control masivo colombia
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Tema: CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
CONTROL MASIVO MARCO CONCEPTUAL
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
1- DEFINICIÓN
2- CARACTERÍSTICAS
3- CICLO 6- RESULTADOS
5-REQUERIMIENTOS
4- INSUMOS
TEMAS A DESARROLLAR
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
1-DEFINICIÓN
CONTROL MASIVO
Corresponde a un direccionamiento del control, utilizado para la selección de acciones de fiscalización, apoyado en un servicio informático electrónico, que garantiza el aprovechamiento integral y oportuno de la información exógena y endógena, orientado a prevenir, detectar y corregir (de manera voluntaria u oficiosa) el incumplimiento de las obligaciones TACI.
Su efectividad se fundamenta en la confiabilidad de la información, oportunidad y cobertura del control, así como en la atención, seguimiento y definición de casos seleccionados; cuya finalidad corresponde a la obtención de resultados efectivos, que se derivan en mejorar el cumplimento voluntario de las obligaciones, disminución de la evasión, incremento de los recaudos e insumo para la selección intensiva o de casos específicos.
EFECTO
Complimiento voluntario – Recaudo
Insumo de selectividad intensiva
RESULTADOSelectividad
Integral Control Masivo
oportuno
INSUMOInformación
Integral - integrada
Indicadores de Selección
IR - JUSTIFICACIÓN
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
2-CARACTERÍSTICAS
CONTROL MASIVO
Su aplicación direccionamiento automatizado permite:
Amplia cobertura aplica a universos considerables de obligados
Depuración previa e insumo de casos para el control de tipo intensivo o especifico
1-Cruce de información de diferentes fuentes para la selección de casos
Se dirige a la verificación tanto del cumplimiento de obligaciones sustanciales como formales
Minimiza costos aplicables al control fiscal
El efecto masivo es generador del Incremento de los recaudos
2-Oportunidad, seguimiento , evaluación y definición de la acción seleccionada
Genera riesgo real de carácter masivo entre los obligados
Seguridad y objetividad de casos seleccionados
Previene el incumpliendo de las obligaciones fiscales y mejora los compartimientos de cumplimentó voluntario
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
3-CICLO
CONTROL MASIVO
.
IR - SIE – CICLO
1-Recepción y filtros de
validación de la información
2-Indicadores y criterios de análisis y
evaluación de contribuyentes
3-Criterios para la
selección de casos
4-Comunicación y atención de seleccionados
5-Criterios de cierre y
evaluación y anotación de resultados
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
4-INSUMOS
CONTROL MASIVO
INSUMOS DEL SIE DE CONTROL MASIVO
Información Exógena
Información Endógena
Información de convenios – Económica
Declaraciones (TACI)
SIES y herramientas informáticas – Técnicas y Administrativas
IR - INFORMACIÓN
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
5-REQUERIMIENTOS
CONTROL MASIVO
SIE - CONTROL MASIVO
Acopio integral de Información Exógena – Endógena – Convenios - Declaraciones (TACI) - SIES y herramientas informáticas Técnica y Administrativas -
Validación de la consistencia la información
Indicadores indiciarios y de inexactitud y criterios para la selección de casos
Sistema de información y notificación de inconsistencias a los contribuyentes seleccionados
Sistema para el seguimiento de atención, solución, evaluación, cierre y anotación de casos
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
6-RESULTADOS
CONTROL MASIVO
Masificación del control
Control preventivo, perceptivo y posterior en términos reales
Evaluación especifica e integral de la situación fiscal del contribuyente
Aplicación del control a obligaciones sustanciales y formales - Cartera y Devoluciones
Generación de riesgo real / Incremento del recaudo vegetativo y por control / disminución evasión - contrabando
Fuente de información para selección de casos intensivo o de fondo
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
1. Contar con un SIE de Control Masivo que: Acopie – Valide – Seleccione – Evalué – La información de manera integral
1. Estructura administrativa y funcional dispersa en materia de control TACI
2. Programas de fiscalización y selectividad masiva de casos que no consultan análisis especifico e integral – sin seguimiento, evaluación y definición
1. Reacción tardía y mínima cobertura de control, sin seguimiento e historial de los casos seleccionados
2. Los efectos del control TACI no participan en forma directa y representativa en los recaudos, ni en la reducción del contrabando y la evasión en porcentajes representativos
3. No hay impacto en el cumplimiento voluntario de obligaciones – TACI
1. Concentrar en la Dirección de Gestión de Fiscalización las funciones y estructura administrativa de selectividad basada y direccionada en estudios económicos, de evasión y contrabando y situaciones de tipo coyuntural (intervención con oportunidad )
1. Criterios de selectividad de control masivo, con oportunidad, cobertura, información confiable, que disuada el incumplimiento de obligaciones TACI – cuyo efecto sea el incremento de recaudo y la reducción de la evasión y el contrabando
REGRESAR A DEFINICIÓN
JUSTIFICACION
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
Selección Seguridad y objetividad
Especifica Integral
Criterios de
Selectividad
Información
Validada
Indicadores :
Indiciarios de
inexactitud
Cambios
Aduanas
Tributaria
Nacional
Internacional
Tributaria Nacional
Internacional
Cambios
Aduanas
Indicador indiciario
Análisis vertical y horizontal especifico e integral - relación y
coherencia de datos
Requiere explicación del seleccionado – Admitiría explicaciones y pruebas
SELECTIVIDAD
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
SIE – INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓNSistema de información capaz de integrar los SIE y demás herramientas informáticas – que pueda validar – evaluar y editar información – puesta al servicio del control TACI
SIEControl Masivo
Integración de la información
Exógena :1-Tributaria 2-Cambiaria
3-Anexo declaraciones
-Información Convenio -Información económica
-Gestor -INTAC
-SIE – Sanciones -FAC - 20
Sistema de declaraciones: -Tributarias
- Precios- Aduanas
RUT
REGRESAR A INSUMOS
CONTROL MASIVO
DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN
CICLO
1-Recepción y filtros de validación de la información
2-Indicadores y criterios de análisis
y evaluación de contribuyentes
3-Criterios para la selección de casos
4-Comunicación y atención de
seleccionados
5-Criterios de cierre y evaluación y anotación de resultados
Sistema Electrónico – Criterios seguros y objetivos
-Fuentes – Internas Externas
-Validación
-Filtros -
Integración -
Oportunidad
-Específico
s-
Integrales -
Indiciarios -
Inexactitud
Fundamento:
-Plan antievasió
n-Reacción coyuntura
l
-Control Masivo -Control Intensivo
-Direcciona
miento-Cargas de
trabajo -Costo
Beneficio -
Objetividad
-Definición de marcas-Cierre de
casos: Ajuste voluntario/o
ficiosoSeguimiento y registro de
ajuste o justificación Selectividad
intensivaMedición del
impacto recaudo/evasión/contrab
andoAnotación
de observacion
esREGRESAR A CICLO
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