborales 10,540 32.32
Pasivos Estimados 4 0.01
Otros Pasivos 1,949 5.98
C. SUPERAVIT FISCAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (A-B) $99,450
COMPORTAMIENTO DE LA DEUDA PUBLICA (2006-2015) ($MILLONES)
14.766,47
36.598,90 29.963,03 30.618,70
42.795,41
55.878,88
49.735,11
33.170,55
17.932,42
36.892,78
14.766,47
34.628,54
26.330,38 26.378,98
35.736,74
44.984,31
39.084,71
25.571,25
13.336,04
25.696,87
0,00
10.000,00
20.000,00
30.000,00
40.000,00
50.000,00
60.000,00
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
PRECIOS CORRIENTE PRECIOS CONSTANTES
COMPOSICION DE LOS INGRESOS ($MILLONES)
DESCRIPCION PPTO.
INICIAL
ADICIO-
NES
REDUCCIO-
NES
PPTO.
DEFINITIVO
TOTAL
EJECUTADO
%
PART.
%
EJEC.
PRESUPUESTO DE
RENTAS Y RECURSOS
DE CAPITAL 139,012.7 98,753.3 4,894.3 232,871.7 244,226.4 0.57 1.05
Ingresos Corrientes 124,910.0 12,430.8 2,898.2 134,442.6 145,886.5 0.34 1.09
Recursos de Capital 14,101.7 86,164.0 1,996.0 98,269.7 98,038.8 0.23 1.00
Fondos Especiales 1.0 158.4 0.0 159.4 301.1 0.00 1.89
FONDO DEPTAL. DE
EDUCACION 113,592.6 19,901.0 7,662.6 125,830.9 125,364.2 0.29 1.00
FONDO DEPTAL. DE
SALUD
56,263.4 12,817.8 12,270.6 56,810.6 58,925.7 0.14 1.04
TOTAL DEPARTAMENTO 308,868.7 131,472.0 24,827.5 415,513.2 428,516.3 1.00 1.03
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS ($MILLONES)
256.219,0 283.876,0
247.707,8
284.479,2
330.096,1 369.132,5 369.023,2
401.224,4
362.834,3
428.516,3
256.219,0 268.593,1
217.669,4
245.092,8
275.654,4
297.160,3
289.998,6 309.300,3
269.825,5
294.776,3
0,0
50.000,0
100.000,0
150.000,0
200.000,0
250.000,0
300.000,0
350.000,0
400.000,0
450.000,0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Valores Corrientes Valores Constantes
COMPORTAMIENTO DE LAS RENTAS ($MILLONES)
CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
REGISTRO
10,161.4
11,754.6
11,291.6
13,406.0
13,688.7
14,384.9
15,776.7
17,288.9
17,844.4
20,112.8
IMPUESTO DE
VEHICULOS
9,969.4
10,875.3
10,730.8
12,607.3
12,970.4
14,132.8
14,182.9
15,576.7
16,517.4
17,468.4
CONSUMO DE
TABACO
12,533.3
14,240.9
13,406.0
13,743.4
14,266.6
15,403.9
15,135.4
14,962.9
14,345.3
14,468.3
CONSUMO DE
CERVEZA
14,807.2
16,093.2
15,104.2
16,076.8
16,647.1
16,277.1
23,936.8
18,867.6
16,213.3
19,701.7
VENTA DE
LICORES
11,968.3
16,011.9
13,713.0
15,336.0
16,681.9
14,350.0
15,200.2
15,030.0
16,146.3
18,078.1
SOBRETASA GA-
SOLINA Y ACPM
7,901.2
8,149.4
8,255.0
8,184.1
8,611.2
8,704.7
8,848.0
8,980.6
9,605.6
10,702.0
ESTAMPILLAS
DEPTALES.
43.6
40.7
45.9
1,339.0
11,461.9
15,425.1
17,269.6
18,799.0
16,336.9
24,570.6
TOTAL
67,384.4
77,166.0
72,546.5
80,692.6
94,327.8
98,678.5
110,349.6
109,505.7
107,009.2
125,101.9
COMPORTAMIENTO DE LAS PRINCIPALES RENTAS ($MILLONES)
77.166,0 72.546,5
80.692,6
94.327,8 98.678,5
110.349,6 109.505,7
107.009,2
125.101,9
67.384,4
73.011,6 63.749,1
69.520,6
78.770,6 79.438,5
86.718,7
84.417,0 79.578,5
86.057,6
0,0
20.000,0
40.000,0
60.000,0
80.000,0
100.000,0
120.000,0
140.000,0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Valores corrients Valores constantes
COMPORTAMIENTO DE LAS PRINCIPALES RENTAS ($MILLONES)
15.776,7
14.182,9 15.135,4
23.936,8
15.200,2
8.848,0
17.269,6
17.288,9
15.576,7 14.962,9
18.867,6
15.030,0
8.980,6
18.799,0 17.844,4
16.517,4 14.345,3
16.213,3 16.146,3
9.605,6
16.336,9
20.112,8 17.468,4
14.468,3
19.701,7 18.078,1
10.702,0
24.570,6
0,0
5.000,0
10.000,0
15.000,0
20.000,0
25.000,0
30.000,0
REGISTRO IMPUESTO DEVEHICULOS
CONSUMO DETABACO
CONSUMO DECERVEZA
VENTA DE LICORES SOBRETASA A LAGASOLINA Y ACPM
ESTAMPILLASDEPARTAMENTALES
2012 2013 2014 2015
COMPOSICION DEL GASTO (2015) ($MILLONES)
CONCEPTO
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
EJECUTADO
%
EJECUCIÓN
%
PARTICIPACIÓN
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO 55,188,0 47,290,6 85.69 13
SERVICIO A LA
DEUDA 17,307,7 10,461,5 60.44 3
INVERSIÓN 343,017,5 304,249,8 88.70 84
TOTAL 415,513,2 362,001,9 87.12 100.00
COMPORTAMIENTO DE GASTOS
(2007 – 2015) ($MILLONES)
251.195,8 219.874,0
252.007,9
278.817,2
331.412,7
308.093,2
343.034,5
281.603,1
362.001,9
204.211,0
229.466,5 246.077,1
281.978,8
255.893,9
279.493,0
221.339,7
266.491,6
0,0
50.000,0
100.000,0
150.000,0
200.000,0
250.000,0
300.000,0
350.000,0
400.000,0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Precios corrientes Precios constantes
INVERSIÓN POR NÚCLEOS DEL PLAN DE DESARROLLO ($MILLONES)
230.564,3
6.388,3
87.385,6
18.679,4
215.307,5
5.842,8
66.519,1
16.580,4
0,0
50.000,0
100.000,0
150.000,0
200.000,0
250.000,0
Fortalecimiento de lascapacidades
Dinamización de laproducción
Dignificación delhabitad
Modelo de Gestión
P/to definitivo P/pto ejecutado
INVERSIÓN POR SECRETARÍAS ($MILLONES)
126.081,2
67.049,0
49.575,1
21.453,8 13.539,4
8.289,7 4.574,7 4.376,6 3.337,3 2.609,2 1.482,7 1.466,2 414,9 0,0
20.000,0
40.000,0
60.000,0
80.000,0
100.000,0
120.000,0
140.000,0
INVERSIÓN POR SECTORES ($MILLONES)
132.703,00
67.049,00
16.154,00 23.124,30
11.105,30 10.936,20
12.825,10 10.996,80
5.141,50
3.247,60
2.961,20 2.374,60 2.361,60 938,2 812,9 614,1 414,9 375,1 113,5
0,00
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
140.000,00
OPINION CONTABLE A LA GOBERNACIÓN DE RISARALDA (2015)
La Contraloría General del Risaralda auditó los estados contables de la
Gobernación de Risaralda, de conformidad con los criterios técnicos y normativos
dispuestos en el Régimen de Contabilidad Pública y la Guía de Auditoría
Territorial.
En opinión de ésta, los estados contables no presentan razonablemente, en
todos los aspectos importantes, la situación financiera de la entidad al 31 de
diciembre de 2015 y los resultados de sus operaciones por el año que terminó,
de conformidad con las normas y principios de contabilidad prescritos por la
Contaduría General de la Nación.
Por lo anterior, el organismo de control emitió una OPINIÓN NEGATIVA respectos
a la razonabilidad de dichos estados financieros.
PRINCIPALES OBSERVACIONES DEL DICTAMEN CONTABLE
VARIABLES A EVALUAR PUNTAJE ATRIBUIDO
Total Inconsistencias $ (Millones) 727,567
Índice de inconsistencias (%) 78.91%
CALIFICACIÓN
Sin salvedad o limpia <=2%
ADVERSA O NEGATIVA
Con salvedad >2%<=10%
Adversa o negativa >10%
Abstención -
1. Los estados financieros del Departamento arrojaron inconsistencias del
78.91% del total de los activo evaluados, representados en $922.047 millones,
generando alto riesgo e incertidumbre respecto a su situación contable.
PRINCIPALES OBSERVACIONES DEL DICTAMEN CONTABLE
2. Deficiencias de conciliación, depuración y saneamiento contable en las
cuentas que conforman los estados financieros
3. Deudores (cartera) sin control y seguimiento por más de $28.000 millones
entre 2003 y 2015, incluidos Avances y anticipos entregados a terceros sin
legalizar a diciembre 31 de 2015, por más de $11.000 millones y
Transferencias por cobrar por más de $11.000 millones
La falta de gestión administrativa genera alto riesgo de prescripción
irreversible en más de $3.000 millones, situación que podría acarrear riesgo
de detrimento al patrimonio público.
PRINCIPALES OBSERVACIONES DEL DICTAMEN CONTABLE
4. Existen convenios sin liquidar y hechos económicos sin registrar en la
contabilidad (Ej. Convenio Interadministrativo de Cooperación para la Financiación
de Proyectos Agropecuarios con Garantía FAG N° 032 de 2008)
5. Se desconoce la realidad contable de la Propiedad, Planta y Equipo, bienes
muebles e inmuebles de propiedad del Departamento.
6. Se desconoce la realidad contable del Patrimonio del Departamento.
7. El Sistema de Control Interno Contable del Departamento no es eficaz, ni
efectivo, dado que persisten serias deficiencias en la integración de la información
por parte de las unidades ejecutoras del proceso contable.
PRINCIPALES OBSERVACIONES DEL DICTAMEN CONTABLE
Finalmente, la Contraloría llamó la atención a la Administración Departamental,
en especial al Comité de Sostenibilidad Contable, Oficina Asesora de Control
Interno y unidades ejecutoras del proceso contable (contabilidad, presupuesto,
tesorería, sistema financiero PCTG, Sistemas y Computadores S.A (Outsourcing),
fiscalización, cobro coactivo, pensiones y secretarías de Salud y Educación), para
que a partir de las deficiencias del proceso contable y financiero, formulen un
diagnóstico técnico sobre las cuentas que conforman los estados financieros, con
el fin de ser conciliadas, depuradas y saneadas, en razón las inconsistencias del
78,9% del total de activos para 2015, gestión calificada como DEFICIENTE.
CONCLUSIONES
GESTIÓN DEL INGRESO
FORTALEZAS
Ejecución de campañas de fiscalización agresivas
Habilitación con tecnología para lograr el recaudo efectivo de los impuestos
Concurrencia con entidades de control pare frenar el fraude al fisco Departamental
DEBILIDADES
Inoportunidad en la adición de los recursos en el presupuesto
Falta de oportunidad en el registro del recaudo
Disminución en la gestión ante el nivel central para traer inversión al departamento.
CONCLUSIONES
GESTIÓN DEL GASTO
FORTALEZAS
Procesos y procedimientos establecidos conforme a la normatividad vigente
Asistencia a las administraciones municipales
El presupuesto de inversión se ejecutó en un 88.7%, equivalente a $304.249 millones, cifra representativa frente a los 3 años anteriores.
DEBILIDADES
Recursos significativos sin ejecutar
Dificultades en el proceso de planeación y ejecución del gasto
Saldos considerables en las cuentas de tesorería en contravía a la inversión social que requiere el Departamento.
INFORME A LA H. ASAMBLEA DEPARTAMENTAL 2016
2. INFORMES MACROFISCALES (2015)
INFORME FINANCIERO Y CONTABLE
DE LOS MUNICIPIOS VIGILADOS (12)
SITUACIÓN PRESUPUESTAL 2015 ($MILLONES)
15.0
56
14.4
15
19.3
30
12.8
46
11.4
82
23.2
47
18.6
82
16.5
29
23.0
76
24.9
96
56.5
24
13.3
69
14.2
38
13.7
32
18.5
58
13.8
40
10.9
83
21.9
79
15.9
04
16.1
25 22.5
31
23.9
65
58.6
37
14.0
64
818
683
771
-994
499
1.2
68
2.7
78
404
546
1.0
32
-2.1
14
-696
INGRESOS GASTOS SITUACION PRESUPUESTAL
SITUACIÓN DE TESORERÍA 2015 ($MILLONES)
899
1.438
1.594
1.789
2.317
2.445
2.477
2.774
3.252
3.697
4.222
7.482
APIA
GUATICA
LA CELIA
SANTUARIO
MISTRATO
PUEBLO RICO
BELEN DE UMBRIA
BALBOA
LA VIRGINIA
QUINCHIA
MARSELLA
SANTA ROSA DE C
SITUACIÓN FISCAL 2015 ($MILLONES)
-133
603
1.815
2.335
2.480
3.023
3.091
3.102
3.319
4.531
4.884
9.844
LA CELIA
APIA
BALBOA
QUINCHIA
PUEBLO RICO
MISTRATO
SANTUARIO
MARSELLA
BELEN DEUMBRIA
GUATICA
LA VIRGINIA
SANTA ROSADE C
OPINIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (% DE INCONSISTENCIAS)
0,0% 0,1%
4,2% 6,7% 6,8%
9,5% 10,9%
21,1%
33,9% 36%
50,4%
57,2%
LIMPIA LIMPIA CON
SALVEDAD
CON
SALVEDAD
CON
SALVEDAD
CON
SALVEDAD
NEGATIVA NEGATIVA NEGATIVA NEGATIVA NEGATIVA NEGATIVA
LA CELIA APIA BALBOA GUATICA SANTA ROSA
DE CABAL
MISTRATO QUINCHIA PUEBLO RICO MARSELLA SANTUARIO BELEN DE
UMBRIA
LA VIRGINIA
RESULTADO DE LOS DICTÁMENES CONTABLES (2012 – 2015)
No obstante 6 municipios reportaron estados contables no razonables en 2015, incidiendo en las cifras y
la conformidad del sistema, se determinó una mejora en la información contable durante los últimos 4
años, al pasar de 2 a 6 municipios con opiniones limpias y con salvedades, en razón a lo siguiente:
Compromiso de los mandatarios en el mejoramiento del proceso contable y financiero
Actualización en el avalúo técnico de los bienes muebles e inmuebles (Propiedad, Planta y Equipo)
Continuidad en el personal responsable de la información contable
Saneamiento de saldos contables
Funcionarios de control interno comprometidos con monitorear el proceso contable
Procesos y procedimientos de contabilidad actualizados
Adecuado funcionamiento del software financiero, generando confiabilidad en el proceso al integrar la
información de presupuesto, tesorería, almacén, nómina y cartera, con contabilidad
Cumplimiento de los planes de mejoramiento suscritos con la Contraloría General del Risaralda.
SALDO DE LA DEUDA PUBLICA - 2015 ($MILLONES)
SANTAROSA DE C
LA VIRGINIA BELEN DEUMBRIA
SANTUARIO LA CELIA QUINCHIA BALBOA APIA GUATICA PUEBLORICO
MISTRATO MARSELLA
2.4
14
1.2
57
1.2
51
573
421
320
310
285
254
0
0
0
CONSOLIDADO DE LA DEUDA TOTAL DE LOS MUNICIPIOS (2006-2015) ($MILLONES)
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
4.9
47
6.8
83
5.8
76
5.6
55
7.0
14 1
1.0
52
10.3
29
9.5
24
8.5
89
7.1
99
COMPOSICION DEL INGRESO EN LOS MUNICIPIOS (PARTICIPACIÓN)
29%
19%
8%
4%
24%
9%
12%
6%
18%
12%
7%
5%
51%
52%
56%
59%
62%
68%
69%
72%
75%
76%
77%
81%
20%
29%
35%
37%
14%
23%
19%
23%
7%
12%
16%
14%
SANTAROSA DE C
BALBOA LA CELIA PUEBLORICO
LA VIRGINIA MARSELLA SANTUARIO GUATICA BELEN DEUMBRIA
APIA QUINCHIA MISTRATO
% INGRESOS CORRIENTES TRANFERENCAS INGRESOS DE CAPITAL
COMPOSICIÓN DEL EGRESO EN LOS MUNICIPIOS (PARTICIPACIÓN)
17%
17%
14%
12%
13%
11%
11%
9%
9%
7%
7%
6%
81%
83%
84%
87%
87%
87%
88%
88%
90%
92%
93%
94%
2%
0%
2%
1%
0%
2%
1%
3%
1%
1%
0%
0%
LA VIRGINIA SANTA ROSADE C
BELEN DEUMBRIA
BALBOA MARSELLA SANTUARIO APIA LA CELIA QUINCHIA GUATICA MISTRATO PUEBLORICO
% FUNCIONAMIENTO % INVERSION % SERVICIO DE LA DEUDA
NIVEL DE DEPENDENCIA DE LAS TRANSFERENCIAS DE LA NACIÓN
51%
52%
56%
59%
62%
68%
69%
72%
75%
76%
77%
81%
SANTA ROSA…
BALBOA
LA CELIA
PUEBLO RICO
LA VIRGINIA
MARSELLA
SANTUARIO
GUATICA
BELEN DE…
APIA
QUINCHIA
MISTRATO
FACTURACIÓN DEL PREDIAL 2015 VS. RECAUDO ($MILLONES)
MUNICIPIO IMPUESTO PREDIAL
FACTURADO (CONTABILIDAD)
RECAUDO
PRESUPUESTO
% RECAUDO Vs. INGRESO
FACTURADO
La Virginia 876 851 97
Balboa 741 513 69
Belén de Umbría 858 486 57
Mistrató 145 81 56
Apía 443 236 53
Santa Rosa de Cabal 12,363 6,228 50
Guática 297 120 40
Santuario 729 284 39
Pueblo Rico 157 49 31
Marsella 970 292 30
La Celia 568 149 26
Quinchía 900 196 22
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PER CAPITA ($)
64.232
65.412
68.062
77.397
82.913
87.515
94.925
99.718
115.833
117.417
136.326
260.913
GUATICA
QUINCHIA
MISTRATO
BELEN DEUMBRIA
APIA
MARSELLA
SANTUARIO
PUEBLORICO
LA VIRGINIA
LA CELIA
SANTA ROSADE C
BALBOA
INVERSIÓN PER CAPITA - GASTO PÚBLICO SOCIAL ($)
55
6.4
67
55
9.9
95
59
3.6
19
63
9.0
21
65
9.6
86
67
2.8
16
78
1.7
32
83
0.5
53
928.6
97
1.1
26
.61
7
1.1
99
.04
8
1.5
96
.47
6
CONCLUSIONES
El déficit presupuestal de algunos municipios obedece a convenios suscritos con
entidades nacionales que al cierre de 2015 no habían transferidos los recursos
La deuda pública decreció en el último año de administración debido a que no se
realizaron nuevos procesos de endeudamiento o se refinanciaron los vigentes
El esfuerzo fiscal en las administraciones municipales es mínimo, especialmente en
las rentas de predial e industria y comercio, lo que obliga a recurrir a las transferencias
para sufragar los gastos de funcionamiento, siendo su dependencia, en su gran
mayoría, superior al 50%
Una debilidad mayor en las administraciones es la rotación de personal y el
inadecuado perfil para ejercer cargos en las secretarías de Hacienda, lo cual conlleva
un alto riesgo en la gestión fiscal, así como en la información suministrada.
CONCLUSIONES
Las administraciones se encuentran dentro del límite de gastos establecido por la Ley
617 de 2000 (80%)
La inversión de los municipios fue representativa debido a la gestión de recursos a
través de convenios, lo que dinamiza su actividad económica y social
Existen deficiencias en los procesos de acompañamiento y asesoría de las Oficinas de
Control Interno en relación al seguimiento y control de los procesos financieros,
contables y administrativos
Se dictaminaron de manera negativa los estados contables de 6 municipios, lo cual
genera falta de confiabilidad en su información financiera e impide la toma correcta de
decisiones para la gestión pública.
INFORME A LA H. ASAMBLEA DEPARTAMENTAL 2016
2. INFORMES MACROFISCALES (2015)
INFORME SOBRE EL ESTADO
DE LA DEUDA PÚBLICA DE RISARALDA
DEPARTAMENTO DE RISARALDA
DEUDA PÚBLICA POR SECTORES (2015) ($MILLONES)
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
GOBERNACION E. DESCENTORDEN DPTAL
ADMONESMUNICIPALES
E. DESCENTORDEN MPTAL
E. SERVICIOSPUBLICOS
TOTAL
17.932 7.607
131.736
28.536
96.603
282.414
27.301
0
3.288 28.146
6.568
65.303
8.341 1.810 14.168
27.315 7.256
58.888
36.893
5.797
121.124
29.568
101.179
294.561
SALDO DIC31/14 DESEMBOLSOS AMORTIZIZACIÓN INTERESES SALDO DIC31/15
DEPARTAMENTO DE RISARALDA
SERVICIO DE LA DEUDA (2006 – 2015) ($MILLONES)
No incluye el servicio de la deuda externa de la E. Aguas y Aguas de Pereira en los años 2012. 2013 y 2014
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
AMORTIZACIONES 29.547 27.478 48.193 39.727 73.330 64.571 43.902 42.222 38.715 58.888
INTERESES 9.843 15.145 18.453 18.683 15.396 18.230 21.096 27.545 13.952 13.686
TOTAL 39.390 42.623 66.646 58.410 88.726 82.801 64.998 69.767 52.667 72.574
DEPARTAMENTO DE RISARALDA
DEUDA PUBLICA CONSOLIDADA (2006 – 2015) ($MILLONES)
127.283
194.948 214.373
235.893
279.876
311.430
282.922 265.683
282.414 294.561
127.283
184.453
188.383 203.229
233.713 250.711
222.336 204.815 210.026 205.170
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
PRECIOS CORRIENTES PRECIOS CONSTANTES
DEPARTAMENTO DE RISARALDA
DEUDA POR SECTORES (2011 – 2015) ($MILLONES)
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
ADMON CENTRALDPTO DESCENTRALIZADAS
ORDEN DEPTAL
ADMONSMUNICIPALES
DESCENTRALIZADASORDEN MPAL
E. SERVICIOSPUBLICOS
TOTAL
2011 2012 2013 2014 2015
GOBERNACIÓN DE RISARALDA
DEUDA PÚBLICA (2015) ($MILLONES)
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
SALDO DIC. 31 DE2014
DESEMBOLSOS AMORTIZACIONES INTERESES SALDO DIC. 31 DE2015
17.932
27.301
8.341
1.092
36.893
GOBERNACIÓN DE RISARALDA
COMPORTAMIENTO DE LA DEUDA PÚBLICA (2006 – 2015) ($MILLONES)
14.766,47
36.598,90
29.963,03 30.618,70
42.795,41
55.878,88
49.735,11
33.170,55
17.932,42
36.892,78
34.628,54
26.330,38
26.378,98
35.736,74
44.984,31
39.084,71
25.571,25
13.336,04
25.696,87
0,00
10.000,00
20.000,00
30.000,00
40.000,00
50.000,00
60.000,00
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
PRECIOS CORRIENTE PRECIOS CONSTANTES
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS DEL ORDEN DEPARTAMENTAL
DEUDA PÚBLICA (2015)
AREA METROPOLITANA
PROMOTORA DE VIVIENDA
TOTAL
0,0
1.000.000.000,0
2.000.000.000,0
3.000.000.000,0
4.000.000.000,0
5.000.000.000,0
6.000.000.000,0
7.000.000.000,0
8.000.000.000,0
SALDODIC31/14
DESEMBOLSOS.
AMORTIZACIONES
INTERESES SALDODIC31/15
AREA METROPOLITANA 1.310.416.667,0 0,0 308.333.332,0 84.067.854,0 1.002.083.335,0
PROMOTORA DE VIVIENDA 6.296.130.503,6 0,0 1.501.203.959,2 686.477.286,8 4.794.926.544,4
TOTAL 7.606.547.170,6 0,0 1.809.537.291,2 770.545.140,8 5.797.009.879,4
ADMINISTRACIONES MUNICIPALES
DEUDA PÚBLICA (2015) ($MILLONES)
MUNICIPIO SALDO 31/12/14 DESEMBOLSOS AMORTIZACIONES INTERESES SALDO 31/12/15 PART % INCREM %
APIA 401.1 0.0 116.2 18.7 284.9 0.2 -29.0
BALBOA 369.2 287.7 346.7 20.4 310.2 0.3 -16.0
BELEN DE
UMBRIA 1,318.9 0.0 336.0 84.4 1,251.0 1.0 -5.1
GUATICA 367.4 0.0 113.5 27.1 253.9 0.2 -30.9
LA CELIA 661.0 0.0 240.4 44.9 420.6 0.3 -36.4
LA VIRGINIA 1,615.7 0.0 358.6 90.8 1,257.1 1.0 -22.2
MARSELLA 30.8 0.0 30.8 0.7 0.0 0.0 -
MISTRATO 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -
PUEBLO RICO 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -
QUINCHIA 480.0 0.0 160.0 27.1 320.0 0.3 -33.3
SANTA ROSA C. 2,414.3 0.0 0.0 172.9 2,414.3 2.0 0.0
SANTUARIO 802.8 0.0 229.4 53.1 573.4 0.5 -28.6
DOSQUEBRADS 26,668.1 3,000.0 1,833.8 1,834.2 27,834.3 23.0 4.4
PEREIRA 96,607.0 0.0 10,402.6 6,024.4 86,204.4 71.2 -10.8
TOTAL 131,736.2 3,287.7 14,167.8 6,566.5 121,124.3 100 -8.1
ADMINISTRACIONES MUNICIPALES
DEUDA PÚBLICA (2006 – 2015) ($MILLONES)
58.653
73.710
85.238
103.806
110.503 107.103
118.844
131.737 121.124
40.201
55.495
64.774 73.435
86.684 88.959 84.168
91.617
97.971
84.366
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
PRECIOS CORRIENTES PRECIOS CONSTANTES
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS DEL ORDEN MUNICIPAL
DEUDA PÚBLICA (2015) ($MILLONES)
ENTIDAD SALDO DIC31/14 DESEMBOL. AMORTIZAC. INTERES SALDO DIC31/15
TERMINAL DE
TRANSP. PEREIRA 119 973 119 10 973
AEROPUERTO
MATECAÑA 6,789 0 2,006 419 4,779
MEGABÚS 20,535 15,245 23,500 818 12,280
INSTITUTO 1,046 1,928 1,643 368 1,535
MPAL. DE TRÁNSITO
DIAGNOSTICENTRO 47 0 47 1 0
INFIPEREIRA 0 10,000 0 0 10,000
TOTAL 28,536 28,146 27,315 1,616 29,568
EMPRESAS DE SERVICIOS PUBLICOS
DEUDA PÚBLICA (2015) ($MILLONES)
ENTIDAD SALDO A
DIC.31/14
MOVIMIENTO VIGENCIA 2015 SALDO A
DIC.31/15
PART
DESEMB. AMORT. INTERESES
CORRIENTES %
Empresa de Energía 12,038 0 5,330 1,109 6,702 12%
Empresa Aguas - Interna 43,133 5,600 2,411 1,819 46,322 45%
Empresa Aguas- Externa (*) 36,656 0 1,827 412 43,868 38%
Serviciudad ESP 4,600 0 1,453 301 3,146 5%
ESP de La Virginia 0 350 350 0%
Empocabal 176 618 4 21 790 1%
TOTAL 96,603 6,568 11,026 3,662 101,179 100%
EMPRESA DE AGUAS EXTERNA ** la diferencia se debe al efecto cambiario a la fecha de corte (Dic 31/2015).
INFORME A LA H. ASAMBLEA DEPARTAMENTAL 2016
2. INFORMES MACROFISCALES (2015)
INFORME CONSOLIDADO
SOBRE LOS SISTEMAS DE CONTROL
INTERNO
RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL MECI (2015)
RANGO CRITERIO
Entre 4.1 - 5.0 ADECUADO
Entre 3.1 - 4.0 SATISFACTORIO
Entre 2.1 - 3.0 DEFICIENTE
Entre 00 - 2.0 INADECUADO
CRITERIOS DE EVALUACION MECI 2015
- DAFP
CRITERIO
Talento Humano 4,69
Direccionamiento Estratégico 4,54
Administración del Riesgo 4,50
Autoevaluación Institucional 4,20
Auditoría Interna 4,80
Planes de Mejoramiento 4,20
Información y comunicación
Externa4,88
Información y comunicación
Interna3,80
Sistema de información y
comunicación4,67
4,45 ADECUADO
Fuente: Resultados Cuestionario MECI 2015
ADECUADO4,45
4,40
Control de
Planeación y
Gestión
RESULTADO DE LA CALIFICACION DEL MODELO MECI 2015
CALIFICACION MODELO MECI 2015
RANGOCOMPONENTESMODULOS
4,58 ADECUADO
Control de
Evaluación y
Seguimiento
Eje Transversal:
Información y
Comunicación
ADECUADO
IMPLEMENTACIÓN DEL MECI (2012 – 2015)
Al finalizar 2014, la calificación del
sistema decreció como resultado
de la falta de aplicación de
algunas acciones requeridas. Para
2015, se observa que la
consolidación de los diferentes
elementos del sistema, mostraron
un nivel adecuado, alcanzando
un 4,5 de implementación en los
componentes que integran el
Modelo Estándar de Control
Interno.
RESULTADOS DEL CONTROL FISCAL INTERNO (2015)
El análisis del control fiscal interno,
permite determinar el grado de exposición
de la administración frente a los riesgos
de tipo fiscal o de detrimento patrimonial
que puedan afectar las finanzas.
Se aplicó un cuestionario para
contratación, presupuesto, tesorería y
financiera, contabilidad, propiedad, planta
y equipo, inventarios, almacén, vehículos,
medio ambiente, publicidad y jurídica. El
análisis efectuado evidenció deficiencias
que se convierten en riesgo fiscal.
VARIABLES A EVALUAR PonderaciónPuntaje
Atribuido
Evaluación de controles (Primera
Calificación del CFI)0.30 26.1
Efectividad de los controles (Segunda
Calificación del CFI)0.70 61.5
1.00 87.6
Eficiente 2
Con deficiencias 1
Ineficiente 0
86.9
87.9
CONTROL FISCAL INTERNO
TABLA 1-7
Calificación Parcial
TOTAL
Calificación
Eficiente
CONCLUSIONES
DEFICIENCIAS QUE SE CONVIERTEN EN RIESGO FISCAL
Alta concentración de interventorías y supervisorías en un solo funcionario.
Avances y anticipos entregados a terceros, correspondientes a vigencias anteriores, sin legalizar al cierre del período.
No todos los bienes inmuebles tienen sus respectivos títulos de propiedad.
Inventarios expuestos al deterioro físico.
Deficiencias para controlar las existencias físicas del Almacén.
OBSERVACIONES
1 Deficiencias en la administración del riesgo
2Implementación deficiente de mecanismos para
recibir sugerencia de parte de los servidores.
3
Deficiente divulgación de la política y del plan de
comunicaciones a los funcionarios de la
administración
4 Irregularidades que se convierten en riesgo fiscal.
5Deficiencias en el manejo de la gestión
documental.
IMPLEMENTACION DEL MECI EN LOS MUNICIPIOS VIGILADOS
(2012 – 2015 )
APIA 3,47 3,50 3,84 4,20
BALBOA 3,75 3,58 3,80 4,02
BELÉN DE UMBRÍA 3,88 3,91 4,18 3,99
GUÁTICA 3,41 3,78 3,86 3,80
LA CELIA 3,21 3,97 4,12 4,09
LA VIRGINIA 4,02 3,79 4,04 4,38
MARSELLA 3,97 4,05 3,61 3,76
MISTRATÓ 3,77 3,96 3,81 4,04
PUEBLO RICO 3,62 3,65 3,46 3,76
QUINCHÍA 3,43 3,64 3,68 3,92
SANTA ROSA DE CABAL 3,40 3,80 4,18 3,79
SANTUARIO 3,81 4,07 4,10 3,38
Promedio 3,47 3,81 3,89 3,93
2012 2013 2014 2015MUNICIPIOS
3,93
3,89
3,81
3,47
2012 2013 2014 2015
PROMEDIO IMPLEMENTACION DEL MECI EN LOS
MUNICIPIOS VIGILADOS 2012-2015
CALIFICACION DE LA IMPLEMENTACION DEL MECI
EN LOS MUNICIPIOS (2015)
4,38 4,20
4,09 4,04 4,02 3,99 3,92 3,80 3,79 3,76 3,75
3,38
LA VIRGINIA APÍA LA CELIA MISTRATÓ BALBOA BELÉN
UMBRÍA
QUINCHÍA GUÁTICA STA ROSA
CABAL
PUEBLO RICO MARSELLA SANTUARIO
NIVEL DE AVANCE PROMEDIO EN LOS MUNICIPIOS
POR COMPONENTES DEL MECI (2015)
NIVEL DE
AVANCE
PROMEDIO
Talento Humano 76,72
Direccionamiento Estratégico 75,88
Administración del Riesgo 78,38
Autoevaluación Institucional 60,65
Auditoría Interna 86,91
Planes de Mejoramiento 79,75
Información y comunicación Externa 87,32
Información y comunicación Interna 78,97
Sistema de información y
comunicación84,85
Control de
Planeación y
Gestión
COMPONENTES MODELO MECI - NIVEL DE AVANCE
PROMEDIO EN LOS MUNICIPIOS VIGILADOS 2015
Control de
Evaluación y
Seguimiento
Eje Transversal:
Información y
Comunicación
INCLUYE EL
RESULTADO
DE LOS 12
MUNICIPIOS
VIGILADOS
PARA 2015
ARMONIZACIÓN DEL MECI
Y EL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
El Sistema de Gestión de Calidad y el
Sistema de Control Interno, son aspectos
fundamentales de la Administración
Pública, no solo por la necesidad de su
implementación, sino por el beneficio que
trae consigo para las entidades y más
importante aún, para el ciudadano.
Las administraciones municipales siguen
sin adoptar un sistema de gestión de
calidad, a pesar de contar con suficientes
elementos desarrollados a través de su
Modelo de Control Interno.
Las administraciones cuentan con
herramientas diseñadas que hacen que
el Modelo de Control Interno armonice
con algunos productos de calidad de
manera adecuada, lo cual facilitaría su
incorporación.
Sigue siendo necesaria la socialización
de algunos elementos del MECI para
que los mismos faciliten la mejora
continua dentro de las administraciones
y garanticen la calidad en los procesos y
procedimientos.
CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE ARCHIVO
Sólo algunos municipios adelantaron acciones encaminadas al fortalecimiento de sus sistemas
documentales.
Existen deficiencias en relación a sitios adecuados para el archivo, lo cual debe ser solucionado
en aras de la conservación de la memoria institucional.
Las tablas de retención documental están desactualizadas en algunas administraciones y no
contribuyen a la organización documental.
La transferencia documental en general se ha efectuado, aunque con falencias técnicas.
Los inventarios documentales no están debidamente actualizados.
La mayoría de municipios disponen de sus respectivos comités de archivo, sin embargo se
evidencian falencias en su operación.
En aras del cumplimiento de la Ley de Archivo, es pertinente asegurar mayor eficiencia y
eficacia en la organización archivística.
AVANCE DEL PROGRAMA DE GOBIERNO EN LÍNEA
La Estrategia de Gobierno en Línea está constituida por 6 elementos: Transversales, información,
interacción, transacción, transformación y democracia en línea. A continuación, se describen los elementos
implementados en las Administraciones Municipales, así como el nivel de avance.
ELEMENTOS EXISTENCIA NIVEL DE AVANCE
TRANSVERSALES SI ADECUADO
INFORMACIÓN EN LÍNEA SI ADECUADO
INTERACCIÓN EN LÍNEA SI SATISFACTORIO
TRANSACCIÓN EN LÍNEA SI SATISFACTORIO
TRANSFORMACIÓN EN LÍNEA SI ADECUADO
DEMOCRACIA EN LÍNEA SI ADECUADO
CONCLUSIONES
El ambiente de control en los municipios se encuentra expuesto al riesgo que representa la desactualización de los documentos, lo cual requiere de revisión.
No hubo respaldo a las políticas de los planes de formación y capacitación, bienestar y salud ocupacional, incentivos y evaluación del desempeño.
Se evidenció falta de compromiso por parte de la alta dirección con los Secretarios de Despacho encaminado al cumplimiento de compromisos de gobierno.
La ejecución de los roles y responsabilidades asumidos por los integrantes del MECI, no fue la más adecuada, al igual que los representantes de la alta dirección, quienes no asumieron su rol correspondiente.
La ejecución de las fases de actualización del MECI fue adecuada, aunque es necesario trabajar en su cierre, pues sólo el 25% de los municipios lo lograron y en el 58.3%, apenas fue satisfactoria.
CONCLUSIONES
El cumplimiento de la Ley General de Archivo se dio de manera aceptable, aunque se
debe trabajar en el fortalecimiento de la memoria institucional.
El plan anticorrupción cuenta con los componentes requeridos y alcanzó una adecuada
gestión, la cual involucró a la ciudadanía y a los actores sociales de los municipios.
La Estrategia de Gobierno en Línea dista mucho del deber ser, toda vez que los
municipios no tienen implementados los elementos que la componen, adoleciendo de
recursos humanos, tecnológicos y financieros que permitan su implementación y
desarrollo.
Finalmente, es indispensable que las Administraciones Municipales integren los
elementos del MECI a un sistema de Gestión de Calidad, ya que tanto el control interno
como la calidad, deben estar presentes en todas las áreas, procesos y actividades a
ser desarrolladas por los municipios.
INFORME A LA H. ASAMBLEA DEPARTAMENTAL 2016
2. INFORMES MACROFISCALES (2015)
INFORME AMBIENTAL DE RISARALDA
CALIFICACIÓN DE LA GESTIÓN AMBIENTAL MUNICIPAL (2015)
MUNICIPIO ÍNDICE DE EFICACIA
AMBIENTAL
CONCEPTO DE
GESTIÓN AMBIENTAL
APÍA 80,57% EFICIENTE
BALBOA 54,15% CON DEFICIENCIAS
BELÉN DE UMBRÍA 83,70 % EFICIENTE
GUÁTICA 77,79% CON DEFICIENCIAS
LA CELIA 77,49% CON DEFICIENCIAS
LA VIRGINIA 76,84 % CON DEFICIENCIAS
MARSELLA 74,41% CON DEFICIENCIAS
MISTRATÓ 79,02% CON DEFICIENCIAS
PUEBLO RICO 80,63% EFICIENTE
QUINCHÍA 83,86% EFICIENTE
SANTA ROSA DE C. 85,61% EFICIENTE
SANTUARIO 77,12% CON DEFICIENCIAS
PROMEDIO
77,56%
CON DEFICIENCIAS
La GESTIÓN AMBIENTAL es la acción
dirigida a administrar, conservar,
recuperar, mejorar, proteger y utilizar
adecuadamente los recursos naturales
para ocupar racionalmente el territorio
transformándolo y adaptándolo de
manera sostenible.
La Contraloría adelantó 12 auditorías a
la gestión ambiental de los municipios,
evaluando su organización y adminis-
tración ambiental, la planeación de su
desarrollo ambiental y la gestión en la
prestación de los servicios públicos de
agua potable y saneamiento básico.
CALIFICACIÓN AMBIENTAL POR EJE TEMÁTICO (2015)
EJE TEMÁTICO
ORGANIZACIÓN Y
ADMON. PARA LA
GESTIÓN AMBIENTAL
(% Eficacia)
PLANEACIÓN DEL
DESARROLLO
AMBIENTAL
(% Eficacia)
GESTIÓN AMBIENTAL EN
LA PRESTACIÓN DE LOS
SERVICIOS PÚBLICOS
(% Eficacia)
Apía 79.50 81.30 80.90
Balboa 75.00 85.70 55.90
Belén de U. 81.80 87.50 81.80
Guática 72.70 93.80 66.87
La Celia 85.40 75.00 70.83
La Virginia 82.60 68.80 79.13
Marsella 64.60 87.50 71.13
Mistrató 72.70 81.30 83.07
Pueblo Rico 82.60 75.00 83.37
Quinchía 78.30 85.00 88.27
Santa Rosa 92.00 81.30 83.53
Santuario 72.90 81.30 77.17
PROMEDIO 78,34 81,96 76,83
El método aplicado determina el nivel
de cumplimiento de responsabilida-
des normativas y la observancia de
directrices políticas y programáticas
en materia ambiental, encaminado a
cuantificar el grado de eficacia en la
gestión pública ambiental por parte
de las administraciones municipales.
La calificación de desempeño
permite un análisis comparativo de
cumplimiento para los municipios,
constituyendo un marco para el
examen y el control periódico de su
gestión ambiental a través del
monitoreo a indicadores de calidad,
estado y gestión.
CALIFICACIÓN DEL DESEMPEÑO AMBIENTAL (2013 – 2015)
MUNICIPIO
ÍNDICE DE EFICACIA
AMBIENTAL (2013)
ÍNDICE DE EFICACIA
AMBIENTAL (2014)
ÍNDICE DE EFICACIA
AMBIENTAL (2015)
APÍA 77,10% 88,92% 80,57%
BALBOA 64,60% 86,43% 54,15%
BELÉN DE U. 82,40% 82,58% 83,70 %
GUÁTICA 81,10% 82,38% 77,79%
LA CELIA 72,20% 81,40% 77,08%
LA VIRGINIA 76,20% 80,33% 76,84 %
MARSELLA 76,30% 78,82% 74,41%
MISTRATÓ 81,90% 78,57% 79,02%
PUEBLO R. 74,80% 78,34% 80,63%
QUINCHÍA 82,90% 78,14% 83,86%
SANTA R. 82,60% 75,62% 85,61%
SANTUARIO 70,30% 72,20% 77,12%
PROMEDIO
76,90%
80,31%
77,56%
CALIFICACIÓN DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
DEL DEPARTAMENTO DE RISARALDA (2015)
EJE TEMÁTICO VALORACIÓN CALIFICACIÓN
COORDINACIÓN, ASESORÍA Y
ACOMPAÑAMIENTO 83,30 EFICIENTE
CUMPLIMIENTO DE PLANES Y PROYECTOS
DE GESTIÓN AMBIENTAL 75,00
CON
DEFICIENCIAS
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN PARA LA
GESTIÓN AMBIENTAL DEPARTAMENTAL 90,90 EFICIENTE
INSTANCIAS PARA LA GESTIÓN AMBIENTAL 82,40 EFICIENTE
CALIFICACIÓN DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
DEPARTAMENTAL 82.90 EFICIENTE
La Contraloría de
Risaralda diseñó una
metodología para
evaluar y controlar la
Gestión Ambiental del
Departamento con el
objeto de determinar el
nivel de cumplimiento de
las responsabilidades
normadas y la observan-
cia de directrices
políticas y programáticas
en materia ambiental.
INVERSIÓN AMBIENTAL DEPARTAMENTO DE RISARALDA (2015)
SECTOR DE INVERSIÓN
RECURSOS INVERTIDOS ($)
%
Gestión del riesgo
414.932.768
3,85
Gestión en cuencas
9.384.130.752
86,98
Educación ambiental
101.652.350
0.94
Otros gastos ambientales
887.694.921
8,23
T O T A L
10.788.410.791
100
La inversión total del
Departamento
ascendió a
$256.999.584.662, la
inversión ambiental
representó el 4,2%.
La población del
departamento en 2015
fue de 951.953
habitantes, por lo que
la inversión ambiental
per cápita fue de
$11.332,93.
CUMPLIMIENTO DEL CONTROL FISICOQUÍMICO AL AGUA DE ABASTO
PÚBLICO POR PARTE DE LA SECRETARÍA DE SALUD DEPARTAMENTAL (2015)
MUNICIPIOS
TIPO DE ANÁLISIS
FRECUENCIA
MÍNIMA
RESULTADO
No. de
MUESTRAS
RESULTADO
Balboa
Turbiedad, color aparente, pH,
cloro residual libre o residual del
desinfectante usado. Bimestral CUMPLE 1 CUMPLE
COT, Fluoruros y residual del
coagulante utilizado Anual NO CUMPLE 1 NO CUMPLE
Apía, Guática,
La Celia, Mistrató,
Pueblo Rico,
Quinchía y
Santuario
Turbiedad, color aparente, pH,
cloro residual libre o residual del
desinfectante usado. Mensual CUMPLE 1 CUMPLE
COT, Fluoruros y residual del
coagulante utilizado. Anual NO CUMPLE 1 NO CUMPLE
CUMPLIMIENTO DEL CONTROL FISICOQUÍMICO AL AGUA DE ABASTO
PÚBLICO POR PARTE DE LA SECRETARÍA DE SALUD DEPARTAMENTAL (2015)
MUNICIPIOS
TIPO DE ANÁLISIS
FRECUENCIA
MÍNIMA
RESULTADO
No. de
MUESTR
RESULTADO
Belén, Marsella,
Turbiedad, Color aparente, pH,
cloro residual libre o residual del
desinfectante usado. Mensual CUMPLE 2 CUMPLE
Residual del coagulante utilizado,
dureza total, hierro total, cloruros Semestral NO CUMPLE 2
NO CUMPLE (para
residual e hierro)
COT, Fluoruros Anual NO CUMPLE 1 NO CUMPLE
La Virginia, Santa
Rosa de Cabal
Turbiedad, Color aparente, pH,
cloro residual libre o residual del
desinfectante usado Mensual CUMPLE 3 CUMPLE
Alcalinidad, dureza total, hierro
total, cloruros, residual del
coagulante utilizado Semestral CUMPLE 3
NO CUMPLE (para
residual e hierro)
COT, Fluoruros Anual NO CUMPLE 1 NO CUMPLE
CUMPLIMIENTO DEL CONTROL BACTERIOLÓGICO POR PARTE
DE LA SECRETARÍA DE SALUD DEPARTAMENTAL (2015)
La Secretaría de Salud de Risaralda adelantó en 2015 un completo control
bacteriológico del agua suministrada por los acueductos municipales respecto a
presencia de Coliformes Fecales y Coliformes Totales
No obstante, no ejerció vigilancia sanitaria para el análisis de quistes de Giardia y
Criptosporidium, incumpliendo el control y vigilancia exigido para detectar presencia de
tales microorganismos, tal como lo establece la normativa sanitaria nacional,
específicamente en los artículos 11 y 34, de la Resolución 2115 de 2007 de los
Ministerios de Salud y Medio Ambiente
Lo anterior impide saber si existe en el agua suministrada por los doce acueductos
municipales presencia de tales quistes, a fin de establecer su probable relación con
enfermedades de origen hídrico como la giardiasis, diarreas y otras afecciones
gastrointestinales, en especial en niños y adultos mayores.
PUNTAJE DE RIESGO DE LAS CARACTERÍSTICAS FISICOQUÍMICAS
Y BACTERIOLÓGICAS PARA EL CÁLCULO DEL ÍNDICE DE CALIDAD DEL AGUA (IRCA)
PARÁMETRO PUNTAJE DE
RIESGO
COLIFORMES FECALES 25
COLIFORMES TOTALES 15
TURBIEDAD 15
CLORO RESIDUAL 15
Color Aparente 6
Nitritos 3
Aluminio 3
Carbono Orgánico Total 3
pH 1.5
Hierro Total 1.5
Alcalinidad Total 1
Calcio 1
Fosfatos 1
Manganeso 1
Molibdeno 1
Zinc 1
Dureza Total 1
Sulfatos 1
Floruros 1
Cloruros 1
Nitratos 1
TOTAL PUNTAJES 100
Los coliformes fecales (escherichia coli) son
indicador del grado de contaminación por heces
humanas y/o animales del agua de abasto
público.
Su presencia representa un elevado riesgo para
la salud y la calidad de vida debido a la
posibilidad de propagación de enfermedades
infecto-contagiosas.
Es el indicador microbiológico preciso de
contaminación fecal en el agua para consumo
humano, por lo cual, desde el punto de vista de
salubridad pública, es necesaria su evaluación.
CALIDAD BACTERIOLÓGICA DEL AGUA SUMINISTRADA POR LOS ACUEDUCTOS URBANOS
(PRESENCIA DE COLIFORMES FECALES EN EL AGUA ANALIZADA) (2015)
EN
ER
O
FEB
RER
O
MA
RZ
O
AB
RIL
MA
YO
JUN
IO
JULIO
AG
OST
O
SEPB
RE
OC
TB
RE
NO
VB
RE
DIC
BR
E
Número de Coliformes Fecales en las muestras analizadas en cada mes
APÍA 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BALBOA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BELÉN DE U. 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GUÁTICA 0 0 0 0 0 0 0 0 0
LA CELIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
LA VIRGINIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MARSELLA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MISTRATÓ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PUEBLO RICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
QUINCHÍA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SANTA ROSA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SANTUARIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
En los meses resaltados, la calidad del agua de los acueductos urbanos no fue evaluada por la Secretaría de Salud Departamental
Ninguno de los 12
Municipios evaluados
reportó en 2015,
presencia de
contaminación por
Coliformes Fecales
en el agua de abasto
público urbano.
En la vigencia se
evaluaron 435
muestras en los 12
municipios por parte
de la Autoridad
Sanitaria
Departamental.
PORCENTAJES MÁXIMOS ADMISIBLES DE PÉRDIDAS TÉCNICAS
DE AGUA EN LOS SISTEMAS DE ACUEDUCTO
NIVEL DE
COMPLEJIDAD
DEL SISTEMA
Población en la
zona urbana
Municipios Porcentaje máximo
admisible de pérdidas
técnicas según el RAS/2000
Bajo <2.500 Balboa 40%
Medio 2.501 a 12.500 Apía, Guática, La Celia,
Mistrató, Pueblo Rico,
Quinchía y Santuario
30%
Medio alto 12.501 a 60.000 Belén de Umbría, La Virginia
y Marsella
25%
Alto >60.000 Santa Rosa de Cabal 20%
NIVELES DE PÉRDIDA DE AGUA
EN LOS SISTEMAS DE ACUEDUCTO MUNICIPAL (2015)
% PÉRDIDA POR AGUA
NO CONTABILIZADA
PÉRDIDAS ADMISIBLES
(%) (RAS/2000)
CUMPLIMIENTO
DE LA NORMA
APÍA 60,00% 30% NO CUMPLE
BALBOA 39,00% 40% CUMPLE
BELÉN DE U. 40,00% 25% NO CUMPLE
GUÁTICA 77,88% 30% NO CUMPLE
LA CELIA 48,00% 30% NO CUMPLE
LA VIRGINIA 50,33% 25% NO CUMPLE
MARSELLA 32,00 25% NO CUMPLE
MISTRATÓ 61,40% 30% NO CUMPLE
PUEBLO RICO 77,00% 30% NO CUMPLE
QUINCHÍA 25,40% 30% CUMPLE
SANTA ROSA DE C. 38,00% 20% NO CUMPLE
SANTUARIO 79,00% 30% NO CUMPLE
PROMEDIO 52,33%
En general,
las pérdidas
en un sistema
de acueducto
se deben a
rupturas en las
tuberías de
distribución,
conexiones
clandestinas y
contadores en
mal estado.
PROGRAMAS DE USO EFICIENTE Y AHORRO DEL AGUA (2015)
Empresa de
Servicios Públicos
Fecha de Expedición Fecha de Vencimiento Observaciones
APÍA Marzo 27 de 2012 Marzo 26 de 2017 Aprobado
BALBOA Mayo 21 de 2014 En Formulación
BELÉN DE U. Mayo 5 de 2015 Requerido para Ajustes
GUÁTICA Agosto 10 de 2015 En Formulación
LA CELIA Febrero 24 de 2010 Febrero 23 de 2015 Vencido
LA VIRGINIA Septiembre 9 de 2014 Septiembre 8 de 2019 Aprobado
MARSELLA Diciembre 29 de 2011 Diciembre 28 de 2016 Aprobado
MISTRATÓ Agosto 25 de 2014 Agosto 24 de 2019 Aprobado
PUEBLO RICO Octubre 15 de 2015 Octubre 14 de 2020 Aprobado
QUINCHÍA Agosto 28 de 2014 Agosto 27 de 2019 Aprobado
SANTA ROSA Febrero 18 de 2014 Febrero 17 de 2019 Aprobado
SANTUARIO Diciembre 2 de 2015 No se Aprueba
El programa de uso eficiente y ahorro de agua será quinquenal y deberá estar basado en el diagnóstico de la oferta hídrica
de las fuentes de abastecimiento y la demanda de agua, y contener las metas anuales de reducción de pérdidas, las
campañas educativas a la comunidad, la utilización de aguas superficiales, lluvias y subterráneas y los incentivos por ahorro.
ACUEDUCTOS RURALES DEL DEPARTAMENTO DE RISARALDA
QUE APLICAN DESINFECCIÓN CON CLORO
MUNICIPIO
ACUEDUCTOS
RURALES (Nº)
ACUEDUCTOS
CON
DESINFECCIÓN
PORCENTAJE
POBLACIÓN
ABASTECIDA
Apía 30 1 3.33% 6.095
Balboa 13 0 0% 861
Belén de Umbría 36 20 55.55% 8.825
Guática 37 9 24.3% 11.785
La Celia 31 0 0% 2.964
La Virginia 2 2 (Intermitente) 100% 669
Marsella 32 5 15.6% 5.340
Mistrató 37 2 5.4% 5.395
Pueblo Rico 41 15 36,6% 4.240
Quinchía 118 1 0.84% 19.933
Santa Rosa de Cabal 23 14 60,89% 11.247
Santuario 32 11 34,37% 4.660
TOTAL 432 80 18.5% 82.014
FUENTE: Secretaría de Salud del Departamento
ACUEDUCTOS RURALES CON DESABASTECIMIENTO
POR PROBLEMAS ASOCIADOS AL FENÓMENO DEL NIÑO (2016)
MUNICIPIO TOTAL ACUEDUCTOS
AFECTADOS
TOTAL
FAMILIAS AFECTADAS
Apía 11 513
Balboa 17 410
Belén de Umbría 3 63
Dosquebradas 5 100
Guática 2 917
La Celia Sin reporte
La Virginia 2 40
Marsella 6 80
Mistrató 3 114
Pereira 8 1723
Pueblo Rico 8 155
Quinchía Sin reporte
Santa Rosa de Cabal 2 35
Santuario 10 175 TOTAL 77 4.325
NIVEL DE RIESGO DEL AGUA SUMINISTRADA
POR LOS ACUEDUCTOS RURALES
Los reportes suministrados por la Secretaría de Salud del Departamento
permiten afirmar que los niveles de riesgo en los acueductos rurales de los
doce municipios vigilados estuvieron en riesgo medio para aquellos donde
existió desinfección y sanitariamente inviables en los que no se efectuó. En
ambos casos el agua no es apta para consumo humano, lo que hace que
76.674 personas que consumen agua de dichos sistemas estén en alto
riesgo de adquirir enfermedades de origen hídrico.
Sin embargo, la población potencialmente en riesgo es en realidad todos los
habitantes del sector rural, que según el DANE para 2015 es de 124.751
habitantes.
GESTIÓN DEL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL DEPARTAMENTO DE RISARALDA
Colombia es un país con alta vulnerabilidad al cambio climático por sus características
físicas, geográficas, económicas, sociales y de biodiversidad, lo que implica la
necesidad generar la capacidad de enfrentarlo, evaluando las amenazas, previendo los
impactos, moderando los daños y enfrentando las consecuencias.
El Departamento a pesar de su importante capital natural, representado en 5 pisos
térmicos, 48% del territorio con alguna cobertura boscosa y más del 36% de su área
protegida, no está blindado a los efectos de la variabilidad y el cambio climático.
Para visibilizar el problema, desde 2008 se han desarrollado foros y eventos, se incluyó
como línea en el PGAR (Política Ambiental del Departamento) y en el Plan de
Desarrollo Departamental 2012-2015 se incorporó el Subprograma Adaptación
Territorial al cambio Climático y a la Variabilidad Climática.
GESTIÓN DEL CAMBIO CLIMÁTICO EN RISARALDA
La Gobernación de Risaralda formuló el Plan Departamental de Gestión del Cambio Climático como un proceso de siete etapas (adaptación, mitigación, transversales y permanentes)
A la fecha solo se ha alcanzado la fase de diagnóstico y planificación, lo cual evidencia que la información local es escaza, obligando a promover la elaboración de estudios que establezcan las condiciones del Departamento y definan las necesidades a suplir.
Se formularon lineamientos estratégicos para ser incorporados, con el acompañamiento de la Secretaría de Planeación Departamental, en los nuevos planes de desarrollo, aplicando los principios de coordinación, concurrencia, subsidiariedad y complementariedad invocados en la Ley 152 de 1993.
No obstante, la gestión del cambio climático es un tema asumido con baja intensidad y coherencia en los Planes de Desarrollo Municipal (2012 – 2015) y las ejecutorias fueron pocas y de bajo impacto.
INCORPORACIÓN DE LA GESTIÓN DEL CAMBIO CLIMÁTICO
EN LOS PLANES DE DESARROLLO MUNICIPAL (2012-2015)
MUNICIPIO VISIÓN OBJETIVOS PROGRAMAS Y
ESTRATEGIAS
PROYECTOS Y
METAS
APÍA X X X X
BALBOA X X X
BELÉN DE UMBRÍA X X X X
DOSQUEBRADAS X
GUÁTICA X X
LA CELIA X X X X
LA VIRGINIA X
MARSELLA X X X
MISTRATÓ X X
PEREIRA X X
PUEBLO RICO X X X
QUINCHÍA X X
SANTA ROSA X X
SANTUARIO X X X
X NO SE INCLUYÓ. SE INCLUYÓ
CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL
SUSCRITOS POR LOS MUNICIPIOS VIGILADOS (2013 – 2015)
MUNICIPIO No. de Acciones de Mejora suscritas
en el período evaluado
2013 2014 2015 TOTAL
APÍA 34 11 7 52
BALBOA 30 49 9 88
BELÉN DE U 25 13 6 44
GUÁTICA 11 6 10 27
LA CELIA 11 14 9 34
LA VIRGINIA 29 20 12 61
MARSELLA 19 4 7 30
MISTRATÓ 11 7 5 23
PUEBLO RICO 8 5 5 18
QUINCHÍA 26 11 9 46
STA. ROSA DE C. 13 5 2 20
SANTUARIO 10 31 17 58
TOTAL 227 176 98 501
INVERSIONES REALIZADAS EN CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES
DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL (2013 – 2015)
MUNICIPIO
VIGENCIA FISCAL
2013 2014 2015 TOTAL
APÍA 250,000,000 48,903,280 135,382,974 434,286,254
BALBOA 164,000,000 500,000 275,303,070 439,803,070
BELÉN DE UMBRÍA 153,000,000 36,124,000 23,689,879 212,813,879
GUÁTICA 52,000,000 2,675,317 5,177,900 59,853,217
LA CELIA 83,000,000 9,800,000 156,235,000 249,035,000
LA VIRGINIA 171,000,000 28,770,565 554,696,781 754,467,346
MARSELLA 302,000,000 9,889,312 14,253,152 326,142,464
MISTRATÓ 150,000,000 194,578,633 72,130,126 416,708,759
PUEBLO RICO 300,000,000 981,360,234 3,714,167,615 4,995,527,849
QUINCHÍA 202,000,000 1,969,000 75,580,400 279,549,400
STA. ROSA DE C. 572,000,000 248,919,177 472,427,694 1,293,346,871
SANTUARIO 234,000,000 141,882,114 248,720,974 624,603,088
TOTAL 2,633,000,0000 1,705,371,632 5,747,765,565 10,086,137,197
CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL
SUSCRITOS PARA EL PERÍODO 2013 - 2015
MUNICIPIO
Cumplimiento
(%) 2013
Cumplimiento
(%) 2014
Cumplimiento
(%) 2015
PROMEDIO
APÍA 87.81 90.00 85.70 87.84
BALBOA 65.30 65.00 80.00 70.10
BELÉN DE U 89.57 83.30 87.50 86.79
GUÁTICA 86.25 N.A. 70.00 78.13
LA CELIA 76.66 70.00 85.70 77.45
LA VIRGINIA 89.54 87.50 86.70 87.91
MARSELLA 83.33 70.00 N.A. 76.67
MISTRATÓ 83.33 N.A. 87.50 85.42
PUEBLO RICO 94.16 N.A. 87.50 90.83
QUINCHÍA 92.80 N.A. 72.20 82.50
STA. ROSA 89.54 90.00 60.00 79.85
SANTUARIO 71.25 N.A. 85.70 78.48
Cuando el
porcentaje de
cumplimiento del
Plan de
Mejoramiento no
iguala o supera el
80%, la
Contraloría inicia
un proceso
administrativo
sancionatorio.
PRINCIPALES IMPACTOS DEL SEGUIMIENTO
A PLANES DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL (2013 – 2015)
Eliminación de expendios de carne al aire libre en Apía, Balboa, Guática, La
Celia, Mistrató, Pueblo Rico y Santuario
Mejora sanitaria y ambiental del manejo y disposición de residuos hospitalarios y
control a las empresas que prestan servicios de recolección y eliminación de
dichos residuos
Mejora en los controles y calidad del agua, incremento en coberturas, mejora en
plantas de tratamiento, compra e instalación de equipos de macro y
micromedición, construcción de sistemas de control biológico y de lechos de
secado de lodos, sustitución de contadores, instalación de equipos de cloración,
mejoramiento de seguridad y protección de bocatomas, incremento de análisis
de plaguicidas, eliminación de fugas y filtraciones e inversión en infraestructura.
PRINCIPALES IMPACTOS DEL SEGUIMIENTO
A PLANES DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL (2013 – 2015)
Mejora en las condiciones sanitarias y ambientales de mataderos municipales
Avance en la renovación de redes de alcantarillado y construcción de colectores
e interceptores, compra de predios y gestión para la construcción de Plantas de
Tratamiento de Aguas Residuales, construcción y mantenimiento de sistemas
sépticos en zonas rurales.
Adquisición de predios para adecuación y operación de escombreras,
adaptación de sistemas para manejo de lixiviados en vehículos que recolectan
residuos sólidos, capacitación para manejo integral de residuos sólidos,
reciclaje de basuras y mejoramiento de condiciones de seguridad laboral de los
operarios que adelantan labores de recolección de desechos sólidos.
IMPACTOS DEL SEGUIMIENTO A PLANES DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL
Mejoramiento en la mayor parte de Centros de Sacrificio Municipal, que, como en el caso de
Quinchía, permite observar el cambio en plataformas para faenado de la carne, pisos, paredes,
techos, equipos y dotación, con benéficos sobre la calidad de la carne que se expende para
consumo humano.
IMPACTOS DEL SEGUIMIENTO A PLANES DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL
Mejoramiento de las condiciones en el expendio de carne para consumo con
los consecuentes beneficios para la salubridad pública (Santa Rosa de Cabal).
IMPACTOS DEL SEGUIMIENTO A PLANES DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL
Eliminación del expendio de carne al aire libre y conservación de la cadena de
frío, garantizando la calidad física y microbiológica del producto final entregado
al consumidor (municipio de Santuario).
IMPACTOS DEL SEGUIMIENTO A PLANES DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL
MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA EN SISTEMAS DE ACUEDUCTO URBANO:
Construcción de lechos de secado de lodos (Guática). Mejoramiento infraestructura en tanques
de almacenamiento (La Virginia). Cerramiento de desarenadores para evitar el ingreso de
personas y animales (Belén de Umbría). Cerramiento de bocatomas para minimizar
probabilidad de contaminación bacteriológica del recurso hídrico (Apía).
IMPACTOS DEL SEGUIMIENTO A PLANES DE MEJORAMIENTO AMBIENTAL
Acondicionamiento de dispositivos para evitar derrame de lixiviados sobre las vías públicas (La
Celia), acondicionamiento de lotes para el funcionamiento de escombreras municipales
(Guática) y construcción de plazas de mercado para un adecuado expendio de carne para
consumo humano (Apía).
FINALMENTE, LA CONTRALORÍA DE RISARALDA ASPIRA APORTAR AL CONOCIMIENTO SOBRE LA
REALIDAD ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y AMBIENTAL DEL DEPARTAMENTO, A TRAVÉS DEL EJERCICIO
DEL CONTROL FISCAL, COMO INSUMO QUE PERMITA ADOPTAR PROCESOS DE MEJORA CONTINUA EN
LA ADMINISTRACIÓN, DINAMICE LA GERENCIA DE LO PÚBLICO, PROMUEVA EL RESPETO DEL
PATRIMONIO COLECTIVO, FOMENTE LA CULTURA DE LA LEGALIDAD Y PROPICIE PROCESOS DE
CONTROL Y VIGILANCIA SOBRE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, COMO CATALIZADOR PARA LA JUSTICIA
SOCIAL, EL CRECIMIENTO ECONÓMICO Y LA SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL.
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